valuacion de EEFF

1 efectivo en caja 2 entregas a rendir cuentas 3 ingresos diferidos 4 comisiones pendientes por pagar 5 deduccion por ONP 6 equipos para procesamiento de informacion 7 impuesto a la renta tercera categoria regularizacion 2011

1500 300 3 0 72 5 4 1850 35 2 35 7 5 8392

8 di disminucion en valor de las inverciones financieras

11600

9 facturas por cobrar

20560

10 reclamaciones a la co compañía as aseguradora (p (perjuicios cu cubiertos en en po poliza) 11 retencion I Renta de quinta categoria 12 depreciacion acumulada de vehiculo 13 reclamaciones al fisco por pago en exceso de impuesto a la renta 14 letras en descuento 15 terreno en proceso de adaptacion

30229 135 8310 2 35 2 3 29 4 1 3 37 1 0

16 esti estima maci cion ones es por por pos posib ible less per perdi dida dass der deriivada vadass de de cred crediitos tos com comer ercciale ialess (or (ord dinar inariios) os)

2941 2941

17 d de epositos en garantia desembolsadas por alquiler

50 0 0

18 activo diferido (RENTA)

28 5 0

19 desembolsos por importacion de maquinaria aun no recibida

8360

20 prestamos otorgados a accionistas durante mas de un periodo

7601.5

21 in i ntereses por devengar por arrendamiento financiero

1 39 0 8

22 muebles u otros en oficinas administrativas

1 89 9 0

23 di dietas por cancelar al directorio de la empresa

30 0 0

24 interes por pagar de deuda a entidad bancaria

22 5 0

25 prestamos de entidad bancaria

1 50 0 0

26 prestamos a terceros sin garantia

1 26 3 3

47 dividendos por pagar 48 letras por cobrar comerciales

330 3267

49 inversiones valores emitidos por las empresas (bonos a largo plazo)

10000

50 deposidos en cta cte (ME)

40000

51 Software aplicaciones informaticas

50250

52 capital suscrito por los accionistas

26500

53 Essalud (regimen de prestaciones de salud)

55

54 suscripciones pendiente por cancelacion

6500

55 depositos en modalidad CTA CTE (MN)

8500

56 anticipos de clientes (anticipos recibidos)

740

57 impuesto veicular

338

58 depositos en ahorros en institucion bancaria

90000

59 adquisicion de terreno arendamiento financiero

30630

60 depreciacion acumulada de maquinaria

18542

61 estimacion por posibles perdidas derivadas de creditos no comerciales

4245

62 depreciacion de equipos diversos

2168

63 letras por cobrar comerciales que exeden el periodo

5030

64 intereses diferidos pactados por creditos concedidos a clientes en el perido CP

1380

65 amortizacion acumulada de intangibles

16750

66 reserva facultativa

30630

67 vacaciones por pagar 68 mercaderias manufacturadas en inventario 69 equipo de computo 70 cuotas de arrendamiento financiero financiero porcion a corto plazo (incluye inter

2735 201400 5420 35860

71 alquileres pagados por adelantado

2070

72 intereses diferidos pactados por creditos concedidos a clientes que exede el period

1350

73 utilidades no distribuidas

515789

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA al 31.12.20XX (Expresado en nuevos soles) ACTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

10

1 efectivo en caja

1500.00

50 deposidos en cta cte (ME)

40000.00

55 depositos en modalidad CTA CTE (MN)

8500.00

58 depositos en ahorros en institucion bancaria

90000.00

38 saldo acreedor en institucion bancaria INVERSIONES FINANCIERAS

-13861.00

11

8 disminucion en valor de las inverciones financieras

-11600.00

31 paquete de acciones ordinarias de carácter temporal

43100.00

INVERSIONES MOBILIARIAS

30

42 inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento

10000.00

49 inversiones valores emitidos por las empresas (bonos a largo plazo)

10000.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

12

9 facturas por cobrar

20560.00

14 letras en descuento

2941.00

32 letras por cobrar (giro del negocio)

5860.00

63 letras por cobrar comerciales que exeden el periodo

5030.00

56 anticipos de clientes (anticipos recibidos)

-740.00

16 estimaciones por posibles perdidas derivadas de creditos comerciales (ordinarios) CUENTAS POR COBRAR PERSONAL ACCIONISTAS DIRECTORES Y GERENTES 2 entregas a rendir cuentas

-2941.00 14 300.00

INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

33

6 equipos para procesamiento de informacion

23575.00

15 terreno en proceso de adaptacion

33710.00

19 desembolsos por importacion de maquinaria aun no recibida

8360.00

22 muebles u otros en oficinas administrativas

18990.00

28 vehiculos de transporte

13850.00

30 desvalorizacin de maquinaria y equipo de explotacion

-7850.00

43 unidades de remplazo

23575.00

59 adquisicion de terreno arendamiento financiero

30630.00

69 equipo de computo

5420.00

75 terrenos (arrendamiento financiero)

173850.00

78 edificaciones administrativas DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

810.00 39

12 depreciacion acumulada de vehiculo

8310.00

29 depreciacion acumulada de muebles

12095.00

60 depreciacion acumulada de maquinaria

18542.00

62 depreciacion de equipos diversos ACTIVOS INTANGIBLES

2168.00 34

51 Software aplicaciones informaticas

50250.00

65 amortizacion acumulada de intangibles ACTIVO TRIBUTARIO DIFERIDO 18 activo diferido (RENTA)

-16750.00 37 2850.00

ACTIVOS DIFERIDOS 40 costos diferidos

80850.00

PASIV 126,139.00

TRIBU 5 7 11 27 53 57

31,500.00

74 REMU 4

20000

67 CUEN 44

30,710.00

46 48 CUEN 47 23 OBLIG

8,701.50

24 25

324,920.00

RESER 35 66 RESUL 33 73

41,115.00

33,500.00

2,850.00

80,850.00

O TOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

40

deduccion por ONP

35

impuesto a la renta tercera categoria regularizacion 2011

8,392

retencion I Renta de quinta categoria

135

senati

22

Essalud (regimen de prestaciones de salud)

55

impuesto veicular

338

igv por pagar NERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

1,820 41

comisiones pendientes por pagar

1850

vacaciones por pagar TAS POR PAGAR COMERCIALES

2,735 42

anticipos otorgados por mercaderia

1800

facturas por pagar comerciales no emitidas

13,550

letras por cobrar comerciales TAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS DIRECTORES Y GERENTES

3,267 44

dividendos por pagar

330

dietas por cancelar al directorio de la empresa ACIONES FINANCIERAS interes por pagar de deuda a entidad bancaria prestamos de entidad bancaria

3,000 45 2,250 15 000

VA LEGAL

58

detraccion de utilidades (reserva legal)

2000

reserva facultativa TADOS ACUMULADOS perdidas acumuladas utilidades no distribuidas

30630 59 -183720 515789

884764

10,797.00

4,585.00

16,817.00

3,330.00

109,970.00

32,630.00

332,069.00

LOS CLAVELES S.A. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31.12.2011 (EN NUEVOS SOLES)

ACTIVO

concepto Activos Corrientes

Efectivo y Equivalentes de Efectivo

140000

Inversiones Financieras

31500

Cuentas por Cobrar Comerciales

25040

Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias Gastos Contratados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE

66,740.00 177,390.00 3,570.00 444,240.00

Activos no Corrientes

Inversiones Financieras

20000

Cuentas por Cobrar Comerciales

3680

Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos

2850

Otras Cuentas por Cobrar Inmuebles, Maquinaria y Equipo Activos Intangibles

6610.0 283,805.00 33,500.00

Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

350445

PASIVO Y PATRIMONIO Pasivos Corrientes

Sobregiros Bancarios

13,861

Obligaciones Financieras

48,938

Cuentas por Pagar Comerciales

16,817

Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes Otras Cuentas por Pagar

8,392 11,060

99,068 Pasivos no Corrientes

Obligaciones Financieras

47,124

Provisiones Ingresos Diferidos

307254-80850

226,404

273,528 TOTAL PASIVO

372,596

Patrimonio Neto

Capital

20,000

Acciones de Inversión

15,000

Capital Adicional

22,390

Resultados no Realizados Excedente de Revaluación

Nº

CONCEPTO

ELEMENTO

1 INVERSIONES

ACTIVO

2 DEPOSITOS EN GARANTIA

ACTIVO

3 ACTIVO FIJO

ACTIVO

4 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO

PASIVO

5 INTERESES POR DEVENGAR POR DEUDA A LARGO PLAZO

ACTIVO

6 FACTURAS POR PAGAR COMERCIALES

PASIVO

7 ANTICIPOS RECIBIDOS

ACTIVO

8 ACCIONES EN OTRAS EMPRESAS

ACTIVO

9 REMUNERACIONES POR PAGAR

PASIVO

10 DEUDAS A LARGO PLAZO

PASIVO

11 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

ACTIVO

12 PRESTAMOS AL PERSONAL

ACTIVO

13 TRIBUTOS POR PAGAR

PASIVO

14 SUSCRIPCIONES PENDIENTES DE COBRO

ACTIVO

15 INTERES DIFERIDOS POR CLIENTES

PASIVO

16 RESERVA LEGAL

PATRIMONIO

17 COBRANZA DUDOSA DE CLIENTES

ACTIVO

18 PERDIDAS ACUMULADAS

PATRIMONIO

19 ANTICIPOS OTORGADOS

PASIVO

20 MERCADERIAS

ACTIVO

21 FACTURAS POR COBRAR COMERCIALES

ACTIVO

22 ACCIONES COMUNES

PATRIMONIO

23 ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA

ACTIVO

24 SALDO ACREEDOR BARBA AZUL

ACTIVO

25 VENTAS DIFERIDAS

PASIVO

26 DEPOSITOS EN GARANTIA RECIBIDAS

ACTIVO

27 RESULTADO DEL EJERCICIO

PATRIMONIO

ESF IMPORTE

DINAMICA

CTA

DEBE

HABER

DEBE

3000

a

13

3000

1000

a

16

1000

20000

a

33

20000

1600

p

41

300

a

37

13700

p

42

13700

2100

p

12

2100

8000

a

51

6100

p

41

6100

9300

p

46

9300

800

a

18

800

200

a

14

200

3300

p

40

2500

a

14

400

p

49

400

500

p

58

500

300

p

19

300

1700

a

59

1700

1800

a

42

1800

11800

a

20

11800

12600

a

12

12600

21000

p

50

21000

300

p

19

300

4800

p

10

4800

2300

p

49

2300

900

p

16

900

4000

p

59

4000

1600 300

8000

3300 2500

HABER

EMPRESA COMERCIAL TEJADA S.A. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

al 31.12.20XX (Expresado en miles de nuevos soles) ACTIVO

CTA

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO # SALDO DEUDOR DEL BANCO CORSARIO NEGRO # SALDO ACREEDOR BARBA AZUL

10

INVERSIONES FINANCIERAS 1 INVERSIONES

11

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES # FACTURAS POR COBRAR COMERCIALES 7 ANTICIPOS RECIBIDOS # COBRANZA DUDOSA DE CLIENTES # ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA

12

CUENTAS POR COBRAR PERSONAL ACCIONISTAS DIRECTORES Y # PRESTAMOS AL PERSONAL # SUSCRIPCIONES PENDIENTES DE COBRO

14

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS # DEPOSITOS EN GARANTIA RECIBIDAS

16

EXISTENCIAS # MERCADERIAS

20

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO # SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

18

INVERSIONES MOBILIARIAS 8 ACCIONES EN OTRAS EMPRESAS

30

INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 3 ACTIVO FIJO

33

TOTAL ACTIVO

2,500.00

7300 -4800 3,000.00

CTA

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y S 1 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 7 CREDITO FISCAL # ESSALUD # CONTRIBUCIONES SOCIALES

40

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 6 FACTURAS POR PAGAR COMERCIALES # ANTICIPOS OTORGADOS

42

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 9 REMUNERACIONES POR PAGAR 4 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO 2 DEPOSITOS EN GARANTIA # DEUDAS A LARGO PLAZO

46

PASIVOS DIFERIDOS # INTERES DIFERIDOS POR CLIENTES # VENTAS DIFERIDAS # GASTOS OPERATIVOS

49

1100 -300 900 1600

3000 9,900.00

12600 -2100 -300 -300 2,700.00

200 2500 -900.00

-900

13700 -1800

6100 1600 -1000 9300

400 2300 -4000

11,800.00

11800

PATRIMONIO 800.00

800 8,000.00 8000 20,000.00

20000

DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO 39 # DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVO TRIBUTARIO DIFERIDO 5 INTERESES POR DEVENGAR POR DEUDA A LARGO PLAZO

PASIVO

CAPITAL # ACCIONES COMUNES

50

RESERVA LEGAL # RESERVA LEGAL

58

RESULTADOS ACUMULADOS # RESULTADO DEL EJERCICIO # PERDIDAS ACUMULADAS

59

-5,000.00

-5000

37

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 300.00

300 53,100.00

21000

500

4000 -1700

3,300.00

11,900.00

16,000.00

-1,300

21,000.00

500.00

2,300.00

53,700.00 600.00