Unidad 2 Administracion de Efectivo y de Valores

 

]GESMRYEN@N @]^ÙGJK@ NM U]I@^ÀG.

C@I]H^@N NM IJG^@N]RË@ U @NKEGEY^R@IEÙG.

 @NKEGEY^R@IEÙG  @NKEGEY^R@I EÙG NMH I@QE^@H NM ^R@B@OJ. ]GEN@N ’ 2. @NKEGEY^R@IEÙG NM MCMI^ESJ U NM S@HJRMY.

0

 

GMIMYEN@N NM CEG@GIE@KEMG^J QMRK@GMG^M. Egvmrseùg ijgst`gtm mg `itevjs jpmr`tevjs ijkj rmsuht`nj nm h`s vmgt`s ijgst`gtms ` tr`vås nmh temkpj.

GMIMYEN@N NM CEG@GIE@KEMG^J ^MKQJR@H. Egvmrseùg ijgst`gtm mg `itevjs jpmr`tevjs qum v`rë` ijg mh p`sj nmh temkpj ijkj ijgsmiumgie` nm h`s vmgt`s iëihei`s.

2

 

 @nkegestr`ieùg nm Mcmitevj. Mcmitevj. H` kmt` ms rmnuier `h këgekj mh kjgtj nmh keskj qum h` mkprms` nmbm nm ijgsmrv`r p`r` us`rhj iu`gnj hhmv` ` i`bj sus `iteven`nms nm gmljiejs gjrk`hms y `h keskj temkpj ijgt`r ijg suceiemgtm mcmitevj p`r`? 

Q`l`r ` hjs prjvmmnjrms. K`gtmgmr h` i`hecei`ieùg nm irånetj nm h` mkprms`. Y`tesc`imr h`s gmimsen`nms egmspmr`n`s nm mcmitevj

9

 

MOMKQHJY NM MCMI^ESJ. Egvmrsejgms mg v`hjrms (qum vmgz`g mg mh ijrtj ph`zj). Ifmqums. Kjgmn`s. Lerjs b`gi`rejs. Lerjs tmhmlràceijs.

>

 

IJY^J EKQHËIE^J NMH MCMI^ESJ. IJY^J NM JQJR^]GEN@N. Eglrmsj qum jbtmgnrë` pjr egvmrter msm mcmitevj (hj qum nmo` nm rmieber pjr gj f`bmr egvmrtenj msm negmrj) Mstm ijstj nm jpjrtugen`n gj sm rmlestr` ijgt`bhmkmgtm pmrj nmbm ijgsenmr`rsm y` qum ijkj iu`hquemr `itevj temgm ug ijstj (hj qum mstàg pmrnemgnj pjr gj f`bmr egvmrtenj)

=

 

H`s mkprms`s mg lmgmr`h ijgsmrv`g mcmitevj pjr h`s seluemgtms r`zjgms? Y`hnj nm ^r`gs`iiejgms 

Mcmitevj gmims`rej p`r` h`s jpmr`iejgms ne`re`s



Mh s`hnj `sjie`nj ` hjs p`ljs y h` ijbr`gz` nm ruteg`

Y`hnj ijkpmgs`njr 

Y`hnj këgekj mg h` iumgt` nm ifmqums qum ug` mkprms` nmbm k`gtmgmr mg ug b`gij p`r` sjhvmgt`r hjs ijstjs nm smrveiejs ijkj h` ijkpmgs`ieùg nm ifmqums y h` `smsjrë` nm `nkegestr`ieùg nmh mcmitevj.

3

 

Y`hnjs Qrmvmgtevjs Y`hnjs nm mcmitevj qum sm k`gtemgmg mg rmsmrv` p`r` h`s chuitu`iejgms nm hjs chuojs nm mcmitevj   @iimsjs ` hëgm`s nm irånetj pumnmg rmnuier gmimsen`nms p`r` s`hnjs prmvmgtevjs



Y`hnjs Mspmiuh`tevjs 

Y`hnj nm mcmitevj qum h` mkprms` k`gtemgm p`r` `prjvmif`r iu`hquemr ijkpr` nm jpjrtugen`n qum punemr` surler

<

 

MHMKMG^JY EKQJR^@G^MY MG H@  @NKEGEY^R@IEÙG NMH K@GMOJ NM H@ ^MYJRMRË@. Hequenmz? Nespjgebehen`n, c`iehen`n nm ijgvmrter mg mcmitevj. Rmgnekemgtj? @prjvmif`kemgtj nmh `itevj mg cugieùg ` h` egvmrseùg rm`hez`n`. Yë sm quemrm tmgmr k`yjr rmgnekemgtj sm tmgnrà qum s`irecei`r h` hequenmz y veimvmrs`.

6

 

QREGIEQ@HMY JBOM^ESJY P]M NMBM IJGYENMR@R ]G@ MKQRMY@ MG MH K@GMOJ NM MCMI^ESJ. 0.- Mvet`r nmspehc`rrjs. 2.- Rmnuier `h këgekj hjs ekprmvestjs (utehez`r mcmitevj nm smluren`n) 9.- Ijgtrjh nm h` egvmrseùg (utehez`r mh prmsupumstj nm mcmitevj p`r` er   

prjlr`k`gnj y ijgtrjh`gnj h`s egvmrsejgms nm h` mkprms`).

5

 

>.- @prjvmif`kemgtj nm hjs nmsiumgtjs (H` mkprms` nmbmrà `g`hez`r h` ijgvmgemgie` nm `prjvmif`r j rmif`z`r ug nmsiumgtj).

=.- Egvmrsejgms nm rmiupmr`ieùg egkmne`t` (mcmitu`r egvmrsejgms

   

ijg vmgiekemgtj msi`hjg`nj4 j sm`, jbtmgmr rmgnekemgtj seg pmrnmr hequenmz4 k`gmo`r mh prmsupumstj nm mcmitevj, egvmrter gj ` sjhj ug ph`zj segj ` v`rejs).

01

 

Mh prmsupumstj nm mcmitevj Qrjlr`k` qum kumstr` h`s mgtr`n`s y hjs nmsmkbjhsjs nm mcmitevj y hjs s`hnjs nm mcmitevj nm ug` mkprms` nmgtrj nm ug pmrëjnj mspmiëceij Y`hnj nm mcmitevj (këgekj) ceo`nj ijkj kmt` 

Y`hnj nm mcmitevj këgekj qum ug` mkprms` nmsm` k`gtmgmr p`r` nms`rrjhh`r sus jpmr`iejgms nm gmljiejs.

Kåtjnj nm mgtr`n`s y s`hen`s nm mcmitevj 

Mh chuoj nm mcmitevj gmtj sm nmtmrkeg` mstek`gnj   h`s mgtr`n`s y s`hen`s nm mcmitevj qum sm mspmr` lmgmr`r mg i`n` pmrëjnj.

00

 

]geh`tm ^mxtehms 2115 Qrmsupumstj nm Ijkpr`s ` irånetj

Mcmitevj  

51.1

  021.1

  0=1.1

  016.1

 

  65.1   0>1.1   0=.1 $ 21>.1

$ 9=.9   00.1

$ 063.3

Mgtr`n`s nm Mcmitevj Ijbr`gz` nm h`s vmgt`s nmh prmsmgtm prmsm gtm kms Ijbr`gz` nm h`s vmgt`s nmh kms `gtmrejr  Ijbr`gz` nm h`s vmgt`s nm njs kmsms prmvejs ^jt`h nm mgtr`n`s nm mcmitevj mcmitevj

Y`hen`s nm mcmitevj mcmitevj Q`ljs rm`hez`njs p`r` h`s ijkpr`s ` irånetj Yumhnjs y s`h`rejs Rmgt` Jtrjs l`stjs Ekpumstjs Q`lj p`r` h` ijgstruiieùg nm h` ph`gt` ^jt`h s`hen`s nm mcmitevj

Chuoj nm mcmitevj gmtj Y`hnj egeie`h nm mcmitev mcmitevj j Y`hnj ceg`h nm mcmitevj Y`hnj nm mcmitevj ceo`nj ijkj këgekj Mximnmgtm (c`ht`gtm) nm mcmitevj

$ 095.1

 

-

$ 060.1

$ (02.0) $ (2>.9) $ (9.0)   (26.>)   (>.0)   (26.>)   (3=.>)   =.1   =.1   =.1   (5.0)   (99.>)   ()

21.1

.1 01.1 -

$ 01=.1

$ >9.< $ ==.5 $   (3=.>)   (20.

 

Ijgtrjh nm hjs nmsmkbjhsjs Ijgimgtr`ieùg nm h`s iumgt`s pjr p`l`r 

K`s ijgtrjh, pmrj pumnm rmtr`s`r hjs p`ljs

Iumgt` s`hnj imrj (IYI) Iumgt` ijg mspmie`h nm ifmqums qum sm utehez` p`r` nmsmkbjhsjs 

y qum temgm ug s`hnj mg imrj iu`gnj gj f`y `iteven`nms nm nmsmkbjhsj

Iumgt`s nmsmkbjhsjs ijgtrjh`njs (INI) Iumgt`s nm nm ifmqums mg h`s qum gj sm nmpjset`g cjgnjs 

f`st` qum sm prmsmgt`g hjs ifmqums p`r` su p`lj, pjr hj rmluh`r nm cjrk` ne`re`.

2=

 

 S`hjrms Gmljie`bhms  S`hjrms qum sm pumnmg vmgnmr ` ijrtj ph`zj seg qum pemrn` v`hjr mh i`pet`h ge h` egvmrseùg jreleg`h. Yustetutj nm hjs s`hnjs nm mcmitevj Egvmrseùg tmkpjr`h



•

•

Ceg`gie`r jpmr`iejgms mst`iejg`hms j iëihei`s Rmuger cjgnjs p`r` rmsp`hn`r hjs rmqumrekemgtjs ceg`giemrjs mg ug cuturj imri`gj.

23

 

I`r`itmrëstei`ss nm hjs v`hjrms I`r`itmrëstei` gmljie`bhms  Smgiekemgtj 

Ijrtj ph`zj

Remslj  B`oj Hequenmz 

 @ht`

Rmgnekemgtj (Egtmrås) 

Rmh`tev`kmgtm b`oj

2<

 

MY^R@^MLE@Y Q@R@MCMI^ESJ. @NKEGEY^R@R MH IEIHJ NMH 0.- Rjt`r mh egvmgt`rej t`g ràpenj ijkj sm` pjsebhm seg nms`b`stjs   qum ji`sejgmg pårnen`s mg h`s vmgt`s. 2.- Ijbr`r h`s iumgt`s pjr ijbr`r t`g ràpenj ijkj sm` pjsebhm seg   pmrnmr vmgt`s nmbenj ` tåigei`s nm ijbr`gz` kuy `lrmsev`s.

26

 

MY^R@^MLE@Y Q@R@ @NKEGEY^R@R MH IEIHJ NMH MCMI^ESJ. 9.- @nkegestr`r mh temkpj nm ijrrmj, prjims`kemgtj y ijkpmgs`ieù   p`r` rmnuierhjs `h ijbr`r ` hjs ihemgtms y `ukmgt`rhjs `h p`l`r `   hjs prjvmmnjrms. >.- Q`l`r h`s iumgt`s pjr p`l`r hj kàs hmgtj pjsebhm seg pmrounei`r   h` i`hecei`ieùg nm irånetj nm h` mkprms`.

25

 

KJNMHJ B@]KJH. Ms ug kåtjnj mijgùkeij qum nmtmrkeg` mh s`hnj ùptekj nm mcmitevj utehez`gnj hjs ijgimptjs nm h` i`gten`n mijgùkei` nm pmnenjs. Ijgsestm mg nmtmrkeg`r mg cjrk` tmùrei` qum i`gten`n nm mcmitevj pumnm jbtmgmr ug` mkprms` ` ug ijstj këgekj, `së keskj ijgjimr mh ijstj nm k`gtmgmr s`hnjs jiejsjs qum pjnrë`g egvmrtersm mg v`hjrms. Mh jbomtevj nm mstm kåtjnj ms mh nm rmnuier `h këgekj hjs ijstjs ceojs.

91

 

I;

2bt e

I ; I`gten`n nm v`hjrms v`hjrms rm`hez`bhms ` vmgnmr mg i`n` pmrëjnj j mcmitevj `   jbtmgmr. b ; Ijstj ceoj nm h` tr`gs`iieùg p`r` vmgnmr v`hjrms v`hjrms gmljie`bhms gmljie`bhms j h` jbtmgieùg nm pråst`kjs. t ; Mcmitevj tjt`h qum sm rmquemrm p`r` ug pmrëjnj n`nj. n`nj. e ; ^`s` nm egtmrås sjbrm v`hjrms gmljie`bhms. I^ ; Ijstj tjt`h. I^ ; b (t/i) + e(I/2)

90

 

IJY^J NM ]G NMYI]MG^J. 931. Ijstj nmsiumgtj ;   % Nmsiumgtj. V   Nec mg në`s pjr mh usj 011 - % Nmsiumgtj.  

nmh negmrj.

92

 

NMCEIEMGIE@Y MG H@ @NKEGEY^R@IEÙG NMH MCMI^ESJ. Nmceiemgie`s qum ji`sejg`g c`ht` nm hequenmz? 0.- Nmceiemgtm `nkegestr`ieùg nm h` mkprms`. 2.- Egmceiemgtm rmiupmr`ieùg nm iumgt`s pjr ijbr`r. 9.- Eg`nmiu`nj jtjrl`kemgtj nmh irånetj. >.- Mximsjs nm egvmgt`rejs j l`stjs rmh`iejg`njs ijg hjs keskjs. =.- Necëieh setu`ieùg mijgùkei` mg mh mgtjrgj nm h` mkprms`.

99

 

NMCEIEMGIE@Y MG H@ @NKEGEY^R@IEÙG NMH MCMI^ESJ. Nmceiemgie`s qum ji`sejg`g mcmitevj ekprjnuitevj? 0.- Eg`nmiu`nj k`gtmgekemgtj nm s`hnjs nm mcmitevj.

9>

 

IJG^RJHMY Q@R@ MH K@GMOJ NM H@ ^MYJRMRË@. 0.- Mh prmsupumstj nm mcmitevj (lmgmr`hkmgtm sm k`gmo` smk`g`h). 2.- Ijgtrjh nm mcmitevj (rmpjrtm ne`rej nm b`gijs). 9.- Ijgtrjh nm p`ljs (rmpjrtm nm iumgt`s pjr p`l`r, lmgmr`hkmgtm   mg cjrk` smk`g`h y sm pjgmg hjs vmgiekemgtjs). >.- Ijgtrjh nm ijbrjs (rmpjrtm nm iumgt`s pjr ijbr`r, sm k`gmo`   mg cjrk` smk`g`h, servm p`r` h` mh`bjr`ieùg nmh   prmsupumstj nm mcmitevj). =.- Rmpjrtm nm nmsiumgtjs jbtmgenjs (rmpjrtm smk`g`h, iu`hms sm   `prjvmif`rjg y iu`hms gj).

9=

 

^@RM@Y. 0.- MH@BJR@IEÙG NM MOMRIEIEJY. 2.- MVQJYEIEÙG IJG HJY YEL]EMG^MY IJG^MGENJY?   Egtrjnuiieùg (`gtmimnmgtms m festjre`).   Nmcegeieùg nmh jrl`geskj j egstetuieùg (qum ms).   Cugiejgms pregiep`hms.   Jrl`gelr`k` Jrl`gelr`k`,, mstruitur` jrl`gez`iejg`h. (gjkbrm nm su pregiep`h cugiejg`rej)   ]bei`ieùg nmgtrj nmh Yestmk` Ceg`giemrj Kmxei`gj (se nmpmgnm nm `hlÿg   jrl`geskj j se rmluh` `hlugjs jrl`geskjs).   Ymrveiejs qum jcrmim y usu`rejs (pregiep`hms smrveiejs).    

Gjrk`teven`nn `phei`bhm (hmyms y rmlh`kmgtjs nermit`kmgtm Gjrk`teven` nermit`kmgtm rmh`iejg`njs ijg mh jrl`geskj). Jtr` egcjrk`ieùg nm egtmrås lmgmr`h.

93

 

^mk`s p`r` h` mxpjseieùg nmh pugtj 2? 0.- YFIQ. 2.- B@GIJ NM KÅVEIJ. 9.- IJKEYEÙG G@IEJG@H B@GI@RE@ U NM S@HJRMY. >.=.- IJKEYEÙG IJGY@R. G@IEJG@H NM YML]RJY U CE@G_@Y. 3.- IJGN]YMC ’ EQ@B.