Unidad 1 Paso 2 Realizar Un Diagnóstico Financiero Grupo 102038_1

CURSO DE FINANZAS CODIGO 102038

INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO GRUPO N°: ESTUDIANTE (Apellidos y Nombres) Katerin Mercado Marjoris Pastrana Cindy Paez Roberto Donado Jaqueline Recio INICIO

QUIPO DE TRABAJO 102038_1

IDENTIFICACIÓN (C.C.) 1045683393 22549206 5514007 8778092 32888504 SIGUIENTE

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INSTRUCCIONES 1. Leer las bases teóricas y el Glosario referentes al análisis vertical, análisis horizontal e indicadores financieros, dispuestos en entorno de conocimiento y correspondientes a la Unidad 1.

2. En la hoja ESTADOS FINANCIEROS realizar los cálculos relativos a la variación absoluta y relativa en los estados financieros, re análisis vertical, el análisis horizontal y el cálulo de los datos mínimos para el análisis financiero.

3. Para desarrollar los escenarios planteados consulte y apóyese en las referencias requeridas y complementarias de la unidad está disponible en el entorno de conocimiento.

4. Descargue el objeto virtual de información OVI denominado “Ejemplo de interpretación de estados financieros para elabora diagnóstico” en el entorno de conocimiento, para tener un referente a la hora de realizar su diagnóstico financiero, se recomie revise detenidamente pues es un apoyo fundamental en para el buen desarrollo de la actividad requerida.

5. En la hoja ÁRBOL realizar los cálculos necesarios de los indicadores financieros para continuar con el esquema, de manera q pueda interpretar la situación para realizar un diagnóstico basado en la situación financiera encontrada. 6. En la hoja PARTICIPACIÓN deben realizar la autoevaluación y coevaluación del trabajo.

7. En la hoja INFORME deben plasmar su redacción colaborativa del diagnóstico financiero producto del análisis de los indicado financiero relacionados en el árbol de rentabilidad 8. En la hoja de CONCLUSIONES cada estudiante debe aportar mínimo una conclusión y una recomendación, además incluir la bibliografía utilizada. INICIO

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nancieros, dispuestos en el

los estados financieros, realizar el

lementarias de la unidad 1, que

s financieros para elaborar un co financiero, se recomienda lo erida.

el esquema, de manera que da.

del análisis de los indicadores

dación, además incluir la SIGUIENTE

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ESTACIÓN DE SERVICIO LA MEJOR LTDA. NIT.800.140.728-9 ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO 4 41 4135 4145 4155 42 4210 4220 4235 4245 4250 4295 5 51 5105 5110 5115 5125 5130 5135 5140 5145 5150 5155 5160 5195 5199 52 5205 5210 5215 5220 5225 5230 5235

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR TRANSPORTE ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES ACTIVIDADES INMOBILIARIAS EMPRESARIALES Y DE ALQU NO OPERACIONALES FINANCIEROS ARRENDAMIENTOS SERVICIOS UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO RECUPERACIONES DIVERSOS TOTAL GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION GASTOS DE PERSONAL HONORARIOS IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES SEGUROS SERVICIOS GASTOS LEGALES MANTENIMIENTO Y REPARACIONES ADECUACION E INSTALACION GATSOS DE VIAJE DEPRECIACIONES DIVERSOS PROVISIONES OPERACIONALES DE VENTAS GASTOS DE PERSONAL HONORARIOS IMPUESTOS ARRENDAMIENTOS CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES SEGUROS SERVICIOS

INFORMACIÓN FINANCIERA

CÁLCULOS PARA ANÁLISIS VERTICAL

CÁLCULOS PARA ANÁLISIS HORIZONTAL AÑO 2015 Vs AÑO 2016

AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2015 AÑO 2016 V. ABSOLUTA 6,749,059,161 6,885,611,778 100.00% 100.00% 6,612,213,884 6,773,758,091 97.97% 98.38% 6,131,845,445 6,353,040,023 90.85% 92.27% 480,338,248 420,718,068 7.12% 6.11% 30,191 0.00% 0.00% 136,845,277 111,853,686 2.03% 1.62% 13,934,966 15,728,378 0.21% 0.23% 86,129,845 1,862,070 1.28% 0.03% 3,600,000 3,600,001 0.05% 0.05% 0.00% 0.00% 33,180,466 90,663,237 0.49% 1.32% 0.00% 0.00% 1,434,313,738 1,354,023,558 21.25% 19.66% 374,520,341 355,096,181 5.55% 5.16% 174,945,651 165,809,832 2.59% 2.41% 58,337,699 24,595,998 0.86% 0.36% 6,963,097 6,900,084 0.10% 0.10% 2,129,697 1,045,200 0.03% 0.02% 12,802,650 4,217,360 0.19% 0.06% 33,188,271 43,655,170 0.49% 0.63% 4,304,708 3,740,313 0.06% 0.05% 41,326,957 28,129,315 0.61% 0.41% 8,181,830 47,141,588 0.12% 0.68% 1,069,946 0.00% 0.02% 7,043,920 0.10% 0.00% 25,275,860 28,791,375 0.37% 0.42% 20,001 0.00% 0.00% 819,310,689 813,924,540 12.14% 11.82% 420,226,580 525,420,357 6.23% 7.63% 8,403,601 28,902,830 0.12% 0.42% 1,525,240 11,470,701 0.02% 0.17% 72,788,041 34,091,511 1.08% 0.50% 1,218,639 0.00% 0.02% 29,719,816 12,184,081 0.44% 0.18% 42,967,343 4,776,000 0.64% 0.07%

136552617 161544207 221194578 59620180 30191 24991591 1793412 84267775 1 0 57482771 0 80290179 19424160 9135819 33741701 63013 1084497 8585290 10466899 564395 13197642 38959758 1069946 7043920 3515515 20001 5386149 105193777 20499229 9945461 38696530 1218639 17535735 38191343

5240 5245 5250 5255 5260 5265 5295 5299 53 5305 5310 5315 5395 54 5405 6 61 6135

GASTOS LEGALES MANTENIMIENTO Y REPARACIONES ADECUACION E INSTALACION GASTOS DE VIAJES DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES DIVERSOS PROVISIONES NO OPERACIONALLES FINANCIEROS PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES GASTOS EXTRAORDINARIOS GASTOS DIVERSOS IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS COSTO DE VENTAS O PRESTACION DE SER COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR UTILIDAD DEL EJERCICIO

882,000 75,418,264 12,690,824

1,279,169 61,709,412 12,279,873

59,890,131

62,817,672

94,798,849

54,394,368 3,379,927 185,002,837 176,696,343

240,482,708 226,527,207 993,505 4,993,205 7,968,790

5,204,396,049 5,204,396,049 5,204,396,049 110,349,375

4,454,190 3,852,303

5,354,793,827 5,354,793,827 5,354,793,827 176,794,393

ESTACIÓN DE SERVICIO LA MEJOR LTDA. NIT.800.140.728-9 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ACTIVO ACTIVO CORRIENTE 11 DISPONIBLE 1105 CAJA 1110 BANCOS 12 INVERSIONES 1210 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL 13 DEUDORES 1305 CLIENTES 1320 CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECONOMICOS 1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS 1330 ANTICIPOS Y AVANCES 1340 PROMESAS DE COMPRAVENTA 1345 INGRESOS POR COBRAR 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A 1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES

INFORMACIÓN FINANCIERA AÑO 2015

AÑO 2016

557,247,786 28,565,509 4,595,297 23,970,212 187,000,000 187,000,000 314,263,160 181,152,031

1,002,862,622 12,410,882 9,803,116 2,607,766 187,000,000 187,000,000 758,121,691 130,904,622

65,688,682 7,284,079

16,059,140 15,600,000

11,408,438 701,936

22,983,425 50,000

0.01% 1.12% 0.19% 0.00% 0.89% 0.00% 1.40% 0.00% 3.56% 3.36% 0.01% 0.07% 0.12% 0.00% 0.00% 77.11% 77.11% 77.11% 1.64%

0.02% 0.90% 0.18% 0.00% 0.91% 0.00% 0.79% 0.05% 2.69% 2.57% 0.00% 0.06% 0.06% 0.00% 0.00% 77.77% 77.77% 77.77% 2.57%

CÁLCULOS PARA ANÁLISIS VERTICAL AÑO 2015 24.93% 1.28% 0.21% 1.07% 8.37% 8.37% 14.06% 8.10% 0.00% 2.94% 0.33% 0.00% 0.00% 0.51% 0.03%

AÑO 2016

397169 13708852 410951 0 2927541 0 40404481 3379927 55479871 49830863 993505 539015 4116487 0 0 150397778 150397778 150397778 66445018

CÁLCULOS PARA ANÁLISIS HORIZONTAL AÑO 2015 V. ABSOLUTA

38.31% 0.47% 0.37% 0.10% 7.14% 7.14% 28.96% 5.00% 0.00% 0.61% 0.60% 0.00% 0.00% 0.88% 0.00%

445614837 16154627 5207819 21362446 0 0 443858532 50247409 0 49629542 8315921 0 0 11574986 651936

1380 DEUDORES VARIOS 1390 DEUDAS DE DIFICIL COBRO 1399 PROVISIONES 14 INVENTARIOS 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESAS ACTIVO FIJO 15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1504 TERRENOS 1508 CONSTRUCCIONES EN CURSO 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 1524 EQUIPO DE OFICINA 1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 1592 DEPRECIACION ACUMULADA OTROS ACTIVOS 17 DIFERIDOS 1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1710 CARGOS DIFERIDOS 19 VALORIZACIONES 1910 DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO TOTAL ACTIVO PASIVO PASIVO CORRIENTE 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 2105 BANCOS NACIONALES 2195 OTRAS OBLIGACIONES 22 PROVEEDORES 2205 NACIONALES 23 CUENTAS POR PAGAR 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS 2360 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR 2365 RETENCIONES EN LA FUENTE 2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 2380 ACREEDORES VARIOS 24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO

-

-

41,496,072 17,592,348 11,060,427 27,419,117 27,419,117 1,227,877,788 1,227,877,788 274,036,635

567,312,567 22,804,285 17,592,348 45,330,049 45,330,049 1,165,060,116 1,165,060,116 274,036,635

658,793,546 241,817,347

658,793,546 241,817,347

441,802,313 388,572,053 450,000,000

441,802,313 451,389,725 450,000,000

450,000,000 450,000,000 2,235,125,574

450,000,000 450,000,000 2,617,922,738

1,291,876,681 1,219,034,407 1,122,722,493 96,311,914 14,813,287 14,813,287 2,287,094 981,392

1,603,585,568 1,250,153,828 1,025,989,511 224,164,317 60,930,766 60,930,766 196,065,455 6,013,824

1,181,991

75,000,000 1,395,173 114,668 4,251,968 109,289,822 2,534,135

388,889 793,102

2,534,135

1,124,270 181,432

1.86% 0.79% -0.49% 1.23% 1.23% 54.94% 54.94% 12.26% 0.00% 29.47% 10.82% 0.00% 0.00% 19.77% -17.38% 20.13% 0.00% 0.00% 0.00% 20.13% 20.13% 100.00% 0.00% 57.80% 54.54% 50.23% 4.31% 0.66% 0.66% 0.10% 0.04% 0.00% 0.00% 0.05% 0.01% 0.00% 0.00% 0.05% 0.00% 0.02% 0.04%

21.67% 0.87% -0.67% 1.73% 1.73% 44.50% 44.50% 10.47% 0.00% 25.16% 9.24% 0.00% 0.00% 16.88% -17.24% 17.19% 0.00% 0.00% 0.00% 17.19% 17.19% 100.00% 0.00% 61.25% 47.75% 39.19% 8.56% 2.33% 2.33% 7.49% 0.23% 0.00% 2.86% 0.05% 0.00% 0.16% 4.17% 0.10% 0.00% 0.00% 0.10%

525816495 5211937 6531921 17910931 17910931 62817672 62817672 0 0 0 0 0 0 0 62817672 0 0 0 0 0 0 382797165 0 311708888 31119421 96732983 127852403 46117479 46117479 193778361 5032432 0 75000000 270903 66764 4251968 109289822 1352144 0 388889 1741033

25 OBLIGACIONES LABORALES 2505 SALARIOS POR PAGAR 2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS 2520 PRIMA DE SERVICIOS 2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 26 PASIVOS ESTIMADOS Y RPOVISIONES 2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES PASIVO LARGO PLAZO 27 DIFERIDOS 2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO TOTAL OTROS PASIVOS 28 OTROS PASIVOS 2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS TOTAL PASIVO PATRIMONIO 31 CAPITAL SOCIAL 3115 APORTES SOCIALES 33 RESERVAS 3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 34 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 3405 AJUSTES POR INFLACION 36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 3705 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS 38 SUPERAVIT POR VALORIZACION 3810 DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

PO

PASIVO OPERACIONAL

54,559,901

46870207 46,870,207 46,870,207 31,417,406 31,417,406 1,448,849 29,968,557 1,370,164,294

1,651,167,066

272,916,098 272,916,098 27,608,348 27,608,348

272,916,098 272,916,098 38,643,285 38,643,285

110,349,375 110,349,375 4,087,459 4,087,459 450,000,000 450,000,000 864,961,280 2,235,125,574

176,794,393 176,794,393 28,401,897 28,401,897 450,000,000 450,000,000 966,755,673 2,617,922,738

2.44% 0.00% 1.48% 0.19% 0.00% 0.77% 0.00% 0.00% 2.10% 2.10% 2.10% 1.41% 1.41% 0.06% 1.34% 61.30% 0.00% 12.21% 12.21% 1.24% 1.24% 0.00% 0.00% 4.94% 4.94% 0.18% 0.18% 20.13% 20.13% 38.70% 100.00%

151,129,887

401,013,238

6.76%

33,008,058 4,248,410 36,078 17,267,355

93,901,385 22,879,173 35,352,925 4,128,082 36,078 31,505,127

46870207 46,870,207 46,870,207 711,290 711,290 711,290

3.59% 0.87% 1.35% 0.16% 0.00% 1.20% 0.00% 0.00% 1.79% 1.79% 1.79% 0.03% 0.03% 0.03% 0.00% 63.07% 0.00% 10.42% 10.42% 1.48% 1.48% 0.00% 0.00% 6.75% 6.75% 1.08% 1.08% 17.19% 17.19% 36.93% 100.00%

39341484 22879173 2344867 120328 0 14237772 0 0 0 0 0 30706116 30706116 737559 29968557 281002772 0 0 0 11034937 11034937 0 0 66445018 66445018 24314438 24314438 0 0 101794393 382797165

15.32%

249883351

ULOS PARA ANÁLISIS HORIZONTAL AÑO 2015 Vs AÑO 2016 V. RELATIVA 2% 2% 4% -12% -100% -18% 13% -98% 0% NA 173% NA -6% -5% -5% -58% -1% -51% -67% 32% -13% -32% 476% NA -100% 14% -100% -1% 25% 244% 652% -53% NA -59% -89%

45% -18% -3% NA 5% NA -43% NA -23% -22% -100% -11% -52% NA NA 3% 3% 3% 60%

ULOS PARA ANÁLISIS HORIZONTAL AÑO 2015 V. RELATIVA 80% -57% 113% -89% 0% 0% 141% -28% NA -76% 114% NA NA 101% -93%

1267% 30% 59% 65% 65% -5% -5% 0% NA 0% 0% NA NA 0% 16% 0% NA NA NA 0% 0% 17% NA 24% 3% -9% 133% 311% 311% 8473% 513% NA NA 24% -37% NA NA 114% NA -100% 220%

72% NA 7% -3% 0% 82% NA NA 0% 0% 0% -98% -98% -51% -100% 21% NA 0% 0% 40% 40% NA NA 60% 60% 595% 595% 0% 0% 12% 17%

ARBOL DE RENTABILIDAD

INICIO

AÑO 2015 - 2016

PAF ENE-DIC 2015

ROE ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 40.43% 64.78% 24.35% 60.21%

AF

19% 1,227,877,788 PKTO

POR CADA 100 PESOS LE GENERO 40,43 DE RENDIMIENTO PAO SE DA UN INCREMENTO CONSIDERABLE DE LA RENTABILIDAD QUE OBTUVIERON ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL LOS ACCIONISTAS, PASANDO DEL 40.13% AL 64.78%. 34% 39% 5% 14.33% AO 2,235,125,574 2,617,922,738 38279716453% 17.13% IO 6,612,213,884 6,773,758,091 16154420727% 2.44% El plan anual de operaciones muestra que la empresa ha generado en su marcha un incremento representativo en sus ingresos operacionales con respeto a la inversion realizada y representada a traves de sus activos operacionales que le ayudan a recuperar la inversion realizada. ROA ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 4.94% 6.75% 1.82% 36.79% AO 2,235,125,574 2,617,922,738 382,797,165 17.13% AON 2,083,995,687 2,216,909,500 132,913,813 6.38%

ENE-DIC 2015 KTO

4% 237,136,657 PKTNO ENE-DIC 2015

KTNO

1% 86,006,770 PAON ENE-DIC 2015

AON

32% 2,083,995,687 IO

la capacidad productiva de los activos operacionales netos permitieron el incremento de la utilidad en el año 2016, es decir, que estos fueron capaces de generar rentas o utilidades por ellos mismos. MB por cada $ invertido generó utilidades despues de ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 21.29% 20.95% -0.34% -1.61% UB 1,407,817,835 1,418,964,264 11,146,429 0.79%

ENE-DIC 2015

ME ENE-DIC 2016 VAR. ABS

VAR. REL

ENE-DIC 2015 6,612,213,884

CV ENE-DIC 2015 5,204,396,049

UE

4.25% 280,920,856

4.62% 312,761,215

0.37% 31,840,359

8.68% 11.33%

MUODI MO ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 2.17% 2.47% 0.30% 14.02% 3.24% 3.69% 0.45% 14.02% UODI 143,371,160 167,462,174 24,091,014 16.80% UO 213,986,805 249,943,543 35,956,738 16.80% RONA ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 6.88% 7.55% 0.67% 9.80% AON 2,083,995,687 2,216,909,500 132,913,813 6.38% la rentabilidad sobre los activos netos de la empresa, gerenerados a traves de la MN utilizacion de sus activos impulsó un incremento sustancial lo que demuestra ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL que se viene realizando una buena gestion, lo que conlleva a un mejoramiento 1.67% 2.61% 0.94% 56.39% de la rentabilidad y mejor desempeño financiero de la empres UN UN 110,349,375 176,794,393 66,445,018 60.21%

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GO ENE-DIC 2015 1,193,831,030 18%

INO ENE-DIC 2015 136,845,277 2% GNO ENE-DIC 2015 240,482,708 4%

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PAF VAR. ABS VAR. REL 17% -1% -7.38% 1,165,060,116 (62,817,672) -5.12%

ROTACIÓN INV ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 190 veces 118 veces -72 veces -37.76%

ROTACIÓN PROVEEDORES ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS 351 veces 88 veces -263 veces

PKTO ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 3% -1% -22.35% 188,645,553 (48,491,104) -20.45%

INVENTARIO PROMEDIO ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 27,419,117 45,330,049 17,910,931 65.32%

PROVEEDORES ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS 14,813,287 60,930,766 46,117,479

PKTNO ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL -3% -4% 141.03% (212,367,685) (298,374,455) 146.92%

DIAS DE INVENTARIO ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 2 DIAS 3 DIAS 1 DIAS 60.68%

PRIODO DE PAGO ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS 1 DIAS 4 DIAS 3 DIAS

ENE-DIC 2016

PAON ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 33% 1% 3.84% 2,216,909,500 132,913,813 6.38%

POLÍTICA DE INVENTARIOS

POLÍTICA DE PAGOS

30 DIAS

45 DIAS

IO ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 6,773,758,091 161,544,207 2.44%

CCE ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS 11 6 -5 DIAS

CV ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 5,354,793,827 5,354,793,827 2.89%

IPC ENE-DIC 2015

ENE-DIC 2016

VAR. ABS

VAR. REL 0% #DIV/0!

GO ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 1,169,020,721 (24,810,309) -2.08% 17% -1% -4.41%

INO ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 111,853,686 (24,991,591) -18.26% 2% 0% -20.21% GNO ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 185,002,837 (55,479,871) -23.07% 3% -1% -24.90%

GOA ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 374,520,341 355,096,181 (19,424,160) -5.19% 31% 30% -1% -3.17%

ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 3% 2% THA 174,945,651 165,809,832

GOV ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 819,310,689 813,924,540 (5,386,149) -0.66% 69% 70% 1% 1.45%

PTHV ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS 6% 8% 0.01 THV 420,226,580 525,420,357 105,193,777

OF ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 1,219,034,407 1,250,153,828 31,119,421 2.55% GF ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 226,527,207 176,696,343 (49,830,863) -22.00%

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PTHA VAR. ABS (0) (9,135,819)

la empresa disminuyo sus gastos de personal en el area administra generó incremento en el area de ventas, toda vez que se requiere para desarrollar el objeto social de la empresa, a la vez se manifies operacionales de administracion y ventas.

OVEEDORES VAR. REL -74.99%

ROTACIÓN CLIENTES ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 37 veces 52 veces 15 veces 41.77%

311.33%

CLIENTES ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 314,263,160 758,121,691 443,858,532 141.24%

299.77%

PERIODO DE RECAUDO ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 10 7 -3 DIAS -29.46%

DORES VAR. REL

DE PAGO VAR. REL

DE PAGOS

POLÍTICA DE CARTERA

DIAS

30 DIAS el periodos de recaudo se redujo sustancialmente, lo que ayuda a la empresa a que la rotacion de sus recursos sea mas fluida y demuestra que la empresa da un majeo eficiente a su cartera, mejorando asi la liquidez y el capital de trabajo de esta. 12

E VAR. REL -44.96%

%KTO=KTO/PO FO=PO/AO PO/KTO

KTO AO

FINANCIACIÓN OPERATIVA ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 156.91% 47.04% -110% -70.02% 7% 15% 9% 126.54% 64% 213%

HA VAR. REL -7.48% -5.22%

PTHT ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 9.00% 10.20% 1.20% 13.37%

HV VAR. REL 22.05% 25.03%

ersonal en el area administrativa pero a la vez as, toda vez que se requiere mas personal opertativo empresa, a la vez se manifiesta una reduccion de sus gatos

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INFORME DE PARTICIPACIÓN AUTOEVALUACIÓN ESTUDIANTE

¿PARTICIPÓ EN LA ACTIVIDAD?

NÚMERO DE APORTES

Katerin Mercado Marjoris Pastrana Roberto Donado Jaqueline Recio Cindy Paez

Si Si Si Si Si

7 6 4 6 5

COEVALUACIÓN ESTUDIANTE EVALUADO Marjoris Pastrana Cindy Paez Roberto Donado Jaqueline Recio

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ESTUDIANTE EVALUADOR Katerin Katerin Katerin Katerin

Mercado Mercado Mercado Mercado

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E PARTICIPACIÓN

VALUACIÓN VALORACIÓN DE LOS APORTES

OBSERVACIONES

4 4 4 4 4

ALUACIÓN VALORACIÓN DE LOS APORTES 4 4 4 4

OBSERVACIONES muy muy muy muy

buenos buenos buenos buenos

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los los los los

aportes aportes aportes aportes

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INFORME DEL DIAGNÓSTICO FINANCIERO

Se presenta el siguiente análisis a partir de los resultados obtenidos de los ejerc empresa Estación de Servicio la Mejor, el análisis vertical muestra que para el año 20 una utilidad operativa de $110.349.375 con una rentabilidad del 1,64%, una de las c importantes, y a la que se le debe prestar suma atención es al costo de ventas p $5.204.396.049 representa el 77,11% del total de los activos. Para el año 2016 ya s leve mejoría con una utilidad de $176.794.393 incrementando su porcentaje a rentabilidad en comparación al año anterior, este incremento se debe al aumento de pasando de $ 6.749.059.161 a un valor de $ 6.885.611.778 y aumento el valor en lo ventas del 77,11 % al 77,77%. Tambien cabe resaltar lo siguiente, financieramente ha generados sustancialmente rentabilidad a sus accionistas, pasando de pasando del 64.78% a traves de sus activos operacionales, con respecto a la inversion realiza manera que denota una buena gestion de sus administarores, toda vez que ha conll buen desempeño financiero y un mejoramiento de la rentabilidad pasando de un 6 7.55%. Es de anotar que empresa ha aumantado el nivel de sus activos corrientes tale deudores en especial los deudores varios que sufrieron un incremento muy signi inventario de mercancias no fabricadas por la empresa. Respecto al pasivo es de ano acreencias laborales aumentaron por lo que su patrimonio se ve un afectado en su incre lo que se deben atender prioritariamente estas obligaciones con el fin de evitar futur judiciales que harian mas onerosa la obligación. En lo concerniente a los ingresos oper empresa tuvo un leve incremento, y sus gastos operacionales lograron una reduccio obteniendo una utilidad del 60% conrespecto al año anterior (2015). En los periodos c La empresa cuenta con buen manejo de sus inventarios al igual que de sus acreedore que con la disminucion del tiempo en el recaudo de cartera, permite el mejoram liquidez y el capital de trabajo. Con respecto a sus proveedores esta hace un bue canal de credito, aun cuando no es un lapso amplio de tiempo para cubrir sus acr encuentra dentro de los rangos establecidos en sus politicas de pago, generando con ellos. el Análisis Horizontal ROE=Para la rentabilidad al patrimonio, el resultado es muy favorable para el año respecto al 2.015 donde su incremento llegó a ser del 64,78% con una variación de incremento es muy positivo tanto para la empresa como para los inversionistas; que m la inversión del periodo anterior se logra el incremento en las utilidades, también nos que por cada 100 pesos le genero 40,43 % de rendimiento

ROA= La rentabilidad sobre los activos hubo una mejoría en 1,821% para el año 2.0 variación de 17,13%, la gestión por parte de la organización logra incrementar la ren utilidad operacional con respecto al año 2.015 al 2.016 aumentó un 36,79% los activo 17,13% siendo esto un crecimiento en los activos.

PAO= Como el ingreso operacional creció en mayor proporción que el activo, El v ventas realizadas frente a cada peso invertido en los activos operacionales para e corresponde a $34 para generar $100 y de $39 para el año 2016, siendo de menor pro

corresponde a $34 para generar $100 y de $39 para el año 2016, siendo de menor pro

ME= El margen EBITDA aumento de un periodo al otro en 0.37%, lo que puede ind mercado dispone de mayor efectivo por cada venta, se evidencia que en el 2015 por ca ingresos se producían $4.25 pasando a producir $4.62 de utilidad para el año 2016

BIBLIOGRAFÍA

Ramos, G. (1998). Contabilidad práctica. México, D.F., MX: McGraw-Hill Interamericana. Páginas 5-14. Recuper http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?ppg=12&docID=10433882&tm=1479597938468 Mattio, A. & Merino, S. (2016). Sistemas de información contable II. Buenos Aires, ARGENTINA: Editorial Maipue. Pág Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?ppg=109&docID=11217373&tm=1

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ANCIERO

btenidos de los ejercicios de la a que para el año 2015 presenta 1,64%, una de las cuentas más al costo de ventas por valor de Para el año 2016 ya se nota una do su porcentaje al 2,57% la debe al aumento de las ventas umento el valor en los costos de nte, financieramente la empresa ando de pasando del 40.13% al a la inversion realizada, de tal oda vez que ha conllevado a un dad pasando de un 6.88% a un activos corrientes tales como sus ncremento muy significativo, su o al pasivo es de anotar que sus n afectado en su incremento, por el fin de evitar futuros choques te a los ingresos operacionales la lograron una reduccion del 6% y 5). En los periodos comparados que de sus acreedores, toda vez permite el mejoramiento de la esta hace un buen uso de su o para cubrir sus acreencias, se pago, generando confianza entre

favorable para el año 2.016 con con una variación del 60,21% el inversionistas; que manteniendo idades, también nos quiere decir

821% para el año 2.016 con una ra incrementar la rentabilidad, la un 36,79% los activos crecen un

n que el activo, El valor de las operacionales para el año 2015 siendo de menor productividad

ricana. Páginas 5-14. Recuperado de 33882&tm=1479597938468 Lezanski, P., ENTINA: Editorial Maipue. Página 108-114. 109&docID=11217373&tm=1479644244786

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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ESTUDIANTE:

Katerin Mercado

aunque la empresa este pasando por un buen mometo financiero es recomendable que cuide mucho la parte de los demas para asi cuidar la parte financiero y seguir manteniendo un nivel optimo de ventas.

ESTUDIANTE:

Cindy Paez

en conclucion cuando necesitamos verificar los ingresos, egresos, ventas, compras entre otras en una empresa es imp estos ejercicios que nos daran el resultados verdadero de los estados financieros.

ESTUDIANTE:

Marjoris Pastrana

Hemos pasado dos periodos rentables estables pero es indispensable generar estrategias a travez de sinergias co proveedores para poder obtener mejores resultados financieros durante el periodo 2017

ESTUDIANTE:

Jaqueline Recio

Teniendo en centa el estado financiero y el arbol de rentabilidad de la Estacion de Servicios La Mejor LTDA podemos c siguiente recomendación, La empresa debe trabajar mas en la vinculacion de nuevos clientes para aumentar los activ para que a corto plazo pueda estar mas liquida ya que actualmente sus pasivos son mas altos que sus activos, en el ba recordar que se liquida al dividir sus activos corrientes sobre sus pasivos corrientes, sus aactivos deberian dar po enc podemos dar cuenta que en 2015 y 2016 estan por debajo de esta cifra.

ESTUDIANTE:

Roberto Donado

Aun cuando la empresa ESTACIÓN DE SERVICIO LA MEJOR LTDA, cuenta con un aceptable desempeño financ no puede quedarse en el intento de mejorar sus condiciones economica, que le permitan seguir en la competencia mantener un estatus financiero, al igual que en el desempeño de su objeto social. Punto escencial que no debe descu cual debe buscar alternativas de recaudo para las deudas de dificil cobro que se incrementaron sustancialmente en u igual manera curbrindo el pasivo laboral que posee.

BIBLIOGRAFÍA

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CIONES

e cuide mucho la parte de los prestamos y nivel optimo de ventas.

otras en una empresa es importante realizar stados financieros.

tegias a travez de sinergias con buenos urante el periodo 2017

os La Mejor LTDA podemos concluir y dar la entes para aumentar los activos corrientes altos que sus activos, en el balance debemos aactivos deberian dar po encima de 1 y nos de esta cifra.

aceptable desempeño financiero, tan seguir en la competencia y sobre todo o escencial que no debe descuidar y para lo entaron sustancialmente en un 30% e ir de see.

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