Tutorial Akuntansi Excel Sederhana

TUTORIAL

APLIKASI AKUNTANSI EXCEL SEDERHANA

Dosen Pembimbing : MUKOFFI ACHMAD.M.E Disusun oleh : SYA’RONI

JURUSAN MANAJEMEN INFORMATIKA

SEKOLAH TINGGI TEKHNOLOGI WALI SONGO (STTG) GEMPOL 2009

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana By: Sya'roni. Menejemen Informatika STT Wali 9 Gempol

LANGKAH-LANGKAH MUDAH MEMBUAT APLIKASI EXCEL SEDERHANA Sebelum kita memulai langkah-langkah bagaimana cara membuat aplikasi akuntansi exel, setidaknya kita harus mengetahui terlebih dahulu ilmu mengenai masalah accounting (akuntansi) meskipun hanya sedikit, agar lebih memudahkan kita saat kita akan memposting ke dalam aplikasi excel tersebut. Langkah-langkah yang harus dilakukan didalam membuat aplikasi akuntansi excel adalah sebagai berikut : 1. Merancang Nomor Rekening 2. Membuat Tabel Perkiraan 3. Membuat Jurnal umum 4. Membuat Buku Besar 5. Membuat Neraca Saldo 6. Membuat Jurnal Penyesuaian 7. Membuat Neraca Lajur 8. Membuat Laporan Keuangan diantaranya : Membuat Laporan Laba / Rugi Membuat Perubahan Modal Membuat Neraca Akhir Agar lebih memudahkan kita didalam merancang dan menerapkan aplikasi excel ini pada suatu kasus accounting maka kami ambil suatu contoh kasus sebagaimana berikut : UNIPRESS NERACA 31 Desember 2007

Kas Rp 1.260.000,- Hutang Dagang Piutang Dagang 1.793.500,- Hutang Hipotik Bahan Percetakan 824.000,Tanah 1.500.000,Gedung Rp. 4.800.000 Ak.Pey. Gedung 1.440.000 3.360.000,Mesin Cetak Rp. 17.500.000 Ak.Pey. M.Cetak 10.000.000 7.500.000,- Modal, Sugito Rp. 16.237.500,-

Rp. 1.522.000 5.000.000

Rp. 9.715.500 Rp. 16.237.500

Transaksi yang terjadi selama tahun 2008 adalah sebagai berikut: • Menerima uang Rp. 2.450.000 sebagai pendapatan jasa mencetatk buku • Melunasi hutang dagang Rp. 1.302.000 • Membayar bunga untuk masa 1 januari sampai 30 juni 2008 sebesar Rp. 150.000,• Menerima uang pelunasan pihutang dagang Rp. 993.250,• Membeli bahan-bahan percetakan (kertas, tinta, lem, dan sebagainya) sejumlah Rp. 3.765.000,dari jumlah tersebut Rp. 2.500.000,- dibayar tunai sisanya kredit • Menerima uang pendapatan jasa mencetak Rp. 1.200.000,• Sugito (pemilik) mengambil uang Rp. 750.00,- untuk kepentingan pribadi • Membayar biaya listrik Rp. 213.000,• Menerima uang pndapatan jasa mencetak Rp. 2.955.000,• Membayar gaji pegawai Rp. 1.717.500,• Melunasi sebagian hutang hipotik sebesar Rp. 2.500.000

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana By: Sya'roni. Menejemen Informatika STT Wali 9 Gempol

Adapun data penyesuaian pada tanggal 31 desember 2008 adalah sebagai berikut: 1. persediaan bahan percetakan Rp. 770.000 2. penyusutan gedung 5%pertahun 3. penyusutan mesin cetak 10% per tahun 4. hutang bunga Rp. 150.000,5. hutang gaji Rp. 110.000, 6. hutang biaya listrik Rp. 25.000,7. pekerjaan cetak yang sudah selesai tapi belum diambil dan belum dibayar pemesan sebesar Rp. 1.605.000,Penyelesaian kasus tersebut : 1. MERANCANG KODE REKENING Sebenarnya tidak ada suatu patokan pasti akan cara merancang kode rekening ini tapi biasa yang sering digunakan sebagaimana berikut : Di dalam kode rekening terdapat 4 digit dan setiap digit tersebut mempunyai arti / maksud : 5

1

0

2

Digit pertama

Digit kedua

: untuk kode kelompok induk rekening dalam akuntansi seperti 1 untuk Aktiva 2 untuk Hutang 3 untuk Pendapatan 4 untuk Modal / Prive 5 untuk Beban / biaya : untuk kode sub kelompok dalam akuntansi seperti : 1 untuk Aktiva tetap 2 untuk Aktiva lancer

Digit ketiga & keempat : untuk nomor urut setiap rekening 2. MEMBUAT TABEL PERKIRAAN Adapun langkahnya adalah : a. Bukalah lembaran baru pada Microsoft excel b. Letakkan pointer mouse pada sheet 1 (pengaktifkan sheet 1) dan kemudian rubahlah sheet 1 dengan nama Tabel perkiraan dengan cara klik kanan pada mouse pilih Rename setelah itu rubahlah sheet 1 dengan Tabel perkiraan. Lihat tabel 1.0

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana By: Sya'roni. Menejemen Informatika STT Wali 9 Gempol

c. Buatlah kolom seperti dibawah ini : TABEL PERKIRAAN No. Rek 1101 1102 1103 1104 1105 1201 1202 1203 2101 2102 2103 2104 2105 3101 3102 4101 5101 5102 5103 5104 5105 5106

Nama Rekening Kas Piutang Bahan percetakan Mesin cetak Akumulasi Peny. Mesin cetak Tanah Gedung Akumulasi Peny. Gedung Hutang dagang Hutang Hipotik Hutang Bunga Hutang Gaji Hutang Biaya listrik Modal Prive Pendapatan jasa Biaya listrik Biaya Gaji Biaya Akum. peny. Gedung Biaya Akum. peny. Mesin cetak Biaya bahan percetakan Biaya Bunga

3. MEMBUAT JURNAL UMUM a. Aktifkan sheet 2, bilamana sheet nya hanya terdapat 1 sheet saja maka tambahkanlah sheet lagi : pilih insert pada toolbar pilih worksheet.

b. Lakukan langkah 2.b diganti dengan nama Jurnal Umum c. Buatlah Format Jurnal Umum d. Kemudian masukkan data jurnal umum kedalam format jurnal umum

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana By: Sya'roni. Menejemen Informatika STT Wali 9 Gempol

Format Jurnal Umum Tgl

Bln

Thn

Kode

Nama Rekening

Keterangan

Debet

Kredit

Cara memasukkan data transaksi ke dalam Jurnal Umum Sebelum kita memasukkan data transaksi ke dalam jurnal umum kita harus terlebih dahulu membuat formula untuk mengisi nama rekening secara otomatis dari tabel perkiraan yang telah kita buat. Letakkan pointer pada Nama Rekening di jurnal umum kemudian ketikkan formula dibawah ini : =VLOOKUP(KODE;RANGE REKENING;2) Kode : pilih kode pada format Jurnal Umum Range Rekening : sorot data yang ada pada Tabel Perkiraan kemudian kunci dengan menekan tombol f4 2 : kolom yang ingin dimasukkan secara otomatis Perhatikan contoh dibawah ini : =vlookup(kode;range tabel;2) F4 Nama rekening keterangan debet kredit

Range kode tgl bln thn

kode

Gambar 1. format jurnal umum

no. Rek

Nama Rekening

1101

Kas

1102

Piutang

1103

Bahan percetakan

1104

Mesin cetak

1105

Akumulasi Peny. Mesin cetak

1201

Tanah

1202

Gedung

1203

Akumulasi Peny. Gedung

2101

Hutang dagang

2102

Hutang Hipotik

2103

Hutang Bunga

2104

Hutang Gaji

2105

Hutang Biaya listrik

3101

Modal

3102

Prive

4101

Pendapatan jasa

5101

Biaya listrik

5102

Biaya Gaji

5103

Biaya Akum. peny. Gedung

5104

Biaya Akum. peny. Mesin cetak

5105

Biaya bahan percetakan

Ini adalah range tabel yang ada pada tabel perkiraan, sorot semua tabel jangan lupa dikunci dengan tmbl F4 kemudian pilih kolom yang ingin dimasukkan (kolok 2)

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana By: Sya'roni. Menejemen Informatika STT Wali 9 Gempol

Maka akan jadi seperti pada gambar dibawah ini bila nama rekening diklik 2x

Setelah formula dibuat kemudian letakkan pointer mouse pada posisi ketika memasukkan formula, pilih data pada toolbar pilih Form

Maka akan keluar jendela seperti pada gambar dibawah ini ;

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana By: Sya'roni. Menejemen Informatika STT Wali 9 Gempol

Nama rekening ini akan masuk secara otomatis

Dan kemudian isilah data form tersebut sesuai dengan transaksi jurnal umum. Setelah selesai diisi enter dan masukkan transaksi setelahnya, dan begitu seterusnya. 4. MEMBUAT BUKU BESAR Sebelum kita masuk pada buku besar kita harus terlebih dahulu mengelompokkan antara aktiva lancer, aktiva tetap, hutang, pendapatan, dll. Adapun langkahnya sebagai berikut : a. Buka Sheet baru b. Gunakan cara yang sama seperti ketika merubah Nama Sheet-sheet sebelumnya. c. Kemudian buatlah format buku besar seperti format Jurnal Umum dengan menyimpan kolom (Blog 2 kolom kode dan nama rekening) yang tidak diperlukan dengan menggunakan fungsi hide. Lihat gambar dibawah ini ;

d. Tulislah formula Vlookup untuk mencari kode dan nomor rekening secara otomatis seperti pada jurnal =VLOOKUP(KODE;RANGE REKENING;2)

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana By: Sya'roni. Menejemen Informatika STT Wali 9 Gempol

Lihat gambar dibawah ini

Range kode

=vlookup(kode;range tabel;2) F4 Kode

Kas Tgl

Bln

Thn

1101 Keterangan

Debet

Kredit

Saldo

e. Setelah itu kita akan memasukkan data buku besar sesuai nama akunnya, letakkan Pointer pada criteria kode / range kode kemudian pilih di toolbar Data Filter Advanced filter . maka akan keluar tampilan sebagai berikut :

Kemudian pada dialog action pilih Copy to another location, isi setiap bagian List range : blok seluruh data yang ada pada Jurnal umum Criteria range : blok kode dan criteria kode / no. akun Copy to : blok format buku besar dan 1 kolom kosong di bawahnya Terus klik ok, maka akan dengan sendirinya transaksi akan masuk sesuai dengan kode masing2. begitu seterusnya untuk setiap akun buku besar. 5. MEMBUAT NERACA SALDO a. Buat sheet baru dan beri nama neraca saldo b. Buat tampilan seperti berikut No. Rek

Nama Rekening

DEBET

KREDIT

c. Masukkan semua saldo data buku besar ke dalam neraca saldo dengan cara : letakkan pointer pada posisi debet atau kredit sesuai dengan transaksi kemudian tuliskan ini = data yang akan dimasukkan terus enter. 6. MEMBUAT JURNAL PENYESUAIAN a. aktifkan sheet baru dan beri nama Jurnal penyesuaian b. buatlah tampilan seperti dibawah ini

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana By: Sya'roni. Menejemen Informatika STT Wali 9 Gempol

JURNAL PENYESUAIAN No. Rek

Nama Rekening

DEBET

KREDIT

c. Masukkan semua data transaksi yang telah disesuaikan dengan cara manual

7. MEMBUAT NERACA LAJUR a. Aktifkan sheet berikutnya dan beri nama Neraca Lajur b. Buatkan tampilan seperti berikut ini :

c. Memasukkan data neraca saldo dengan cara copy paste laporan neraca saldo d. Memasukkan data penyesuaian dengan cara yang sama, dengan copy paste laporan jurnal penyesuaian e. Memasukkan data NSSP (Neraca Saldo setelah disesuaikan) yaitu dengan menuliskan formula dibawah ini. Jika posisi debet : =IF(OR(NS.DEBET+AJP.DEBET-AJP.KREDIT