tugas no 11 aplikasi auditing

Kode WP : J-1

PT. BINA CITRA PESONA Modal Saham dan Agio Saham 31-12-2005

Saldo 31-12-2004 Diotorisasi 20.000 lembar dikeluarkan dan beredar 9.250 lembar. Nilai nominal @ Rp 200.000  Saham yang dikeluarkan th. 2005 Saham yang ditarik th. 2005

 



Modal Saham 1,850,000,000  B3, H10

Agio Saham 1,106,054,000  B3, H10

0 

0 

0  1,850,000,000 TB-1

0  1,106,054,000 TB-1

: sesuai dengan kertas kerja tahun sebelumnya : kutipan rapat dewan komisaris, buku sertifikat saham, jurnal penerimaan dan pengeluaran kas telah diperiksa. Selama tahun 2005 tidak ada transaksi yang berhubungan dengan Modal Saham dan Agio Saham : buku sertifikat saham telah diperiksa

Catatan : Berdasarkan informasi dari salah seorang pejabat perusahaan dalam tahun 2005 tidak ada transaksi yang berhubungan dengan saham, hak opsi, hak beli saham dan saham konversi

PT. BINA CITRA PESONA Laba Ditahan 31-12-2005

Saldo, 31-12-2004

Kode WP : K-1

1,099,449,400



B3, H61, K-1



B2, H25



B4, H16

*

B4, H16

µ

(usulan jurnal reklasifikasi)

TB1

Dividen tahun 2005

31,450,000 1,067,999,400

Laba bersih tahun 2005 sebelum penyesuaian Saldo 31-12-2005 sebelum penyesuaian

Penyesuaian (dari hasil pemeriksaan) Saldo 31 Des 205 setelah penyesuaian

Pencadangan untuk pembayaran Utang jangka panjang Saldo laba tahun 2005 Keterangan : √ µ *

379,660,000 1,447,659,400

14,595,610 1,433,063,790

950,000,000 B2, H25 483,063,790

: Sesuai dengan kertas kerja tahun sebelumnya : Sesuai dengan kutipan rapat pemegang saham : Sesuai dengan Laporan Rugi Laba - Working Trial Balance

Jurnal Reklasifikasi Laba Ditahan Pencadangan Laba di tahan

n Laba di tahan

950,000,000 950,000,000

PT BINA CITRA PESONA Working Trial Balance ---- Rekening Nerac

REKENING

INDEKS

Per Audit 31-12-04

Per Buku 31-12-05

PENYESUAIAN Debit

AKTIVA: 101 102 103 105 106 107 109 110 111 112 113 114 115 116 201

UTANG 301 302

Kas Bank Ganesha Kas Bank Dago Kas Kecil Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Piutang Lain-lain Persediaan Barang Asuransi Dibayar Dimuka Sewa Dibayar Dimuka Persediaan Supplies kantor Persediaan Peralatan Kecil Iklan Dibayar Dimuka Surat-surat Berharga Cadangan Penurunan Nilai Investasi Aktiva Tetap Akumulasi Depresiasi Jumlah Aktiva

Utang Dagang Utang PPh Karyawan

678,680,000 10,530,000 840,000 248,042,000 -20,970,000

846,262,000 81,992,000 1,000,000 425,410,000 -37,030,000

1,554,304,000 62,876,000 10,000,000 12,250,000 9,500,000

1,647,346,000 74,182,000 18,476,000 14,800,000 17,800,000

852,280,000

353,322,000

2,210,432,000 -633,322,000 4,995,442,000

139,654,000 3,157,632,000 -766,100,000 5,974,746,000

446,322,000 61,532,500

397,660,000 69,536,000

303 304 305 306 307 308 401

MODAL 501 505 601 602 605

Utang Gaji dan Upah Utang Pajak Bumi dan Bangunan Utang Bunga Utang Deviden Utang PPh Perusahaan Utang Wesel Jangka Pendek Utang Wesel Jangka Panjang Jumlah Utang

62,013,500 26,926,000 21,250,000 31,450,000 40,444,600 250,000,000 0 939,938,600

0 37,350,000 50,666,000 31,450,000 34,268,600 0 950,000,000 1,570,930,600

Modal Saham Agio Saham Laba Ditahan Pencadangan Laba Ditahan Deviden Laba Tahun Berjalan Jumlah Modal

1,850,000,000 1,106,054,000 818,328,000 0 -31,450,000 312,571,400 4,055,503,400

1,850,000,000 1,106,054,000 1,099,449,400 0 -31,450,000 379,660,000 4,403,713,400

Jumlah Utang dan Modal

4,995,442,000

5,974,644,000

101,038,400

T BINA CITRA PESONA al Balance ---- Rekening Neraca

PENYESUAIAN Kredit

Kode WP : TB-1

Reklasifikasi

Per Audit 31-12-2005 Debet

Kredit

Laporan Keuangan

1,850,000,000 1,106,054,000 1,099,449,400

950,000,000 950,000,000

86,342,790

-31,450,000 365,064,390

1,850,000,000 1,106,054,000 2,049,449,400 -950,000,000 -31,450,000 365,064,390

Working

REKENING

INDEKS

Per Audit 31-1204

PENDAPATAN 701 Penjualan 703 Retur dan Potongan Penjualan Penjualan Bersih

4,848,500,000 -53,060,000 4,795,440,000

BEBAN 801 Harga Pokok Penjualan Laba Kotor Penjualan

2,841,866,000 1,953,574,000

Beban-Beban Operasi: 820 Beban Gaji dan Upah 821 Beban Pph Karyawan 822 Beban Depresiasi 823 Beban Sewa 824 Beban Supplies Kantor 825 Peralatan Kecil 826 Beban Iklan 827 Beban Asuransi 828 Beban Reparasi dan Pemeliharaan 829 Beban Pajak Bumi dan Bangunan 830 Beban Listrik dan Telepon 831 Fee Konsultan 832 Beban lain-lain 833 Kerugian Piutang 834 Beban Angkut Penjualan Jumlah Beban Operasi Laba Bersih Operasi

955,630,000 105,424,000 128,844,000 7,500,000 17,230,000 5,976,000 22,626,000 51,474,000 35,738,000 26,926,000 21,340,000 23,750,000 914,000 19,850,000 56,300,000 1,479,522,000 474,052,000

PENDAPATAN DAN (BEBAN) LAIN-LAIN 901 Beban Bunga 910 Laba (Rugi) Penjualan Investasi 920 Pendapatan Investasi 930 Laba (Rugi) Penjualan Aktiva Tetap 950 Pendapatan Lain-lain dan Penyesuaian

-55,000,000 0 16,688,000 37,276,000 0

Jumlah Pendaptan Lain-lain

-1,036,000

Laba Bersih Sebelum Pajak

473,016,000

Pajak Penghasilan

160,444,000

LABA BERSIH ( TB-1 )

312,572,000

PT BINA CITRA PESONA Working Trial Balance ----- Rekening Rugi - laba 31 -12 - 2005

Per Buku 3112-05

PENYESUAIAN Debit

Per Audit 31-12-2005

Kredit

6,206,486,000 -62,220,000 6,144,266,000

6,206,486,000 -62,220,000 6,144,266,000

3,606,958,000 2,537,308,000

3,606,958,000 2,537,308,000

1,234,172,000 129,432,000 156,538,000 23,476,000 23,250,000 12,220,000 57,740,000 60,824,000 39,120,000 37,350,000 25,400,000 26,200,000 7,190,000 45,580,000 67,430,000 1,945,922,000 591,386,000

-61,292,000 64,438,000 10,870,000 -30,540,000 0

80,120,000 8,250,000 4,490,400 188,000 30,600,000 19,280,000

150,000

1,976,000 24,352,790

1,314,292,000 137,682,000 161,028,400 23,476,000 23,438,000 12,220,000 27,140,000 60,823,500 19,840,000 37,350,000 25,400,000 26,200,000 5,364,000 21,227,210 67,430,000 1,962,911,110 574,396,890

-16,524,000

-61,292,000 64,438,000 21,004,000 -30,540,000 -7,840,000 0 -14,230,000

574,862,000

560,166,890

10,134,000 7,840,000

195,202,000

195,202,000

379,660,000

364,964,890

JUMLAH

101,038,400

86,342,790

Kode WP : TB - 2

Reklasifikasi Debit

Kredit

LAPORAN KEUANGAN