Trabalho de Plano de Negocios Finalizado

Empresa Essencial Clínica de Estética Rua do Comércio nº58, loja 02 a 06, Centro. (61) 3356-9078 72570-080 – Luziânia – GO www.essencialclinica.com.br essencial_clinicaesté[email protected]

Ess encial Clínica Estética

Débora Moreira Pessoa [email protected] Viviane Laurinda – Diretora Administrativa – Financeiro [email protected] Marcos Diniz – Diretor de Marketing e Vendas [email protected] Renato Nunes – Diretor de Tecnologia [email protected]

Este Plano de Negócios foi elaborado em Abril de 2010

por Débora Moreira

Cópia 02 de 08

Sumário Sumário Executivo...........................................................................................04 ii. Sumário Executivo Estendido...........................................................................04 iii. Declaração de Missão..........................................................................................04 iv. Declaração de Visão............................................................................................04 v. Propósitos Gerais e Específicos do Negócio, Objetivos e Metas..................................05 vi. Processo de Produção..........................................................................................05 vii. Equipe Gerencial.................................................................................................05 viii. Investimentos e Retornos Financeiros....................................................................05 ix. Produtos e Serviços.........................................................................................05 x. Descrição dos Produtos e Serviços.......................................................................05 xi. Análise da Indústria........................................................................................06 xii. Análise do Setor................................................................................................06 xiii. Análise da Concorrência.......................................................................................06 xiv. Diferencial Competitivo........................................................................................06 xv. Plano de Marketing..........................................................................................06 xvi. Os Produtos............... .......................................................................................07 xvii. Serviços........................................................................................................... .07 xviii. Preço............................................................................................................... .07 xix. Promoção......................................................................................................... .07 xx. Serviços ao cliente..............................................................................................07

i.

xxi. xxii. xxiii. xxiv. xxv. xxvi. xxvii. xxviii. xxix. xxx. xxxi. xxxii. xxxiii. xxxiv.

S

Plano Operacional............................................................................................07 Comercial......................................................................................................... .07 Controle de Qualidade.........................................................................................08 Terceirização..................................................................................................... .08 Sistema de Gestão..............................................................................................08 Fornecedores.................................................................................................... .08 Terceirização..................................................................................................... .08 Estrutura da Empresa......................................................................................08 Equipe Gerencial.................................................................................................08 Equipe de Gestão................................................................................................09 Plano Financeiro..............................................................................................09 Investimento Inicial............................................................................................09 Demonstração dos Resultados..............................................................................10 Fluxo de Caixa ..................................................................................................11

umário Executivo

A elaboração deste plano de negócios tem o propósito de estudar e viabilizar a criação do empreendimento Essencial Clínica de Estética que terá o seu foco no tratamento de beleza e cuidados pessoais. Um espaço diferenciado onde irá oferecer ao publico momentos de relaxamentos, cuidados estéticos e conforto. A empresa se estruturará de forma simples, de acordo com padrões contemporâneos de racionalização, onde serão utilizadas terceirizações. Está localizada em Luziânia em Goiás, no centro da cidade. A empresa precisará de um empréstimo de R$ 20 mil para finalizar as compras de produtos e para a divulgação da mesma. O retorno do

investimento será de 20% de forma que o fluxo de caixa é de 84,86% é demonstrado neste plano. O empréstimo será necessário para maio de 2010. A empresa se estabeleceu no mercado em 2010. Projeções para o próximo ano indicam a expansão no número de clientes. Atualmente, a empresa iniciará com, em média 100 clientes, que são alunos da Fitness Personal Academia que é constituída por adolescentes e adultos na faixa etária entre 15 e 65 anos. As estatísticas de fluxo de caixa dão apoio à certeza de que a empresa terá fundos suficientes para arcar com os compromissos assumidos, contratas funcionários e implementar ações planejadas de marketing. Os serviços por nós prestados incluem massagens, drenagens linfáticas e máscaras faciais, além do seu horário de funcionamento se estender até as 22:00 hs para melhor atendê-los. O sucesso da empresa será combinar o conforto de uma clinica de estética com atividade física promovida pela Fitness Personal Academia. Atualmente os nossos pacotes estão entre R$ 30,00 a R$ 200,00. A taxa de crescimento deste mercado é crescente ano a ano, chegando a 30%. Pretende-se expandir o negocio com novos produtos e desconto ao acesso à academia. Espera-se aumentar o numero de clientes em 20%, com base no fluxo da academia e na procura deste serviço pelos clientes. Este aumento será devido ao serviço diferenciado da empresa e nas atividades de marketing desenvolvidas.

S

umário Executivo Estendido

D

escrição da empresa

A Essencial Clínica de Estética é uma empresa que foi criada em 2010 para satisfazer os clientes da Fitnnes Personal Academia a necessidade de além de manter uma rotina saudável de exercícios físicos também pudessem usufruir no mesmo espaço um ambiente que ele possa relaxar e ficar ainda mais saudável. Este ramo teve um grande crescimento no Brasil, como pode ser observado no aumento das clinicas de estéticas e o aumento de reportagens em jornais e revistas sobre bem estar. A Essencial Clinica de Estética mantém ótima relação com os clientes, prestando seus serviços de maneira diferenciada. A empresa está instalada estrategicamente numa área de 30m² e deseja satisfazer a demanda crescente de clientes e serviços novos que iremos oferecer através de equipamentos modernos e excelentes profissionais, os quais possibilitarão melhor e maior produtividade, diminuição de custos e redução do tempo de processo.

M

issão

A missão da Essencial Clínica Estética é cuidar da saúde física e mental das pessoas, promovendo a beleza e o bem estar através de tratamentos estéticos relaxantes.

V

isão

Ser um dos melhores e maiores clínica de estética do mercado, oferecendo um excelente atendimento aos clientes com produtos e terapias diferenciados e especializados para cada serviço oferecido.

P

ropósitos Gerais e Especifico do Negócio

A Essencial Clínica Estética terá seu foco voltado para o tratamento da beleza e cuidados pessoais. Um espaço complementar onde se pretende oferecer ao público momentos de descanso, relaxamento e cuidados estéticos através de tratamentos como terapias e massagens, com qualidade e técnica em uma ambiente acolhedor. A clientela-alvo é constituída por adolescentes e adultos na faixa etária entre 15 e 65 anos, que fazem parte do publico ativo do Mercado da estética.

O

processo de produção

Os serviços da Essencial Clínica Estética serão comercializados através de pacotes ou sessões individuais de massagens estéticas e aplicação de mascaras faciais.

A

equipe gerencial

A Essencial Clínica de Estética terá estrutura hierárquica composta de gerência e setor de produção de serviço.

I

nvestimentos e Retornos Financeiros

Conforme a projeção de vendas e a composição dos custos, a Essencial Clínica Estética através da prestação de serviços, apresentará cobertura de todos os custos e um bom retorno financeiro, como é possível ser comprovado através da projeção dos resultados e da analise de investimento realizada no plano financeiro. De acordo com a pesquisa de mercado, observou-se que uma esteticista normalmente tem uma média de 180 atendimentos mês, através dessa informação e após a formação de preço dos serviços, foi projetada uma média de vendas mensal de R$ 5.000.

P P

rodutos e Serviços

roduto

A estratégia será de oferecer os serviços que foram selecionados com a indicação dos próprios clientes. A empresa oferecerá produtos compatíveis com a sua razão de ser, que é o atendimento estético, oferecendo tratamentos e massagens de ultima geração para a saúde, bem-estar e relaxamento. A Essencial Clinica Estética oferecerá um espaço adequado e agradável, com salas bem iluminadas, pisos limpos e laváveis, equipamentos novos, ambiente climatizado, além de um bom espaço para circulação e execução dos serviços pelos profissionais.

A A

nálise da Indústria

nálise do Setor

O setor no qual a Essencial Clínica Estética pretende ingressar é extremamente competitivo. Vários são os fatores que caracterizam o perfil desse mercado, que está cada vez mais exigente, com uma maior demanda por serviços qualificados para atender novas necessidades impulsionadas pelo desejo da melhor qualidade devida. A Essencial Clínica Estética procurará agregar valor ao serviço

que oferece através da qualidade no atendimento, fazendo dessa forma a composição do valor percebido pelo cliente.

A

nálise da Concorrência

Os concorrentes foram identificados em pesquisa com o próprio público alvo. Percebeu-se na entrevista com os concorrentes que esse mercado encontrasse em crescimento, porém existe uma disparidade entre os preços praticados por empresas e por profissionais informais. Os concorrentes analisados se dividem em dois grupos: 1. Formais: centros de terapia estética e academias. 2. Informais: massoterapeutas e esteticistas. Nos estabelecimentos formais destacam-se Biocorpus Centro de Terapia Estética, Corphus Esthetic Center e Academia Márcia Angeli. Prestando serviços através do trabalho informal, as profissionais que contribuíram para a pesquisa foram: Mônica Beraldi Mandarino e Thelma Regina de Oliveira.

D

iferencial Competitivo.

O principal diferencial desse negócio é o fato do cliente encontrar prescrição de treinamento físico individualizado e cuidados estéticos no mesmo ambiente. Os preços praticados serão inferiores aos cobrados em clínicas de estéticas, além disso, os serviços estarão disponíveis até as 22h00min horas, já que normalmente as clínicas estéticas funcionam em horário comercial, atuando separadamente das academias.

P

lano de Marketing

o

Os Produtos

Tratamentos: - Drenagem linfática Reduz edemas, inchaços, celulites e retenções de líquido. - Massagem Relaxante Relaxa e ajuda a eliminar dores musculares, perfeita para combater as fadigas físicas e emocionais. - Máscara facial Reduz marcas de expressão e promove uma hidratação saudável e homogênea na pele do rosto e pescoço. Em média os clientes passam 01 hora nas sessões de utilização dos produtos. A Essencial Clínica Estética oferecerá um espaço adequado e agradável, com salas bem iluminadas, pisos limpos e laváveis, equipamentos novos, ambiente climatizado, além de um bom espaço para circulação e execução dos serviços pelos profissionais. o

Os serviços

Os serviços da Essencial Clinica Estética serão comercializados através de pacotes ou sessões individuais de massagens estéticas e aplicação de mascaras faciais.

P

reço

Através da pesquisa com os concorrentes constatou-se que existe uma grande variação de preços entre as clinicas de estética e os profissionais que trabalham na informalidade. Mediante a análise,

o preço foi estabelecido com uma estratégia voltada para a diferenciação, os valores estabelecidos foram compatíveis aos de profissionais que trabalham na informalidade. Com isso a Essencial Clínica Estética oferecerá serviço profissional, com qualidade e ambiente sofisticado por preço inferior ao praticado pelas clínicas de estética. Pacotes com 08 sessões de massagem com a duração de 50 minutos cada, serão ofertados pelo valor de R$ 200,00. Caso o cliente não queira aderir ao pacote, sessões individuais custarão R$ 30,00. Esfoliação e aplicação de máscara facial custarão R$30,00 por aplicação.

P

romoção

As promoções serão realizadas para atrair a clientela com o intuito de fidelizá-la. No inicio das atividades será utilizado a demonstração de serviços, com uma sessão grátis para cada cliente da Fitness Personal Academia. Posteriormente serão utilizados outros tipos de promoções de forma periódica e de acordo com as necessidades.

S

erviços ao cliente (venda e pós-venda)

A Essencial Clínica Estética utilizará periodicamente questionários de satisfação do cliente.

P

rojeção de vendas

Iniciaremos com 100 alunos. A espera é que cresça 20% ao mês o numero de clientes.

Pl C

ano Operacional

omercial

É necessário considerar que nas empresas prestadoras de serviço, a mão de obra fica em contato direto com o cliente, assim ela se torna um recurso determinante na comercialização do serviço. A Clínica de Estética Essencial optou por terceirizar a contratação de uma profissional técnica em estética, onde está profissional receberá a remuneração de 35% sobre a receita bruta.

C

ontrole de qualidade

Existirá um controle quanto à utilização dos produtos, onde serão verificados prazo de validade, conservação e manipulação. Assim como na utilização de materiais e conservação do espaço no que se refere à higiene. Quanto ao processo, como não há uma etapa intermediária entre a produção do serviço e seu consumo por parte do cliente, não existe a possibilidade de uma inspeção final, essa simultaneidade interfere na gestão da qualidade. O fator da presença do cliente durante o processo apresenta um aspecto negativo, pois, muitas vezes não conformidades são detectadas somente pela reclamação de clientes. Em vista disso a STET Estética pretende trabalhar com profissionais qualificados que tenham flexibilidade para atender de forma individualizada a necessidade de cada cliente, constituindo assim uma relação entre as expectativas e necessidades do cliente e aquilo que é oferecido como resposta a tais anseios.

T

erceirização

A STET Estética se utilizará da terceirização, pois através da pesquisa com os concorrentes identificou-se que essa é a prática mais utilizada nesse segmento. Os profissionais terceirizados são profissionais autônomos que não seguem o regime CLT.

S

istemas de gestão

Com estrutura organizacional simplificada, a Essencial Clínica de Estética pretende a partir da abertura do negócio, implantar um sistema de controle informatizado para o auxílio na gestão de contas a pagar e receber. A Essencial Clínica Estética se utilizará do terreno das instalações da Fitness Personal Academia, com isso para que a abertura da empresa fosse viável foi necessário que se estabelecesse uma parceria, onde a Essencial Clínica Estética em troca da instalação dará 10% do seu faturamento bruto à Fitness Personal Academia.

Fornecedores Existem dois tipos de fornecedores: Os fornecedores de equipamentos e mobiliário, e os fornecedores de insumos, como cremes e material de higiene e limpeza. Não existem dificuldades para encontrar tais itens, pois atualmente pode-se ter acesso às linhas nacionais e internacionais, através de distribuidores tanto locais quanto regionais.

E E

strutura da empresa

quipe Gerencial

A proprietária Débora Moreira é estudante do curso de administração e adquiriu profunda experiência na prestação de serviços da área de estética e bem estar, pois, além de já ter sido consumidora desse tipo de serviço, emprenhou-se no processo de estudos desenvolvidos para a elaboração desse Plano de Negócio.

E

quipe de gestão

A equipe é composta por Viviane Laurinda, que é Diretorra Administrativa e Financeiro da empresa. É formada na área de contabilidade e deseja fazer deste empreendimento o diferencial de Luziânia. Marcos Diniz, que é Diretor de Marketing e Vendas. Formado em publicidade e propaganda e almeja fazer de nossa divulgação um sucesso e referencia em todo o Brasil. Renato Nunes, Diretor de Tecnologia. Formado em Sistema da Informação, ele irá utilizar todo o seu conhecimento e ferramentas tecnológicas disponíveis para facilitar o processo de atendimento aos clientes.

P I

lano Financeiro

nvestimento inicial

Os investimentos iniciais são compostos pelas despesas pré-operacionais, os investimentos fixos e os recursos necessários para colocar a empresa em funcionamento. Estes investimentos estão diretamente ligados ao perfil do negócio que se deseja estabelecer.

Item

Descrição

Qtd

Obras Civis Valor Unitário (R$)

Subtotal (R$)

01

01

10.000,00 Total

10.000,00 10.000,00

Item 01

Descrição Ar condicionado

Instalações Qtd Valor Unitário (R$) 01 1.000,00 Total

Subtotal (R$) 1.000,00 1.000,00

Item 01 02 03 04 05 06 07 08

Descrição Maca Armário Mesa de Escritório Cadeira Roupão Almofada Kit pote e pincel Borrifador

Instalações Qtd Valor Unitário (R$) 02 480,00 01 300,00 01 200,00 02 80,00 04 50,00 02 30,00 02 8,00 02 2,50 Total

Subtotal (R$) 960,00 300,00 200,00 160,00 200,00 60,00 16,00 5,00 1.901,00

Item 01 01

D

Reforma

Despesas Pré-Operacionais Descrição Qtd Valor Unitário (R$) Registro da Empresa 01 250,00 Total Projeção de Capital de Giro 01 Total dos Investimentos Gerais

Subtotal (R$) 250,00 250,00 1.733,50 14.884,50

emonstração dos resultados

Neste item estipulamos o a quantidade de produtos que serão utilizados na execução dos serviços. Através de pesquisa com os fornecedores foram adquiridos os preços de cada produto.

Item 01 02 03 04 05

Materiais Diretos Descrição Qtd Valor Unitário (R$) Creme de massagem 4 litros 45,00 Máscara Facial 2 litros 50,00 Creme esfoliante para o rosto 1 litro 40,00 Algodão (Pacote de 100 g) 4 pacotes 8,00 Luvas (Caixa c/ 100) 1 caixa 100,00 Total

Subtotal (R$) 180,00 100,00 40,00 32,00 100,00 452,00

As despesas gerais com administração, ou custos fixos, variam de acordo com o porte ou características do empreendimento, estão ligadas as características da região e independem do faturamento da empresa.

Item 01 02 03 04 05

Custos fixos mensais Descrição Telefone Aluguel Material de Limpeza Depreciação Mão de obra indireta

Valor (R$) 60,00 500,00 35,00 53,34 625,00

06

Outros (% sobre subtotal) 3% Total

Custos totais Descrição Materiais Diretos Aluguel Total de Custos diretos Custos indiretos Custos totais

Item 01 02 03

38,20 1.311,54

(R$) 452,00 500,00 952,00 811,54 1.763,54

Depreciação, Manutenção e Seguros Depreciação Taxa Anual Valor Itens (R$) Obras civis 3,50% 10.000,00 Ar condicionado 10,00% 1.000,00 Móveis & Utensílios 10,00% 1.901,00 Total

Receitas Projetadas- Mensal Descrição Valor (R$) Qtd Pacote 08 sessões 200,00 20 Sessões individuais 30,00 20 Máscaras faciais 20,00 20 Total

Total Anual (R$) 29,17 8,33 15,84 53,34

Total (R$) 4.000,00 600,00 400,00 5.000,00

Os impostos incidentes sobre as operações variam conforme o tipo de negócio. A Essencial Clínica Estética se enquadra como prestadora de serviços, tendo incidência de ISS, PIS e COFINS sobre seu faturamento. Impostos e contribuições - Mensal Descrição Alíquota Receitas operacionais brutas ISS 3% PIS COFINS

Total (R$) 5.000,00 150,00

0,65% 3% Total

32,00 150,00 332,50

Através de terceirização a Essencial Clínica Estética irá pagar 35% de comissão sobre o faturamento para a profissional técnica em estética contratada. Comissão sobre vendas Total de impostos Comissão sobre o serviço Total de deduções

Mão de Obra Indireta Descrição Qtd Honorários da diretorias (pró-labore) 01 Encargos sociais sobre honorários da 01 diretoria 25% Total

R$ 332,50 R$ 1.750,00 R$ 2.082,50

Valor (R$) 500,00 125,00 625,00

O seguinte demonstrativo de resultados apresenta o valor que estará disponível depois de pagos todos os compromissos projetados. A margem de contribuição é o valor que resta a empresa, depois de deduzidos da receita, os custos dos serviços vendidos, as comissões e os impostos.

Demonstrativo de Resultados Discriminação Valor total (R$)

Receita bruta de venda (-) Deduções Receita liquida e vendas (-) Custo serviço prestado Margem de contribuição (-) Despesas operacionais Despesas administrativas Despesas de venda e marketing Despesas gerais Depreciação acumulada Resultado operacional Receitas financeiras (-) Juros de financiamento Resultando antes do I.R. (-) IR alíquota 15% Lucro líquido

5.000,00 (2.082,50) 2.917,50 952,00 1.965,50 (811,54) (625,00) (0,00) (53,34) 1.153,96 0,00 0,00 1.153,96 (173,09) 980,87

O relatório a seguir, apresenta a soma das entradas financeiras, subtrai as saídas, apura e apresenta o saldo disponível que a empresa possui para pagar suas contas. Fluxo de Caixa Descrição

Maio/2010

Investimento Inicial Saldo de Caixa Inicial Total de Entradas Receitas de Serviços Total de Saídas Despesas produção Despesas diretorias Despesas vendas Despesas gerais Impostos Provisão pra IR Depreciação (não desembolsável) Saldo do Período Depreciação Fluxo Líquido de Caixa

14.884,50

14.884,50 14.884,50

Junho/2010

Julho/2010

Agosto/2010

TOTAL

1.733,50 5.000,00 5.000,00 4.019,14 952,00 625,00 1.750,00 133,20 332,50 173,09 53,34 980,86 53,34 2.767,71

2.767,71 5.000,00 5.000,00 4.019,14 952,00 625,00 1.750,00 133,20 332,50 173,09 53,34 980,86 53,34 3.801,91

3.801,91 5.000,00 5.000,00 4.019,14 952,00 625,00 1.750,00 133,20 332,50 173,09 53,34 980,86 53,34 4.036,12

1.733,50 60.000,00 60.000,00 48.229,63 11.424,00 7.500,00 21.000,00 1.598,40 3.990,00 2.077,12 640,10 11.720,37 640,10 14.143,97

Correspondendo ao nível de faturamento para que a empresa possa cobrir seus custos, ou seja, atingir lucro operacional igual à zero, segue abaixo o relatório do ponto de equilíbrio, que é calculado através da divisão do custo fixo pela margem de contribuição. Ponto de Equilíbrio Ano - I Pacote Individual (R$) (R$) 200,00 30,00 30,93 8,33 70,00 10,50 serviço 13,30 2,00

Descrição Preço de Venda Custo Unitário Comissão s/ 35,00% Impostos s/ serviços 6,65% Margem Contribuição

Máscaras (R$) 20,00 8,33 7,00 1,33

Unitária Total custos fixos Ponto de equilíbrio unidades Receita total Custos totais

-

85,77 3.246,17 38

9,17 3.246,17 354

7.569,77 10.618,03 7.569,77 10.618,03 Análise de Investimento

Pay Back – Tempo de retorno do Investimento Tempo de Retorno do Investimento V.P.L – Valor Presente Líquido Taxa Requerida de Retorno Investimento Inicial Projeção Atual do Fluxo de Caixa Valor Presente Líquido

3,34 3.246,17 973 19.457,55 19.457,55

2 anos

20 % R$ 14.884,50 R$ 38.559,49 R$ 23.674,99

T.I.R – Taxa Interna de Retorno Valor Presente Líquido Taxa Interna de Retorno (ao ano)

R$ 0,00 R$ 84,86%

Tendo como base os indicadores de desempenho, constata-se a viabilidade do negócio, onde a taxa de retorno projetada pelo fluxo de caixa é de 84,86%, valor maior que 20% o desejado como taxa de retorno na proposta do plano.