Trabajo Final Expertia Travel

 

FACULTAD DE CONTABILIDAD FINANCIERA INFORME DE LA SITUACION ECONOMICA FINANCIERA DE LA EMPRESA EXPERTIA TRAVEL S.A. DE LOS ULTIMOS 2 AÑOS

INTEGRANTES: RUDID MAMANI CUTIPA: U19221326 YESICA NELIDA LLAVE ILACHOQUE : U20239120

AREQUIPA-PERÚ 2021

 

 

INFORME DE LA SITUACION ECONOMICA FINANCIERA DE EXPERTIA TRAVELS.A (2 AÑOS)

Contenido 1. INFORMACIÓN DE LA EMPRESA..........................................................................2 1.1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS........................................................2 1.1.1 POLÍTICAS CONTABLES APLICADAS...................................................... APLICADAS......................................................2 2 1.1.2 MEDIO AMBIENTE.......................................................................................2 1.1.3 RESPONSABILIDAD SOCIAL.....................................................................2 1.2 CONVERSION DE INFORMACION DE RUBROS A CUENTAS PCGE A NIVEL DE 5 DIGITOS...............................................................................................2 1.3 ASIENTO DE OPERACIONES...........................................................................2 1.4 DETRACCION DE RESERVA LEGAL...............................................................2

 

 

INFORME DE LA SITUACION ECONOMICA FINANCIERA DE EXPERTIA TRAVELS.A (2 AÑOS)

INTRODUCCIÓN

El presente trabajo de investigación trata de abordar los puntos relevantes respecto de la analítica de la situación financiera de la empresa EXPERTIA TRAVELS.A. Tomando como periodos de evaluación los últimos 2 años, entre ellos tenemos al 2019 al 2020. En el primer capítulo se detallan las características más importantes relacionadas a la empresa, como es su actividad económica, el grupo económico al cual pertenece, su visión, misión y valores; así como, su competitividad en el mercado nacional e intern int ernaci aciona onall y fundam fundament entalm alment ente e su pro proce ceso so pro produc ductiv tivo o en el cua cuall pod podem emos os apreciar que dicho proceso se obtienen los dos principales productos.

 

 

INFORME DE LA SITUACION ECONOMICA FINANCIERA DE EXPERTIA TRAVELS.A (2 AÑOS)

INFORME DE LA SITUACIÓN FINANCIERA FINANCIERA DE L LA A S.A. PARA LO LOS S PERIODOS 2019- 2020 1. INFORMACIÓN DE LA EMPRESA DATOS GENERALES DE LA EMPRESA Expertia Travel es una sociedad anónima peruana, constituida el 26 de junio del 2015, subsidiaria de Vasco Investimento Holdings Limited, la que a su vez es subsidiaria de Carlyle Perú Fund L.P., fondo de inversión constituido en las Islas Caimán) que es el holding final y tiene la propiedad del 81.03% del capital social de Vasco Investment Holdings Limited. Los porcenta porcentajes jes de par partic ticipa ipació ción n de los accio accionis nistas tas en la Com Compañ pañía ía al 31 de diciembre del 2020 son los siguientes:

Expe Ex pert rtia ia Trav Travel el tien tiene e como como obje objeto to so soci cial al brin brinda darr se serv rvic icio ioss rela relativ tivos os a vi viaj ajes es individuales y colectivos, aéreos, marítimos o terrestres, a la organización de giras o excursiones, a conseguir alojamiento y a ejercer cualquier otra actividad relacionada directamente al turismo. Las empresas en las cuales Expertia Travel mantiene inversiones son:

 

 

INFORME DE LA SITUACION ECONOMICA FINANCIERA DE EXPERTIA TRAVELS.A (2 AÑOS)

- Promotora de Turismo Nuevo Mundo S.A.C. cuyo objeto social es prestar servicios turísticos en el ámbito nacional e internacional, relativos a la venta de pasajes aéreos (tickets) individuales y colectivos, además de efectuar la comercialización, operac ope ración ión y promoc promoción ión de pro progra gramas mas tur turíst ístico icos, s, así co como mo div divers ersos os se servi rvicio cioss señalados en el Reglamento de Agencias de Viajes con sede principal en Lima; - Condor Travel S.A.C. cuyo objeto social es prestar servicios relativos a viajes individuales y colectivos, aéreos, marítimos o terrestres, a la organización de giras o excursiones, a conseguir alojamiento y a ejercer cualquier otra actividad relacionada directamente con el turismo con sede principal Lima con subsidiarias en Chile y Brasil. Accionista Participación Vasco Investment Holdings Limited 80.00% Salomón  Armin Niego Braun 8.48% Juan Ricardo Portugal Morzán 5.76% David Cesar Forno Céspedes 5.76% Total 100.00% - Independencia Asesores SGFI S.A.C. cuyo objeto social es prestar servicios relacionados con la originación, colocación, administración y cobranza de préstamos a personas naturales a través de una plataforma virtual en Internet; y -

LatamSustainable

Travel

LST

S.A.C.

empresa

holding

de

EcuadorSustainableTravel EST S.A, que a su vez tiene como objeto social prestar  servicios relativos a viajes individuales y colectivos, aéreos, marítimos o terrestres, a la organización de giras o excursiones, a conseguir alojamiento y a ejercer cualquier  otra actividad relacionada directamente con el turismo con sede principal en Quito.  A su vez, Promotora de Turismo Turismo Nuevo Mundo mantiene inversiones e en: n: - Destinos Mundiales S.A.C. cuyo objeto social es prestar servicios turísticos en el ámbito internacional, relativos a viajes individuales y colectivos, comercialización, operac ope ración ión y promoc promoción ión de pro progra gramas mas tur turíst ístico icos, s, así co como mo div divers ersos os se servi rvicio cioss señalados en el Reglamento de Agencias de Viajes con sede principal en Lima. Es holding de Destinos Mundiales Chile SPA, domiciliada en Santiago que al 31 de diciembre del 2019 no ha iniciado operaciones; - Bekton S.A.C. cuyo objeto social es la comercialización, operación y promoción del servicio de asistencia al viajero con sede principal en Lima,

 

 

INFORME DE LA SITUACION ECONOMICA FINANCIERA DE EXPERTIA TRAVELS.A (2 AÑOS)

 - Centro de Agencias Corporativas S.A.C. cuyo objeto social es prestar servicios turísticos en el ámbito nacional e internacional con sede principal en Lima y - American Worldwide Travel (AWT), Inc. cuyo objeto social es prestar servicios turísticos relativos a la venta de pasajes aéreos individuales y colectivos, así como también la operación, comercialización y promoción de programas turísticos. - Nuevo Mundo Viajes Ecuador S.A. cuyo objeto social es prestar servicios turísticos en el ámbito nacional e internacional, relativos a la venta de pasajes aéreos (tickets) individuales y colectivos, con sede principal en Ecuador. Capital Social Al 31 de diciembre de 2020 el capital social está representado por 218,364,751 (equivalente a US$ US$ 62 62,7 ,792 92,7 ,735 35)) ac acci cion ones es co comu mune ness de S/1. S/1.00 00 de va valo lorr nomi nomina nall ca cada da un una, a, autorizadas, emitidas y pagadas. En enero del año 2020, se ejecutó la reducción de capital aprobada en Junta General de Accionistas del 6 de agosto del 2019 en la suma de S/ 8,346,114 (ocho millones trescientos cuarenta y seis mil ciento catorce y 00/100 soles) equivalente a US$2,400,000 (dos millones cuatrocientos mil y 00/100 dólare dó laress ame americ rican anos) os),, med median iante te amort amortiza izació ción n de un nú númer mero o igu igual al de acc accion iones es emitidas por la Sociedad. Empresas Relacionadas Al 31 de diciembre del 2020, los estados financieros consolidados de la Compañía incorporan los resultados de las operaciones de las siguientes subsidiarias:

 

 

INFORME DE LA SITUACION ECONOMICA FINANCIERA DE EXPERTIA TRAVELS.A (2 AÑOS)

Promotora de Turismo Nuevo Mundo S.A.C., Condor Travel S.A.C., Condor Travel Chile S.A., L’ Expert Holding Ltda., L’Expert Turismo Brasil S.A., LatamSustainable Través LST S.A.C., EcuadorSustainableTravel S.A., Destinos Mundiales S.A.C., Destinos Mundiales Chile S.P.A., Betón S.A.C., Centro de Agencias Corporativas S.A.C. Nuevo Viajes Ecuador S.A. y American Worldwide Través (AWT), Inc. A continuación, se presentan las subsidiarias de la Compañía y el porcentaje de part pa rtic icip ipac ació ión n sobr sobre e el ella las, s, ya se sea a indi indire rect cta a o di dire rect ctam amen ente te.. Lo Loss resu resultltad ados os consolidados de Experta Través consideran las siguientes participaciones:

Cóndor Travel Perú Empresa que tiene como actividad principal el prestar servicios relativos a viajes Individuales y colectivos, aéreos, marítimos o terrestres, a la organización de giras o Excursiones, a conseguir alojamiento y a ejercer cualquier otra actividad relacionada Directamente con el turismo.

 

 

INFORME DE LA SITUACION ECONOMICA FINANCIERA DE EXPERTIA TRAVELS.A (2 AÑOS)

Venta

comercial

Utilidad de operación

MISIÓN Ser fuente de desarrollo, produciendo y comercializando cemento, prefabricados de concreto, materiales y servicios de la más alta calidad para ser siempre la primera opción del mercado, en un entorno que: Motive y desarrolle a sus colaboradores,

 

 

INFORME DE LA SITUACION ECONOMICA FINANCIERA DE EXPERTIA TRAVELS.A (2 AÑOS)

comunidades, clientes y proveedores; promueva la armonía con el medio ambiente y maximice el valor de la empresa.

VISIÓN Ser una organización líder en los mercados en que participe, coherentes con sus principios y valores, de modo que sus grupos de interés se sientan plenamente identificados.

VALORES Profesionalismo. Calidad Humana. Sentido de Pertenencia. Espíritu emprendedor. Optimización de recursos. Búsqueda de la excelencia Uno Un o de los prin princi cipa pale less valo valore ress de

LA EMPR EMPRES ESA A EXPE EXPERT RTIA IA TR TRAV AVEL EL es la

RESPONSABILIDAD SOCIAL, porque "reconoce que es partícipe de un sistema social con el cual interactúa. Todas sus decisiones y actos son congruentes con dicho sistema social. Contribuye a la permanencia y renovación de los recursos naturales, así como al progre pro greso so de las comun comunida idades des en las que act actúa úa en ben benefi eficio cio de sus clien clientes tes,, colaboradores, proveedores y medio ambiente"

ACTIVIDAD COMERCIALES - Agencia de turismo y viajes - Actividad de asesoramiento empresarial

 

 

INFORME DE LA SITUACION ECONOMICA FINANCIERA DE EXPERTIA TRAVELS.A (2 AÑOS)

CONSTITUCION Y ACTIVIDAD ECONOMICA a) Constitución Expertia Travel S.A es una sociedad anónima peruana constituida en junio de 2015, y es una subsidiaria de Vasco Investment Holdings Limited, la que a su vez es subsidiari subs idiaria a de Carlyle Perú Funda Fundación ción L.P. (fondo (fondo de inversión con constitu stituido ido en los Estados Unidos de Norte América) que es el Holding final y posee el 80 por ciento de su capital social. El domicilio legal de la Compañía es Avenida Jorge Chávez No.154 Dpto. 701, Miraflores, Lima, Perú, donde se encuentra sus oficinas administrativas y de ventas.

b) Actividad económica Expertia Travel S.A. y subsidiarias (en adelante el Grupo) se dedica a prestar  servicios para la actividad turística al por mayor y por menor.

c) Subsidiarias - Los estados financieros consolidados incluyen las cuentas de la Compañía y las de sus subsidiarias. Las subsidiarias que la Compañía controla de forma directa o indirecta, incluyen los estados financieros de las siguientes subsidiarias: Cóndor Travel Perú S.A.C., Promotora de Turismo Nuevo Mundo S.A.C., Destinos Mundiales S.A.C., Bekton S.A.C., Centro de Agencias Corporativas S.A.C., Cóndo Có ndorr Trave Travell Chile Chile S.A.C. S.A.C.,, Des Destin tinos os Mun Mundia diales les Chi Chile le SPA, SPA, L’E L’Exp xpert ert Tur Turism ismo o Holding Ltda., L’Expert Turismo Brasil S.A., Latam Sustainable Travel LST S.A.C., Ecuador Sustainable Travel EST S.A.C. y

 

 

INFORME DE LA SITUACION ECONOMICA FINANCIERA DE EXPERTIA TRAVELS.A (2 AÑOS)

 American Worldwide Travel Travel Inc.

Empresa en marcha La Compañía ha preparado sus estados financieros separados bajo el supuesto de empresa en marcha, que contempla la realización de los activos y el cumplimiento de los pasivos en el curso normal de las operaciones. A la fecha de aprobación de los estados financieros separados la Gerencia ha tomado una serie de medidas econ ec onóm ómic icas as y fifina nanc ncie iera rass para para re redu duci cirr el im impa pact cto o de la pa pand ndem emia ia en sus sus operaciones. Durante los últimos meses, las Subsidiarias vienen experimentando una lenta recuperación de las ventas y se espera que con el inicio de la vacunación contra el COVID-19 los niveles de ingresos se vayan recuperando con mayor  rapidez. La Gerencia no espera que se afecte de manera significativa el valor de los activos, ni anticipa deterioro o cambios materiales en los juicios contables que afectan la medición de los activos y pasivos de la Compañía. Autorización para la emisión de los estados financieros

La

in info form rma aci ción ón

cont nte enid nida

en

esto toss

esta stado doss

fifina nan ncie iero ross

se sep parad arado os

es

re resp spon onsa sabi bililida dad d de la Ge Gere renc ncia ia,, la qu que e ex expr pres esam amen ente te co conf nfir irma ma que que en su preparación se han aplicado todos los principios y criterios contemplados en las NIIF emitidas por el IASB Los estados financieros separados adjuntos han sido preparados de acuerdo con las Nor Normas mas Int Intern ernaci aciona onales les de Inform Informaci ación ón Financ Financier iera a (NI (NIIF) IF),, emi emitid tidas as por el International Accounting Standars Board (IASB por sus siglas en inglés) y vigentes al 31 de diciembre de 2020 y de 2019, respectivamente. De acuerdo con dichas normas, no existe obligación de preparar estados financieros separados; pero en el Perú las compañías tienen la obligación de prepararlos de acuerdo con las normas legales vigentes

1.1.1 POLÍTICAS CONTABLES APLICADAS Los estados financieros separados se preparan y presentan de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), información financiera emitidas desde el año 2019 al 2020.

 

 

INFORME DE LA SITUACION ECONOMICA FINANCIERA DE EXPERTIA TRAVELS.A (2 AÑOS)

La

in info form rma aci ción ón

cont nte enid nida

en

esto toss

esta stado doss

fifina nan ncie iero ross

se sep parad arado os

es

responsabilidad de la Gerencia de la Compañía, quien manifiesta expresamente que en la prep prepar arac ació ión n de lo loss esta estado doss fina financ ncie iero ross se sepa para rado doss se ha obse observ rvad ado o el cumplimiento de las NIIF que le son aplicables Los presentes estados financieros separados han sido preparados en base al costo histórico, a partir de los registros de contabilidad mantenidos por la Compañía. La preparación de estados financieros separados de acuerdo con las NIIF requiere que la Gerencia de la Compañía realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos informados. Estado de Situación Financiera

Activo El principal activo de la Compañía está constituido por la inversión en acciones represent repre sentativa ativass del capi capital tal social social de las empresas empresas anter anteriorme iormente nte menc mencionad ionadas, as, ascendente del año 2019   US$ 65,192,735 .   La empresa muestra un saldo s al 31 de diciembre del 2019 de las inversiones

más signif significa icativ tivas as es de la empresa empresa de Condo Condorr Trave Travell S.A.C. S.A.C. y Pro Promot motora ora de Turi Tu rism smo o Nu Nuev evo o Mu Mund ndo, o, po porr US$ US$ 29 29,4 ,456 56 mi millllon ones es y US US$ $ 32 32,9 ,993 93 mi millllon ones es respectivamente La empresa expertia travel s.a. muestra un saldo Al 31 de diciembre del 2020 los activos totales ascendiero ascendieron n a US$ 64,366,095 millones de los cuales el 97.67% corr co rres espo pond nde e a in inve vers rsio ione ness en su subs bsid idiar iaria iass de la lass cu cual ales es po pose see e in inflflue uenc ncia ia significativa.

Pasivo   La empresa expertia travel s.a. constituida en sociedad anónima nos muestra su pasivo asciende a US$ 2,240,147 para el año 2019 2020 no muestra su pasivo

Patrimonio

US$ 2,827,882 mil.

a comparación del año

 

 

INFORME DE LA SITUACION ECONOMICA FINANCIERA DE EXPERTIA TRAVELS.A (2 AÑOS)



La empresa Expertia travel s.a. constituida en la sociedad anónima con ruc 20600488 20600488296 296 dedicada dedicada a las Activ Actividade idadess Come Comerciale rcialess como Agen Agencias cias de Viaj Viajes es y Guía Guíass Turi Turism smo. o. Acti Activi vida dade dess .d .de e As Ases esor oram amie ient nto o Em Empr pres esar aria ial.l. CI CIIU IU:: 63040.Tiene un   Patrim Patrimon onio io n neto eto al 31 31

de d dici iciemb embre re del 20 2020 20 a asci sciend ende e a US$ 61, 538 538,21 ,213 3

millones millo nes conformado conformado por: Capital Capital social: US$ 62,792,731 62,792,731 mil Reser Reserva va legal: US$ 517,001 mil Pérdida acumulada: US$ US$ (1,301) mil mil

Estado de Resultados El estado estado de resultado resultado de la empresa empresa expe expertia rtia travel travel tiene un antec antecedent edente e de una perdida del 1 de enero del año 2019 Al 31 de diciembre del 2019 por el importe- US$ 1,0 1,079, 79,985 985 a com compar paraci ación ón del año 202 2020 0

l a Compañía registra sus

resu resultltad ados os co como mo pé pérd rdid ida a por por el impo import rte e de US US$ $ 1,77 1,771, 1,51 519 9

mil de los cuales

corres cor respon ponde den n a otr otros os gas gastos tos operat operativo ivoss pro proven venien ientes tes del gasto gasto de dell perso persona nal;l; servic ser vicios ios pres prestad tados os por tercer terceros os y otr otros; os; que

se agru agrupan pan los otros ingr ingreso esoss

operativos que en detalle son por consultorías comerciales y de gerenciamiento.

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto La empre empresa sa Expertia Expertia Trave Travell S.A. nos muestra muestra Al 31 registra un patrimonio por US$  

de dicie diciembre mbre del 2020, 2020,

61,538,213 millones, cuya variación respecto al 31

de diciembre del 2019 corresponde a la pérdida del ejercicio que asciende a US$ 1,771,519 mil y la reducción del capital por US$  

65,192,735 millones.

1.1.2 MEDIO AMBIENTE La empresa travel no da a conocer La responsabilidad responsabilidad ambiental otro componente componente más, que sumado a otras vicisitudes, Aquí radica el problema objeto de estudio, si vemos que en nuestro entorno real y inmediato muchos aspectos son generados por la falta de creación permanente de empleo digno y decente; los bajos salarios; los profesionistas desempleados por miles; la inspection del taboo inure; la justice lab oral aletargada; el estancamiento en el crecimiento económico esperado; la in ines esta tabi bililida dad d econ económ ómic ica; a; lo loss vaiv vaiven enes es fina financ ncie iero ros; s; la in inse segu guri rida dad d pú públ blic ica a avasallante; las persecuciones policiacas con detenciones de impacto y no de

 

 

INFORME DE LA SITUACION ECONOMICA FINANCIERA DE EXPERTIA TRAVELS.A (2 AÑOS)

result res ultado adoss par para a frenar frenar la delinc delincuen uencia cia desat desatada ada;; un gob gobier ierno no med mediát iático ico;; un una a corrupción sistemática; acuerdos y pactos del taboo legislativo inure y prematuro, sosl so sla aya yand ndo o lo im impo port rta ant nte; e; le leyyes se seccunda undarria iass al vap apo or, sin sen entitid do, y responsabilidad legislativa.

1.1.3 RESPONSABILIDAD SOCIAL La empresa travel no da a conocer La responsabilidad social es un tema retador  debido a las condiciones actuales para la empresa  se plantea como una necesidad de las empresa el conocer o implementar estas nuevas formas de entender las obligaciones en general, o simplemente se aprecia la injerencia o penetración de la responsabilidad como un nuevo sistema social de normas, que incluya el respeto por lo ordinario y cotidiano,

Declaración de cumplimiento La preparación de los estados financieros separados de acuerdo con NIIF requiere el uso de ciertos estimados contables críticos. También requiere que la Gerencia ejer ejerza za su ju juic icio io en el pr proc oces eso o de aplic aplicac ació ión n de la lass polí polític ticas as co cont ntab able less de la Compañía. Las áreas que involucran un mayor grado de juicio o complejidad o áreas en las que los supuestos y estimados son significativos para los estados financieros .

Juicios significativos, estimaciones y supuestos contables Moneda extranjera Gerenc Ger encia ia de la Compañ Compañía ía con consid sidera era a los dól dólare aress est estado adouni uniden denses ses com como o su moneda funcional y de presentación, debido a que refleja la naturaleza de los eventos económicos y las circunstancias relevantes para la Compañía.

Beneficios a los empleados Beneficios a los empleados - Gratificaciones - La Compañía, de acuerdo con la legi legisl slac ació ión n vige vigent nte, e, re reco cono noce ce un pasi pasivo vo y un ga gast sto o po porr grat gratifific icac acio ione ness qu que e corresponde a dos remuneraciones mensuales las cuales son pagadas en los meses de julio y diciembre de cada año, respectivamente. Compensación por 

 

 

INFORME DE LA SITUACION ECONOMICA FINANCIERA DE EXPERTIA TRAVELS.A (2 AÑOS)

tiempo de servicios - La compensación por tiempo de servicios del personal de la Compañía corresponde a sus derechos indemnizatorios calculados de acuerdo con la legislación vigente, la que se tiene que depositar en las cuentas bancarias designadas por los trabajadores en los meses de mayo y noviembre de cada año. La compensación por tiempo de servicios del personal es equivalente a media remuneración mensual vigente a la fecha de cada depósito. La Compañía no tiene obligaciones de pago adicionales una vez que efectúa los depósitos de los fondos a los que el trabajador tiene derecho Beneficios por cese - Los beneficios por cese de empleados sólo se reconocen si existe un acuerdo con los representantes de los empleados en el que se especifique los los té térm rmin inos os de los los exce excede dent ntes es y el nú núme mero ro de em empl plea eado doss afec afecta tado dos, s, o si individualmente los empleados fueron notificados de los términos específicos del cese. Vacaciones - Las vacaciones anuales del personal y otras ausencias remuneradas se reconocen sobre la base del devengado. La provisión por la obligación estimada por vacaciones anuales y otras ausencias remuneradas del personal resultantes de servicios prestados por los empleados se reconocen a la fecha del estado separado de situación financiera.

1.2 CONVERSION DE INFORMACION DE RUBROS A CUENTAS PCGE A NIVEL DE 5 DIGITOS.

 

 

INFORME DE LA SITUACION ECONOMICA FINANCIERA DE EXPERTIA TRAVELS.A (2 AÑOS)

NOT NOTA 1 CTA

ACTTIV AC IVO O DIS DISPO PONI NIB BLE Y EXI XIG GIB IBLLE DENOMINACION 10 EFECTIVO Y EQ EQUIVALENTES UIVALENTES DE DE EFECTIVO EFECTIVO 104 104 CUENTAS CUENTAS CORRIENTES CORRIENTES EN INSTITUCIONES INSTITUCIONES FINANCIERAS FINANCI ERAS

2019

 

22,393

2020

 

8,404

NOTA 2

11 INVERSIONES FINANCIERAS 111

INV INVERS RSIO IONE NESS MA MANTE NTENI NIDA DASS PARA PARA NEGO NEGOCI CIA ACI CIO ON

1111

VA VALO LORE RESS EEM MITIDO ITIDOSS O GA GARA RANT NTIZ IZA ADO DOSS POR POR EL EL ES ESTTADO

1 1 11 1

COSTO

1 1 11 2

VALOR RA RAZONABLE

2019

 

100,000

2020

 

100,000

NOTA 3 12 1 22 22

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS ANTICIPOS DE CL IENTES

 

2 ,019.00

2020

2019

2020

NOTA 4 13 CU CUENTAS POR COBRAR COMERCIALE-RELACIONDAS 131 131 FACTURAS,BOLETAS FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROBANTE COMPROBANTE POR COBRAR 1311 1311 NO EEMITID MITIDAS AS

 

963,739

  1,105,225

 

2,019

 

2,020

 

320,495

 

462,051

NOTA 4 16 CUE CUENTAS NTAS POR COBRAR DIVERSOS -TERCEROS -TERCEROS

NOTA 6 18

se rv rvicios y otros cco ontratados

1 89 89

otros ggaa st st os os c on ontra ta ta d do os p or or an an ccii p piio

2019

 

79,222

2020

 

78,590

Total Acvo Corriente NOTA 7 30

INVERSIONES MOBILIARIAS

3024

ACCIONES DE INVERSION

2019

  64,849,591

2020

  62,449,592

 

 

INFORME DE LA SITUACION ECONOMICA FINANCIERA DE EXPERTIA TRAVELS.A (2 AÑOS)

NOTA 8 PROPIEDAD PL PLANTA Y EQUIPO

  2,019.00

335 3351

MUEBLES Y ENSERES MUEBLES

   

33511

COSTO

 

33

2020

2,368

1,385

1.3 ASIENTO DE OPERACIONES

LIBRO DIARIO PERÍODO: RUC:

2021 20600488296

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: NÚMERO CORRELA TIVO ASIENTO O

1

EMPRESA TRAVEL

 

REFER REFEREN ENCIA CIA DE LA OPE OPER R CUEN CUENTA TA CONTABLE TABLE ASO ASOCIAD CIADA A LA OPE OPERA RACIÓN CIÓN       DEL NÚMERO NÚMERO DENOMINACI ÓN   CÓDIGO LIBROO CORREL DEL REGIST ATIVO DOCUME 01/1 01/10/ 0/20 2021Por 21Por la reaper reapertu tura ra del acvo acvo,, pa pasiv sivo o y pa patr trimo imonio nio al inicio inicio del ejer ejerci cici cio o del añ año o 20 2021 21 1 10 Efecvo y equivalente de efecvo Por la reape rtura del acvo , pasivo y patrimonio al inicio del ejercicio del año 2 2021 021 12 Inv. A valor razonable con cambios Por la reape rtura del acvo , pasivo y patrimonio al inicio del ejercicio del año 2 2021 021 13 Cuentas por cobrar relacionadas Por la reape rtura del acvo , pasivo y patrimonio al inicio del ejercicio del año 2 2021 021 16 Otras cuentas por cobrar Por la reape rtura del acvo , pasivo y patrimonio al inicio del ejercicio del año 2 2021 021 18 Gastos pagados por ancipados Por la reape rtura del acvo , pasivo y patrimonio al inicio del ejercicio del año 2 2021 021 33 Mobiliario y equipo Por la reape rtura del acvo , pasivo y patrimonio al inicio del ejercicio del año 2 2021 021 34 Otras cuentas por cobrar, neto Por la reape rtura del acvo , pasivo y patrimonio al inicio del ejercicio del año 2 2021 021 41 Inversión en subsidaria Por la reape rtura del acvo , pasivo y patrimonio al inicio del ejercicio del año 2 2021 021 42 Cuentas por pagar comerciales Por la reape rtura del acvo , pasivo y patrimonio al inicio del ejercicio del año 2 2021 021 43 Cuentas por pagar a relacionadas Por la reape rtura del acvo , pasivo y patrimonio al inicio del ejercicio del año 2 2021 021 50 Capital Social Por la reape rtura del acvo , pasivo y patrimonio al inicio del ejercicio del año 2 2021 021 583 Reserva legal Por la reape rtura del acvo , pasivo y patrimonio al inicio del ejercicio del año 2 2021 021 59 resultados acumulados

FECHA DE LA OPEARCION

 

MOVIMIENTO

 GLOSA DE DESC DESCRIPCIONDE RIPCIONDE LA OPEARCION OPEARCION

DEBE

HABER

  8,404   100,000   1,105,225   160,848   78,590   1,385   462,051   62,449,592

1.4 DETRACCION DE RESERVA LEGAL

HECHOS POSTERIORES Efecto de COV Efecto COVIDID-19 19 en operac operacion iones es En dic diciem iembre bre del 20 2019, 19, la Organ Organiza izació ción n Mundial de la Salud (OMS) empezó a escuchar los primeros reportes de un virus desc de scon onoc ocid ido o qu que e caus causab aba a cuad cuadro ross de neum neumon onía ía,, pe pero ro no habí había a ev evid iden enci cia a concluyente sobre contagios de persona a persona. Al 31 de diciembre del 2019, la industria de viajes no se vio afectada en ninguno de nuestros mercados receptivos y emisivos, y por este motivo, la Gerencia considera que el Covid-19 es un hecho que surgió después del 31 de diciembre de 2019 y por consiguiente no implican ajuste. En ma marz rzo o de 20 2020 20,, la OMS OMS de decl clar aró ó el vi viru russ con onoc ocid ido o como como CO COVI VIDD-19 19 (o “Coronavirus”) como una pandemia y los gobiernos de cada país empezaron a implementar varias restricciones (incluidos viajes) para evitar la aglomeración de

  388,854   2,439,028   62,792,731   517,001 - 1,771,519

 

 

INFORME DE LA SITUACION ECONOMICA FINANCIERA DE EXPERTIA TRAVELS.A (2 AÑOS)

personas, que incluye cuarentenas obligatorias para personas que podían estar  expuestas al virus y ordenes de distanciamiento social obligatorio. Esto derivó en medidas más complejas que incluye el cierre de fronteras. Esto creó preocupación dentro de los viajeros y a inicios de marzo 2020 el Grupo empezó a ver un declive significativo en las reservas y aumento en el número de cancelaciones. La extensión de la pandemia y su impacto no es posible de predecir  con certeza. El Grupo obtuvo una disminución de 60 por ciento en la actividad comercial desde marzo 2020 y se estima una caída de aproximadamente 93 por ciento con respecto a la operación regular por los meses que dure el distanciamiento social obligatorio en los países que opera el Grupo. Después de analizar y revisar las medidas gubern gub ername amenta ntales les par para a mit mitiga igarr la exp expans ansión ión del COVIDCOVID-19 19,, el Gru Grupo po act activó ivó los protoc pro tocolo oloss par para a el traba trabajo jo remoto remoto para para asegu asegurar rar la contin continuid uidad ad de dell ne negoc gocio io y cumplimiento de obligaciones comerciales, tributarias y legales por la duración del distanciamiento social obligatorio. Adicionalmente, el Grupo ha tomado acciones para pa ra fo fort rtal alec ecer er su po posi sici ción ón fina financ ncie iera ra y ma mant nten ener er la liliqu quid idez ez ne nece cesa saria ria pa para ra preservar el negocio. Estas medidas incluyen la suspensión perfecta de labores de más de la mitad del personal, la reducción de sueldos y la no renovación de contratos de plazo fijo. Complementario a esto, el Grupo se encuentra implementando recortes de otros gastos operativos, inversiones en activos de larga duración y renegociando términos con proveedores. El gobierno peruano ha desarrollado un plan de reactivación de la econ ec onom omía ía para para la lass em empr pres esas as pe peru ruan anas as y as aseg egur urar ar su co cont ntin inui uida dad d lu lueg ego o de dell distanciamiento social obligatorio. Estas medidas incluyen facilidades tributarias, acce ac ceso so a fifina nanc ncia iami mien ento to gara garant ntiz izad ado o por por el esta estado do (Pla (Plan n “R “Rea eact ctiv iva a Pe Perú rú”) ”) y reinserción de las actividades económicas mediante fases. A la fecha de emisión del informe, se espera la reactivación parcial del negocio en la fase 2, que incluye el transporte aéreo nacional y la atención virtual de agencias de viaje con inicio en julio 2020. En las fases 3 y 4, se activará el transporte aéreo internacional y el turismo presen pre sencia cial,l, res respe pecti ctivam vament ente. e. Luego Luego de las acc accion iones es exp explica licadas das en los pár párraf rafos os

 

 

INFORME DE LA SITUACION ECONOMICA FINANCIERA DE EXPERTIA TRAVELS.A (2 AÑOS)

anteriores anter iores,, la Geren Gerencia cia deter determinó minó sus necesidad necesidades es de finan financiam ciamiento iento y deci decidió dió acogerse al Plan “Reactiva Perú”, con lo que cubre sus gastos operativos hasta el sigu siguie ient nte e pe peri riod odo. o. A la fe fech cha a de ap apro roba bacció ión n de es esto toss es esta tado doss fina financ ncie iero ross consolidados se han recibido S/20 millones correspondiente al Plan Reactiva Perú, para las subsidiarias Promotora de Turismo Nuevo Mundo S.A.C. y Cóndor Través S.A.C., respectivamente. Actualmente el Grupo se encuentra renegociando sus obligaciones financieras de corto plazo y espera lograr su refinanciamiento al largo plazo. A la fecha de la aprobación de los estados financieros consolidados, el Grupo ha recibido el 78 por ciento de la necesidad total y espera conseguir el resto durante los próximos 30 días. Entre el 31 de diciembre de 2019 y la fecha de aprobación de estos est os estado estadoss finan financie cieros ros consol consolida idados dos,, no han ocurri ocurrido do eve evento ntoss pos poster teriore ioress adic ad icio iona nale less que, que, en la opin opinió ión n de la Gere Gerenc ncia ia del del Grup Grupo, o, requ requie iera ran n al algu guna na divulgación adicional en las notas o algún ajuste a los saldos presentados en estos estados financieros consolidados.