Trabajo de Estados Financieros

EJERCICIO ECONOMICO DE JULIO DE LA EMPR

PRESENTACION DE LIBRO DE INVENTARIOS Y OPERACIONES DEL MES

ALUMNO

YANAMA VARGAS YURI ABEL

LIO DE LA EMPRESA KOLA REAL DEL 2012

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DEL MES

YANAMA VARGAS YURI ABEL

LIBRO DIARIO 2012 20407096112

PERIODO RUC APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON SOCIAL

KOLA REAL

FECHA

NUMERO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

1

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPER

GLOSA FOLIO DEL MAYOR

COD 1-Jul por el activo pasivo y patrimonio del presente ejercicio

NUM. DOC

3

DENO

COD 10 101 20 201 33 335 39 391 40

4011 42 423 50 501 59 591 2

2-Jul por la venta de la vitrina modelo A

14

fact 001-

16 165 471 40 4011 75 756

3

2-Jul por la bja del activo fijo

5

2-Jul por el destino del costo neto de

5

fact 001-471

65 655 39 391 33 335

4

fact 001-471

94 945 79 791

efectivo y equivalenetes de caja mercaderias mercaderias manufacturada inmuebles maquinarias y eq muebles y enseres depreciacion amortizacion y acumulado depreciacion acumulada tributos contarprestacion de pensiones y de salud por y de salud por pagar IGV cuentas por pagar comercia cuentas por pagar comercia letras por pagar capital capital social resultados acumulados utilidades no distribuidas cuentas por cobrar diversas venta de activo inmovilizado trib cont.y aport. Al SNP por IGV ptros ingresos de gestion enajenacion de activos inmo otros ga costo neto de enajena depreciacio amortizaci depreciacion acumulada inmuebles maquinarias y eq muebeles y ense res gastos administrativos otros gastos de gestion cargas imputables a cargas imputables a cuentas

5

6

enajenacion 2-Jul por la recepcion del costo deinero en efectivo 15-Jul por la ventas de mercaderias

10 2

fact 001-

16 471

14

F/001

12 40 -472 70

7

8

5-Jul por el cobro en efectivo de la fact-n°001 -472 15-Jul por la compra insumops de limpieza

2

F/001

10 -472 12

5

F/001

65 729 40 42

9

10

15-Jul por le destino de los insumos de limpieza

5

20-Jul

8

F/001

94 -729 79

F/001

60 375 40 42

11

12

13

20-Jul por el destino de la mercaderia

5

25-Jul prestamo obt del banco de credito

2

30-Jul por la provision} delas remuneracione

fact 001

20 -375 61

pagare

10 15 45

31

planilla julio

62

40 41

efectivo y equivalentes de e 101 caja cuentas por cobrar diversas 165 venta de activo inmovilizado

cuentas por cobrar comerci 121 facturas boletas y otros com tributos contarprestaciones 4011 IGV ventas 701 mercaderias efectivo y equivalentes de e 101 caja cuentas por cobrar comerci 121 facturas boletas y otros com otros gastos de gestion 656 suministros tributos contarprestacio 4011 IGV cuentas por pagar comercia 421 facturas boletas y otros com gastos administrativos 945 otros gastos de gestion cargas imputables a ctas de 791 cargas imputables a ctas de compras 601 mercaderias tributos contarprestaciones 4011 IGV cuentas por pagar comercia 423 letras por pagar mercaderias 201 mercaderias manufacturada variacion de existencias 611 mercaderias efectivo y equivalentes de e 101 caja obligaciones financieras 451 prestamos de instituciones cargas de personal 621 remuneraciones 627 seguros y prevision social tributos contarprestaciones 403 instituciones publicas remuneraciones y participa 411 remuneraciones por pagar

14

15

30-Jul por el destino de las remuneracione

5

30-Jul por el pago de remuneracione

2

planilla enero

94 79

boletaenero

41 10

16

31-Jul provision de vacaciones

5

62

41 17

18

31-Jul por el destino del ajuste de vacaciones 31-Jul provision de gratificacion

94 79 5

62

41 19

20

31-Jul por el destino del ajuste d e gratif.

5

31-Jul provision de cts

5

94 79 62 41

21

22

23

24

31-Jul por el destino del ajuste de cts

5

31-Jul provision de depreciacion de activos

5

31-Jul por el destino del ajuste de depreciac.

5

31-Jul por el costo de ventas

5

94 79 68 39 94 79 69 20

gastos administrativos 942 gastos de personal cargas imputables a ctas de 791 cargas imputables a ctas de remuneraciones y participa 411 remuneraciones por pagar efectivo y equivalentes de e 101 caja cargas de personal 6215 vacaciones 627 seguros y prevision social remuneraciones y participa 4115 vacaciones por pagar gastos administrativos 942 gastos de personal director cargas imputables a ctas de 791 cargas imputables a ctas d cargas de personal 6214 gratificaciones 627 seguros y prevision social remuneraciones y participa 411 remuneraciones por pagar gastos administrativos 942 gastos de personal cargas imputables a ctas de 791 cargas imputables a ctas de cargas de personal 629 benificios sociales de los tra remuneraciones y participa 415 benificios sociales de los tra gastos administrativos 942 gastos de personal cargas imputables a ctas de 791 cargas imputables a ctas d provisiones del ejercicio 681 depreciacion depreciacion amortizacion 393 depreciacion acumulada gastos administrativos 948 depreciaciones cargas imputables a ctas d 791 cargas imputables a ctas d costo de ventas 691 mercaderias mercaderias 201 mercaderias manufacturada

O

BLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN DENOMINACION

ectivo y equivalenetes de efectivo ja ercaderias ercaderias manufacturadas muebles maquinarias y equipo uebles y enseres preciacion amortizacion y agotamiento umulado preciacion acumulada tributos contarprestacione y apor tes al sistema nacional pensiones y de salud por pagar de salud por pagar V entas por pagar comerciales-terceros entas por pagar comerciales terceros tras por pagar pital pital social sultados acumulados ilidades no distribuidas entas por cobrar diversas-terceros nta de activo inmovilizado b cont.y aport. Al SNP por pagar V ros ingresos de gestion ajenacion de activos inmovilizados otros gastos de gestion costo neto de enajenacion de activos inmovilizados depreciacio amortizacion y agotamiento acumulado epreciacion acumulada muebles maquinarias y equipo uebeles y ense res stos administrativos ros gastos de gestion cargas imputables a cuentas de costos y gastos rgas imputables a cuentas de costos y gastos

MOVIMIENTO DEBE

HEBER

10600 20000 6000 600

2000

3000

26000 5000 1666 266 1400 1350 150 1500

1350 1350

ectivo y equivalentes de efectivo ja entas por cobrar diversas-terceros nta de activo inmovilizado

entas por cobrar comerciales terceros cturas boletas y otros comprobantes por cobrar butos contarprestaciones y aportes al snp por pagar V ntas ercaderias ectivo y equivalentes de efectivo ja entas por cobrar comerciales terceros cturas boletas y otros comprobantes por cobrar ros gastos de gestion ministros tributos contarprestaciones y aportes al snp por pagar V entas por pagar comerciales terceros cturas boletas y otros comprobantes por pagar stos administrativos ros gastos de gestion rgas imputables a ctas de costos y gastos rgas imputables a ctas de costos y gastos mpras ercaderias butos contarprestaciones y aportes al snp por pagar V entas por pagar comerciales terceros tras por pagar ercaderias ercaderias manufacturadas riacion de existencias ercaderias ectivo y equivalentes de efectivo ja bligaciones financieras estamos de instituciones publicas rgas de personal muneraciones guros y prevision social butos contarprestaciones y aportes al snp por pagar stituciones publicas muneraciones y participaciones por pagar muneraciones por pagar

1666 1666

33320 5320 28000 33320 33320 500 95 595 500 500 4000 760 4760 4000 4000 4000 4000

3400 306 748 2958

astos administrativos stos de personal rgas imputables a ctas de costos y gastos rgas imputables a ctas de costos y gastos emuneraciones y participaciones por pagar muneraciones por pagar ectivo y equivalentes de efectivo ja rgas de personal caciones eguros y prevision social muneraciones y participaciones por pagar caciones por pagar stos administrativos astos de personal director y gerentes rgas imputables a ctas de costos y gastos argas imputables a ctas de costos y gastos argas de personal atificaciones eguros y prevision social muneraciones y participaciones por pagar muneraciones por pagar stos administrativos stos de personal rgas imputables a ctas de costos y gastos rgas imputables a ctas de costos y gastos rgas de personal nificios sociales de los trabajadores emuneraciones y participaciones por pagar nificios sociales de los trabajadores stos administrativos stos de personal rgas imputables a ctas de costos y gastos argas imputables a ctas de costos y gastos rovisiones del ejercicio epreciacion epreciacion amortizacion y agot. Acumulado preciacion acumulada stos administrativos preciaciones argas imputables a ctas de costos y gastos argas imputables a ctas de costos y gastos osto de ventas ercaderias ercaderias ercaderias manufacturadas

3706 3706 2958 2958 283.33 25.5 308.83 308.83 308.83

566.67 51 617.67 617.67 617.67 330 330 330 330 37.5 37.5 37.5 37.5 16000 16000

TOTAL

152235

152235

LIBRO MAYOR PERIODOP RUC RAZON SOCIAL FECHA DE OPERACION

Jul-12 2040145666 KOLA REAL N° CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

101 CAJA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR

1-Jul 2-Jul 5-Jul 25-Jul 30-Jul 31-Jul

1 5 7 12 15

saldo inicial cobro de la f/001-471 cancelacion f/001-472 prestamo obtenido cancelacion planilla de sueldos saldo proximo mes total

FECHA DE OPERACION 5-Jul 5-Jul 31-Jul

121 FACTURAS POR COBRAR N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA LIBRO DIARIO OPERACIÓN 6 venta contado f/001-472 7 cobro en efectivo f7001-472 saldo proximo mes total

FECHA DE OPERACION 2-Jul 2-Jul 31-Jul

165VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA LIBRO DIARIO OPERACIÓN 1 venta de activo fijo 11 cobro en factura n°001-0471 24 saldo proximo mes total

FECHA DE OPERACION 1-Jul 20-Jul 31-Jul

201 MERCADERIAS N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA LIBRO DIARIO OPERACIÓN 1 saldo inicial 11 por el destino de la mercaderia 24 por el costo de ventas

10600 1666 33320 4000

49586

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 33320 0 33320

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 33320 0 33320

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 20000 4000

31-Jul

FECHA DE OPERACION 1-Jul 2-Jul 31-Jul

FECHA DE OPERACION 1-Jul 2-Jul 31-Jul

saldo proximo mes total

335 MUEBLES Y ENSERES N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA LIBRO DIARIO OPERACIÓN 1 saldo inicial 3 por la baja del activo fijo saldo proximo mes total

391 DEPRECIACION ACUMULADA N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA LIBRO DIARIO OPERACIÓN 1 saldo inicial 3 por la baja del activo fijo 22 provision deprec. De activo julio saldo proximo mes total

24000

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 6000

6000

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 150 487.5 637.5

FECHA DE OPERACION 1-Jul 2-Jul 5-Jul 15-Jul 20-Jul 31-Jul

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS SALDOS Y MOVIMIENTOS N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA DEUDOR LIBRO DIARIO OPERACIÓN 1 saldo inicial 2 IGV por ventas 6 IGV por ventas 8 95 IGV por compras-insumos 10 760 IGV por compras-mercaderias 6731 saldo proximo mes 7586 total

FECHA DE OPERACION 30-Jul 31-Jul

403INSTITUCIONES PUBLICAS N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA LIBRO DIARIO OPERACIÓN 13 por contribuciones a inst. publicas saldo proximo mes total

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 748 748

FECHA DE OPERACION 30-Jul 30-Jul 31-Jul 31-Jul 31-Jul

411-REMUNERACIONES POR PAGAR N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA LIBRO DIARIO OPERACIÓN 13 por rem. Por pagar 15 por pago de remuneraciones 16 por vacaciones pendientes de pago 18 por gratificaciones pend. De pago saldo prximo mes total

FECHA DE OPERACION 1-Jul 20-Jul

423 LETRAS POR PAGAR N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA LIBRO DIARIO OPERACIÓN 1 saldo inicial 10 deuda por compra de mercaderias saldo proximo mes

total

FECHA DE OPERACION 25-Jul 31-Jul

2958

926.5 3884.5

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR

7760

7760

451 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS SALDOS Y MOVIMIENTOS N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA DEUDOR LIBRO DIARIO OPERACIÓN 12 prestamo del banco de credito 4000 saldo proximo mes

total

FECHA DE OPERACION 15-Jul 31-Jul

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR

421 FACTURAS POR PAGAR N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA LIBRO DIARIO OPERACIÓN 8 deuda contraida f/001-729 saldo proximo mes

total

4000

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 595

595

FECHA DE OPERACION 31-Jul 31-Jul

415 BENIFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES SALDOS Y MOVIMIENTOS N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA DEUDOR LIBRO DIARIO OPERACIÓN 20 CTS pendientes de pago 330 saldo proximo mes

330

total 501 CAPITAL SOCIAL FECHA DE N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION LIBRO DIARIO OPERACIÓN 1-Jul 1 saldo inicial 31-Jul saldo proximo mes

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 26000

26000

total

FECHA DE OPERACION 1-Jul 31-Jul

591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA LIBRO DIARIO OPERACIÓN 1 saldo inicial saldo proximo mes

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 26000

26000

total

FECHA DE OPERACION 20-Jul 31-Jul

601 COMPRA DE MERCADERIAS N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA LIBRO DIARIO OPERACIÓN 10 por la compra de mercaderias saldo proximo mes

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 4000

total 611 VARIACION DE EXISTENCIAS- MERCADERIAS

4000

FECHA DE OPERACION 20-Jul 31-Jul

N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA LIBRO DIARIO OPERACIÓN 11 por el destino de la mercaderia saldo proximo mes

total

FECHA DE OPERACION 30-Jul 31-Jul

621 REMUNERACIONES-SUELDOS N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA LIBRO DIARIO OPERACIÓN 13 por el destino de la mercaderia saldo proximo mes

total

FECHA DE OPERACION 31-Jul 31-Jul

6214 GRATIFICACIONES N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA LIBRO DIARIO OPERACIÓN 18 provision ajuste gratificaciones saldo proximo mes

total

FECHA DE OPERACION 31-Jul 31-Jul

6215 VACACIONES N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA LIBRO DIARIO OPERACIÓN 16 provision ajuste vacaciones saldo proximo mes

total

FECHA DE OPERACION

627 SEGURIDAD Y PREVICION SOCIAL N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA LIBRO DIARIO OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 4000

4000

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 3400

3400

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 566.67

566.67

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 283.33

283.33

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR

3-Jul 31-Jul 31-Jul 31-Jul

13 16 18

por seguridad y prevision social por seguridad y prevision social por seguridad y prevision social saldo

total

FECHA DE OPERACION 15-Jul 31-Jul

656 SUMINISTROS N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA LIBRO DIARIO OPERACIÓN 8 compra de detergentes f/001-729 saldo proximo mes

total

FECHA DE OPERACION 2-Jul 31-Jul

681 DEPRECIACIONES N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA LIBRO DIARIO OPERACIÓN 22 provision depreciacion de activos saldo proximo mes

total

FECHA DE OPERACION 31-Jul 31-Jul

382.5

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 500

500

655 COSTO NETO DE ENAJENACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS SALDOS Y MOVIMIENTOS N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA DEUDOR LIBRO DIARIO OPERACIÓN 1350 por la baja del activo fijo saldo proximo mes

total

FECHA DE OPERACION 31-Jul 31-Jul

306 25.5 51

1350

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 37.5

37.5

629 BENFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES- CTS SALDOS Y MOVIMIENTOS N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA DEUDOR LIBRO DIARIO OPERACIÓN 330 20 provision ajuste cts saldo proximo mes

total

FECHA DE OPERACION 1-Jul 31-Jul

691 MERCADERIAS N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA LIBRO DIARIO OPERACIÓN 20 por el costo de ventas saldo proximo mes

total

FECHA DE OPERACION 5-Jul 31-Jul

701 MERCADERIAS N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA LIBRO DIARIO OPERACIÓN 6 venta de mercaderias f/0001-472 saldo proximo mes

total

FECHA DE OPERACION 2-Jul 31-Jul

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 16000

16000

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 28000

28000

756 ENAJENACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS SALDOS Y MOVIMIENTOS N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA DEUDOR LIBRO DIARIO OPERACIÓN 2 venta de vitrina modelo A 1400 saldo proximo mes

total

FECHA DE OPERACION 2-Jul 15-Jul 30-Jul 31-Jul

330

1400

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS SALDOS Y MOVIMIENTOS N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA DEUDOR LIBRO DIARIO OPERACIÓN 4 p el dest. Dl costo net. de la enaje. 9 p. el dest. De los sumin. 14 p el dest. De las rem. 17 por el dest. De las vacaciones

31-Jul 31-Jul 31-Jul

FECHA DE OPERACION 30-Jul 31-Jul 31-Jul 31-Jul

19 21 23

por el destino de la gratificaciones por el destino de la cts por el dest. de las depreciaciones saldo total

942 GASTOS DE PERSONAL N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA LIBRO DIARIO OPERACIÓN 14 por el gasto de remuneraciones 17 por el gasto de vacaciones pend. 19 por el gasto de gratificaciones pend. 21 por el gasto de cts pendientes saldo total

FECHA DE OPERACION 2-Jul 15-Jul 31-Jul

945 OTROS GASTOS DE GESTION N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA LIBRO DIARIO OPERACIÓN 4 por la baja del activo fijo 9 por el gasto de los insumos saldo

total

FECHA DE OPERACION 31-Jul 31-Jul

948 DEPRECIACIONES N° CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA LIBRO DIARIO OPERACIÓN 23 por el gasto de depreciaciones saldo parael siguiente mes

total

6850 6850

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 3706 308.83 617.67 330

4962.5

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 1350 500

1850

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 37.5

37.5

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR

2958 46628 49586

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 3320 0 33320

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 3320 0 33320

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR

16000

8000 24000

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 1500 4500 6000

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 600 37.5 637.5

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 2000 266 5320 7586 7586

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 748 748

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 2958 308.83 617.67 3884.5

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 3000 4760

7760

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 4000

4000

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 595

595

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 330

330

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 26000

26000

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 26000

26000

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 4000

4000

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 4000

4000

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 3400

3400

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 566.67

566.67

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 283.33

283.33

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR

382.5

382.5

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 500

500

DOS SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 1350

1350

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 37.5

37.5

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 330

330

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 16000

16000

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 28000

28000

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 1400

1400

S SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 1350 500 3706 308.83

617.67 330 37.5 6850

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR

4962.5 4962.5

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR

1850

1850

SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 37.5

37.5

BALANC EJERCICICIO Y PERIODO RUC APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL

COD

CUENTA O SUB CUENTA CONTABLE SUB CUENTAS

101 121 165 201 335 391 4011 403 411 415 421 423 451 501 591 601 611 621 6214 6215 627 629 655 656 681 691 701 756 791 942 945 948

caja facturas boletas por cobrar venta de activo inmovilizado mercaderias muebles y enseres depreciacion IGV instituciones publicas remuneraciones por pagar benificios sociales de los trabajadores facturas boletas por pagar letras por pagar prestamos de instituciones financieras capital social rutilidades no distribuidas compra de mercaderias variacion de existencias - mercaderias remuneraciones-sueldos gratificaciones vacaciones seguridad y prevision social benificios sociales de los trabajadores costo neto de enej. De act. Inmovilizados suministros depreciaciones costo de ventas -mercaderias ventas -mercaderias enajenacion de activos inmovilizados cargas imputables a ctas de costos y gastos gastos de personal otros gastos de gestion depreciaciones

Jul-12 20407096112 KOLA REAL SALDOS INICIALES

MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR 10600

20000 6000 600 2000

DEBE

HABER 49586 33320 1666 24000 6000 150 855 2958

3000 26000 5000

2958 33320 1666 16000 1500 637.5 7586 748 3884.5 330 595 7760 4000 26000 5000

4000 4000 3400 566.67 283.33 382.5 330 1350 500 37.5 16000 28000 1400 6850

36600

36600

4962.5 1850 37.5 152235 152235 RESULTADO DEL EJERCICICIO

BALANCE DE COMPROBACION

SALDOS FINALES

DEUDOR ACREEDOR 46628 0 0 8000 4500 487.5 6731 748 926.5 330 595 7760 4000 26000 5000 4000 4000 3400 566.67 283.33 382.5 330 1350 500 37.5 16000 28000 1400 6850 4962.5 1850 37.5 92828 92828 O DEL EJERCICICIO

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE GANANCIAS Y BALANCE GENERAL PERDIDAS POR FUNCION ACTIVO PAS. Y PATR PERDIADAS GANANCIAS 46628 0 0 8000 4500 487.5 6731 748 926.5 330 595 7760 4000 26000 5000

AJUSTES Y TRANSFERENCIAS DEBE

16000

16000 28000 1400

59128 59128

52578 6550 59128

4962.5 1850 37.5 22850 6550 29400

29400 29400

4962.5 1850 37.5 22850

AJUSTES Y TRANSFERENCIAS HABER

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA PERDIADAS GANANCIAS

4000 12000 3400 566.67 283.33 382.5 330 1350 500 37.5 16000 28000 1400 6850

22850

22850 6550 29400

29400 29400

ESTADO DE GANANCIAS T PERDIDAS POR NATURALEZA Jul-12 20407096112 KOLA REAL

EJERCICIO RUC RAZON SOCIAL 70 601 611

(-) (-)

venta de mercaderias compra de mercaderias variacion de mercaderias MARGEN COMERCIAL

63

(-)

gastos de servicios prestados por terceros VALOR AGREGADO

62 64

(-) (-)

gastos depersonal directores y gerentes gastos tributos

EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 75 65 68

(+) (-) (-)

75 67

(+) (-)

RESULTADO DE EXPLOTACION

41 40

(-) (-)

58

(-)

ingresos financieros gastos financieros

RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIO participaciones de los trabajadores por pagar impuesto a la renta 30% de 6550 RESULTADO ANTES DEL INTERES MIN interes minoritario UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO reserva legal 10% de 4585 RESULTADO DEL EJERCICIO

DIDAS POR NATURALEZA

ARGEN COMERCIAL

ALOR AGREGADO

CEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION

SULTADO DE EXPLOTACION

28000 4000 12000 12000 12000 4962.5 7037.5 1400 1850 37.5 6550

SULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

6550

SULTADO ANTES DEL INTERES MINORITARIO

1965 4585

TILIDAD NETA DEL EJERCICIO

SULTADO DEL EJERCICIO

4585 458.5 4126.5

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION EJERCICIO RUC RAZON SOCIAL

Jul-12 20407096112 kola real

70 ventas netas ingresos operacionales otros ingresos operacionales variacion de mercaderias TOTAL INGRESOS BRUTOS 691 costo de ventas UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERACIONALES 94 gastos administrativos 95 gastos de ventas UTILIDAD OPERATIVA otros ingresos gastos ingresos financieros otros ingresos otros gastos resultados por exposicion a la inflacion resultados antes de particiapciones e impuestos 413 participaciones 4017 impuesto a la renta (30%) de6550 RESULTADO ANTES DEL INTERES MINORITARIO interes minoritario UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 58 reserva legal(10%) de 4585 RESULTADO DEL EJERCICIO

FUNCION

TES DEL INTERES MINORITARIO

DEL EJERCICIO

28000

28000 16000 12000 6850 5150

1400

6550 1965 4585 4585 458.5 4126.5

KOLA REAL BALANCE GENERAL antes del impuesto 31 de enero del 2011 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE caja y bancos existencias total activo corriente

46628 8000 54628

ACTIVO NO CORRIENTE inmuebles maquinarias y equipo depreciacion acumuladfo total activo corriente

4012.5 4012.5

TOTAL ACTIVO

58640.5

KOLA REAL BALANCE GENERAL antes del impuesto 31 de enero del 2011 PASIVO PASIVO CORRIENTE cuentas por pagarcuentas por pagar comerciales otras cuentas por pagar parte corriente de las deudas a largo plazo total pasivo corriente

8355 8735.5 4000 21090.5

PASIVO NO CORRIENTE total pasivo no corriente 111 PATRIMONIO capital resulatdos acumulados resutados del ejerciccio total patrimonio TOTAL PASIVO PATRIMONIO

26000 5000 6550 37550 37550 58640.5

FECHA

NUMERO

GLOSA

25

31-Jul por la cance costo de ventas

26

31-Jul por el cierre de la cta 94

27

31-Jul por la cancelacion de la cta 70

28

31-Jul por la trans. de la 601 611

29

31-Jul por el traslado del cta80 ala 83 31-Jul por la trans. dela cta 62

30

31

31-Jul por la trans. dela cta 83 a84

32

31-Jul por la transfdelacta 65y68

CIERRE DEL LIBRO DIARIO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA O FOLIO DEL COD NUM. DOC COD MAYOR 61 611 69 691 79 791 94 942 945 948 70 701 80 801 80 801 60 601 61 611 80 801 83 831 83 831 62 621 6214 625 627 629 83 831 84 841 84 841 65 655 656

68 681 33

31-Jul por la trans. dela cta 756

75 756 84 841

34

31-Jul por el trasl de la cta 84 a la 85

84

31-Jul por el trasla de la cta85 ala 89

85

841 85 851

35

851 89 891

36

37

31-Jul por la trans de la cta 40 ala88 31-Jul por la canc dela cta 88 de limpieza

88 881 40 4017 89 891 88 881

38

31-Jul por la transde la util ala ctya 58

89

31-Jul por el cierre del presente ejercicio de la mercaderia

39

891 58 582

39

391 40 4011 4017 403 41 411 415 42 421 423 45 451 50 501 58 582 59 591 89

891 10 101 20 201 33 335

RO DIARIO UENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN DENOMINACION variacion de existencias mercaderias costo de ventas mercaderias cargas imp a ctas de costos y gastos cargas imp a ctas de costos y gastos gastos administrativos otros gastos administrativos otros gastos administrativos depreciaciones ventas mercaderias margen comercial margen comercial margen comercial margen comercial compras mercaderias variacion de existencias mercaderias margen comercial margen comercial excedente bruto de explotacion} excedente bruto de explotacion} excedente bruto de explotacion} excedente bruto de explotacion} cargas de personal remuneraciones-sueldos gratificaciones vacaciones seguridad y prevision social cts excedente bruto de explotacion} excedente bruto de explotacion} resultados de explotacion resultados de explotacion resultados de explotacion resultados de explotacion otros gastos de gestion costo neto de enajenacion de act.inm suministros

MOVIMIENTO DEBE

HEBER

16000 16000 6850 4962.5 1850 37.5 28000 28000 16000

4000 12000 12000 12000 4962.5

3400 566.67 283.33 382.5 330 7037.5 7037.5 1887.5 1350 500

provisionse del ejercicio depreciacuiones otros ingresos de gestion enajenacion de act inmovilzados resultados de explotacion resultados de explotacion resultados de explotacion resultados de explotacion resultados antes de part e impuestos resultados antes de part e impuestos resultados antes de part e impuestos resultados antes de part e impuestos determinacion del resultado del ejercicio determinacion del resultado del ejercicio impuesto a la renta impuesto a la renta tributos aportes iy cont por pagar impuesto a la renta} determinacion del resultado del ejercicio determinacion del resultado del ejercicio impuesto a la renta impuesto a la renta determinacion del resultado del ejercicio determinacion del resultado del ejercicio reserva legal depreciaciones depreciaciones tributos aportes iy cont por pagar igv impuesto a la renta institucuiones publicas remuneraciones y part por pagar remuneraciones y part por pagar cts pcuentas por pagar comerciales terceros facturas boletas por pagar letras por pagar obligaciones financieras prestamos capital capital social reservas legal resulatdos acumulados utlidades no distribuidas determinacion del tresultado del ejercicio

37.5 1400 1400 6550 6550 6550 6550 1965 1965 1965 1965 458.5 458.5 487.5

6731 1965 748 926.5 330 595 7760 4000 26000 458.5 5000

determinacion del resultado del ejercicio caja y bamcos caja y bamcos mercaderias mercaderias inmuebles mawquinarias y equipo muebles y ensers

4126.5

total

170754

46628 8000 4500

170754