Trabajo Contabilidad CASO 01

Datos del Curso Curso: Administración y Direccion de Empresas Área: Contabilidad Asignatura: Contabilidad Una vez finalizado enviar a: [email protected]

Datos del Alumno DNI: 14.293.079 - K Nombre y Apellidos: Jaime Antonio Gonzalez Rivas Dirección: Villa Los Maitenes, Pasaje 3 Norte 456 Ciudad: Chillan

Provincia: Region del Bio - Bio

País: Chile Teléfono: +56 9 642 45 853 E-mail:

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

Página 1

Índice Caso 01 PAGINA 1.- LIBRO DIARIO……………………………………………………………

03

LIQUIDACION DEL IVA….…………………………………………

08

2.- LIBRO MAYOR GRUPO 01 FINANCIACION BASICA......………………………….

11

GRUPO 02 ACTIVO NO CORRIENTE…………………………….

13

GRUPO 03 EXISTENCIAS……...…………………………………..

15

GRUPO 04 ACREEDORES Y DEUDORES….…………………..

16

GRUPO 05 CUENTAS FINANCIERAS …………………………..

19

GRUPO 06 COMPRAS Y GASTOS……….………………………

20

………………………….

23

3.- CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS…….……………………

24

4.- IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS……………………………………

25

5.- BALANCE DE COMPROBACION Y DE SALDOS………………….

26

6.- BALANCE GENERAL…………………………………………………..

28

7.- KARDEX DE EXISTENCIA…………………………………………….

NP

8.- TABLA DE AMORTIZACION…………………………………………..

30

7.- BILIOGRAFIA…………………………………………………………….

31

GRUPO 07 VENTAS E INGRESOS

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

Página 2

LIBRO DIARIO (ASIENTOS CONTABLES) FECHA

CODIGO

10-06-16

190 194

DETALLE

DEBE

ACCIONES EMITIDAS 2.000.000 CAPITAL EMIT. PEND. DE I.

HABER

2.000.000

CONSTITUCION DE LA SOCIEDAD 10-06-16

192 190

SUSCRIPT. DE ACCIONES ACCIONES EMIT.

2.000.000 2.000.000

POR LA SUSCRIPCION DE LOS ACCIONISTAS 10-06-16

572 192

BANCO

500.000 SUSCRIPT. DE ACCIONES

500.000

POR EL DESEMBOLSO DE $ 500.000 DE LOS ACCIONISTAS 16-06-16

113 472 572

RESERVAS VOLUNTARIAS H.P. IVA SOPORTADO BANCO

1.200 252 1.452

CANCELACION GASTOS NOTARIALES 19-06-16

194 100

CAPITAL EMIT. PEND. DE I. CAPITAL SOCIAL

2.000.000 2.000.000

POR LA INSCRIPCION EN EL REGISTRO MERCANTIL 19-06-16

113 472 572

RESERVAS VOLUNTARIAS H.P. IVA SOPORTADO BANCO

5.000 1.050 6.050

REGISTRO MERCANTIL 01-07-16

211 472 523 173

CONSTRUCC. (OFICINAS) 700.000 H.P. IVA SOPORTADO 147.000 PROVEE. DE INMOV. C/P PROVEE. DE INMOV. L/P

70.000 777.000

COMPRAS DE OFICINA Y ACONDICIONAMIENTO

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

Página 3

01-07-16

231 472 572

CONSTRUCCIONES EN CURSO H.P. IVA SOPORTADO BANCO

110.000 23.100 133.100

POR ACONDICIONAMIENTO DE OFICINA 01-07-16

211 231

CONSTR. OFICINAS 110.000 CONSTR. EN CURSO OFIC.

110.000

TRASPASO DE OBRAS DE ACONDICIONAMIENTO A OFICINA 10-08-16

600 472 400

COMPRA DE MERCADERIA H.P. IVA SOPORTADO PROVEEDORES

150.000 31.500 181.500

COMPRA DE MERCADERIAS 10-08-16

400 401

PROVEEDORES 181.500 PROV, EFEC. COM. A PAGAR

181.500

ACEPTACION DE LETRA DE CAMBIO 16-08-16

401 606 472

PROV. EFECT. COM. A PAG. 3.630 DESCUENTO POR COMPRAS H.P. IVA SOPORTADO

3.000 630

DESCUENTO POR COMPRA 17-08-16

210 472

4751 173 572

TERRENOS 1.500.000 H.P. IVA SOPORTADO 315.000 ACREED. POR VARIOS C. 70.000 H.P. ACREE. POR RET. PRACT. PROVEED DE INMOV L/P BANCO

1.050 1.815.000 68.950

ADQUISICION TERRENO Y CONSTRUCCION DE NAVE 17-08-16

231

CONSTR. EN CURSO NAVE 70.000 ACREED. POR VARIOS C.

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

70.000

Página 4

TRASPASO A LA CUENTA DE CONSTRUCCION EN CURSO 01-09-16

401 572

PROV. EFECT. COM. A PAG. BANCO

177.870 177.870

CANCELACION DE DEUDA DE PROVEEDORES 01-09-16

572 520

BANCO

40.000 D. A C/P CON ENT. DE CRED.

40.000

OBTENCION DE PRESTAMO A 6 MESES 01-09-16

621 472 572

ARREND. Y CÁNONES H.P. IVA SOPORTADO BANCO

400 84 484

POR ARRENDAMIENTO OPERATIVO DE VEHICULO 01-09-16

218 174 524

VEHICULOS 30.000 ACREED. POR A. F. A L/P ACREED. POR A. F. A C/P

28.000 2.000

POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO DE VEHICULO 01-09-16

174 662 472 572

ACREED. POR A. F. A C/P INTERESES DE DEUDA H.P. IVA SOPORTADO BANCO

500 500 210 1.210

CANCELACION CUOTA DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO VEHICULO 01-10-16

174 662 472 572

ACREED. POR A. F. A C/P INTERESES DE DEUDA H.P. IVA SOPORTADO BANCO

500 500 210 1.210

CANCELACION CUOTA DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO VEHICULO 01-10-16

430 700 477

CLIENTES

102.850 VENTA DE MERCADERIA H.P. IVA REPERCUTIDO

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

85.000 17.850

Página 5

VENTA DE MERCADERIAS 01-10-16

708 477 430

DEVOLUCION DE VENTA H.P. IVA REPERCUTIDO CLIENTES

10.000 2.100 12.100

DEVOLUCION DE VENTA DE MERCADERIAS 01-10-16 572

ACREED. POR VARIOS C. BANCO

55.000 55.000

CANCELACION POR CERTIFICACION DE OBRA 01-10-16

231

CONSTR. EN CURSO NAVE 55.000 ACREED. POR VARIOS C.

55.000

TRASPASO A LA CUENTA DE CONSTRUCCION EN CURSO 01-10-16

211 231

CONSTRUCCION NAVE 125.000 CONSTR. EN CURSO NAVE

125.000

ACTIVACION DE LA NAVE 01-10-16

206 623 472 572

APLIC. INFORMATICAS SERV DE PROFE. IND. H.P. IVA SOPORTADO BANCO

6.000 300 1.323 7.623

COMPRA PROGRAMA INFORMATICO 01-10-16

206 472

APLICA. INFORMATICAS S. DE PROF. IND.

300 300

TRASPASO DE LA INSTALACION A PROGRAMA INFORMATICO 11-10-16

572 192

BANCO

1.500.000 SUSCRIPT. DE ACCIONES

1.500.000

CANCELACION DE LOS SOCIOS

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Página 6

01-11-16

174 662 472 572

ACREED. POR A. F. A C/P INTERESES DE DEUDA H.P. IVA SOPORTADO BANCO

500 500 210 1.210

CANCELACION CUOTA DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO VEHICULO 09-11-16

430 700 477

CLIENTES

302.500 VENTA DE MERCADERIA H.P. IVA REPERCUTIDO

VENTA DE MERCADERIAS 09-11-16 431 CLIENTES, EFECT. C.. A C 430 CLIENTES

250.000 52.500

302.500 302.500

OBTENCION DE LETRAS DE CAMBIO 10-11-16

4311 4310

EFECTOS COM. DESCONT. 302.500 CLIEN., EFECT. COM. A COB.

302.500

POR EFECTOS COMERCIALES DESCONTADOS 10-11-16

572 665 5208

BANCO 300.400 INT. POR D. DE E. Y O. DE F. 2.100 DEUDA DE EFECT. DESC.

302.500

ACEPTACION DE LETRA DE CAMBIO Y CANCELACION POR BANCO 01-12-16

174 662 472 572

ACREED. POR A. F. A C/P INTERESES DE DEUDA H.P. IVA SOPORTADO BANCO

500 500 210 1.210

CANCELACION CUOTA DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO VEHICULO 31-12-16

640 642 4751 476 465

SUELDOS Y SALARIOS 14.000 S.S A CARGO DE LA EMP. 4.500 H.P. ACR. POR RET. PRACT. OR. DE LA S. S. ACREED. REMUN. PEND. DE PAGO

1.500 5.500 11.500

CANCELACION DE LA NOMINA DE EMPLEADOS

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

Página 7

31-12-16

465 572

REMUN. PEND. DE PAGO BANCO

11.500 11.500

PARA DAR DE BAJA LAS MERCAD. INICIALES 31-12-16

31-12-16

524 174

ACREED. POR A. F. A L/P 6.000 ACREED. POR A. F. A C/P

6.000

300 610

MERCADERIAS 23.000 VARIACION DE EXISTENCIA

23.000

PARA DAR DE ALTA LAS MERCADERIAS FINALES AMORT. VEHICULO 2.000 AMORT. AC. VEHICULO

2.000

AMORTIZ. VEHICULO 31-12-16 681 AMORT. CONST. OFICINA 6.750 2811 AMORT. AC. C. OFICINA

6.750

AMORTIZACION DE OFICINA 31-12-16 681 AMORT. CONST. NAVE 625 2811 AMORT. AC. CONST. NAVE

625

AMORTIZACION DE NAVE 31-12-16 680 AMORT. APLIC. INF. 2806 AMORT. AC. APLIC. INF.

638

31-12-16

683 283

638

AMORTIZACION APLIC. INFORMATICA 31-12-16

477 4700 472

H.P. IVA REPERCUTIDO H.P.DEUDOR POR IVA H.P. IVA SOPORT

68.250 451.269

IMPTO S/BENEFICIO H.P.A POR I. S/B

41.997

519.519

LIQUIDACION DEL IVA 31-12-16

630 4752

41.997

IMPUESTO SOBRE BENEFICIO

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

Página 8

31-12-16

700 610 606 798 681 681 680 683 665 662 642 640 630 621 600 120

VENTA DE M. 335.000 VARIACION EXIST. 23.000 DESCTO POR COMPRAS 3.000 DEV. DE VENTA AMORT. CONST. OFICINA AMORT. CONST. NAVE AMORT. A. INF. AMORT. VEH. INT. POR D. E INTERESES DE DEUDA S. Y S. A C. DE E. SUELDO Y S. IMPTO S/BENEF ARREND. Y CANONES COMPRA MER. REMANENTE

10.000 6.750 625 638 2.000 2.100 2000 4.500 14.000 41.997 400 150.000 125.990

LIQUIDACION DE RESULTADOS 31-12-16

100 120 173 174 2806 2811 2811 283 4751 4751 4752 476 520 523 524 113 210 211 211 206 218 300 430 4700 572

CAPITAL SOCIAL 2.000.000 REMANENTE 125.990 P. DE INMOV L/P 2.592.000 ACRE. POR A. F. A L/P VEH. 22.000 AMORT. AC. APLIC. INF. 638 AMORT. AC. C. OFICINA 6.750 AMORT. AC. CONST. NAVE 625 AMORT. AC. VEHICULO 2.000 H.P. ACREED. 1.050 H.P. ACR. POR R.P. 1.500 H.P.A POR IMPTO S/B 41.997 ORG. DE LA S.S.A 5.500 D. A C/P CON ENT. DE C. 40.000 P. DE INMOV C/P 70.000 ACRE. POR A. F. A C/P VEH. 6.000 RESERVAS VOL. TERRENOS CONSTR. OFIC CONST. NAVE APLIC. INF. VEHICULO MERCADERIA CLIENTES H.P.DEUDOR POR IVA BANCO

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

6.200 1.500.000 810.000 125.000 6.300 30.000 23.000 90.750 451.269 1.873.531

Página 9

CIERRE DE CUENTAS

19.147.878 19.147.878

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

Página 10

LIBRO MAYOR

GRUPO 01 FINANCIACION BASICA

10. CAPITAL CAPITAL SOCIAL (100) 2.000.000 19-06-16

S.A.

0 2.000.000

2.000.000

11. RESERVAS Y OTROS INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO RESERVAS V (113) 16-06-16 1.200 19-06-16 5.000

6.200

0 6.200 S.D.

12. RESULTADOS PENDIENTES DE APLICACIÓN REMANENTE (120) 125.990 31-12-16

0 125.990 S.A. 125.990

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

Página 11

17. DEUDAS A LARGO PLAZO POR PRÉSTAMOS RECIBIDOS, EMPRÉSTITOS Y OTROS CONCEPTOS P. DE INMOV L/P (173) ACREED. POR A. F. A L/P VEH. (174) 777.000 01-07-16 31-12-16 6.000 28.000 01-09-16 1.815.000 17-08-16

S.A.

0 2.592.000

2.592.000

6.000 28.000 S.A. 22.000

19. SITUACIONES TRANSITORIAS DE FINANCIACIÓN

ACCIONES EMITIDAS (190) 10-06-16 2.000.000 2.000.000 10-06-16

2.000.000

2.000.000 0 S.D.

SUSCRIPTOR DE ACCIONES (192) 10-06-16 2.000.000 500.000 10-06-16 1.500.000 11-10-16

2.000.000 2.000.000 0 S.D.

CAPITAL EMI. PEND. DE INSC (194) 10-06-16 2.000.000 2.000.000 10-06-16

2.000.000 2.000.000 S.A. 0

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

Página 12

GRUPO 02 ACTIVO NO CORRIENTE

20. INMOVILIZACIONES INTANGIBLES APLIC. INF. (206) 01-10-16 6.000 01-10-16 300

6.300

0 6.300 S.D.

21. INMOVILIZACIONES MATERIALES TERRENOS (210) 17-08-16 1.500.000

CONST. NAVE (211) 01-10-16 125.000

1.500.000

125.000

0 1.500.000 S.D.

CONSTRUCC. OFIC (211) 01-07-16 700.000 01-07-16 110.000

810.000

01-09-16

0 125.000 S.D.

VEHICULO (218) 30.000

0 810.000 S.D.

30.000

0 30.000 S.D.

23. INMOVILIZACIONES MATERIALES EN CURSO C. EN CURSO NAVE (231) 17-08-16 70.000 125.000 01-10-16 55.000

125.000 125.000 0 S.D.

C. EN CURSO OF. (231) 01-07-16 110.000 110.000 01-07-16

110.000

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

110.000 0 S.D.

Página 13

28. AMORTIZACIÓN ACUMULADA DEL INMOVILIZADO

AMORT. AC. APLIC. INF. (2806) 638 31-12-16

S.A.

0 638

638 S.A.

AMORT. AC. CONST. NAVE (2811) 625 31-12-16

S.A.

0 625

AMORT. AC. CONST. OF (2811) 6.750 31-12-16

0 6.750

6.750

AMORT. ACUM. VEHICULO (283) 2.000 31-12-16

625 S.A.

0 2.000

2.000

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

Página 14

GRUPO 03 EXISTENCIAS

MERCADERIA (300) 31-12-16 23.000

23.000

0 23.000 S.D.

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

Página 15

GRUPO 04 ACREEDORES Y DEUDORES

40. PROVEEDORES

PROVEEDORES (400) 10-08-16 181.500 181.500 10-08-16

181.500 0

S.A.

181.500

PROVEEDORES. EFECTOS. COM A P. (401) 16-08-16 3.630 181.500 10-08-16 01-09-16 177.870

S.A.

181.500 0

181.500

41. ACREEDORES VARIOS ACREEDORES. POR V.C. (41) 17-08-16 70.000 70.000 17-08-16 01-10-16 55.000 55.000 01-10-16

125.000 125.000 S.D. 0 43. CLIENTES CLIENTES (430) 01-10-16 102.850 12.100 01-10-16 09-11-16 302.500 302.500 09-11-16

405.350 314.600 90.750 S.D.

CLIENT E.C.A.C (431) 09-11-16 302.500 302.500 09-11-16

302.500

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

302.500 0 S.D.

Página 16

EFECTOS COM. DESCONTADOS (4311) 10-11-16 302.500

302.500

0 302.500 S.D.

46. PERSONAL REMUNERACIONES. PEND. DE PAGO (465) 31-12-16 11.500 11.500 31-12-16

S.A.

11.500 0

11.500

47. ADMINISTRACIONES PÚBLICAS H.P. DEUDOR POR IVA (4700) 31-12-16 451.269

451.269

16-06-16 19-06-16 01-07-16 01-07-16 10-08-16 17-08-16 01-09-16 01-09-16 01-10-16 01-10-16 01-11-16 01-12-16

0 451.269 S.D.

H.P. IVA SOPORTADO (472) 252 630 16-08-16 1.050 519.519 31-12-16 147.000 23.100 31.500 315.000 84 210 210 1.323 210 210 520.149 520.149 0 S.D.

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

Página 17

H.P.A POR IMPTO S/B (4752) 41.997 31-12-16

H.P. ACREED. (4751) 1.050 17-08-16

0 1.050

S.A.

1.050 S.A.

0 41.997

41.997

ORG. DE LA S.S.A (476) 5.500 31-12-16

0 5.500

S.A.

5.500

H.P. IVA REP. (477) 01-10-16 2.100 17.850 01-10-16 31-12-16 68.250 52.500 09-11-16

S.A.

70.350 0

70.350

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

Página 18

GRUPO 05 CUENTAS FINANCIERAS

52. DEUDAS A CORTO PLAZO POR PRÉSTAMOS RECIBIDOS Y OTROS CONCEPTOS D. A C/P CON ENT. DE C. (520) 40.000 01-09-16

DEUDA DE EFECT. DESC. (5208) 302.500 10-11-16

0 40.000 S.A. 40.000

0 302.500 S.A. 302.500

P. DE INMOV C/P (523) 70.000 01-07-16

S.A.

0 70.000

70.000

ACR. POR A. F. A C/P VEH. (524) 01-09-16 500 2.000 01-09-16 01-10-16 500 6.000 31-12-16 01-11-16 500 01-12-16 500 2.000 8.000 S.A. 6.000

57. TESORERÍA 10-06-16 01-09-16 11-10-16 10-11-16

BANCO (572) 500.000 1.452 40.000 6.050 1.500.000 133.100 300.400 68.950 177.870 484 1.210 1.210 1.210 1.210 7.623 55.000 11.500 2.340.400 466.869 1.873.531

16-06-16 19-06-16 01-07-16 17-08-16 01-09-16 01-09-16 01-09-16 01-09-16 01-09-16 01-09-16 01-10-16 01-10-16 31-12-16 S.D.

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

Página 19

GRUPO 06 COMPRAS Y GASTOS

60. COMPRAS

COMPRA DE MERCAD (600) 10-08-16 150.000 150.000 31-12-16

150.000 150.000 0 S.D.

DESCTO POR COMPRAS (606) 31-12-16 3.000 3.000 16-08-16

3.000 3.000 S.A. 0

61. VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

VARIACION EXIST. (610) 31-12-16 23.000 23.000 31-12-16

S.A.

23.000 23.000 0

62. SERVICIOS EXTERIORES ARREND. Y CANONES (621) 30-09-16 400 400 31-12-16

400 400 0 S.D

SERV. PROF. I. (623) 01-10-16 300 300 01-10-16

300

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

300 0 S.D.

Página 20

63. TRIBUTOS

IMPTO S/BENEFICIO (630) 31-12-16 41.997 41.997 31-12-16

41.997 41.997 0 S.D. 64. GASTOS DE PERSONAL

SUELDO Y S. (640) 31-12-16 14.000 14.000 31-12-16

14.000

14.000 0 S.D.

S. Y S. A CARGO DE LA E. (642) 31-12-16 4.500 4.500 31-12-16

4.500

4.500 0 S.D.

66. GASTOS FINANCIEROS INTERESES DE DEUDA (662) 01-09-16 500 2.000 01-10-16 500 01-11-16 500 01-12-16 500 2.000 2.000 0 S.D.

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

Página 21

INT. POR DESCTO. E.(665) 10-11-16 2.100 2.100 31-12-16

2.100

2.100 0 S.D.

68. DOTACIONES PARA AMORTIZACIONES AMORT. APLIC. INF. (680) 31-12-16 638 638 31-12-16

638

638 0 S.D.

AMOR. C. OF (681) 31-1216

6.750

6.750 31-12-16

6.750

6.750 0 S.D.

AMORT. CONST. NAVE (681) 31-12-16 625 625 31-12-16

625

625 0 S.D.

AMORT. VEHICULO (683) 31-12-16 2.000 2.000 31-12-16

2.000 2.000 0 S.D.

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

Página 22

GRUPO 07 VENTAS E INGRESOS

70. VENTAS DE MERCADERÍAS, DE PRODUCCIÓN PROPIA, DE SERVICIOS, ETC VENTA DE M. (700) 31-12-16 335.000 85.000 01-10-16 250.000 09-11-16

S.A.

335.000 0

335.000

DEV. DE VENTA (708) 01-10-16 10.000 10.000 31-12-16

10.000

10.000 0 S.D.

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

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CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

CUENTAS DE GANANCIAS 700 610 606

VENTA DE M. VARIACION EXIST. DESCTO POR COMPRAS

CUENTAS DE PÉRDIDAS 798 681 681 680 683 665 662 642 640 630 621 600

DEV. DE VENTA AMORT. CONST. OFIC. AMORT. CONST. NAVE AMORT. APLIC. INF. AMORT. VEHICULO INT. POR D. E INTERESES DE DEUDA S. Y S. A C. DE LA E. SUELDO Y S. IMPTO S/BENEF ARREND. Y CANONES COMPRA DE MER.

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

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ESTADO DE RESULTADO AL 31/12/2016

VENTAS TOTALES 335.000 DEVOLUCIONES DE VENTA 10.000 RAPPELS DE VENTA 0 10.000 VENTAS NETAS 325.000 COSTO DE VENTAS INVENTARIO INICIAL 0 COMPRAS 150.000 COMPRAS BRUTAS 150.000 DEVOLUCIONES DE COMPRA 0 0 DESCTO POR COMPRAS 0 -3.000 COMPRAS NETAS TOTAL EXISTENCIAS 147.000 INVENTARIO FINAL 23.000 COSTO DE LO VENDIDO 124.000 RESULTADO BRUTO 201.000 GASTOS SUELDO Y SALARIOS 14.000 AMORT. OFICINA 6.750 AMORT. NAVE 625 AMORT. APLIC. INF. 638 AMORT. VEHICULO 2.000 S. Y S. A C. DE LA E. 4.500 INT. POR D. E 2.100 400 ARREND. Y CANONES INT. DEUDA 2.000 TOTAL GASTOS 33.013 R. ANTES DE O. INGRESO 167.987 OTROS INGRESOS DESCTO PRONTO PAGO 0 TOTAL OTROS INGRESOS 0 RES. ANTES DE IMPUESTOS 167.987 IMPUESTO S/B 25% 41.997 RESULTADO NETO 125.990

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

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BALANCE DE COMPROBACION Y DE SALDOS

CODIGO

CUENTA

100 113 120 173 174 190 192 194 206 210 211 211 218 231 231 2806 2811 2811 283 300 400 401 41 430 431 4311 465 4700 472 4751 4751

CAPITAL SOCIAL RESERVAS VOL. REMANENTE P. DE INMOV L/P A. POR A. F. A L/P V. ACCIONES EMIT. SUSCR. DE ACC. CAPITAL EMI. P. DE I APLIC. INF. TERRENOS CONSTRUCC. OFIC CONST. NAVE VEHICULO CONST. EN C. OF CONST. EN C. NAVE AMORT. AC. A. INF. AMORT. AC. C. OF. AMORT. AC. C. NAVE AMORT. AC. V. MERCADERIA PROVEEDORES PROV. E. COM A P. ACREED. POR V.C. CLIENTES CLIENTES E.C.A.C EFECTOS COM. D. REM. PEND. DE P. H.P.D. POR IVA H.P. IVA SOP. H.P. ACREED. H.P. ACR. POR R.P. H.P.A POR IMPTO S/B ORG. DE LA S.S.A H.P. IVA REP. D. A C/P C/E. DE C. DEUDA DE E. DESC. P. DE INMOV C/P

4752 476 477 520 5208 523

SALDO SALDO DEBE HABER DEUDOR ACRE. 0 2.000.000 0 2.000.000 6.200 0 6.200 0 0 125.990 0 125.990 0 2.592.000 0 2.592.000 6000 28.000 0 22.000 2.000.000 2.000.000 0 0 2.000.000 2.000.000 0 0 2.000.000 2.000.000 0 0 6.300 0 6.300 0 1.500.000 0 1.500.000 0 810.000 0 810.000 0 125.000 0 125.000 0 30.000 0 30.000 0 110.000 110.000 0 0 125.000 125.000 0 0 0 638 0 638 0 6.750 0 6.750 0 625 0 625 0 2.000 0 2.000 23.000 0 23.000 0 181.500 181.500 0 0 181.500 181.500 0 0 125.000 125.000 0 0 405.350 314.600 90.750 0 302.500 302.500 0 0 302500 0 302.500 0 11.500 11.500 0 0 451.269 0 451.269 0 520.149 520.149 0 0 0 1.050 0 1.050 0 1.500 0 1.500 0

41.997

0 70.350 0 0 0

5.500 70.350 40.000 302500 70.000

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

0 0 0 0 0

41.997 5.500 0 40.000 302.500 70.000

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524 572 600 606 610 621 623 630 640 642 662 665 681 681 680 683 700 708

A. POR A. F. A C/P V. 2000 8000 0 6.000 BANCO 2.340.400 466.869 1.873.531 0 COMPRA DE MER. 150.000 150.000 0 0 DESCTO POR COMP 3.000 3.000 0 0 VARIACION EXIST. 23.000 23.000 0 0 ARREND. Y CAN. 400 400 0 0 SERV. PROF. I. 300 300 0 0 IMPTO S/B. 41.997 41.997 0 0 SUELDO Y S. 14.000 14.000 0 0 S. Y S. A C. DE LA E. 4.500 4.500 0 0 INTERES. DE DEUDA 2000 2000 0 0 INT. POR D. E 2.100 2.100 0 0 AMORT. CONST. OF. 6.750 6.750 0 0 AMORT. CONST. N, 625 625 0 0 AMORT. APLIC. INF. 638 638 0 0 AMORT. VEHICULO 2.000 2.000 0 0 VENTA DE M. 335.000 335.000 0 0 DEV. DE VENTA 10.000 10.000 0 0 TOTAL 14.231.828 14.231.828 5.218.550 5.218.550

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

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BALANCE GENERAL

ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE 572 BANCO 430 CLIENTES 4311 EFECTOS COM. D. 4700 H.P.DEUDOR POR IVA 300 MERCADERIA TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

1.873.531 90.750 302500 451.269 23.000 2.741.050

ACTIVO FIJO 210 TERRENOS 1.500.000 211 CONSTRUCC. OFIC 810.000 2811 AMORT. AC. CONST. OF -6.750 211 CONST. NAVE 125.000 2811 AMORT. AC. CONST. N. -625 218 VEHICULO 30.000 283 AMORT. AC. VEHICULO -2.000 206 APLIC. INF. 6.300 2806 AMORT. AC. APLIC. INF. -638 TOTAL ACTIVO FIJO 2.461.287 ACTIVO DIFERIDO 113 RESERVAS VOL. TOTAL ACTIVO DIFERIDO TOTAL ACTIVO

PASIVO PASIVO CORTO PLAZO 4751 H.P. ACREED. 4751 H.P. ACR. POR R.P. 4752 H.P.A POR IMPTO S/B 476 ORG. DE LA S.S.A 520 D. A C/P CON ENT. DE C. 5208 DEUDA DE E. DESC. 523 P. DE INMOV C/P 524 A. POR A. F. A C/P VEH. TOTAL PASIVO CORTO PLAZO

6.200 6.200 5.208.537

1.050 1.500 41.997 5.500 40.000 302500 70.000 6000 468.547

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

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PASIVO LARGO PLAZO 173 P. DE INMOV L/P 174 A. POR A. F. A L/P VEH. TOTAL PASIVO LARGO PLAZO

2.592.000 22.000

PATRIMONIO 100 CAPITAL SOCIAL 120 REMANENTE TOTAL PATRIMONIO

2.000.000 125.990

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

2.614.000

2.125.990 5.208.537

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

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TABLA DE AMORTIZACION

AMORT. OFICINA VALOR 810.000 CM 0 VALOR ACT. 810.000 VALOR RES. 0 AMORT. 6.750 VIDA UTIL 60 VIDA UTIL MESES 720

AMORT. NAVE VALOR 125.000 CM 0 VALOR ACT. 125.000 VALOR RES. 0 AMORT. 625 VIDA UTIL 50 VIDA UTIL MES 600

AMORT. APLIC. INF. VALOR 6.300 CM 0 VALOR ACT. 6.300 VALOR RES. 0 AMORT. 591 VIDA UTIL 4 % A AMORT. 37,50

AMORT. VEHICULO VALOR 30.000 CM 0 VALOR ACT. 30.000 VALOR RES. 0 AMORT. 2.000 VIDA UTIL AÑO 5 VIDA UTIL MES 60,00

TRABAJO DE CONTABILIDAD CASO 01

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BIBLIOGRAFIA  TEMARIO BLOQUE 2 CONTABILIDAD  PLAN GENERAL CONTABLE http://www.plangeneralcontable.com  CONCEPTOS BASICOS DE CONTABILIDAD https://www.youtube.com/watch?v=e3LKHZHvbL4&list=PL70B557294AE62F4 9

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