Trabajo Colaborativo Evaluacion de Proyectos (1)

TRABAJO COLABORATIVO N°1 EVALUACIÓN DE PROYECTOS

POR: CONSUELO MACEA AGUIRRE COD: 30.583.902 GRUPO: 102059_76

TUTOR: HENRY LEONEL MICAN

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA – UNAD. ESCUELA DE CIENCIAS SOCIALES, ARTES Y HUMANIDADES CCAV- SAHAGÚN CÓRDOBA MARZO 12 2012

INTRODUCCIÓN La propuesta para la creación de una empresa productora de granadilla bajo el uso de Buenas Practicas Agrícolas (BPA), nace por la expectativa de un grupo de jóvenes universitarios, con deseos

de contribuir al desarrollo

económico y social del sector agrario y generando soluciones a la problemática rural que enfrenta el municipio de Zetaquira (Boyacá – Colombia). Siendo esta una oportunidad para

involucrar conocimientos

técnicos y administrativos en procesos productivos, con el fin de generar cambios que impulsen el mejoramiento de técnicas agrícolas, en la calidad de la granadilla,

la capacidad del talento humano para el desarrollo

sostenible y la adopción de tecnologías limpias, que permitan, ser competitivos, cumpliendo con normas y estándares de mercado. En el presente documento se muestra de manera clara y detallada la viabilidad para la creación de una empresa productora de granadilla en el municipio de Zetaquira bajo el uso de BPA, en ellos es posible identificar necesidades de inversión, ingresos, costos, gastos, utilidad del proyecto, impacto económico, regional, social y ambiental. Con la implementación de esta propuesta se pretende generar alternativas de desarrollo microempresariales para la región aplicando las herramientas gerenciales necesarias para impulsar el desarrollo del sector frutícola. También, es vital la elaboración de esta propuesta empresarial y académica para contribuir a la formación profesional, sirviendo de base a estudiantes de Administración de Empresas que deseen realizar proyectos empresariales bajo este modelo.

OBJETIVOS

OBJETIVOGENERAL: Elaborar una Propuesta para la creación de una empresa productora de granadilla orgánica tipo exportación en el municipio de Zetaquirá.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS: • • • •

• • •

Contextualizar elementos relevantes y necesarios para el desarrollo de la investigación. Realizar un estudio de mercados en el que se pueda identificar claramente la oferta y demanda de granadilla a nivel nacional. Realizar un diagnostico del sector y conocer las exigencias y obligaciones de ingreso al mercado de la granadilla a nivel nacional. Establecer la ubicación de la empresa de acuerdo a factores como el transporte, disponibilidad de materia prima, y ubicación de los clientes, buscando siempre la disminución substancial de costos, y que a su vez contribuyendo al desarrollo del sector agro frutícola del departamento de Boyacá. Diseñar la estructura organizacional y administrativa para la creación de la empresa. Realizar un estudio técnico que determine las instalaciones, maquinaria y distribución en planta más adecuada. Realizar un estudio medioambiental que permita determinar el impacto en el medio ambiente y diseñar estrategias que disminuyan dichos efectos mediante la adopción de tecnologías limpias.

CUADROS FINANCIEROS Y DE PROYECCIÓN PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA DE GRANADILLA TIPO EXPORTACIÓN 1. REQUERIMIENTOS DE MAQUINARIA Y HERRAMIENTA.

CONCEPTO Fumigadora de espalda Balanza Electrónica Mesa de trabajo Tijeras de podar y cosecha Azadones Ahoyadoras Malacate de rana Martillos Palas Alicates Peinillas Picas Canastilla plástica Canecas Plásticas 200L. Barras Estibas

UNIDAD 3 2 1 5 10 5 1 5 5 2 5 5 120 6 5 30

V/R UNITARIO $ 200.000 $ 220.000 $ 990.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 35.000 $ 80.000 $ 15.000 $ 28.000 $ 14.000 $ 16.000 $ 25.000 $ 10.000 $ 25.000 $ 65.000 $ 18.000

SUBTOTAL Tutorado (Emparrado) HORAS Sistema de riego Valor Ajustado

VALOR TOTAL

V/R TOTAL $ 600.000 $ 440.000 $ 990.000 $ 150.000 $ 300.000 $ 175.000 $ 80.000 $ 75.000 $ 140.000 $ 28.000 $ 80.000 $ 125.000 $ 1.200.000 $ 150.000 $ 325.000 $ 540.000

$ 5.398.000 580

50.000

$ 29.000.000 $ 7.000.000

$ 41.398.000

INSUMOS PARA LA PRODUCCION INSUMO

UNIDAD CANTIDAD

Materia Prima (Plántulas) por Hora. Fertilizante Fosfato Diamónico Microfos Abingra, Materia Orgánica y Mineral Insecticida Tedion Fungicida Merteck Fungicida Store Fungicida Euparen Coadyuvante Herbos Insecticida Nematicida Agrodime Hidrolato de Tabaco Hidrolato de Ajo Hidrolato de Ají Proteína Hidrolizada Borax Penta hidratada

277 gr. gr. gr. Kg. ml. ml. ml. gr. ml. ml. gr. gr. ml. ml. gr.

1246 1,22 1,22 1,39 476,9 5,01 11,63 15,01 2,82 1,15 2,49 17 0,66 1,11 0,48 0,6

V/R UNITARIO $1800 $ 342.400 $ 87.560 $ 442.120 $ 11.108 $ 11.988 $ 11.989 $ 11.989 $ 13.983 $ 14.781 $ 13.983 $ 10.116 $ 14.769 $ 11.186 $ 97.000 $ 43.129

TOTAL

V/R TOTAL $ 2.242.800 $ 417.728 $ 106.823 $ 614.547 $ 5.297.405 $ 60.060 $ 139.432 $ 179.955 $ 39.433 $ 16.998 $ 34.818 $ 171.972 $ 9.748 $ 12.416 $ 46.560 $ 25.877

$ 9.416.572

2. COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA •

Sueldo del Gerente $800.000, Auxilio de Transporte $ 63.600, Factor Prestacional 52.00%.

•

Sueldo del Jefe de Producción $535.600, Auxilio de Transporte $ 63.600, Factor Prestacional 52.00%.

•

Sueldo Jefe de Recursos Humanos y Mercado $ 535.600, Auxilio de Transporte $ 63.600, Factor Prestacional 52.00%.

•

Sueldo Contador $ 535.600, Auxilio de Transporte $ 63.600.

•

Sueldo de Operario 1 $1.144.000, Auxilio de Transporte $63600, factor Prestacional 52.00%.

Los ingresos esperados después del primer año de Operaciones es de $ 180.000.000

CARGO

CONCEPTO

V/TOTAL

MANO DE OBRA DIRECTA OPERARIO 1

Jornales mes

(52%)

Jornales año 1 MANO DE OBRA INDIRECTA GERENTE

$ 13.728.000

Salario Básico Mensual

JEFE DE PRODUCCION

$ 9.600.000

Carga Prestacional 52%

$ 4.992.000 $ 6.427.200

Carga Prestacional 52%

$ 3.342.144

Salario Básico Mensual

CONTADOR

Salario Básico Mensual

Programa de Capacitación

Salario Anual Material impreso y audiovisual Batas

$ 300.000 $ 50.000 (500)

Botiquín Primeros Auxilios Overol para Fumigar (3) Guantes en Lana

$ 535.600

$ 350.000

(100)

Tapa Bocas

$ 3.342.144

$ 6.427.200

(20)

Gorros

$ 535.600 $ 6.427.200

Carga Prestacional 52 % GASTOS ADMINISTRATIVOS

Total dotaciones año

$ 535.600

Salario Anual

Salario Anual

Dotaciones

$ 800.000

Salario Anual Salario Básico Mensual

JEFE DE RECURSOS HUMANOS Y MERCADEO

$ 1.144.000

(8)

$ 20.000 $ 45.000 $ 120.000 $ 40.000 $ 575.000

Total salarios mensuales año

$ 3.550.800

Total salarios año

$ 42.609.600

Total Carga Prestacional

$ 11.676.288

TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA

$ 54.860.888

3. COSTOS DE INSUMOS INSUMO

UNIDAD CANTIDAD

Materia Prima (Plántulas) por Hora. Fertilizante Fosfato Diamónico Microfos Abingra, Materia Orgánica y Mineral Insecticida Tedion Fungicida Merteck Fungicida Store Fungicida Euparen Coadyuvante Herbos Insecticida Nematicida Agrodime Hidrolato de Tabaco Hidrolato de Ajo Hidrolato de Ají Proteína Hidrolizada Borax Penta hidratada

277 gr. gr. gr. Kg. ml. ml. ml. gr. ml. ml. gr. gr. ml. ml. gr.

1246 1,22 1,22 1,39 476,9 5,01 11,63 15,01 2,82 1,15 2,49 17 0,66 1,11 0,48 0,6

V/R UNITARIO $1800 $ 342.400 $ 87.560 $ 442.120 $ 11.108 $ 11.988 $ 11.989 $ 11.989 $ 13.983 $ 14.781 $ 13.983 $ 10.116 $ 14.769 $ 11.186 $ 97.000 $ 43.129

TOTAL

V/R TOTAL $ 2.242.800 $ 417.728 $ 106.823 $ 614.547 $ 5.297.405 $ 60.060 $ 139.432 $ 179.955 $ 39.433 $ 16.998 $ 34.818 $ 171.972 $ 9.748 $ 12.416 $ 46.560 $ 25.877

$ 9.416.572

PARÁMETROS TÉCNICOS ESPECIALES A TENER EN CUENTA EN EL CULTIVO.



Tasa de mortalidad en siembra: Alrededor del 5% para un cultivo de 3.0 hectáreas, debido a plagas.



Perdidas en cosecha: 10%, debido a la influencia de plagas.



Densidad de siembra: 277 plantas por hectárea a distancia de 6 x 6 m.

4. COSTOS DE PRODUCCIÓN Costos de Producción Anual Hectárea ACTIVIDADES

UNIDAD

CANTIDAD

VALOR UNITARIO

VALOR TOTAL

Fertilización Poda, formación, Orientación y Aplicación Plaguicidas. Preparación caldos Poda, Descapuchado

Jornal

28

$ 22.000

$ 616.000

Jornal

28

$ 22.000

$ 616.000

Jornal Jornal

2 20

$ 22.000 $ 22.000

$ 44.000 $ 440.000

Eliminación de Malezas

Jornal

4

$ 22.000

$ 88.000

Cosecha, Selección y Empaque

Jornal

66

$ 22.000

$ 1.452.000 $ 3.256.000

TOTAL

COSTO INDIRECTO DE PRODUCCION ANUAL HECTAREA

COSTO INDIRECTO. Empaque Etiquetas Papel Costo por pedido de Insumos y Materia Prima Pegamento Para Insectos

V/TOTAL $ 254.883 $ 116.595 $ 62.267 $ 380.000 $ 55.000

Plástico Mantenimiento de Equipos Implementos de Aseo Arrendamiento TOTAL

$ 120.000 $ 250.000 $ 220.000 $ 3.000.000 $ 4.458.745

En cuanto al costo directo anual por hectárea es de $ 4.458.745, a 5 años el valor de costo por cada hectárea es de: $ 22.293.725.

GASTOS DE PUESTA EN MARCHA

CONCEPTO Permiso de Uso de Aguas Escrituras y Gastos Notariales Registro Mercantil Matricula Mercantil Inscripción de Libros y Documentos Registro Como Productor de Fruta Fresca Impuesto de Registro y Anotación TOTAL

VALOR $ 40.000 $ 528.000 $ 750.000 $ 85.000 $ 41.000 $ 65.000 $ 695.000 $ 2.204.000

GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN CONCEPTO Luz Eléctrica Agua Suministros de oficina Otros TOTAL ANUAL MEZCLA DE MERCADEO

VALOR TOTAL $ 580.000 $ 216.000 $ 600.000 $ 800.000 $ 2.196.000

CONCEPTO Transporte de Producto Terminado Papelería Visitas Comerciales Elaboración Propuesta Comercial Despacho de Pedidos Tarjetas de Presentación Servicio Posventa (llamadas) TOTAL

V/TOTAL $ 620.000 $ 80.000 $ 600.000 $ 70.000 $ 60.000 $ 35.000 $ 60.000 $ 1.525.000

5. ESTUDIO FINANCIERO – PRESUPUESTO

INVERSIONES EN OBRAS FÍSICAS. INVERSIONES DIFERIDAS (5 AÑOS). AMORTIZACION AMORTIZACION DESCRIPCION VALOR MENSUAL ANUAL $ 83.333.33 $ 1.000.000 ESTUDIO DEL PROYECTO $ 5.000.000 CONSTRUCCION BODEGA Y $ 416.666.66 $ 5.000.000 $ 25.000.000 OFICINA $ 1.500.000 TOTAL DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS MUEBLES Y ENSERES DESCRIPCIÓN

CAN

Mesa de Trabajo

1

VIDA UTIL AÑOS 10

Escritorio / silla

1

10

Archivador

1

10

TOTAL MUEBLES Y ENSERES

COSTO TOTAL

1

2

3

4

5

VALOR RESIDUAL

$ 900.000

$ 90.000

$ 90.000

$ 90.000

$ 90.000

$ 90.000

$ 450.000

$ 600.000

$ 60.000

$ 60.000

$ 60.000

$ 60.000

$ 60.000

$ 300.000

$ 350.000

$ 35.000

$ 35.000

$ 35.000

$ 35.000

$ 35.000

$ 175.000

$ 1.850.000

$ 185.000

$ 185.000

$ 185.000

$ 185.000

$ 185.000

$ 925.000

DEPRECIACION DE ACTIVOS EQUIPO DE OFICINA CAN

VIDA UTIL AÑOS

Computador e Impresora

1

3

Aparatos Telefónicos

2

3

DESCRIPCIÓN

TOTAL EQUIPO DE OFICINA

COSTO TOTAL

1

2

3

4

5

VALOR RESIDUAL

$ 2.200.000

$ 733.333 $ 733.333 $ 733.333 $ 733.333 $ 733.333

$ 733.333

$ 500.000

$ 166.666 $ 166.666 $ 166.666 $ 166.666 $ 166.666

$ 166.666

$ 2.700.000

$ 899.999 $ 899.999 $ 899.999 $ 899.999 $ 899.999

$ 899.999

PLAN DE INVERSION INICIAL DEL PROYECTO Cálculo del capital de trabajo. Es el conjunto de recursos con los cuales la empresa desarrolla normalmente sus actividades y sin tener que recurrir a fondos extraordinarios. Se calcula mediante la siguiente expresión: ICT = CO (COPD), donde: ITC = Inversión de Capital de Trabajo CO = Ciclo operativo en días COPD = Costo de Operación Promedio Diaria. Para calcular el costo de operación promedio Diaria se agrupa la información correspondiente a Talento Humano Directo e Indirecto, costo de materiales y servicios, entonces se tiene en un año: Mano de obra

$ 107.967.600

Costo de materiales (M.P, M.I.F)

$ 41.379.300

Costo de servicios

$ 11.820.000

Otros (imprevistos)

$ 800.000

Costo de operación anual (C.O.A.)

$ 161.966.900

$ 161.966.900 COPD = ____________________ 365 días / año COPD = $ 443.745 / día Este resultado indica que el capital de trabajo para un día será de $ 443.745; luego se calcula un ciclo operativo para 30 días, quedando de la siguiente manera: ICT = CO (COPD) ICT = 30 Dias (443.745) ICT = $ 13.312.350 Los $ 13.312.350 es el Capital de Trabajo necesario para un ciclo de operación de 30 días correspondiente a un mes laboral. Proyección de Capital de Trabajo en términos constantes. P=

F . = 13.312.350 = 13.312.350 = $ 12.678.428 (1 + i)n

•

(1 + 0,05)

1.05

Inversión capital de trabajo – proyección de capital de trabajo

($ 13.312.350 – $ 12.678.428) = $ 633.922

6. Proyección de Capital de Trabajo en Términos Constantes. INVERSIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO (TÉRMINOS CONSTANTES) AÑO DETALLE 0 Capital de trabajo

1

$ 13.312.350 $ 633.922

2

3

4

5

$ 633.922

$ 633.922

$ 633.922

$ 633.922

En el quinto año de evaluación se tiene en cuenta el valor residual de los activos fijos. 5.3.3 Proyección de Capital de Trabajo en términos corrientes. CT X IPC $ 13.312.350 X 0.050 = $ 665.617 •

$ 13.312.350 + $ 665.617 = $ 13.977.967 X 0.050 = $ 698.898

•

$ 13.977.967 + $ 698.898 = $ 14.676.865 X 0.050 = $ 733.843

•

$ 14.676.865 +$ 733.843 = $ 15.410.708 X 0.050 = $ 770.535

•

$ 15.410.708 + $ 770.535 = $ 16.181.243 X 0.050= $ 809.062

Proyección de Capital de Trabajo en Términos Corrientes. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (TÉRMINOS CORRIENTES) AÑO DETALLE 0 Capital de trabajo

1

2

3

4

5

$13.312.35 0 $ 665.617 $ 698.898 $ 733.843 $ 770.535 $ 809.062

7. INVERSIÓN INICIAL DEL PROYECTO

CONCEPTO ACTIVOS FIJOS TANGIBLES Maquinaria y Equipo Muebles y Enseres Equipos de Oficina Construcción bodega y oficina TOTAL ACTIVOS FIJOS TANGIBLES CARGOS DIFERIDOS Gatos Pre Operativos INVERSIONES CIRCULANTES Capital de Trabajo Inventario de Materiales (M.P y M.I.F) TOTAL INVERSIÓN

VALOR $ 41.398.000 $ 1.850.000 $ 2.700.000 $ 25.000.000 $ 70.948.000 $ 2.204.000 $ 35.020.000 $ 9.416.569 $ 117.588.569

DISTRIBUCIÓN DE COSTOS

COSTO -Costo De Producción Mano de obra directa Mano de obra indirecta Materiales (M.P, M.I.F) Depreciación Energía Otros Subtotal

COSTO FIJO

COSTOS VARIABLES

COSTO TOTAL

$ 60.789.600 $ 27.978.000 $ 41.379.300 $ 2.468.999 $ 3.600.000 $ 800.000 $ 31.246.999

$ 105.768.900 $ 137.015.899

-Gastos De Administración Personal Administrativo Arriendo Teléfono Papelería Acueducto Preoperativos Otros Subtotal

$ 19.200.000 $ 6.000.000 $ 420.000 $ 320.000 $ 1.800.000 $ 2.050.000 $ 800.000 $ 30.590.000

$ 30.590.000

TOTAL

$ 61.836.999

$ 105.768.900 $ 167.605.899

INVERSION DEL PROYECTO AÑO 2011 2012 2013 2014

PRECIO DE VENTA 270 280 291 303

VOLUMEN PORCION $ 666.666.66 $ 689.663.66 $ 712.456.14 $ 735.152.69

INGRESOS ANUALES $ 180.000.000 $ 193.105.826 $ 207.324.737 $ 222.751.268

2015

314

$ 762.700.58

$ 239.487.983

COSTOS DE PRODUCCION AÑO

UNIDADES

2011 2012 2013 2014 2015

$ 666.666.66 $ 689.663.66 $ 712.456.14 $ 735.152.69 $ 762.700.58

PRECIO MP * UNI PROD 29 30 32 34 35

TOTAL $ 19.416.572 $ 20.914.118 $ 22.914.138 $ 24.888.734 $ 27.031.034

INSUMOS AÑO

UNIDADES

2011 2012 2013 2014 2015

$ 666.666.66 $ 689.663.66 $ 712.456.14 $ 735.152.69 $ 762.700.58

PRECIO * UNI PROD 14.12 14.39 14.71 15.08 15.39

TOTAL $ 9.416.572 $ 9.924.883 $ 10.485.097 $ 11.087.595 $ 11.742.444

MATERIALES INDIRECTOS AÑO

UNIDADES

2011 2012 2013 2014 2015

$ 666.666.66 $ 689.663.66 $ 712.456.14 $ 735.152.69 $ 762.700.58

PRECIO MP * UNI PROD 34 34.09 34.62 35.25 36

TOTAL $ 22.454.400 $ 23.515.348 $ 24.666.403 $ 25.915.217 $ 27.270.094

MANO DE OBRA DIRECTA (1 Operario) AÑO

UNIDADES

2011 2012 2013 2014 2015

$ 13.728.000 $ 14.027.120,5 $ 14.338.684.5 $ 14.663.190 $ 15.001.215

PRESTACIONES SOCIALES $ 3.978.448,5 $ 4.143.952 $ 4.246.602.5 $ 4.426.162.5 $ 4.613.192

TOTAL $ 17.706.448,5 $ 18.171.072,5 $ 18.585.287,0 $ 19.089.352,5 $19.614.407,0

GASTOS ADMINISTRATIVOS (CONTADOR 1) AÑO

MO Admón.

2011 2012 2013 2014 2015

$ 6.427.200 $ 6.783.429 $ 7.154.477 $ 7-540-961 $ 7.943.523

Prestaciones Sociales $ 4.560.000 $ 4.971.260 $ 5.399.628 $ 5.845.817 $ 6.310.567

TOTAL $ 10.987.200 $ 11.754.689 $ 12.544.105 $ 13.386.778 $ 14.254.090

OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS AÑO

SERVICIOS PUBLICOS $ 796.000 $ 945.760 $ 1.101.750 $ 1.264.229 $ 1.433.468

2011 2012 2013 2014 2015

SUMINISTRO OFICINA $ 600.000 $ 674.880 $ 752.875 $ 834.115 $ 918.734

OTROS $ 1.725.000 $ 1.677.576 $ 1.726.973 $ 1.778.425 $ 1.832.017

COSTOS DE VENTAS AÑO 2011 2012 2013 2014 2015

PUBLICIDAD $ 4.200.000 $ 4.374.720 $ 4.556.708 $ 4.746.267 $ 4.943.712

FLETES $ 2.160.000 $ 2.249.856 $ 2.343.450 $ 2.440.938 $ 2.542.481

8. CÁLCULO DE INGRESOS

Para calcular los ingresos esperados a cada año del periodo de evaluación se debe tener en cuenta el volumen de producción y de precio estimado. Presupuesto de Ingresos por ventas totales por kg.

AÑO

1 2 3 4 5

PRONOST ICO DE PRECIO VENTAS, ESTIMAD PRIMERA O CALIDAD

2.397 31845 35.060 32.131 24.798

PRONOST ICO DE SUBTOTA VENTAS, L SEGUNDA CALIDAD

3.200 7.670.400 101.904.0 3.200 00 112.192.0 3.200 00 102.819.2 3.200 00 79.353.60 3.200 0

PRECIO ESTIMA DO

1.438

2.500

19107

2.500

21.036

2.500

19.279

2.500

14.879

2.500

SUBTOTA L

3.595.00 0 47.767.5 00 52.590.0 00 48.197.5 00 37.197.5 00

TOTAL INGRESO POR VENTAS

Estos son los flujos que se necesitan para que la empresa productora de granadilla tipo exportación

necesita para que tenga un adecuado

funcionamiento, todos estos cálculos se realizaron en base a cifras del año 2011, lo cual nos permite tener una idea clara que el proyecto a largo plazo tiene una factibilidad, técnica, financiera y sostenible en el tiempo, es un proyecto que puede ofrecer diversas alternativas de análisis y de utilidades en cuanto a su objeto y mercado en el cual se va a desarrollar.

INGRESO POR VENTAS 11.265.40 0 149.671.5 00 164.782.0 00 151.016.7 00 116.551.1 00 593.286. 700

9. CAPITAL

DE

TRABAJO

COSTOS

OPERACIONALES-.DEPRECIACION-AMORTIZACION

KT:

$ 95.810.234 $ 3.768.500 $ 1.780.000 $ 90.261.734

KT: 12 MESES * $ 90.261.734 = $ 7.521.811,167

FLUJO DE INVERSIONES PERIODO ANUAL CONCEPTO Flujo original de inversiones Mas recurso de crédito Menos amortización crédito Menos intereses periodo inst. FLUJO AJUST. DE INVERSION

0

1

2

3

4

5

$ -2.628.075

$ -3.183.650

$ -3.856.673

$ -4.671.974

$ -5.669.629

$ -2.628.075

$ -3.183.650

$ -3.856.673

$ -4.671.974

$ -5.669.629

$ -50.221.960 $ 20.000.000

0 $ -30.221.960

FLUJO DE PRODUCCION

FLUJO NETO DE CAJA

FINANCIACION Cuota periódica uniforme: Interés 21.14% Crédito $ 20.000.000 Periodos ( 5 Años) 5

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 1. ACTIVO 1.1 Activo Corriente Caja Bancos Total Activo Corriente

$ 6.000.000 $ 20.000.000 $ 26.000.000

1.2 Activo no Corriente Maquinaria y Equipo Muebles y Enseres Equipos de Oficina Construcción Bodega Y Oficina Total Activo No Corriente TOTAL ACTIVO

$ 41.398.000 $ 1.850.000 $ 2.700.000 $ 25.000.000 $ 70.948.000 $ 96.948.000

2. PASIVO Pasivo a Largo Plazo TOTAL PASIVO

$ 20.000.000 $ 20.000.000

3. PATRIMONIO Aportes Sociales TOTAL PATRIMONIO

$ 40.450.000 $ 40.450.000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$60.450.000

CALCULO PUNTO DE EQUILIBRIO COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES CAP. INSTALADA PRECIO DE VENTA

50,324,908 36,543,231 502,209 270

COSTO VARIABLE * Q INGRESOS

60 180,000,000

UNIDADES UNIDAD

1. Q ( E) = 253,742

UNIDADES

2. V ( E) = 63,435,577 3. % CV =

24.81%

4. COMPROBACION VENTAS DE EQUILIBRIO (-) CV. EN VENTAS DE E. UTILIDAD BRUTA EN VENTAS (-) COSTOS FIJOS UTLIDAD O PERDIDA NETA

63,435,577 16,261,164 45,987,543 45,987,543 -

5. % MARGEN DE SEGURIDAD Q. DE MARGEN DE SEGURIDAD

355,049

57.52%

% MARGEN DE SEGURIDAD $. DE MARGEN DE SEGURIDAD

88,762,170

UNIDADES 57.52%

180.000.000

INGRESOS

COSTO TOTAL 86.868.139 PTO. EQUILIBRIO

COSTO VARIABLE

45.987.543

57.52% COSTO FIJO MARGEN DE SEGURIDAD 253,742 UNIDADES

502.209 UNIDADES

CONCLUSIONES • El municipio de Zetaquira ofrece ventajas en cuanto a transporte, disponibilidad de materia prima y ubicación de los clientes así como factores climáticos apropiados para el establecimiento de un cultivo de granadilla bajo el uso de Buenas Prácticas Agrícolas con fines comerciales. • El impacto social de la empresa es positivo en el municipio de Zetaquira, porque Para su operación demanda mano de obra indirecta de hombres y mujeres jóvenes campesinos, entre los 19 y 30 años. Así mismo, se impulsará el desarrollo del sector frutícola del municipio con la implementación de tecnologías limpias, con el objetivo de lograr desarrollo sostenible, mediante la conservación del medio ambiente (suelo, agua,), la salud de los trabajadores y del consumidor de granadilla. • El mercado es amplio tanto a nivel nacional como internacional, presentando perspectivas futuras favorables para el crecimiento de la empresa ya que el sector tiene una tendencia positiva. • La implementación de las BPA (planeación del cultivo, mejoramiento de empaques, inocuidad del producto, etc.), aseguran una viabilidad e innovación técnica del cultivo en la región de Lengupa. • Los trámites pre operativos del proyecto son pocos y fáciles de realizar debido a la naturaleza de la empresa. • El cultivo de granadilla es rentable, en un análisis a 5 años y posee viabilidad técnica, económica, financiera, legal, social y ambiental.

BIBLIOGRAFIA



Modulo Evaluación de proyectos. 102059 LUZ MARINA DAVILA COA Administradora de Empresas Especialista en Pedagogía del Desarrollo del Aprendizaje Autónomo. Revisión 2009 por Luís Fermín Ortiz Zárate Economista, especialista en análisis y administración financiera, candidato a Magíster en Educación.

 http://www.zetaquira-boyaca.gov.co/index.shtml  http://evaluaciondeproyectosapuntes.blogspot.com/2009/01/que-es-laevaluacion-de-proyectos.html 

http://economia.unmsm.edu.pe/Docentes/JNavarroL/Proyectos/PROYEC TOS%20SESION%201.PDF