Trabajo Auditoria Ambiental

DESARROLLO DE LA GUÍA DEL TRABAJO ACADÉMICO

I.

Presentación adecuada del trabajo (redacción, ortografía, formato): (2 puntos)

El presente trabajo tiene carácter aplicativo. Para poder desarrollarlo adecuadamente es necesario, primero, leer y comprender los temas relacionados a las preguntas que encontraran en el material del curso, luego de ello podrán resolver con mayor facilidad y rapidez las situaciones del aprendizaje planteadas.

II.

Investigación:

(8 puntos)

A. El trabajo se realizará de manera individual, considerando el siguiente tema: 1. El alumno desarrollará un Informe de Auditoría Ambiental de cumplimiento legal; es decir, evaluará el grado de cumplimiento legal de una empresa en cuanto a la gestión de los Residuos Sólidos. B. El procedimiento consta de lo siguiente: 1. Usted deberá verificar y analizar el Estudio de Impacto Ambiental de las empresas industriales y servicios de su localidad o región, como: Extractoras de materias primas, transformadoras de productos, mineras, transportes, etc.; debiendo Identificar, Revisar y Analizar el Resumen Ejecutivo del Estudio del Impacto Ambiental (EIA).

2. Elaborar el plan de auditoria 3. Elaborar los papeles de trabajo 4. Emplear cuestionarios o procedimientos de auditoria 5. Realizar la auditoria según las etapas del proceso de auditoria 6. Identificar y analizar los riesgos potenciales del Estudio del Impacto Ambiental (EIA) elaborado por la empresa 7. Determinar la materialidad y las evidencias de auditoría, así como tipos de pruebas 8. Fases y evaluación del control interno del Estudio del Impacto Ambiental que haya implementado y realizado la organización en la conservación del medio ambiente, agua, clima y recursos naturales

1

9. Identificar y Analizar el Marco Legal del Proyecto haciendo mayor referencia a la Gestión de Residuos Sólidos. 10. Dentro de las Descripción de las Actividades Actuales del Proyecto, identificar y describir el Manejo de Residuos Sólidos. 11. Dentro de la Mitigación y Controles del proyecto, identificar y describir el Plan de Manejo de Residuos Sólidos. 12. Deberá indicar las normas, directivas. leyes y reglamentos vigentes del país respecto al tema 13. Deberá identificar cuáles son las normas de la Organización Internacional de Estandarización (ISO) 14000 y 19000. que la empresa ha transgredido, así como las normas vigentes del país en el Informe de Auditoría Ambiental.

III.

Proceso de Auditoria

(10 puntos)

El alumno trabajará con los siguientes términos de referencia.

A: Mis padres por su amor y su fe en mí, les presento este pequeño tributo fruto de mi estudio perseverante. Quienes me motivan para desarrollar el presente trabajo

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INTRODUCCIÓN Mediante este trabajo dirigido me permito desarrollar el caso de la empresa DOE RUN S.A. en la cual empleare mis conocimientos de acuerdo a las fuentes de informacin propuestas por la direccion universitaria de educacion a Distancia, en la cual me baso a la Ley de Residuos Solidos N° 27314. Para este caso mi persona ineterviene como Jefe de Auditoria para obtener como resultado el informe final de auditoria.

PROCESO DE AUDITORIA Equipo Auditor: SOA AUDICOM S.A. Auditado: MIRIAM MAGALY CAINICELA SANABRIA

Página 01 de 03 Área:

Auditoria N° 0001-2012 Criterio de Auditoria: Fecha: 10-06-12 AL 31-07-2012 ELEMENTO ASPECTOS A AUDITAR SI / NO EVIDENCIAS OBJETIVAS 1. MARCO LEGAL DEL ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL

Disposiciones relativas a saneamiento ambiental Disposiciones relativas a residuos sólidos

x x

3

Disposiciones referidas a residuos sólidos peligrosos Alimentos y bebidas Compuestos cloro, fluor, carbonados

x x x x

Legislación de incineradores 2. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES ACTUALES

MANEJO DE RESIDUOS SÓLIDOS

3. MITIGACIÓN Y CONTROLES

Generación de residuos sólidos x Sistema de manejo de residuos sólidos Residuos orgánicos de vuelos internacionales x Residuos sanitarios Residuos peligrosos

x

Incinerador

x

Plan de limpieza de instalaciones del aeropuerto internacional Jorge Chávez Desratización

x

Desinsectación

x

Manejo de aceites usados PLAN DE MANEJO Manejo de residuos peligrosos DE RESIDUOS Manejo de residuos de la actividad de construcción Manejo de tierras contaminadas

x x

x

x x x x

HALLAZGOS DETECTADOS EN LA AUDITORIA SOA AUDICOM SAC.  : 064–623302

HALLAZGO DE AUDITORIA

1. DEFICIENTE INCUMPLIMIENTO DE NORMAS AMBIENTALES EN LOS RECIDUOS SOLIDOS QUE AFECTAN LA CALIDAD DE VIDA

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De la revisión, análisis y estudio de las políticas ambientales de la empresa Doe Rum Peru SA. Del periodo 2011 se ha detectado la deficiencia en el incumplimiento de las normas ambientales, que afecten a los recursos naturales renovables y no renovables. Con este hecho se ha transgredido el Art. 5 de la ley del medio ambiente, que señala: “Las normas del medio ambiente contribuyan a mejorar la calidad de vida de la población” a fin de garantizar su disponibilidad a largo plazo. Además se inobservo por parte de los directivos alternativas de la entidad. La causa se ha originado por la negligencia del gerente general, administrador, e ingenieros responsables de operaciones, específicamente del medio ambiente, quienes no han previsto la preservación del medio ambiente. Como consecuencia de lo mencionado, se observa: L a afectación directa de los recursos naturales del medio ambiente. Específicamente se ha generado la afectación del agua por el exceso de reactivos en un porcentaje de 91.60%.

……………………………………………………………………………… CPC. Cainicela Sanabria Miriam Magaly AUDITORA N° Matricula 457 SOA AUDICOM SAC.

PARTES DE UN HALLAZGO SOA AUDICOM SAC.  : 064–623302

HALLAZGO DE AUDITORIA

SUMILLA

Deficiente incumplimiento de normas ambientales que afectan la calidad de vida. CONDICIÓN

De la revisión, análisis y estudio de las políticas ambientales de la empresa Doerram Peru SA. Del periodo 2011 se ha detectado la deficiencia en el incumplimiento de las normas ambientales, que afecten a los recursos naturales renovables y no renovables. PARTE BASICA DEL HALLASGO

5

Con este hecho se ha transgredido el Art. 5 de la ley del medio ambiente, que señala: “Las normas del medio ambiente contribuyan a CRITERI O

mejorar la calidad de vida de la población” a fin de garantizar su disponibilidad a largo plazo. Además se inobservo por parte de los directivos alternativas de la entidad. La causa se ha originado por la negligencia del gerente general,

CAUSA

administrador,

e

ingenieros

responsables

de

operaciones,

específicamente del medio ambiente, quienes no han previsto la preservación del medio ambiente. NOTA: Elaboración de oficios a los responsables del caso cada uno por separado

la forma de documentación en un sobre cerrado

engrapado delante adjuntado el oficio dirigido al responsable del área mencionando los folios para su mayor precisión del auditor. Como consecuencia de lo mencionado, se observa: L a afectación EFECTO

directa de los recursos naturales del medio ambiente. Específicamente se ha generado la afectación del agua por el exceso de reactivos en un porcentaje de 91.60%.

OFICIOS DE COMUNICACIÓN A LOS RESPONSABLES DE LA EMPRESA DE AL ALTA DIRECCIÓN SOA AUDICOM SAC.  : 064–623302 “Año de la integración nacional y reconocimiento de nuestra diversidad”

Huancayo, 19 de Junio de 2012

OFICIO Nº 001-2012/ADP.SAC. Señor: Ing. Humberto Francisco Tocona Alias GERENTE GENERAL – EMPRESA DOE RUM PERU SA. PRESENTE.-

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ASUNTO

:

Comunicación de Hallazgos

REF.

:

Auditoria Ambiental Contrato N° 100-2012 Doe Rum Perú SA.

Previo mi cordial saludo me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora “SOA AUDICOM SAC ” viene realizando la Auditoria ambiental a la empresa DOE RUM PERU S.A por el periodo comprendido entre el 02. ENE. Al 31.DIC.2011. En ello se ha detectado hallazgos de auditoria en tantos folios ( ) Los mismos que se detallan en el anexo adjunto

En tal sentido, agradeceré se sirva alcanzarnos en forma individual y directa a la Oficina de la Sociedad auditora “AUDICOM SAC.” sito en la Oficina N° 546 en el mismo establecimiento de la empresa, sus aclaraciones y comentarios debidamente sustentados respecto a su participación en los hechos formulados, en un plazo de tres (03) días hábiles, contados a partir del día siguiente de su recepción, a fin de realizar su respectiva evaluación y considerar en el Informe Final.

De no recibir respuesta alguna dentro del plazo establecido, ésta Oficina revelará este hecho en el correspondiente informe final, de acuerdo a lo establecido en las Normas de Auditoria.

Sin otro particular, me suscribo de usted.

Atentamente,

|

……………………………………………………………………………… CPC. Cainicela Sanabria Miriam Magaly AUDITORA N° Matricula 457 SOA AUDICOM SAC

C.c. Archivo

SOA AUDICOM SAC.  : 064–623302 “Año de la integración nacional y reconocimiento de nuestra diversidad”

Huancayo, 19 de Junio de 2012

OFICIO Nº 002-2012/ADP.SAC.

Señor: Lic. Melgar Toribio Saldaña Guzmán ADMINISTRADOR – EMPRESA DOERRAN PERU SA.

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PRESENTE.ASUNTO

:

Comunicación de Hallazgos

REF.

:

Auditoria Ambiental Contrato N° 100-2012 Doe Rum Perú SA.

Previo mi cordial saludo me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora “SOA AUDICOM SAC ” viene realizando la Auditoria ambiental a la empresa DOE RUM PERU S.A por el periodo comprendido entre el 02. ENE. al 31.DIC.2011. En ello se ha detectado hallazgos de auditoria en tantos folios ( ) Los mismos que se detallan en el anexo adjunto

En tal sentido, agradeceré se sirva alcanzarnos en forma individual y directa a la Oficina de la Sociedad auditora “AUDICOM SAC.” sito en la Oficina N° 546 en el mismo establecimiento de la empresa, sus aclaraciones y comentarios debidamente sustentados respecto a su participación en los hechos formulados, en un plazo de tres (03) días hábiles, contados a partir del día siguiente de su recepción, a fin de realizar su respectiva evaluación y considerar en el Informe Final.

De no recibir respuesta alguna dentro del plazo establecido, ésta Oficina revelará este hecho en el correspondiente informe final, de acuerdo a lo establecido en las Normas de Auditoria.

Sin otro particular, me suscribo de usted. Atentamente, ……………………………………………………………………….. CPC. Cainicela Sanabria Miriam Magaly AUDITORA N° Matricula 457 SOA AUDICOM SAC. C.c. Archivo. SOA AUDICOM SAC.  : 064–623302 “Año de la integración nacional y reconocimiento de nuestra diversidad”

Huancayo, 19 de Junio de 2012

OFICIO Nº 003-2012/ADP.SAC. Señor: Ing. Pablo Ernesto Morales Ávila Ing. AMBIENTAL – EMPRESA DOERRAN PERU SA. PRESENTE.ASUNTO :

Comunicación de Hallazgos

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REF.

:

Auditoria Ambiental Contrato N° 100-2012 Do Rum Perú SA.

Previo mi cordial saludo me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora “SOA AUDICOM SAC ” viene realizando la Auditoria ambiental a la empresa DOE RUM PERU S.A por el periodo comprendido entre el 02. ENE.

al 31.DIC.2011.

En ello se ha detectado hallazgos de

auditoria en tantos folios ( ) Los mismos que se detallan en el anexo adjunto

En tal sentido, agradeceré se sirva alcanzarnos en forma individual y directa a la Oficina de la Sociedad auditora “AUDICOM SAC.” sito en la Oficina N° 546 en el mismo establecimiento de la empresa, sus aclaraciones y comentarios debidamente sustentados respecto a su participación en los hechos formulados, en un plazo de tres (03) días hábiles, contados a partir del día siguiente de su recepción, a fin de realizar su respectiva evaluación y considerar en el Informe Final.

De no recibir respuesta alguna dentro del plazo establecido, ésta Oficina revelará este hecho en el correspondiente informe final, de acuerdo a lo establecido en las Normas de Auditoria.

Sin otro particular, me suscribo de usted.

Atentamente

……………………………………………………………………….. CPC. Cainicela Sanabria Miriam Magaly AUDITORA N° Matricula 457 SOA AUDICOM SAC. C.c. Archivo SOA AUDICOM SAC.  : 064–623302

HALLASGOS DE AUDITORIA

2. DEFIENTE INFORMACIÓN SOBRE LOGROS AMBIENTALES ALCANZADOS POR LA EMPRESA DOE RUM PERU S.A De la revisión y análisis a los documentos de gestión y a la legislación ambiental se ha detectado que la empresa Doe Rum Perú S.A ha incumplido con procesar información real, sobre gestión ambiental así como divulgo información falsa sobre los avances ambientales creando con ello una percepción equivocada a la opinión pública.

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Con lo manifestado, se ha incumplido con las normas del ISO 14000 y demás normas vigentes relacionados al medio ambiente que señala: “la gestión ambiental debe ser primordial en una

empresa minera toda vez que las leyes ambientales de su fiel cumplimiento en preservación del medio ambiente” y “la legislación ambiental vigente propuesta y las instancias pertinentes es con la finalidad de aplicar el estricto cumplimiento de las mismas con el fin de prevenir riesgos potenciales con el medio ambiente”

La causa producida se debe al descuido del Gerente general y responsable de recursos del medio ambiente quienes no han tomado en consideración el cumplimiento y consideración las normas ambientales

Como consecuencia del hecho la información proporcionada por la empresa Doe Rum Perú S.A. provocó una visión innecesaria a la opinión publica creando falsas expectativas del reinicio de operaciones en la Oroya.

……………………………………………………………………….. CPC. Cainicela Sanabria Miriam Magaly AUDITORA N° Matricula 457 SOA AUDICOM SAC.

SOA AUDICOM SAC.  : 064–623302 “Año de la integración nacional y reconocimiento de nuestra diversidad”

Huancayo, 23 de Junio de 2012

OFICIO Nº 004-2012/ADP.SAC. Señor: Ing. Humberto Francisco Tocona Alias GERENTE GENERAL – EMPRESA DOE RUM PERU SA. PRESENTE.ASUNTO : REF. :

Comunicación de Hallazgos Auditoria Ambiental Contrato N° 100-2012 Doe Rum Perú SA.

Previo mi cordial saludo me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora “SOA AUDICOM SAC ” viene realizando la Auditoria ambiental a la empresa DOE RUM PERU S.A por el

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periodo comprendido entre el 02. ENE.

Al 31.DIC.2011.

En ello se ha detectado hallazgos de

auditoria en tantos folios ( ) Los mismos que se detallan en el anexo adjunto

En tal sentido, agradeceré se sirva alcanzarnos en forma individual y directa a la Oficina de la Sociedad auditora “AUDICOM SAC.” sito en la Oficina N° 546 en el mismo establecimiento de la empresa, sus aclaraciones y comentarios debidamente sustentados respecto a su participación en los hechos formulados, en un plazo de tres (03) días hábiles, contados a partir del día siguiente de su recepción, a fin de realizar su respectiva evaluación y considerar en el Informe Final.

De no recibir respuesta alguna dentro del plazo establecido, ésta Oficina revelará este hecho en el correspondiente informe final, de acuerdo a lo establecido en las Normas de Auditoria.

Sin otro particular, me suscribo de usted.

Atentamente

……………………………………………………………………………… CPC. Cainicela Sanabria Miriam Magaly AUDITORA N° Matricula 457 SOA AUDICOM SAC. C.c. Archivo SOA AUDICOM SAC.  : 064–623302 “Año de la integración nacional y reconocimiento de nuestra diversidad”

Huancayo, 23 de Junio de 2012

OFICIO Nº 005-2012/ADP.SAC. Señor: Ing. Pablo Ernesto Morales Ávila Ing. AMBIENTAL – EMPRESA DOERRAN PERU SA. PRESENTE.ASUNTO REF.

: :

Comunicación de Hallazgos Auditoria Ambiental Contrato N° 100-2012 Do Rum Perú SA.

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Previo mi cordial saludo me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora “SOA AUDICOM SAC ” viene realizando la Auditoria ambiental a la empresa DOE RUM PERU S.A por el periodo comprendido entre el 02. ENE. al 31.DIC.2011. En ello se ha detectado hallazgos de auditoria en tantos folios ( ) Los mismos que se detallan en el anexo adjunto

En tal sentido, agradeceré se sirva alcanzarnos en forma individual y directa a la Oficina de la Sociedad auditora “AUDICOM SAC.” sito en la Oficina N° 546 en el mismo establecimiento de la empresa, sus aclaraciones y comentarios debidamente sustentados respecto a su participación en los hechos formulados, en un plazo de tres (03) días hábiles, contados a partir del día siguiente de su recepción, a fin de realizar su respectiva evaluación y considerar en el Informe Final.

De no recibir respuesta alguna dentro del plazo establecido, ésta Oficina revelará este hecho en el correspondiente informe final, de acuerdo a lo establecido en las Normas de Auditoria.

Sin otro particular, me suscribo de usted.

Atentamente

……………………………………………………………………….. CPC. Cainicela Sanabria Miriam Magaly AUDITORA N° Matricula 457 SOA AUDICOM SAC. C.c. Archivo SOA AUDICOM SAC.  : 064–623302

HALLAZGO DE AUDITORIA

3.

DOE RUM PERU S.A IMCUMPLE CON EL PAMA POR DEFICIENCIA DE FUNCIONARIOS QUE PERMITEN DICHO IMCUMPLIMIENTO PROVOCANDO UNA NOTORIA CONTAMINACIÓN DE LOS RECURSOS RENOVABLES Y NO RENOVABLES. De la revisión, análisis y estudio de las políticas ambientales de la empresa Doe Rum Peru SA. Del periodo 2011 se ha detectado la deficiencia en el incumplimiento de las normas del PAMA, que afecten a los recursos naturales renovables y no renovables. Con este hecho se ha transgredido las disposiciones complementarias del PAMA. Disposición tercera, que señala:

12

“La elaboración e implementación de los planes para el mejoramiento de la Calidad del Aire, deben respetar los compromisos y responsabilidades vigentes asumidos

por

empresas.”A

las

diferentes

autoridades

ambientales

sectoriales

y

las

fin de garantizar los recursos a largo plazo. Además se inobservo por

parte de los directivos alternativas de la entidad. La causa se ha originado por la negligencia por los funcionarios, Gerente general y responsable de recursos del medio ambiente y quienes no han previsto el cuidado de los recursos renovables y no renovables del medio ambiente. Como consecuencia de lo mencionado, se observa: La contaminación directa de los recursos renovables y no renovables del medio ambiente por parte de la empresa Doe Rum Peru S.A. afectando directamente a los recursos naturales no servible para la alimentación de los seres vivos.

……………………………………………………………………………… CPC. Cainicela Sanabria Miriam Magaly AUDITORA N° Matricula 457 SOA AUDICOM SAC.

SOA AUDICOM SAC.  : 064–623302 “Año de la integración nacional y reconocimiento de nuestra diversidad”

Huancayo, 23 de Junio de 2012

OFICIO Nº 006-2012/ADP.SAC. Señor: Ing. Humberto Francisco Tocona Alias GERENTE GENERAL – EMPRESA DOE RUM PERU SA. PRESENTE.ASUNTO REF.

: :

Comunicación de Hallazgos Auditoria Ambiental Contrato N° 100-2012 Doe Rum Perú SA.

Previo mi cordial saludo me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora “SOA AUDICOM SAC ” viene realizando la Auditoria ambiental a la empresa DOE RUM PERU S.A por el periodo comprendido entre el 02. ENE.

al 31.DIC.2011.

En ello se ha detectado hallazgos de

auditoria en tantos folios ( ) Los mismos que se detallan en el anexo adjunto

13

En tal sentido, agradeceré se sirva alcanzarnos en forma individual y directa a la Oficina de la Sociedad auditora “AUDICOM SAC.” sito en la Oficina N° 546 en el mismo establecimiento de la empresa, sus aclaraciones y comentarios debidamente sustentados respecto a su participación en los hechos formulados, en un plazo de tres (03) días hábiles, contados a partir del día siguiente de su recepción, a fin de realizar su respectiva evaluación y considerar en el Informe Final.

De no recibir respuesta alguna dentro del plazo establecido, ésta Oficina revelará este hecho en el correspondiente informe final, de acuerdo a lo establecido en las Normas de Auditoria.

Sin otro particular, me suscribo de usted.

Atentamente

……………………………………………………………………………… CPC. Cainicela Sanabria Miriam Magaly N° Matricula 457 AUDITORA SOA AUDICOM SAC. C.c. Archivo SOA AUDICOM SAC.  : 064–623302 “Año de la integración nacional y reconocimiento de nuestra diversidad”

Huancayo, 23 de Junio de 2012 OFICIO Nº 007-2012/ADP.SAC. Señor: Ing. Pablo Ernesto Morales Ávila Ing. AMBIENTAL – EMPRESA DOERRAN PERU SA. PRESENTE.ASUNTO : REF. :

Comunicación de Hallazgos Auditoria Ambiental Contrato N° 100-2012 Do Rum Perú SA.

Previo mi cordial saludo me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora “SOA AUDICOM SAC ” viene realizando la Auditoria ambiental a la empresa DOE RUM PERU S.A por el periodo comprendido entre el 02. ENE.

al 31.DIC.2011.

En ello se ha detectado hallazgos de

auditoria en tantos folios ( ) Los mismos que se detallan en el anexo adjunto

14

En tal sentido, agradeceré se sirva alcanzarnos en forma individual y directa a la Oficina de la Sociedad auditora “AUDICOM SAC.” sito en la Oficina N° 546 en el mismo establecimiento de la empresa, sus aclaraciones y comentarios debidamente sustentados respecto a su participación en los hechos formulados, en un plazo de tres (03) días hábiles, contados a partir del día siguiente de su recepción, a fin de realizar su respectiva evaluación y considerar en el Informe Final.

De no recibir respuesta alguna dentro del plazo establecido, ésta Oficina revelará este hecho en el correspondiente informe final, de acuerdo a lo establecido en las Normas de Auditoria.

Sin otro particular, me suscribo de usted.

Atentamente

……………………………………………………………………….. CPC. Cainicela Sanabria Miriam Magaly RESPUESTA DE ACLARACIONES A AUDITORA SOCIEDAD AUDITORA N° Matricula 457

LA

MEDIANTE UN OFICIO. SOA AUDICOM SAC.

“Año de la integración nacional y reconocimiento de nuestra diversidad”

Huancayo, 23 de junio del 2012

OFICIO Nº 025-2012/GG- DRP S.A.

Señorita. CPC. Cainicela Sanabria Miriam Magaly JEFE DE AUDITORA CIUDAD.ASUNTO REF.

: Remito aclaración y/o comentario : OFICIO Nº 001-2012/ADP-SA 16/06/2012

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------Previo mis cordiales saludos, me dirijo a usted en atención a los documentos de la referencia, remito adjunto al presente el respectivo anexo, en el cual detallo mi aclaración y comentario, a fin de desvirtuar categóricamente las imputaciones que se me atribuye sin fundamento alguno.

15

Al respecto, señalo que no tuve participación directa en los hechos materia de observación. Motivo por el cual, solicito desvirtúe de las observaciones establecidas en contra de mi persona. Sin otro particular, aprovecho la oportunidad para expresarle las muestras de mi especial consideración y estima personal.

Dr. Ticona Francisco Arias Humberto GERENTE GERENAL EMPRESA DOE RUN PERÚ S.A.

ANEXO DE LAS ACLARACIONES Y COMENTARIOS A LOS HALLAZGOS DE AUDITORIA AMBIANTAL

GERENTE GENERAL

1.

Respecto al hallazgo N° 1 debo aclarar que todas las normas ambientales han sido aplicadas en la empresa DOE RUM PERU S.A por lo tanto no afectaron en nada la calidad de vida dela población; sin embargo debo reconocer que dichas normas no han sido aprobadas por la gerencia general por que deben estar debidamente aprobadas para su aplicación.

2.

Respecto al hallazgo N° 2 debo precisar que la información sobre logros ambientales fueron proporcionados por la gerencia de recursos del medio ambiente, ocasionando una mala información a la población de la oroya, ya que fueron sorprendidos con dicha noticia. Al respecto me pronuncio y aclaro sobre esta mala información sin fundamento alguno para la empresa.

3.

Como gerente general mi función es monitorear el cumplimiento del pago; sin embargo la responsabilidad recae en el gerente de recursos del medio ambiente; quien debe pronunciarse y preocuparse por la contaminación de los recursos renovables no renovables de la empresa.

Por tanto, solicito se me desvirtúe el hallazgo.

16

Por lo que solicito ser absuelto.

“Año de la integración nacional y reconocimiento de nuestra diversidad”

Huancayo, 23 de Junio del 2012

OFICIO Nº 35-2012/GRMA- DRP S.A.

Señorita. CPC. Cainicela Sanabria Miriam Magaly JEFE DE AUDITORA

CIUDAD.ASUNTO

:

Remito aclaración y/o comentario

REF.

:

OFICIO Nº 002-2012/ADM.SAC.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------Previo mis cordiales saludos, me dirijo a usted en atención a los documentos de la referencia, remito adjunto al presente el respectivo anexo, en el cual detallo mi aclaración y comentario, a fin de desvirtuar categóricamente las imputaciones que se me atribuye sin fundamento alguno.

Al respecto, señalo que no tuve participación directa en los hechos materia de observación. Motivo por el cual, solicito desvirtúe de las observaciones establecidas en contra de mi persona.

17

Sin otro particular, aprovecho la oportunidad para expresarle las muestras de mi especial consideración y estima personal.

Ing. Pablo Ernesto Morales Ávila GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE EMPRESA DOE RUM PERU SA.

ANEXO DE LAS ACLARACIONES Y COMENTARIOS A LOS HALLAZGOS DE AUDITORIA AMBIENTAL

GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE

1.

Como ingeniero ambientalista mi función es interpretar, difundir y aplicar las normas ambientales, en el proceso de las operaciones que realiza la empresa DOE RUM PERU SA con la finalidad de evitar que afecte la calidad de vida de los pobladores de la oroya, sin embargo a pesar que existen las normas ambientales estas no fueron cumplidos en los procesos. De lo cual no es sus responsabilidad sino de las áreas operacionales.

2.

Respecto a la mala información sobre logros ambientales debo manifestar que en ningún momento mi persona difundió esta información porque no recae la responsabilidad como ya es de conocimiento mi función es velar por el cumplimiento de las normas ambientales.

3.

Respecto al incumplimiento del PAMA debo manifestar que en su oportunidad mi persona expuso el cumplimiento descrito del PAMA ya que es requisito indispensable en una empresa minera, sin embargo la alta gerencia incumplió este programa recayendo la responsabilidad en ellos, mas no en mi gerencia.

Por tanto, solicito se me desvirtúe el hallazgo.

18

Por lo que solicito ser absuelto.

“Año de la integración nacional y reconocimiento de nuestra diversidad”

Huancayo, 23 de Junio del 2012

OFICIO Nº 045-2012/GA- DRP S.A.

Señorita. CPC. Cainicela Sanabria Miriam Magaly JEFE DE AUDITORA CIUDAD.ASUNTO

:

Remito aclaración y/o comentario

REF.

:

OFICIO Nº 003-2012/ADM.SAC.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------Previo mis cordiales saludos, me dirijo a usted en atención a los documentos de la referencia, remito adjunto al presente el respectivo anexo, en el cual detallo mi aclaración y comentario, a fin de desvirtuar categóricamente las imputaciones que se me atribuye sin fundamento alguno.

Al respecto, señalo que no tuve participación directa en los hechos materia de observación. Motivo por el cual, solicito desvirtúe de las observaciones establecidas en contra de mi persona.

19

Sin otro particular, aprovecho la oportunidad para expresarle las muestras de mi especial consideración y estima personal

Lic. Melgar Toribio Saldaña Guzmán GERENTE DE ADMINISTRACION EMPRESA DOE RUM PERU SA.

ANEXO DE LAS ACLARACIONES Y COMENTARIOS A LOS HALLAZGOS DE AUDITORIA AMBIENTAL ADMINISTRADOR

1.

Respecto al incumplimiento de las normas ambientales debo precisar que es función netamente de la gerencia general y de la gerencia de recursos del medio ambiente; solo que mi firma se registra en las resoluciones para la aplicación de las normas, teniendo en consideración el aspecto económico y financiero de la empresa DOE RUM PERU SA.

3.

Respecto al hallazgo N° 3 que trata sobre el incumplimiento del PAMA aclaro que como administrador de la empresa no puede inmiscuirme en funciones que no es de mi competencia; ya que sabemos que se nombró al gerente general y gerente de recursos del medio ambiente, para que ellos ejecuten, monitorean al cumplimiento del PAMA una vez más señalo que mi función es netamente administrativo mas no operativo.

Por tanto, solicito se me desvirtúe el hallazgo. Por lo que solicito ser absuelto.

20

CUADRO DE EVALUACIONES DE ACLARACIONES AUDITORIA AMBIENTAL A LA EMPRESA DOE RUM PERU S.A.-2011 CUADRO DE EVALUACIONES DE ACLARACIONES Y /O COMENTARIOS OBSERVACIONES

N° 1 DEFICIENTE INCUMPLIMIENTO DE NORMAS AMBIENTALES EN LOS RECIDUOS SOLIDOS QUE AFECTAN LA CALIDAD DE VIDA

SERVIDORES INMERSOS Ing. Humberto Francisco Ticona Alias GERENTE GENERAL EMPRESA DOE RUM PERU SA. Ing. Pablo Ernesto Morales Ávila GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE EMPRESA DOE RUM PERU SA Lic. Melgar Toribio Saldaña Guzmán GERENTE DE ADMINISTRACION EMPRESA DOE RUM PERU SA.

RESUMEN DE ACLARACIONES

EVALACION DE ACLARACIONES

DETERMINACION DE RESPONSABILIDADES Se determina Responsabilidad Administrativa al Ing. Humberto Francisco Ticona Alias GERENTE GENERAL de la empresa DOE RUM PERU SA. Por el incumplimiento de las normas ambientales.

Con OFICIO Nº 025-2012/GG- DRP S.A. con fecha 23/06/2012 el Ing. Humberto Francisco Ticona Alias manifiesta: Respecto al hallazgo N° 1 debo aclarar que todas las normas ambientales han sido aplicadas en la empresa DOE RUM PERU S.A por lo tanto no afectaron en nada la calidad de vida de la población; sin embargo debo reconocer que dichas normas no han sido aprobadas por la gerencia general por que deben estar debidamente aprobadas para su aplicación.

El equipo de auditoria determina que el hallazgo no se desvirtué, porque no sustenta con Documentos su afirmación lo expresado.

Con OFICIO Nº 035-2012/GRMA- DRP S.A. con fecha 23/06/2012 manifiesta lo siguiente: Como ingeniero ambientalista mi función es interpretar, difundir y aplicar las normas ambientales, en el proceso de las operaciones que realiza la empresa DOE RUM PERU SA con la finalidad de evitar que afecte la calidad de vida de los pobladores de la oroya, sin embargo a pesar que existen las normas ambientales estas no fueron cumplidos en los procesos. De lo cual no es sus responsabilidad sino de las áreas operacionales. Con OFICIO Nº 045-2012/GA- DRP S.A. con fecha 23/06/2012 en que precisa lo siguiente: Respecto al incumplimiento de las normas ambientales debo precisar que es función netamente de la gerencia general y de la gerencia de recursos del medio ambiente; solo que mi firma se registra en las resoluciones para la aplicación de las normas, teniendo en consideración el aspecto económico y financiero de la empresa DOE RUM PERU SA.

Al evaluar las aclaraciones del gerente de recursos del medio ambiente determino Que no desvirtúa el hallazgo. Por que como ingeniero ambientalista su función es hacer cumplir las normas ambientales.

Se determina Responsabilidad Administrativa

El servidor, no puede culpar a los demás, porque es función de cada trabajador de la entidad, saber y conocer sus funciones en el área donde esté laborando; sin embargo, no adjunta la documentación que sustente lo manifestado.

Se determina Administrativa, Civil información.

por

Responsabilidad difundir mala

21

Ing. Humberto Francisco Tocona Alias GERENTE GENERAL

N° 2 DEFIENTE INFORMACIÓN SOBRE LOGROS AMBIENTALES ALCANZADOS POR LA EMPRESA DOE RUM PERU S.A

EMPRESA DOE RUM PERU SA.

Ing. Pablo Ernesto Morales Ávila GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE EMPRESA DOE RUM PERU SA

N° 3 INCUMPLIMIENTO DEL PAMA, CAUSADO POR LA NEGLIGENCIA DE LOS RESPONSABLES DE LA EMPRESA DOE RUM S.A. PROVOCANDO UNA NOTORIA CONTAMINACIÓN DE LOS RECURSOS NATURALES.

Ing. Humberto Francisco Tocona Alias GERENTE GENERAL EMPRESA DOE RUM PERU SA.

Ing. Pablo Ernesto Morales Ávila GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE EMPRESA DOE RUM

Con OFICIO Nº 025-2012/GG- DRP S.A. con fecha 23/06/2012 el Ing. Humberto Francisco Tocona Alias manifiesta: Respecto al hallazgo N° 2 debo precisar que la información sobre logros ambientales fueron proporcionados por la gerencia de recursos del medio ambiente, ocasionando una mala información a la población de la oroya, ya que fueron sorprendidos con dicha noticia. Al respecto me pronuncio y aclaro sobre esta mala información sin fundamento alguno para la empresa. Con OFICIO Nº 035-2012/GRMA- DRP S.A. con fecha 23/06/2012 manifiesta lo siguiente: Respecto a la mala información sobre logros ambientales debo manifestar que en ningún momento mi persona difundió esta información porque no recae la responsabilidad como ya es de conocimiento mi función es velar por el cumplimiento de las normas ambientales.

El equipo de auditoria determino que, no se desvirtúa el hallazgo ya que como gerente general de la empresa debe estar al tanto de las informaciones que se publiquen a la colectividad.

Se determina Responsabilidad civil al Ing. Humberto Francisco Tocona Alias GERENTE GENERAL de la empresa DOE RUM PERU SA. Por la mala información difundida a la población.

Cabe señalar que dado el tiempo que Se determina Responsabilidad, Civil por permaneció dicho servidor como Difundir mala información perjudicando a la responsable de recursos del medio Entidad.. ambiente, no ha cumplido con difundir la información sobre los logros alcanzados Por tanto, la observación no es desvirtuada.

Con OFICIO Nº 025-2012/GG- DRP S.A. con fecha 23/06/2012 el Ing. Humberto Francisco Tocona Alias manifiesta: Como gerente general mi función es monitorear el cumplimiento del pago; sin embargo la responsabilidad recae en el gerente de recursos del medio ambiente; quien debe pronunciarse y preocuparse por la contaminación de los recursos renovables no renovables de la empresa.

la comisión de auditoria determina que el hallazgo no se desvirtué, porque no sustenta con Documentos para su afirmación.

Se determina Responsabilidad Administrativa al Ing. Humberto Francisco Tocona Alias GERENTE GENERAL de la empresa DOE RUM PERU SA. Por el incumplimiento de las normas ambientales.

Con OFICIO Nº 035-2012/GRMA- DRP S.A. con fecha 23/06/2012 manifiesta lo siguiente: Respecto al incumplimiento del PAMA debo manifestar que en su oportunidad mi persona expuso el cumplimiento descrito del PAMA ya que es requisito indispensable en una empresa minera, sin embargo la alta gerencia incumplió

Al evaluar las aclaraciones del gerente de Se determina Responsabilidad recursos del medio ambiente determino Administrativa por el incumplimiento del PAMA Que no desvirtúa el hallazgo. Por que Como ingeniero ambientalista su Función es hacer cumplir el PAMA.

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PERU SA. Lic. Melgar Toribio Saldaña Guzmán GERENTE DE ADMINISTRACION EMPRESA DOE RUM PERU SA.

este programa recayendo la responsabilidad en ellos, mas no en mi gerencia. Con OFICIO Nº 045-2012/GA- DRP S.A. con fecha 23/06/2012 en que precisa lo siguiente : Respecto al hallazgo N° 3 que trata sobre el incumplimiento del PAMA aclaro que como administrador de la empresa no puede inmiscuirme en funciones que no es de mi competencia; ya que sabemos que se nombró al gerente general y gerente de recursos del medio ambiente, para que ellos ejecuten, monitorean al cumplimiento del PAMA una vez más señalo que mi función es netamente administrativo mas no operativo.

____________________________________ CPC. Cainicela Sanabria Miriam Magaly N° matrícula 001- 520 AUDITORA

El servidor, no puede culpar a los demás, porque es función de cada trabajador de la entidad, como administrador debe monitorear el cumplimento del PAMA.

Se determina Responsabilidad, civil por el incumplimiento del PAMA por parte de los trabajadores.

23-06-2012 _____________________________ FECHA

SOA AUDICOM SAC

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INFORME AUDITORIA AMBIENTAL A LA EMPRESA DOE RUM PERU S.A. PERIODO – 2011 INDICE Página SINTESIS DEL INFORME ……………………………………………………………..………………………… I.

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INTRODUCCIÓN …………………………………………………………………………………………. 31 1. Origen del examen …………………………… …………………………………………………………….. 31 2. Naturaleza ………………………………………………………………………………………………………. 31 3. Objetivos del examen ……………………………………………………...……………………………….. 31 4. Alcance del examen …………………………………………………………………………………..….… 32 6. Antecedentes…………………………………………………………………….…...................................... 32 7. Base legal ……………………………………………………………………………………………....... 32-33 8. Comunicación de hallazgos ……………………………………………………………………………..….. 33

I

OBSERVACIONES…………………………………………………………………………………………. 33

II.

CONCLUSIONES …………………………………………………………….…………………………… 39

III.

RECOMENDACIONES ………………………………………………………………………………….… 40

IV.

ANEXOS……………………………………………………………………………………………………..… 41

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INFORME AUDITORIA AMBIENTAL A LA EMPRESA DOE RUM PERU S.A. PERIODO – 2011

SINTESIS DEL INFORME

I.

ANTECEDENTES

La auditoría ambiental a la empresa DOE RUM PERU S.A, período comprendido del 02.ENE.al 31.DIC.2011; realizado por la Oficina de Control Interno, es una Acción de Control no Programada en el año 2011 La naturaleza de la auditoría de gestión orientado a determinar el grado de cumplimiento y aplicación de la normatividad vigente: en cuanto a la ejecución de los trabajos efectuados en la Oroya.

II.

CONCLUSIONES

Se formulan las siguientes conclusiones: 2.1. Se ha comprobado que las áreas responsables de la empresa DOE RUM PERU S.A., no ha dado cumplimiento a las normas ambientales establecidos ley de residuos sólidos N°27314, dentro de nuestro país además se inobservo los daños ocasionados a los recursos renovables y no renovables por parte de los directivos de la empresa (observación N°1)

2.2. Se ha establecido que durante el desarrollo de la auditoria la empresa DOE RUM PERU S.A ha incumplido con procesar información real, sobre gestión ambiental así como divulgo información falsa sobre los avances ambientales creando con ello una percepción equivocada a la opinión pública. Con lo manifestado, se ha incumplido con las normas del ISO 14000 y demás normas

vigentes

relacionados al medio ambiente que señala: “la gestión ambiental teniendo presente la finalidad de aplicar el estricto cumplimiento de las mismas con el fin de prevenir riesgos potenciales al medio ambiente” (observación N°2) 2.3. Se ha determinado que los responsables de la empresa DOE RUM PERU S.A han transgredido las disposiciones complementarias del PAMA. Disposición tercera, que señala: “La elaboración e implementación de los planes para el mejoramiento de la Calidad del Aire, que se debe respetar los compromisos y responsabilidades vigentes” A fin de garantizar los recursos (observación N°3)

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III.

RECOMENDACIONES

En mérito a las conclusiones expuestas en el presente informe se propone las siguientes recomendaciones: Al Señor: Ing. Humberto Francisco Tocona Alias GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA DOE RUM PERU S.A Efectúe las siguientes acciones: 4.1. Disponer por escrito al Gerente de recursos del medio ambiente de la empresa prestigiosa que direcciona las leyes del ambiente de los recursos naturales renovables, PAMA, ley de residuos sólidos N°27314 para que tomen conocimiento de la naturaleza de las observaciones reveladas en el presente informe de auditoría, y en cumplimiento a sus atribuciones a los que le confiere la ley del medio ambiente vigente, deslinde las responsabilidades de los diferentes cargos a su gestión.(Conclusión 1) 4.2. Disponer por escrito al Gerente de administración de la empresa prestigiosa que direcciona de su cargo, las leyes del ambiente de los recursos naturales renovables, PAMA para que tomen conocimiento de la naturaleza de las observaciones reveladas en el presente informe de auditoría, y en cumplimiento a sus atribuciones a los que le confiere la ley del medio ambiente vigente, deslinde las responsabilidades de los diferentes cargos a su gestión, con el fin de prevenir riesgos potenciales al medio ambiente considerando la veracidad de los avances ambientales y la reiniciación de labores. (Conclusión 2) 4.3. Verifique, aplique las disposiciones complementarias del PAMA. Disposición tercera, que señala: “La elaboración e implementación de los planes para el mejoramiento de la Calidad del Aire, que se debe respetar los compromisos y responsabilidades vigentes” A fin de garantizar los recursos naturales (Conclusión 3)

Huancayo, 31 de julio del 2012

Atentamente,

---------------------------------------------------------CPC. Cainicela Sanabria Miriam Magaly N° matrícula 001-520 JEFE DE LA COMISION

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INFORME AUDITORIA AMBIENTAL A LA EMPRESA DOE RUM PERU S.A. PERIODO – 2011 I.-

INTRODUCCIÓN 1. ORIGEN DEL EXAMEN La auditoría ambiental a la empresa DOE RUM PERU S.A, Período comprendido entre el 02.ENE. al 31.DIC.2011. Es una Acción de Control NO Programada, que se efectúa en cumplimiento con contrato celebrado entre la EMPRESA DOE RUM PERU S.A. y la firma auditora AUDICOM S.A.C. Para cuyo efecto la Oficina de Control Interno de la empresa DOE RUM PERU S.A. Acreditó a la Comisión de Auditoría, mediante Oficio N° 001-2012/A”A” del 19.JUNIO.2012. 2. NATURALEZA La presente acción de control corresponde a una auditoría ambiental

que se llevó a cabo

selectivamente orientado a determinar el cumplimiento y aplicación de las disposiciones legales en materia del medio ambiente de la empresa DOE RUM PERU S.A. 3. OBJETIVOS DEL EXAMEN Objetivo General: Obtener evidencia suficiente, competente y relevante que permita al auditor, revelar el grado de eficiencia, eficacia y economía en la ejecución de la auditoría ambiental durante el período 2011 de la empresa DOE RUM PERU S.A. Objetivos Específicos

a) Evaluar el marco normativo de la empresa DOE RUM PERU S.A. a fin de determinar consistencia y legalidad del medio ambiente.

b) Obtener evidencia suficiente, competente y relevante que permita al auditor, revelar el grado de cumplimiento y aplicación de las normas básicas del medio ambiente en la empresa DOE RUM PERÚ S.A., durante el período 2011.

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4. ALCANCE DEL EXAMEN La auditoría ambiental, se realizó de acuerdo a la ley del medio ambiente así como todas las normas ambientales. Cabe señalar que el estudio y evaluación, no revela necesariamente todas las debilidades que podrían existir en la evaluación del medio ambiente, debido al carácter selectivo de la información examinada. 5. ANTECEDENTES HISTORIA DE LA EMPRESA Doe Run Perú es una compañía minera y metalúrgica con operaciones localizadas en los Andes centrales del Perú. La empresa es dueña del Complejo Metalúrgico de La Oroya desde Octubre de 1997 y de la mina Cobriza en Huancavelica desde setiembre de 1998. Ambos fueron adquiridos del Estado Peruano (ver contratos de transferencia). Doe Run Perú es una de las principales empresas en los Andes centrales del Perú. Durante el 2007, Doe Run Perú fue el cuarto mayor exportador del país, con ventas anuales que superaron los 1,450 millones de dólares, procesando concentrados por un valor mayor a los mil millones de dólares, provenientes en su gran mayoría de proveedores Peruanos. Con un potencial que garantiza el futuro de la minería nacional y la continuidad operativa del principal centro metalúrgico del país, la fundición y las refinerías de La Oroya conforman uno de los centros metalúrgicos más grandes y técnicamente complejos del mundo, debido a la diversidad de tecnologías, procesos y operaciones que funcionan en un solo lugar para el procesamiento y transformación de concentrados poli metálicos en diez metales y nueve subproductos. Doe Run Perú está asignando todos los recursos necesarios y reinvirtiendo casi la totalidad de sus utilidades para garantizar la conclusión de sus programas de mejora ambiental y lograr sus objetivos dentro del plazo más corto posible. La experiencia adquirida por la compañía, los retos superados, y el compromiso de Doe Run Perú como parte integral de la comunidad, han marcado un nuevo estilo de administración y de relaciones comunitarias en la industria minera metalúrgica peruana, generando importantes beneficios sociales, económicos y ambientales. 6.2 BASE LEGAL  Constitución Política del Perú 1993, promulgada el 29.Dic.1993.  LEY GENERAL DE RESIDUOS SÓLIDOS LEY N° 27314

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 leyes del ambiente de los recursos naturales renovables  PAMA 7. COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS En aplicación a los procedimientos de auditoria, la Comisión de auditoría al hallar evidencias deficientes en el medio ambiente, en su oportunidad ha formulado y realizó la “Comunicación de Hallazgos” a los funcionarios y/o servidores, presuntos involucrados en la presente acción de control, que laboraron en la empresa DOE RUM PERU S.A. durante el período del 2011. Las aclaraciones decepcionadas han sido evaluadas y tomadas en consideración para determinar las responsabilidades del caso. La relación de funcionarios, ex funcionarios y servidores comprendidos en las observaciones del presente informe se detalla en el ANEXO N° 01. II.

OBSERVACIONES 1. DEFICIENTE INCUMPLIMIENTO DE NORMAS AMBIENTALES EN LOS RECIDUOS SOLIDOS QUE AFECTAN LA CALIDAD DE VIDA De la revisión, análisis y estudio de las políticas ambientales de la empresa DOE RUM PERU SA. Del periodo 2011 se ha detectado la deficiencia en el incumplimiento de las normas ambientales, que afecten a los recursos naturales renovables y no renovables. Con este hecho se ha transgredido el Art. 5 de la ley del medio ambiente, que señala: “Las normas del medio ambiente contribuyan a mejorar la calidad de vida de la población” a fin de garantizar su disponibilidad a largo plazo. Además se inobservo por parte de los directivos alternativas de la entidad. La causa se ha originado por la negligencia del gerente general, administrador, e ingenieros responsables de operaciones, específicamente del medio ambiente, quienes no han previsto la preservación del medio ambiente. Como consecuencia de lo mencionado, se observa: L a afectación directa de los recursos naturales del medio ambiente. Específicamente se ha generado la afectación del agua por el exceso de reactivos en un porcentaje de 91.60%.

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Resumen de aclaraciones De las comunicaciones realizadas mediante oficios emitidos el 19.06.12, a los funcionarios y servidores de la EMPRESA DOE RUM PERU S.A, se decepcionaron sus comentarios y/o aclaraciones, los cuales fueron evaluados y son los siguientes: a) Con OFICIO Nº 025-2012/GG- DRP S.A. con fecha 23/06/2012 el Ing. Humberto Francisco Ticona Alias manifiesta: Respecto al hallazgo N° 1 debo aclarar que todas las normas ambientales han sido aplicadas en la empresa DOE RUM PERU S.A por lo tanto no afectaron en nada la calidad de vida dela población; sin embargo debo reconocer que dichas normas no han sido aprobadas por la gerencia general por que deben estar debidamente aprobadas para su aplicación. Evaluación de aclaraciones: El equipo de auditoria determina que el hallazgo no se

desvirtué, porque las normas

ambientales aplicados no han sido aprobados por la gerencia general lo Cuál es su función aprobar dichas normas. Determinación De Responsabilidades Se determina Responsabilidad Administrativa al Ing. Humberto Francisco Ticona Alias, Gerente General de la empresa DOE RUM PERU SA. Por el incumplimiento de aprobación de las normas ambientales. b) Con OFICIO Nº 035-2012/GRMA- DRP S.A. con fecha 23/06/2012 el Ing. Pablo Ernesto Morales Ávila GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE manifiesta lo siguiente: Como ingeniero ambientalista mi función es interpretar, difundir y aplicar las normas ambientales, en el proceso de las operaciones que realiza la empresa DOE RUM PERU SA con la finalidad de evitar que afecte la calidad de vida de los pobladores de la oroya, sin embargo a pesar que existen las normas ambientales estas no fueron cumplidos en los procesos. De lo cual no es sus responsabilidad sino de las áreas operacionales. Evaluación de aclaraciones Al evaluar las aclaraciones del gerente de recursos del medio ambiente se determinó que no desvirtúa el hallazgo. Por que como ingeniero ambientalista su función es hacer cumplir las normas ambientales durante el desarrollo de su función.

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Determinación De Responsabilidades Se determina Responsabilidad Administrativa por el incumplimiento de las normas ambientales. c) Con OFICIO Nº045-2012/GA- DRP S.A. la Lic. Melgar Toribio Saldaña Guzmán, Gerente de Administración con fecha 23/06/2012 en que precisa lo siguiente: Respecto al incumplimiento de las normas ambientales debo precisar que es función netamente de la gerencia general y de la gerencia de recursos del medio ambiente; solo que mi firma se registra en las resoluciones para la aplicación de las normas, teniendo en consideración el aspecto económico y financiero de la empresa DOE RUM PERU SA. Evaluación de aclaraciones El servidor, no puede culpar a los demás, porque es función de cada trabajador de la entidad, saber y conocer sus funciones en el área donde esté laborando; sin embargo, no adjunta la documentación que sustente lo manifestado. Determinación De Responsabilidades Se determina Responsabilidad Administrativa, por difundir mala información a la población. 2. DEFICIENTE INFORMACIÓN SOBRE LOGROS AMBIENTALES ALCANZADOS POR LA EMPRESA DOE RUM PERU S.A Dela revisión y análisis a los documentos de gestión y a la legislación ambiental se ha detectado que la empresa DOE RUM PERU S.A ha incumplido con procesar información real, sobre gestión ambiental así como divulgo información falsa sobre los avances ambientales creando con ello una percepción equivocada a la opinión pública. Con lo manifestado, se ha incumplido con las normas del ISO 14000 y demás normas vigentes relacionados al medio ambiente que señala: “la gestión ambiental debe ser primordial en una empresa minera toda vez que las leyes ambientales de su fiel cumplimiento en preservación del medio ambiente” y “la legislación ambiental vigente propuesta y las instancias pertinentes es con la finalidad de aplicar el estricto cumplimiento de las mismas con el fin de prevenir riesgos potenciales con el medio ambiente” La causa producida se debe al descuido del Gerente general y responsable de recursos del medio ambiente quienes no han tomado en consideración el cumplimiento y consideración las normas ambientales

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Como consecuencia del hecho la información proporcionada por la empresa DOE RUM PERU S.A. provocó una visión innecesaria a la opinión publica creando falsas expectativas del reinicio de operaciones en la Oroya. Resumen de aclaraciones 

Con OFICIO Nº 025-2012/GG- DRP S.A. con fecha 23/06/2012 el

Ing. Humberto Francisco

Ticona Alias manifiesta: Respecto al hallazgo N° 2 debo precisar que la información sobre logros ambientales fueron proporcionados por la gerencia de recursos del medio ambiente, ocasionando una mala información a la población de la oroya, ya que fueron sorprendidos con dicha noticia. Al respecto me pronuncio y aclaro sobre esta mala información sin fundamento alguno para la empresa. Evaluación de aclaraciones: El equipo de auditoria determino que, no se desvirtúa el hallazgo ya que como gerente general de la empresa debe estar al tanto de las informaciones que se publiquen a la colectividad. Determinación De Responsabilidades: Se determina Responsabilidad administrativa al Ing. Humberto Francisco Tocona Alias; GERENTE GENERAL de la empresa DOE RUM PERU SA. Por la mala información difundida a la población.  Con OFICIO Nº 035-2012/GRMA- DRP S.A. con fecha 23/06/2012 el Ing. Pablo Ernesto Morales Ávila GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE manifiesta lo siguiente: Respecto a la mala información sobre logros ambientales debo manifestar que en ningún momento mi persona difundió esta información porque no recae la responsabilidad como ya es de conocimiento mi función es velar por el cumplimiento de las normas ambientales. Evaluación de aclaraciones Cabe señalar que dado el tiempo que permaneció dicho servidor como responsable de recursos del medio ambiente, no ha cumplido con difundir la información sobre los logros alcanzados. Por tanto, la observación no es desvirtuada. Determinación De Responsabilidades Se determina Responsabilidad administrativa, por difundir mala información perjudicando a la Entidad.

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3. INCUMPLIMIENTO DEL PAMA, CAUSADO POR LA NEGLIGENCIA DE LOS RESPONSABLES DE LA EMPRESA DOE RUM S.A. PROVOCANDO UNA NOTORIA CONTAMINACIÓN DE LOS RECURSOS NATURALES De la revisión, análisis y estudio de las políticas ambientales de la empresa DOE RUM PERU SA. Del periodo 2011 se ha detectado la deficiencia en el incumplimiento de las normas del PAMA, que afecten a los recursos naturales renovables y no renovables. Con este hecho se ha transgredido las disposiciones complementarias del PAMA. Disposición tercera, que señala: “La elaboración e implementación de los planes para el mejoramiento de la Calidad del Aire, deben respetar los compromisos y responsabilidades vigentes asumidos por las diferentes autoridades ambientales sectoriales y las empresas.”A fin de garantizar los recursos a largo plazo. Además se inobservo por parte de los directivos alternativas de la entidad. La causa se ha originado por la negligencia por los funcionarios, Gerente general y responsable de recursos del medio ambiente y quienes no han previsto el cuidado de los recursos renovables y no renovables del medio ambiente. Como consecuencia de lo mencionado, se observa: La contaminación directa de los recursos renovables y no renovables del medio ambiente por parte de la empresa DOE RUM PERU S.A. afectando directamente a los recursos naturales no servible para la alimentación de los seres vivos. Resumen de aclaraciones 

Con OFICIO Nº 025-2012/GG- DRP S.A. con fecha 23/06/2012 el Ing. Humberto Francisco Ticona Alias manifiesta: Como gerente general mi función es monitorear el cumplimiento del pago; sin embargo la responsabilidad recae en el gerente de recursos del medio ambiente; quien debe pronunciarse y preocuparse por la contaminación de los recursos renovables no renovables de la empresa. Evaluación de aclaraciones: La comisión de auditoría determina que el hallazgo no se desvirtué, porque como gerente general también debe supervisar el cumplimiento de las normas ambientales para evitar la contaminación a los recursos renovable y no renovables.

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Determinación De Responsabilidades: Se determina Responsabilidad Administrativa al Ing. Humberto Francisco Tocona Alias Gerente General de la empresa DOE RUM PERU SA. Por el incumplimiento de las normas ambientales. 

Con OFICIO Nº 035-2012/GRMA- DRP S.A. con fecha 23/06/2012 el Ing. Pablo Ernesto Morales Ávila GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE manifiesta lo siguiente: Respecto al incumplimiento del PAMA debo manifestar que en su oportunidad mi persona expuso el cumplimiento descrito del PAMA ya que es requisito indispensable en una empresa minera, sin embargo la alta gerencia incumplió este programa recayendo la responsabilidad en ellos, mas no en mi gerencia. Evaluación de aclaraciones Al evaluar las aclaraciones del gerente de recursos del medio ambiente determino Que no desvirtúa el hallazgo. Por que Como ingeniero ambientalista su función es hacer cumplir el PAMA. Determinación De Responsabilidades Se determina Responsabilidad Administrativa por el incumplimiento del PAMA.



Con OFICIO Nº 045-2012/GA- DRP S.A. con fecha 23/06/2012 la Lic. Melgar Toribio Saldaña Guzmán GERENTE DE ADMINISTRACION precisa lo siguiente: Respecto al hallazgo N° 3 que trata sobre el incumplimiento del PAMA aclaro que como administrador de la empresa no puede inmiscuirme en funciones que no es de mi competencia; ya que sabemos que se nombró al gerente general y gerente de recursos del medio ambiente, para que ellos ejecuten, monitorean al cumplimiento del PAMA una vez más señalo que mi función es netamente administrativo mas no operativo. Evaluación de aclaraciones El servidor, no puede culpar a los demás, porque es función de cada trabajador de la entidad, como administrador debe monitorear el cumplimento del PAMA. Determinación De Responsabilidades Se determina Responsabilidad, administrativa por el incumplimiento del PAMA por parte de los trabajadores.

34

III.

CONCLUSIONES

Como resultado de la Auditoria ambiental a la empresa DOE RUM PERU S.A. del período comprendido del 02.ENE.al 31.DIC.2011; y en mérito a lo expuesto en el rubro de observaciones y a la evaluación de los descargos, se concluye lo siguiente: 3.1. Se ha comprobado que las áreas responsables de la empresa DOE RUM PERU S.A., no ha dado cumplimiento a las normas ambientales establecidos, ley de residuos sólidos N°27314 dentro de nuestro país además se inobservo los daños ocasionados a los recursos renovables y no renovables por parte de los directivos de la empresa (observación N°1) 3.2. Se ha establecido que durante el desarrollo de la auditoria la empresa DOE RUM PERU S.A ha incumplido con procesar información real, sobre gestión ambiental así como divulgo información falsa sobre los avances ambientales creando con ello una percepción equivocada a la opinión pública. Con lo manifestado, se ha incumplido con las normas del ISO 14000 y demás normas

vigentes

relacionados al medio ambiente que señala: “la gestión ambiental teniendo presente la finalidad de aplicar el estricto cumplimiento de las mismas con el fin de prevenir riesgos potenciales al medio ambiente” (observación N°2) 3.3. Se ha determinado que los responsables de la empresa DOE RUM PERU S.A han transgredido las disposiciones complementarias del PAMA. Disposición tercera, que señala: “La elaboración e implementación de los planes para el mejoramiento de la Calidad del Aire, que se debe respetar los compromisos y responsabilidades vigentes” A fin de garantizar los recursos (observación N°3)

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IV. RECOMENDACIONES En mérito a las observaciones y conclusiones expuestas por los responsables y con el propósito de contribuir a mejorar la calidad de vida, se formulan las recomendaciones siguientes: Al Señor: Ing. Humberto Francisco Tocona Alias GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA DOE RUM PERU S.A Efectúe las siguientes acciones: 4.1. Disponer por escrito al Gerente de recursos del medio ambiente de la empresa prestigiosa que direcciona las leyes del ambiente de los recursos naturales renovables, PAMA, ley de residuos sólidos N°27314 para que tomen conocimiento de la naturaleza de las observaciones reveladas en el presente informe de auditoría, y en cumplimiento a sus atribuciones a los que le confiere la ley del medio ambiente vigente, deslinde las responsabilidades de los diferentes cargos a su gestión.(Conclusión 1) 4.2. Disponer por escrito al Gerente de administración de la empresa prestigiosa que direcciona de su cargo, las

leyes del ambiente de los recursos naturales renovables, PAMA para que tomen

conocimiento de la naturaleza de las observaciones reveladas en el presente informe de auditoría, y en cumplimiento a sus atribuciones a los que le confiere la ley del medio ambiente vigente, deslinde las responsabilidades de los diferentes cargos a su gestión, con el fin de prevenir riesgos potenciales al medio ambiente considerando la veracidad de los avances ambientales y la reiniciación de labores. (Conclusión 2) 4.3. Verifique, aplique las disposiciones complementarias del PAMA. Disposición tercera, que señala: “La elaboración e implementación de los planes para el mejoramiento de la Calidad del Aire, que se debe respetar los compromisos y responsabilidades vigentes” A fin de garantizar los recursos naturales (Conclusión 3) Huancayo, 31 de julio del 2012

Atentamente,

---------------------------------------------------------CPC. Cainicela Sanabria Miriam Magaly N° matrícula 001-520 JEFE DE LA COMISION

36

ANEXO Nº 01 Relación de Responsables de la empresa DOE RUM PERU SA.

FECHA

OFICIO Nº

NOMBRES Y APELLIDOS

CARGO

OFICINA

19.06.12

Oficio N°001-2012

Ing. Humberto Francisco Tocona Alias

Gerente general

Gerencia

19.06.12

Oficio N°002-2012

Ing. Pablo Ernesto Morales Ávila

Gerente de recursos del medio

Recursos del medio ambiente

ambiente 19.06.12

Oficio N°003-2012

Lic. Melgar Toribio Saldaña Guzmán

Gerente de administración

Administración

37

ANEXO Nº 02

AUDITORÍA AMBIENTAL A LA EMPRESA DOE RUN Perú S.A DOCUMENTOS EMITIDOS

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

38

ANEXO Nº 03

AUDITORÍA AMBIENTAL A LA EMPRESA DOE RUN Perú S.A COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS 03

01

02

04

05

07

08

09

10

11

12

06

39

INVESTIGACIÓN BIBLIOGRÁFICA:  

LEY DE RESIDUOS SÓLIDOS N° 27314 Trabajo De Campo_



http://www.ins.gob.pe/repositorioaps/0/0/jer/comite_bioseguirdad/ley_27314_1 %5B1%5D.pdf

.

40