Trabajo Aplicativo Final - Eduardo Quispe

 

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES Y EDUCACIÓN ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN Y NEGOCIOS INTERNACIONALES INTERNACIONALES TRABAJO APLICATIVO FINAL ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN FINANCIERA DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA (2017-2018)

ASIGNATURA: ADMINISTRACIÓN FINANCIERA II  

ASESOR: Mg. BADAJOZ RAMOS, Jesús Augusto AUTOR :   QUISPE ROBLES, Eduardo Mijaíl

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AYACUCHO  –  PERÚ  PERÚ  2020

 

INDICE GENERAL INDICE GENERAL ____________________________________________________ 2  ÍNDICE DE TABLAS ___________________________________________________ 6  ÍNDICE DE GRÁFICOS _________________________________________________ 7  ÍNDICE DE IMAGENES _______________ _______________________________ _________________________________ _________________ 8  INTRODUCCIÓN _____________________________________________________ 9  CAPITULO I _______________ ________________________________ ________________________________ _______________________ ________ 10  PLANTEAMIENTO DEL PROYECTO ______________________________________ 10  TÍTULO DEL PROYECTO _____________________________________________________________ 10  JUSTIFICACIÓN: ___________________________________________________________________ 10  OBJETIVOS _______________________________________________________________________ 10  Objetivo general ________________________________________________________________ 10  Objetivos específicos _____________________________________________________________ 10 

PROPUESTA ELEGIDA E LEGIDA PARA EL E L ANÁLISIS _____________________ ______________________________ _________________ ________________ __________ 10  METODOLOGÍA ___________________________________________________________________ 10  Análisis Vertical _________________________________________________________________ 11  Análisis horizontal _______________________________________________________________ 11  Indicadores financieros _________________ _________________________ ________________ _________________ _________________ ________________ _________ _ 11 

CAPITULO II _______________________________________________________ 12  INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA ________________ ________________________________ ________________ 12  RESEÑA HISTÓRICA ________________________________________________________________ 12  Nuestraa Historia Nuestr Histo ria ________________________________ ___________ __________________________________________ ________________________________ ___________ 12 

IDENTIDAD DE LA COOPERATIVA ________________ _________________________ _________________ ________________ ________________ ____________ ____ 13 

 

Descripción ____________________________________________________________________ 13  Misión. ________________________________________________________________________ 14  Visión _________________________________________________________________________ 14 

AGENCIAS A NIVEL NACIONAL _______________________________________________________ 14   TIPOS DE INGRESOS DE LA COOPERATIVA CO OPERATIVA ________________ ________________________ _________________ _________________ _____________ _____ 14  Aportaciones ___________________________________________________________________ 14  Cartera de captaciones _________________ _________________________ ________________ _________________ _________________ ________________ _________ _ 15  Cartera de colocaciones __________________________________________________________ 15 

SERVICIOS QUE OFRECE LA COOPERATIVA _________________ _________________________ ________________ ________________ ____________ ____ 16  Créditos _______________________________________________________________________ 16  Ahorro simple __________________________________________________________________ 16  Plazo fijo ________________________ __ ___________________________________________ __________________________________________ _________________________ ____ 16 

CAPITULO III ______________ _______________________________ ________________________________ _______________________ ________ 17  ANÁLISIS VERTICAL Y HORIZONTAL DEL BALANCE GENERAL Y DEL ESTADO DE RESULTADOS DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SAN CRISTÓBAL DE HUAMANGA _________________________________________________________ 17  3.1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 2017201 7- 2018 (BALANCE GENERAL) _____________ ___________________ ______ 17  3.2. ESTRUCTURA FINANCIERA DEL AÑO 2017 ________________ _________________________ _________________ ________________ __________ 21  3.2.1. Análisis Análi sis vertical del año 2017 ______________________ ______________________________ _________________ _________________ __________ __ 22 

3.2.2. Interpretación  ____________________________________________________________ 22  3.3. ESTRUCTURA FINANCIERA DEL AÑO 2018 ________________ _________________________ _________________ ________________ __________ 26  3.3.1. Análisis Análi sis vertical del año 2018 ______________________ ______________________________ _________________ _________________ __________ __ 27 

3.4. ANÁLISIS HORIZONTAL DEL 2017 Y 2018 ________________ ________________________ _________________ _________________ __________ __ 30   3.4.1. Activo corriente __________________ __________________________ ________________ _________________ _________________ ________________ _________ _ 30 

3.4.2. Activo corriente disponibles:  _______________________________________________ 31  3.4.3. Realizables:  _____________________________________________________________ 31  3.4.4. Exigibles  ________________________________________________________________ 31  3.4.5. Activo no corriente ________________ ________________________ _________________ _________________ ________________ ________________ ________ 31  3.4.6. Total, del activo __________________ __________________________ ________________ _________________ _________________ ________________ _________ _ 32  3.4.7. Pasivo Pa sivo corriente _________________ _________________________ ________________ _________________ _________________ ________________ _________ _ 32  3.4.8. Pasivo no corriente ________________ ________________________ _________________ _________________ ________________ ________________ ________ 32 

 

3.4.9. Total, del patrimonio _________________ _________________________ _________________ _________________ ________________ _____________ _____ 32   2.4.10. Total, del pasivo y patrimonio ________________ ________________________ ________________ _________________ _______________ ______ 32 

RATIO LIQUIDEZ ___________________________________________________________________ 32  MOROSIDAD _____________________________________________________________________ 33 

CAPITULO IV ______________ _______________________________ ________________________________ _______________________ ________ 34  ESTADO DE RESULTADOS _______________ _______________________________ _____________________________ _____________ 34  CAPITULO V _______________________________________________________ 36  ELABORACIÓN DE DIAGNÓSTICO FALENCIAS Y LIMITACIO LIMITACIONES NES ________________ 36  5.1. ANÁLISIS FODA ________________________________________________________________ 36  5.2. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA DE ACUERDO AL A L FODA _________________ _________________________ _________________ _________ 37 

CAPITULO V _______________________________________________________ 38  FINANCIAMIENTO EXTERNO E INTERNO _________________________________ 38  5.1. FINANCIAMIENTO FIN ANCIAMIENTO INTERNO INTE RNO ________________ _________________________ _________________ ________________ ________________ ____________ ____ 38  5.2. FINANCIAMIENTO EXTERNO ________________ _________________________ _________________ ________________ ________________ ____________ ____ 39  5.2.1. Factoring _________________________________________________________________ 40 

CAPITULO VI ______________ _______________________________ ________________________________ _______________________ ________ 41  PROPUESTA DE MEJORA _____________________________________________ 41  CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ________________ ________________________________ __________________ __ 42  CONCLUSIONES ___________________________________________________________________ 42 

ANEXOS __________________________________________________________ 43  Búsqueda de información: __________________________________________________________ 43 

 

Negocio escogido escogid o _________________ ______________________________________ ___________________________________________ _________________________ ___ 44  Cooperativa san Cristóbal ________________ ________________________ _________________ _________________ ________________ ________________ ________ 44  Información acerca de la investigación ________________ ________________________ _________________ _________________ _____________ _____ 45   Memoria anual de la cooperativa ____________ ____________________ ________________ ________________ _________________ _______________ ______ 45  Elaboración del balance general en EXCEL E XCEL _________ _________________ ________________ _________________ _________________ __________ __ 46  Trabajo finalizado _______________________________________________________________ 47 

 

ÍNDICE DE TABLAS Tabla 1, Colocaciones Colocaciones por aagencia gencia ___________ ______________________ _______________________ _______________ ___ 15  Tabla 2: Estado de situación financ financiera iera comparad comparadoo 2017- 2018, 2018,:: Balance General 20  Tabla 3: Estructura financiera de la cooperativa, año 2017 ___________________ ___________________ 21  Tabla 4: Activo corriente año 2017 __________________________ _____________________________________ ___________ 22  Tabla 5: Activo no corriente ___________ ______________________ ______________________ ____________________ _________ 23  Tabla 6: Pasivo corriente año 2017 ______________________ __________________________________ _______________ ___ 23  Tabla 7: Pasivo no corriente ___________ ______________________ ______________________ ____________________ _________ 24  Tabla 8: 8: Patrimonio 2017 ___________ ______________________ ______________________ ______________________ ___________ 25  Tabla 9: Estructura Estructura financiera del añ añoo 2018 __________ _____________________ ____________________ _________ 26  Tabla 10: Activo corriente año 2018 _________________________ ____________________________________ ___________ 27  Tabla 11: Activo no corriente 2018 _________________ ____________________________ ____________________ _________ 27  Tabla 12: Psivo corriente 2018 ___________ ______________________ ______________________ __________________ _______ 28  Tabla 13: 13: Pasivo no corriente __________ _____________________ ______________________ ____________________ _________ 29  Tabla 14: Patrimono 2018 _____________________________ ________________________________________ _______________ ____ 30  Tabla 15 Ratio liquidez ___________ ______________________ ______________________ ______________________ _____________ __ 32  Tabla 16: Morosidad ______________________________ _________________________________________ __________________ _______ 33  Tabla 17: 17: ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS __________ _____________________ ___________ 35 

Tabla 18, Análisis FODA  ___________________________________________ 37  Tabla 19: Estrategias _______________________________ ___________________________________________ _________________ _____ 37  Tabla 20: Financiamiento interno 2017 __________ _____________________ _______________________ ______________ 38  Tabla 21 Financiamiento Financiamiento interno 20 2018 18 _____________________ _________________________________ ______________ 39  Tabla 22: Activos 2017- 2018 __________________________ _____________________________________ _______________ ____ 39  Tabla 23: Financiamiento externo ________________ ___________________________ ______________________ ___________ 40 

 

ÍNDICE DE GRÁFICOS Gráfico 1: Elementos del A Activo ctivo corriente ___________ ______________________ ____________________ _________ 22  Gráfico 2: Elementos del aactivo ctivo no ccorriente orriente ___________ ______________________ __________________ _______ 23  Gráfico 3: Elementos del pasivo corriente año 2017 ______________________ ________________________ __ 24  Gráfico 4: Patrimonio año 2017___________ ______________________ ______________________ __________________ _______ 25  Gráfico 5: Elementos del activo corriente corriente año 2018 ____________________ ________________________ ____ 27  Gráfico 6: Elementos del activo no corriente 2018 ________________ _________________________ _________ 28  Gráfico 7 Pasivo corriente año 2018 _______________________ ___________________________________ ______________ 28  Gráfico 8: Pasivo Pasivo no corriente 2018 __________ _____________________ _______________________ _______________ ___ 29  Gráfico 9: Elementos del patrimonio 2018 2018 ___________ ______________________ ____________________ _________ 30 

 

ÍNDICE DE IMAGENES Imagen 1 _________________________________________________________ 43  Imagen 2 _________________________________________________________ 44  Imagen 3 _________________________________________________________ 44  Imagen 4 _________________________________________________________ 45  Imagen 5 _________________________________________________________ 45  Imagen 6 _________________________________________________________ 46  Imagen 7 _________________________________________________________ 46  Imagen 8 _________________________________________________________ 47  Imagen 9 _________________________________________________________ 47 

 

 FILIAL AYACUCHO UAP –  FILIAL INTRODUCCIÓN El Análisis y Evaluación a los Estados Financieros permite medir la efectividad de la administración de los recursos financieros de la entidad y de esta manera contribuir a la toma de decisiones y plantear opciones que ayuden a perfeccionar su accionar, optimizando sus recursos y siendo más competitivos para permanecer en el mercado. Se realizará un análisis básico, señalando los aspectos más relevantes de la l a aplicación de herramientas de análisis y evaluación sobre los estados financieros de la cooperativa san Cristóbal de huamanga. Se presentará conclusiones, recomendaciones recomendaciones y propuestas de mejora para p ara materializar nuestro humilde análisis, y de esa forma, nuevas cooperativas o empresas financieras  puedan tomar tomar ciertas medidas al mo momento mento de empre emprenderse. nderse.

 

CAPITULO I PLANTEAMIENTO DEL PROYECTO TÍTULO DEL PROYECTO “Análisis financiero, diagnóstico y propuesta de mejora de la cooperativa san Cristóbal

de Huamanga” 

JUSTIFICACIÓN: El propósito primordial de este trabajo es el de proveer información sobre la posición financiera que resulta de operaciones y flujos de efectivo de la cooperativa que será de utilidad para los directivos en la toma de decisiones. Se realiza para demostrar la capacidad que queremos alcanzar para ser mejores  profesionales en el ámbito laboral y tener mejores conocimientos acerca del tema realizado en clases.

OBJETIVOS Objetivo general Determinar el análisis financiero de la Cooperativa san Cristóbal de Huamanga (CSCH).

Objetivos específicos   Determinar un diagnóstico de la CSCH.

•

  Determinar el balance general de la CSCH.

•

•

l a cooperativa.   Determinar el estado de resultados de la   Determinar el financiamiento de la empresa

•

  Determinar la rentabilidad de la empresa

•

PROPUESTA ELEGIDA PARA EL ANÁLISIS COOPERATIVA SAN CRISTÓBAL DE HUAMANGA

METODOLOGÍA El análisis financiero se realiza por tres métodos, los cuales son:

 

 FILIAL AYACUCHO UAP –  FILIAL

Análisis Vertical Según Ortiz Anaya (2011), “es una de las técnicas más sencillas dentr o del análisis financiero, y consiste en tomar un solo estado financiero, fi nanciero, mismo que puede ser un balance general o estado de pérdidas y ganancias para relacionar cada una de sus partes con un total determinado, dentro del mismo estado, el cual se denomina cifra base”. Es un análisis estático, pues estudia la situación financiera en un momento determinado, sin tener en cuenta los cambios ocurridos a través del tiempo

Análisis horizontal El análisis horizontal según Ortiz Anaya (2011) “Se ocupa de los cambios en las cuentas individuales de un periodo a otro y, por lo tanto, requiere de dos o más estados f inancieros inancieros de la misma clase, presentados para periodos diferentes”. Es decir, se determina los aumentos y disminuciones o las variaciones de las cuentas de un periodo a otro, conociendo los cambios en las actividades y si los resultados han sido positivos o negativos

Indicadores financieros Sarmiento (2001) “Se los conoce también con el n ombre de índices financieros o razones financieras; son el resultado de establecer la relación numérica entre dos cantidades de las cuentas rubros o grupos de los Estados Financieros”. En ese sentido, los índices señalan los puntos fuertes y débiles de la cooperativa, así como también indica la  probabilidades y tendencias da dando ndo un diagno diagnostico stico técnico de la misma.

 

CAPITULO II INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA RESEÑA HISTÓRICA Nuestra Historia El 16 de enero de 1960, se constituyó en la ciudad de Ayacucho, de forma oficial, la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Cristóbal de Huamanga. La ceremonia de constitución fue sencilla pero bastante emotiva, ya que esa mañana se plasmó un enorme sueño: el nacimiento de un proyecto de gran envergadura que serviría para desarrollar el espíritu de solidaridad de la Colectividad Ayacuchan Ayacuchana. a. Es así un puñado de ilustres Huamanguinos encabezad encabezados os por Don Moisés Flores Sosa, conocedores profundos de los principios universales del cooperativismo y la realidad socioeconómica de la región ayacuchana, decidieron fundar la “Cooperativa de Ahorro y Crédito San Cristóbal de Huamanga”, con la noble intenci ón

de unir esfuerzos,

capacidadess y escasas economías en la búsqueda del bien común y el desarrollo de nuestro capacidade  pueblo basados en los principios de la COOPERACIÓN y la SOLIDARIDAD y en su lema “POR UN AYACUCHO MEJOR”.   Razón Social: “Cooperativa de ahorro y crédito

San Cristóbal de Huamanga Ltd. N°064-SBS” 

 Fecha de constitución: constitución:

16 de enero de 1960  Autorización de funcionamiento:

Resolución suprema de superintendencia N° 193 del 25 de junio de 1960 y resolución de la SBS (Superintendencia de banca y seguros) N° 809-94 de fecha 22 de noviembre 1994.  Naturaleza:

Entidad financiera sin fines de lucro

 

 FILIAL AYACUCHO UAP –  FILIAL  Normatividad:

TUO (texto único ordenado) de la ley de cooperativas- aprobado con D.S. 074-90-TR, y su reglamento. Estatuto de la cooperativa de ahorro y crédito San Cristóbal de huamanga y sus reglamentos.  Normas emanadas emanadas de la SBS y otras de la F FENACREP ENACREP  Registro único del del contribuyente:

RUC N° 20129175975  Domicilio legal

Portal unión N° 032-033-Plaza mayor de la ciudad de Ayacucho, de la provincia de Huamanga de la región de Ayacucho. Objeto social

La cooperativa busca promover el cooperativismo para contribuir al desarrollo económico y humano de sus asociados, basado en la práctica de los valores cooperativos de la solidaridad, ayuda mutua, fortaleciendo la democracia y procurando la justicia social. Sitio web

www.sch.pe   www.sch.pe

IDENTIDAD DE LA COOPERATIVA Descripción La cooperativa de ahorro y crédito san cristobal de huamanga se constituyó el 16 de enero de 1960, siendo reconocida como tal en la resolución de la SBS en el registro nacional de cooperativas de ahorro y crédito, bajo el número N° 027-2019. Su posicionamiento logrado en la región se sustenta en la credibilidad y confianza depositados por sus miles de socios, la cual a lo largo de 59 años de existencia se refleja en sus más de 130 mil socios quienes reconocen la transparencia y solidez institucional  basados en una autonomía económica, financiera y administrativa seguida de una eficiencia operativa.

 

Misión. “Brindar productos y servicios financieros de calidad para contribuir en el bienestar de

nuestros socios y promover el desarrollo de los colaboradores”. 

Visión “Ser la mejor cooperativa para el desarrollo desa rrollo social y económico a nivel nacional”.  

AGENCIAS A NIVEL NACIONAL 1.  Principal 2.  Huanta 3.  Ica 4.  San Francisco 5.  Chincha 6.  Pichari 7.  Pampa Cangallo 8.  Huancasancos 9.  Puquio 10. Lima Jesús María 11. Lima Ate 12. Jesús Nazareno 13. San Juan 14. Andahuaylas 15. Acobamba 16. Abancay 17. Huancayo 18. San Juan de Lurigancho 19. Cusco 20. 28 de Julio

TIPOS DE INGRESOS DE LA COOPERATIVA Aportaciones Las aportaciones de los socios van dentro del capital social, al cierre del 2018 alcanzó a S/. 59, 122, 378.00, representando un crecimiento de S/. 5, 854, 689.00 de capital social con respecto al año 2017.

 

 FILIAL AYACUCHO UAP –  FILIAL

Cartera de captaciones Las obligaciones con los asociados dentro del pasivo están conformadas por la cartera de captaciones que puede ser producto de ahorros y de depósitos a plazo fijo al cierre del año 2018, que alcanzaron un total de S/. 248, 406, 104.00 siendo que el mayor porcentaje de participación corresponde a los depósitos a plazo fijo que alcanzó a S/. 144, 122, 378.

Cartera de colocaciones Las colocaciones colocaciones van dentro del Activo corriente de la empresa, y se representa en S/. 276, 613, 406.00 con un crecimiento de S/. 31, 444, 580.00 con referencia al ejercicio 2017. Colocaciones por agencia

Tabla 1, Colocaciones por agencia

 

SERVICIOS QUE OFRECE LA COOPERATIVA Créditos Creditranquilidad Crédito facilito Crédito exclusivo Crédito empresarial Credinegocio  Personal Credicrecer Credivivienda Creditaxi Credimotor  Hipotecario  Agropecuario  Agropecua rio Crediconvenio Credimax

Ahorro simple Plazo fijo

 

UAP –  FILIAL   FILIAL AYACUCHO

CAPITULO III ANÁLISIS VERTICAL Y HORIZONTAL DEL BALANCE GENERAL Y DEL ESTADO DE RESULTADOS DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SAN CRISTÓBAL DE HUAMANGA 3.1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 2017- 2018 201 8 (BALANCE GENERAL)

COOPERATIVA A HORRO Y CRÉDITO CRÉDITO SAN CRISTÓBAL CRISTÓBA L DE HUAMANGA HUAMA NGA  COOPERATIVA DE AHORRO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31/12/2017  ACTIVO

PCTAJE RELATIVO

2017

VARIACIÓN (2017-2018)

ESTADO DE S. F. AL 31/12/2018 PCTAJE 2018 RELATIVO %

VARIACION (2017-2018) EN PCTAJE

 ACTIVO CORRIENTE CORRIENTE

S/

292,982,074.00

90.96%

S/

20,525,360.00

S/

313,507,434.00

89.905%

7.01%

 ACTIVO DISPONIBLE DISPONIBLE

S/

65,555,099.00

20.35%

-S/

12,559,426.00

S/

52,995,673.00

15.198%

-19.16%

CAJA BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANC. DEL PAIS RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE

S/

4,435,177.00

1.38%

S/

1,043,187.00

S/

5,478,364.00

1.571%

23.52%

S/

59,022,875.00

18.32%

-S/

13,275,379.00

S/

45,747,491.00

13.119%

 ACTIVO CORRIENTE CORRIENTE REALIZABLE

-22.49%

S/

2,097,047.00

0.65%

-S/

327,229.00

S/

1,769,818.00

0.508% -15.60%

S/ 227,167,376.00

70.52%

S/

31,225,369.00

S/

258,392,745.00

74.099% 13.75%

CARTERA DE CREDITOS

S/

226,382,415.00

70.28%

S/

31,378,718.00

S/

257,761,133.00

73.918%

13.86%

CREDITOS VIGENTES

S/

224,292,256.00

69.63%

S/

32,841,626.00

S/

257,133,882.00

73.738%

14.64%

S/

1,670,776.00

0.52%

-S/

637,390.00

S/

1,033,386.00

0.296%

-38.15%

S/

8,011,952.00

2.49%

-S/

3,307,528.00

S/

4,704,424.00

1.349%

-41.28%

S/

11,109,603.00

3.45%

S/

2,533,745.00

S/

13,643,348.00

3.913%

22.81%

S/

2,493,975.00

0.77%

S/

42,722.00

S/

2,536,697.00

0.727%

 

 CREDITOS REFINANCIADOS CREDITOS VENCIDOS CREDITOS EN COBRANZA JUDICIAL RENDIMIENTO DEVENGADOS DE CREDITOS VIGENTES PROVISIONES PARA CREDITOS BIENES REALIZABLES, RECIBOS EN PAGO,  ADJUD. BIENES REALIZABLES BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS PROVISIONES PARA BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS.

1.71%

S/

21,196,147.00

6.58%

S/

94,457.00

S/

21,290,604.00

6.106%

S/

784,961.00

0.24%

-S/

153,349.00

S/

631,612.00

0.181%

S/

616,710.00

0.19%

-S/

153,721.00

S/

462,989.00

0.133%

S/

713,440.00

0.22%

S/

346,377.00

S/

1,059,817.00

0.304%

S/

545,189.00

0.17%

S/

345,914.00

S/

891,103.00

0.256%

0.45%

-19.54% -24.93% 48.55%

63.45%

 ACTIVO CORRIENTE CORRIENTE EXIGIBLE

S/

CUENTAS POR COBRAR  COBRAR 

S/

259,599.00

0.08%

S/

1,859,417.00

S/

2,119,016.00

0.608%

- OTRA CUENTAS POR COBRAR

S/

259,599.00

0.08%

S/

2,062,385.00

S/

2,321,984.00

0.666%

PROVISIONES PARA CUENTAS POR COBRAR

S/

-

0.00%

S/

202,968.00

 ACTIVO NO CORRIENTE CORRIENTE

S/

28,844,386.00

8.95%

-S/

28,844,386.00

259,599.00

0.08%

S/

631,504.00

S/

891,103.00

0.256% 243.26%

716.27% 794.45%

S/

202,968.00

0.058%

35,203,607.00

10.095%

0.00%

S/

20.84%

 

UAP –  FILIAL   FILIAL AYACUCHO INVERSIONES PERMANENTES PROVISIONES PARA INVERSIONES PERMANENTES INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) DEPRECIACION ACUMALADA OTROS ACTIVOS (NETO) AMORTIZACION ACUMULADA POR GASTOS AMORTIZABLES TOTAL DEL ACTIVO

S/

1,133,668.00

0.35%

S/

616,505.00

S/

1,750,173.00

0.502%

S/

-

0.00%

S/

190,019.00

S/

190,019.00

0.054%

54.38%

0.00%

S/

27,710,718.00

8.60%

S/

5,435,805.00

S/

33,146,523.00

9.505%

19.62%

S/

5,405,355.00

1.68%

S/

1,548,172.00

S/

6,953,527.00

1.994%

28.64%

S/

286,923.00

0.09%

S/

19,988.00

S/

306,911.00

0.088%

6.97%

S/

978,858.00

0.30%

S/

14,334.00

S/

993,192.00

0.285%

S/. 322,113,383.00

100.00%

S/. 348,711,041.00

100.0%

8.26%

1.46% S/ 26,597,658.00

PASIVO PASIVO CORRIENTE OBLIGACIONES CON LOS  ASOCIADOS OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON LOS ASOCIADOS CUENTAS POR PAGAR OTRAS CUENTAS POR PAGAR GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR

S/

239,263,690.00

99.91%

S/

17,848,953.00

S/

257,112,643.00

99.842%

7.46%

S/

231,133,651.00

96.51%

S/

17,564,293.00

S/

248,697,944.00

96.574%

7.60%

S/

98,655,147.00

41.19%

S/

5,582,716.00

S/

104,237,863.00

40.478%

S/

132,200,678.00

55.20%

S/

11,967,564.00

S/

144,168,242.00

55.983%

S/

267,826.00

0.11%

S/

24,013.00

S/

291,839.00

0.113%

S/

8,130,039.00

3.39%

S/

284,660.00

S/

8,414,699.00

3.268%

3.50%

S/

7,781,302.00

3.25%

S/

409,175.00

S/

8,190,477.00

3.181%

5.26%

S/

348,737.00

0.15%

-S/

124,515.00

S/

224,222.00

0.087%

PASIVO NO CORRIENTE

S/

227,154.00

0.09%

S/

180,257.00

S/

407,411.00

0.158%

79.35%

PROVISIONES

S/

221,998.00

0.09%

S/

182,400.00

S/

404,398.00

0.157%

82.16%

5.66% 9.05%

8.97%

-35.70%

 

PROVISIONES PARA OTRAS CONTINGENCIAS PROVISIONES ASOCIATIVAS OTROS PASIVOS

S/

90,000.00

0.04%

S/

-

S/

90,000.00

0.035%

S/ S/

131,998.00 5,156.00

0.06% 0.00%

S/ -S/

182,400.00 2,143.00

S/ S/

314,398.00 3,013.00

0.122% 0.001%

138.18% -41.56%

OTROS PASIVOS

S/

5,156.00

0.00%

-S/

2,143.00

S/

3,013.00

0.001%

-41.56%

100.00%

7.53%

TOTAL DE PASIVOS

S/. 239,490,844.00

100.00%

0.00%

S/. 18,029,210.00

S/. 257,520,054.00

S/

5,854,688.00

S/

59,122,378.00

64.834%

10.99%

4,165,006.00 4,165,006.00 -

S/ S/ S/

26,967,015.00 26,967,015.00 1,516,119.00

29.572% 29.572%

18.27% 18.27%

1.83%

S/ S/ S/

1.663%

0.00%

S/

3,585,475.00

3.932%

-28.81%

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL RESERVAS AJUSTES AL PATRIMONIO RESULTADO NETO DEL EJERCICIO TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

S/

53,267,690.00

S/ S/ S/

22,802,009.00 22,802,009.00 1,516,119.00

S/

5,036,721.00

6.10%

-S/

1,451,246.00

82,622,539.00

100.00%

S/

8,568,448.00

S/

64.47% 27.60%

S/ 322,113,383.00

S/. 26,597,658.00

S/

91,190,987.00

S/. 348,711,041.00

Tabla 2: Estado de situación financiera comparado 2017- 2018,: Balance General

Fuente: Memoria anual 2018 Coop. San Cristóbal de Huamanga (Cooperativa San cristóbal de Huamanga, 2018) 

100.00%

10.37% 8.26%

 

 FILIAL AYACUCHO UAP –  FILIAL 3.2. ESTRUCTURA FINANCIERA DEL AÑO 2017 La estructura financiera de una entidad se determina por la manera como consigue los recursos necesarios para su operación.

ACTIVO CORRIENTE: S/.

PASIVO CORRIENTE

292,982,074.00

S/

239,263,690.00

99.91% del PASIVO TOTAL 90.96 % del ACTIVO TOTAL

PASIVO NO CORRIENTE DISPONIBLE: S/.

S/.

65,555,099.00

0.09% del Pasivo total 

20.35 % del ACTIVO TOTAL REALIZABLE: S/ 227,167,376.00

PATRIMONIO: S/. 82,622,539.00

70.52 %

25.65 % del total de (pasivo +

EXIGIBLE S/

227,154.00

 patrimonio)

259,599.00 0.08 %

ACTIVO NO CORRIENTE: S/.

29,131,309.00 9.04%

TOTAL, ACTIVO:

TOTAL, PASIVO Y PATRIMONIO:

S/. 322,113,383.00 Tabla 3: Estructura financiera de la cooperativa, año 2017

Fuente: Tabla 2, Balance general

S/. 322,113,383.00

 

 

3.2.1. Análisis vertical del año 2017  ACTIVO CORRIENTE

S/ 292,982,074.00

 ACTIVO DISPONIBLE

S/ 65,555,099.00

 ACTIVO CORRIENTE REALIZABLE  ACTIVO CORRIENTE EXIGIBLE

S/ 227,167,376.00 S/ 259,599.00

Tabla 4: Activo corriente año 2017

ACTIVO CORRIENTE  S/250,000,000.00

S/227,167,376.00

 S/200,000,000.00

 S/150,000,000.00

 S/100,000,000.00 S/65,555,099.00  S/50,000,000.00

S/ACTI TIV VO DISP DISPON ONIB IBLE LE

ACT CTIV IVO O CORR CORRIE IEN NTE REALIZABLE

ACTIVO CORRIENTE EXIGIBLE

Gráfico 1: Elementos del Activo corriente

3.2.2. Interpretación   Dentro del Activo Corriente se desprenden subgrupos significativos como: Cartera de Crédito con un valor de S/. 227, 167, 376.00 que representa el 77.51 % dado que la cooperativa tiene que tener en su cartera de créditos recomendablemente un 80% aproximado, su propósito para la cual fue creada que es la colocación de dinero a través de préstamos.

 

 FILIAL AYACUCHO UAP –  FILIAL  ACTIVO NO CORRIENTE

S/ 29,131,309.00

INVERSIONES PERMANENTES

S/ 1,133,668.00

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO)

S/ 27,710,718.00

OTROS  ACTIVOS (NETO)

S/ 286,923.00

Tabla 5: Activo no corriente

ACTIVO NO CORRIENTE AÑO 2017 S/27,710,718.00

 S/30,000,000.00  S/25,000,000.00  S/20,000,000.00  S/15,000,000.00  S/10,000,000.00  S/5,000,000.00

S/1,133,668.00

S/INVERSIONES PERMANENTES

Gráfico 2: Elementos del activo no corriente

PASIVO CORRIENTE

S/ 239,263,690.00

OBLIGACIONES CON LOS  ASOCIADOS

S/ 231,133,651.00

CUENTAS POR PAGAR

S/ 8,130,039.00

Tabla 6: Pasivo corriente año 2017

INMUEBLES, OTROS ACTIVOS (NETO) MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO)

 

PASIVO CORRIENTE 2017  S/250,000,000.00  S/200,000,000.00  S/150,000,000.00  S/100,000,000.00  S/50,000,000.00 S/OBLI OB LIGA GACI CION ONES ES CO CON N LO LOSS AS ASOC OCIA IADO DOSS

CUEN CU ENTA TASS PO POR R PA PAGA GAR R

  Gráfico 3: Elementos del pasivo corriente año 2017

PASIVO NO CORRIENTE

S/ 221,998.00

PROVISIONES

S/ 221,998.00

OTROS PASIVOS

S/ 5,156.00

Tabla 7: Pasivo no corriente

PASIVO NO CORRIENTE 2017  S/250,000.00  S/200,000.00  S/150,000.00  S/100,000.00  S/50,000.00  S/PROVISIONES

Gráfico 4: Elementos del pasivo no corriente

OTROS PASIVOS

 

 FILIAL AYACUCHO UAP –  FILIAL

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL

S/ 53,267,690.00

RESERVAS

S/ 22,802,009.00

AJUSTES AL PATRIMONIO

S/ 1,516,119.00

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

S/ 5,036,721.00

TOTAL DEL PATRIMONIO

TOTAL DEL PASIVO Y

S/ 82,622,539.00

S/

PATRIMONIO

322,113,383.00

Tabla 8: Patrimonio 2017

PATRIMONIO AÑO 2017 20 17  S/60,000,000.00  S/50,000,000.00  S/40,000,000.00  S/30,000,000.00  S/20,000,000.00  S/10,000,000.00 S/CAPITAL SOCIAL

Gráfico 4: Patrimonio año 2017

RESERVAS

AJUSTES AL RESULTADO PATRIMONIO NETO DEL EJERCICIO

 

3.3. ESTRUCTURA FINANCIERA DEL AÑO 2018 ACTIVO CORRIENTE: S/

313,507,434.00 89.905 % del ACTIVO TOTAL

DISPONIBLE: S/

52,995,673.00

15.198 % del ACTIVO TOTAL

258,392,745.00 74.099 %

257,112,643.00

99.% del PASIVO TOTAL

PASIVO NO CORRIENTE S/

407,411.00

PATRIMONIO: S/ 91,190,987.00 26.15 % del total de (pasivo +

EXIGIBLE: S/

S/

0.158 % del Pasivo total 

REALIZABLE: S/

PASIVO CORRIENTE

891,103.00

 patrimonio)

0.256 %

ACTIVO NO CORRIENTE: S/

35,203,607.00 10.095%

TOTAL, ACTIVO:  S/. 348,711,041.00 

Tabla 9: Estructura financiera del año 2018

TOTAL, PASIVO Y PATRIMONIO: S/. 348,711,041.0 348,711,041.00 0

 

 

 FILIAL AYACUCHO UAP –  FILIAL

3.3.1. Análisis vertical del año 2018

S/

313,507,434.00

 ACTIVO DISPONIBLE

S/

52,995,673.00

 ACTIVO CORRIENTE REALIZABLE

S/

258,392,745.00

 ACTIVO CORRIENTE EXIGIBLE S/ Tabla 10: Activo corriente año 2018

2,119,016.00

 ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE AÑO 2018  S/300,000,000.00 S/258,392,745.00  S/250,000,000.00  S/200,000,000.00  S/150,000,000.00  S/100,000,000.00 S/52,995,673.00  S/50,000,000.00 S/ACTIVO DI DISPONIBLE

Gráfico 5: Elementos del activo corriente año 2018

 ACTIVO NO CORRIENTE

S/ 35,203,607.00

INVERSIONES PERMANENTES

S/ 1,750,173.00

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO)

S/ 33,146,523.00

OTROS  ACTIVOS

S/ 306,911.00

(NETO) Tabla 11: Activo no corriente 2018

ACTIVO CO CORRIENTE REALIZABLE

ACTIVO CORRIENTE EXIGIBLE

 

ACTIVO NO CORRIENTE 2018 S/33,146,523.00

S/1,750,173.00 S/306,911.00 INVERSIONES PERMANENTES

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO)

OTROS ACTIVOS (NETO)

 

Gráfico 6: Elementos del activo no corriente 2018

PASIVO CORRIENTE

S/ 257,112,643.00 OBLIGACIONES CON LOS  ASOCIADOS

S/ 248,697,944.00

CUENTAS POR S/ PAGAR 8,414,699.00 Tabla 12: Psivo corriente 2018

Pasivo Corriente 2018  S/300,000,000.00 S/248,697,944.00  S/250,000,000.00  S/200,000,000.00  S/150,000,000.00  S/100,000,000.00  S/50,000,000.00 S/8,414,699.00 S/OBLIGACIONES CON LOS ASOCIADOS

Gráfico 7 Pasivo corriente año 2018

CUENTAS POR PAGAR

 

 FILIAL AYACUCHO UAP –  FILIAL

PASIVO NO CORRIENTE

S/ 407,411.00

PROVISIONES

S/ 404,398.00

S/ OTROS PASIVOS 3,013.00 Tabla 13: Pasivo no corriente

Pasivo no corriente 2018  S/450,000.00

S/404,398.00

 S/400,000.00  S/350,000.00  S/300,000.00  S/250,000.00  S/200,000.00  S/150,000.00  S/100,000.00  S/50,000.00

S/3,013.00

S/PROVISIONES

Gráfico 8: Pasivo no corriente 2018

OTROS PASIVOS

 

CAPITAL SOCIAL

S/

59,122,378.00

S/

26,967,015.00

AJUSTES AL PATRIMONIO

S/

1,516,119.00

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

S/

3,585,475.00

TOTAL DEL PATRIMONIO

S/ 91,190,987.00

RESERVAS

TOTAL DEL PASIVO Y

S/ 348,711,041 348,711,041.00 .00

PATRIMONIO

Tabla 14: Patrimono 2018

Patrimonio 2018

 S/70,000,000.00  S/60,000,000.00

S/59,122,378.00

 S/50,000,000.00  S/40,000,000.00 S/26,967,015.00

 S/30,000,000.00  S/20,000,000.00  S/10,000,000.00

S/1,516,119.00

S/3,585,475.00

S/CAPITAL SOCIAL

RESERVAS

AJUSTES AL PATRIMONIO

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

Gráfico 9: Elementos del patrimonio 2018

3.4. ANÁLISIS HORIZONTAL DEL 2017 Y 2018 3.4.1. Activo corriente Comparando el activo corriente del 2017 fue S/. 292,982,074.00 y el 2018 q u e es de S/. 313, 507,434 507,434.00, .00, hubo un incremento mínimo de 7. 7.01% 01% ddonde onde se suponemos que hubo mayor colocación de crédito.

 

 FILIAL AYACUCHO UAP –  FILIAL

3.4.2. Activo corriente disponibles:  Se analizó el monto del año 2017 y fue de S/. 65, 555,099.00 y el año 2018 de S/. 52, 995,673.00 teniendo la variación de -19.16%.

3.4.3. Realizables:  El activo corriente realizable r ealizable del 2017 es S/. 227, 167,376.00 y el año 2018 de S/. 258, 392,745.00, subiendo un porcentaje de 13.75%.

➢ 

La cartera de crédito comprende la integridad de los créditos de grandes empresas, mediana y pequeñas empresas. La cartera de crédito del año 2017 es de la suma de S/. 226, 382,415.00 y el año 2018 con S/. 257, 761,133.00 teniendo como variación de 13.86%.

➢ 

Recibos en pago, del año 2017 la cantidad de S/. 784,961.00 y del año 2018 la cantidad S/. 631,612.00 tuvo una variación descendente de -19,54%.

3.4.4. Exigibles : El activo corriente exigible del año 2017 es de la cantidad de S/. 259,599.00 a comparación del año 2018 es de S/. 891,103.00 teniendo una variación de 243.26%.

➢ 

Cuentas por cobrar, este rubro comprende del año del 2017 la cantidad de S/. 259,599.00 y del año 2018 de S/. 2, 119,016.00 con una variación porcentual de 716.27%.

3.4.5. Activo no corriente Comparando el activo no corriente del año 2017 fue de S/. 28, 844,386.00 y del año 2018 de S/. 35, 203,603.00 teniendo un incremento incr emento con una variación de 20.84%. ➢ 

Inversiones permanentes, son aquellas inversiones realizadas por la Cooperativa hacia empresas externas que tengan seguridad financiera, con el fin de obtener ganancias fijas. En el año 2017 el monto mo nto fue de S/. 1, 133,668.00 y el año 2018 fue de S/. 1, 750,173.00 teniendo un incremento con una variación de 54.38%.

 

➢ 

Inmuebles, mobiliarios y equipo (neto), en el año 2017 la cantidad fue de S/. 27, 710,718.00 y el año 2018 en monto fue de S/. 33, 146,523.00 obteniendo una variación porcentual del 19.62%.

➢ 

Otros activos (neto), en el año 2017 la cantidad fue de S/. 286,923.00 a comparación del año 2018 la cantidad fue de S/. S/ . 306,911.00 con una variación del 6.97% de incremento.

3.4.6. Total, del activo El total del activo recaudado en los periodos del 2017 con la suma de S/. 322, 113,383.00 y del año 2018 con la suma de S/. 348, 711,041.00 la diferencia de S/. 26, 597,658.00 con un incremento porcentual del 8.26%

3.4.7. Pasivo corriente El pasivo corriente en el 2017 fue S/ 239, 263,690.00 y en el 2018 fue S/ 257,112, 643.00 o sea aumento en el 2018 en S/ 17, 848,953.00 lo qque ue es un 7.46 7.46 %

3.4.8. Pasivo no corriente El pasivo no corriente en el 2017 fue S/ 227,154.00 y en el 2018 fue S/407,411.00 o sea, aumento en el 2018 S/180,257.00 lo que es un 79.35%

3.4.9. Total, del patrimonio Total, del patrimonio en el 2017 fue S/82, 622,539.00 y el 2018 fue S/ 91, 190,987.00 o sea, aumento en el 2018 S/8,568,448.00 lo que es un 10.37%

2.4.10. Total, del pasivo y patrimonio Total, del pasivo y patrimonio en el 2017 fue S/322, 133,383.00 y en el 2018 fue S/348, 711,041.00 o sea aumento en el 2018 S/26,597,658.00 lo que es un 8.26%

RATIO LIQUIDEZ Tabla 15 Ratio liquidez

Ratio liquidez

AC/PC 1.224515404

 

 FILIAL AYACUCHO UAP –  FILIAL

MOROSIDAD Cartera atrasada/ cartera de créditos Tabla 16: Morosidad

2017

2018

7.80 %

6.64 %

 

 

CAPITULO IV ESTADO DE RESULTADOS El estado de resultado se realizó en un periodo de trabajo de un día. En el siguiente cuadro se observa el estado de resultado de los dos productos que son refresco de maracuyá y refresco de maíz morado. ESTADO DE RESULTADOS VENTAS

2017

2017

2018

2018

45,851,403

47,479,270

50,488,334

52,165,596

2,873,528

2,873,528

2,706,756

2,706,756

42,438,604 539,271

42,438,604 539,271

47,232,862 548,716

47,232,862 548,716

1,125,341

1,125,341

924,187

924,187

82,193

82,193

246,772

246,772

420,333

420,333

506,303

506,303

8,002,134

14,889,749

8,661,084

13,843,864

7,536,497

7,536,497

7,904,418

465,637

465,637

756,666

6,887,615

6,887,615

5,182,780

30,961,654

32,589,521

40,903,063

56,382

56,382

68,226

MARGEN OPERACIONAL

32,030,613

32,533,139

37,500,431

GASTOS DE ADMINISTRACION

24,593,091

24,593,091

30,255,262

GASTOS DE PERSONAL

10,328,559

10,328,559

11,708,818

319,489

319,489

404,898

7,587,858

7,587,858

10,080,715

836,032

836,032

651,016

GASTOS DE ACTIVIDADES ASOCIATIVAS

5,521,153

5,521,153

7,409,815

MARGEN OPERACIONAL NETO

7,437,522

7,940,048

7,245,169

INTERESES VARIOS INTERESES Y COMISIONES POR CARTERA DE CREDITOS OTRAS COMISIONES

INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS EXTRAORDINARIOS INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

COSTO DE VENTAS COSTO DE VENTAS INTERESES Y COMISIONES POR OBLIGAC. CON ASOCIADOS PAGO SUELDO DEL EQUIPO DE ANALISTAS DE CRÉDITOS PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CREDITOS DEL EJERCICIO

MARGEN FINANCIERO NETO

GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS

GASTOS DE DIRECTIVOS GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS, LIMPIEZA Y OTROS OTROS GASTOS

38,321,732

38,253,506 30,255,262

7,998,244

 

 FILIAL AYACUCHO UAP –  FILIAL RESULTADO DE OPERACION

4,541,728

4,541,728

3,022,605

3,022,605

OTROS INGRESOS Y GASTOS

494,993

494,993

1,199,959

1,199,959

GASTOS EXTRAORDINARIOS

4,074

4,074

181,902

181,902

GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

3,459

3,459

8,303

8,303

5,036,721

5,036,721

3,585,475

3,585,475

RESULTADO DEL EJERC ANTES DE PARTICIP. E IMPUESTO A LA DIST DISTRIBUCIO RIBUCION N LEGAL DE LA RENTA RENTA RENTA NETA IMPUESTO IMPUE STO A LA RENT RENTA A RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

Tabla 17: ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

0

0

0

0

5,036,721

3,585,475

 

CAPITULO V ELABORACIÓN DE DIAGNÓSTICO, FALENCIAS Y LIMITACIONES 5.1. ANÁLISIS FODA ANALISIS FODA

FORTALEZAS

         

• • • • •

 

•

 

•

 

•

 

•

 

•

Ambiente acogedor de la empresa Tasas de ahorro convenientes Local propio con equipamiento moderno Asesoramien Asesoramiento to al cliente Experiencia y conocimient conocimientoo (60 años de experiencia) Gestión basad basadaa en la Responsa Responsabilidad bilidad social Realizació Realización n de talleres y capacitacione capacitacioness a todos sus colaborado colaboradores. res. Reconocido y autorizado para realizar las operaciones correspondientes a la ley COOPAC, así como también está aprobada por la SBS. Sistema económico de comunicación eficiente Agilidad en trámite trámitess para la concesión de créditos.

DEBILIDADES

  Falta de conciencia ecológica (protecció (protecciónn al medio ambiente).   Permanente cambio de representan representante te (gerente general)   Alta comisión de la tarjeta de debito   No brinda una clara   información en la tasa efectiva   No se adapta a las regulaciones de la SBS   Los índices financieros tienen que estar acorde a la SBS eso limita el campo de acción de la cooperativa

•

•

• •

• •

•

  Contrat Contratación ación de personal hábil en el conocimiento de la morosidad

•

OPORTUNIDADES

-  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 

La cooperativa tiene reconocimiento reconocimien to ante la sociedad Alta experiencia profesional financiera Brinda confianza a sus aportantes Brinda facilidad de pagos a sus acreedores Brinda a los socios a poder elegir su representante mediante votos (una vez al año) Premia a sus socios con campañas escolares a sus socios puntuales Brinda servicio de salud a todos sus socios sin límite de edad Cuenta con tarjeta de debito No paga los impuestos Brinda facilidad de préstamos a los estudiantes de la UNSH Promueve los valores culturales de la zona

AMENAZAS

  Competen Competencia cia con otras cooperativas   Débil formación en educación cooperativa y ahorrativa en los  jóvenes.   Falta de cobertura en distintos puntos de la sociedad.   Crecimiento y superación de la competencia directa.   Crisis económica en el país

•

•

•

•

•

 

 FILIAL AYACUCHO UAP –  FILIAL Tabla 18, Análisis FODA

5.2. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA DE ACUERDO AL FODA A continuación, se desarrolla la matriz FODA, FODA , donde se busca usar las fortalezas para aprovechar las oportunidades (FO) (FO);; superar las debilidades aprovechando las oportunidades   (DO); oportunidades (DO); usar las fortalezas para evitar las amenazas  amenazas  (FA); (FA); y reducir las debilidades y evitar las amenazas (DA).

ESTRATEGIAS ESTRATEGIA S FO

ESTRATEGIA ESTRATEGIAS S DO

La estrategia a emplear es Desarrollo

Evitar los contantes cambios de

de la empresa, es decir ofrecer a los personales en el área administrativa administr ativa socios

una diversidad

de

créditos,

Poder trabajar de manera eficiente

aprovechando su amplia existencia en el con la entidad y la sociedad y tomar mercado y brindando la oportunidad a buenas decisiones ya sea a largo plazo, todos sus aportantes accesibles de pagos.

con

tasas mediano u corto plazo. Con la finalidad de brindar las facilidades de préstamos con

Otra estrategia a emplear es el de sus diferentes tipos de créditos, como Desarrollo diferentes

de

mercado

servicios

de

al

brindar también obtener la confianza del mercado créditos, y así tener más aportantes.

aprovechando la alta concentración de comercio de la zona donde está ubicado y así poder obtener más ingresos a los activos de la cooperativa. ESTRATEGIAS ESTRATEGI AS FA

ESTR ESTRATEGIAS ATEGIAS DA DA  

Diferenciación al ofrecer variedad de

Asignación de personales capacitados

servicios de crédito y fortaleciendo, en la alta dirección para tomar buenas instruyendo a los jóvenes en lo lado decisiones y transmitir a los diferentes académico. También mostrando interés niveles de la organización en el medio ambiente Tabla 19: Estrategias

 

CAPITULO V FINANCIAMIENTO EXTERNO E INTERNO 5.1. FINANCIAMIENTO INTERNO El financiamiento interno es aquel que viene de los recursos propios de la empresa, en este caso es una cooperativa de ahorro y crédito. El financiamiento interno proviene de los aportes de los socios y de las reservas de las utilidades de ejercicios anteriores, por lo que usaremos el cuadro de patrimonio para exponerlo. Año 2017 PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL

S/ 53,267,690.00

RESERVAS

S/ 22,802,009.00

AJUSTES AL PATRIMONIO

S/ 1,516,119.00

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

S/ 5,036,721.00

TOTAL DEL

S/

PATRIMONIO

82,622,539.00

Tabla 20: Financiamiento interno 2017

Año 2018 CAPITAL SOCIAL

S/

59,122,378.00

RESERVAS

S/

26,967,015.00

AJUSTES AL PATRIMONIO

S/

1,516,119.00

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

S/

3,585,475.00

TOTAL DEL PATRIMONIO

S/ 91,190,987.00

 

 FILIAL AYACUCHO UAP –  FILIAL TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

S/ 348,711,041.0 348,711,041.00 0

Tabla 21 Financiamiento interno 2018

El financiamiento interno en el año 2017 de la cooperativa proviene de los aportes de los socios que se representa en el capital social que es S/

53,267,690.00

El financiamiento interno en el año 2018 de la cooperativa proviene del capital social que es S/. 59,122,378. 59,122,378.00 00 Al respecto, el capital social aumentó un 10.99%, lo que significa que hubo mayor aportación de los socios y por lo tanto mayor financiamiento. Asimismo, se puede observar que la cooperativa conserva los aportes en bancos nacionales tal como se puede apreciar en las cuentas del activo, otra parte la almacena en  bóveda.

S/

313,507,434.00

 ACTIVO DISPONIBLE

S/

52,995,673.00

 ACTIVO CORRIENTE REALIZABLE

S/

258,392,745.00

 ACTIVO CORRIENTE

 ACTIVO CORRIENTE EXIGIBLE S/ Tabla 22: Activos 2017- 2018

2,119,016.00

5.2. FINANCIAMIENTO EXTERNO Para poder hablar del financiamiento externo tenemos que observar los pasivos de la cooperativa, es decir las obligaciones que tiene ésta con terceros como bancos u otras instituciones financieras del país. En el caso de la cooperativa su financiamiento externo  proviene de los ahorros y ahorro ahorross a plazo fijo que re realizan alizan los socios. socios. PASIVO

2017

PASIVO CORRIENTE OBLIGACIONES CON LOS  ASOCIADOS

S/ 239,263,690.00 S/ 231,133,651.00

OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO

S/ 98,655,147.00

2018 99.91% 96.51% 41.19%

S/ 17,848,953.00 S/ 17,564,293.00

S/ 257,112,643.00 S/ 248,697,944.00

S/ 5,582,716.00

S/ 104,237,863.00

99.842% 96.574% 40.478%

7.46% 7.60% 5.66%

 

OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON LOS ASOCIADOS

S/ 132,200,678.00

55.20%

S/ 11,967,564.00

S/ 144,168,242.00

55.983%

S/ 267,826.00

0.11%

S/ 24,013.00

S/ 291,839.00

0.113%

9.05%

8.97%

Tabla 23: Financiamiento externo

En ese sentido, el financiamiento externo de la cooperativa proviene de los ahorros y de cuentas a plazo fijo.

5.2.1. Factoring Según la nueva ley de cooperativas se puede usar factoring f actoring… La cooperativa no tiene indicios de usar esta nueva forma de financiamiento.

 

 FILIAL AYACUCHO UAP –  FILIAL CAPITULO VI

PROPUESTA DE MEJORA  

•

La liquidez de la cooperativa según la tabla 15 es mayor a uno, por lo que la cooperativa puede asumir sus obligaciones sin riesgo a quedar en bancarrota

•

   

Incurrir en generar seguros Bajar los índices de morosidad

 

Proteger los créditos

 

Asegurar el retorno de los lo s préstamos

 

Evitar las comisiones altas en la tarjeta de debito

 

Brindar la facilidad de retiro de efectivo con una tarjeta de debito

 

Dar información más específica y detallada sobre sus tasas detrás de su página

•

•

•

•

•

•

web

 

Ofrecer servicios de consulta a través de su página web 

 

El dinero de su activo corriente disponible debería hacerlo trabajar de manera que su activo corriente realizable sea mayor, para eso debe efectuar estrategias.

 

La cooperativa debe prepararse ante cualquier eventualidad, salvaguardando su

•

•

•

imagen.

 

•

Tener más consciencia ambiental

 

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES CONCLUSIONES  

•

El activo de la Cooperativa en el año 2017 fue de S/.292,982.074 S/.292,982.074,, y en el año 2018 fue de S/.307,507.434, por lo tanto, se observa que los activos de la Cooperativa San Cristóbal de Huamanga en el año 2018 fueron mayores en relación a los activos obtenidos en el año 2017, obteniéndose una diferencia de S/.14,525.36 soles con relación a dichos años.

 

•

El activo no corriente está referida a los bienes e inversiones que ostenta la Cooperativa San Cristóbal de Huamanga, los cuales fueron de S/29,131.309 en el año 2017 y de S/.35,203.607 en el año 2018, encontrándose una diferencia de 6,072.298 con relación de dichos años

 

•

La empresa ha usado su activo disponible para dar préstamos a los socios a pesar que los ahorros hayan subido el año 2018 con respecto de 2017, en un monto de S/ 17,564,293.00, lo que quiere decir es que ha renovado su calidad de socios,  por un lado, están socios que se retiraron y les tuvieron que pagar del disponible y por otra parte están los socios que siguen confiando y otros nuevos que siguieron haciendo nuevos depósitos.

 

•

La cooperativa tiene mucho dinero en su activo disponible, tanto que así acude a cude a otras entidades financieras para conservar su dinero.

 

•

Su solvencia es alta como de tal manera que su ratio de liquidez es mayor que uno, de acuerdo a la tabla, lo que quiere decir es que puede enfrentar contingencias. En otras palabras, la cooperativa está preparada para pagar sus obligaciones.

 

Su morosidad de acuerdo a la tabla 16 ha bajado y por lo tanto se recomienda  brindar más créditos créditos

 

El financiamiento interno de la cooperativa proviene de los intereses de las

•

•

carteras de créditos.

 

•

El financiamiento externo de la cooperativa proviene de los ahorros y de cuentas a plazo fijo.