Lapso 2023-1 Semana: 15
Trabajo Práctico Administración y Contaduría
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UNVERSIDAD NACIONAL ABIERTA VICERRECTORADO ACADÉMICO COORDINACIÓN DE EVALUACIÓN ACADÉMICA
TAREA TRABAJO PRÁCTICO
X
ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA CÓDIGO: 618
FECHA DE ENTREGA: 15 DE ABRIL DE 2023 NOMBRE DEL ESTUDIANTE: CÉDULA DE IDENTIDAD: CENTRO LOCAL: CARRERA: CONTADURÍA PÚBLICA (610) NÚMERO DE ORIGINALES: FIRMA DEL ESTUDIANTE: DIRECCIÓN DE CORREO ELECTRÓNICO:
UTILICE ESTA MISMA PÁGINA COMO CARÁTULA DE SU TAREA O TRABAJO PRÁCTICO
Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema
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INFORMACIÓN ACERCA DEL TRABAJO PRÁCTICO
ES REQUISITO PARA TENER LA OPCIÓN DE APROBACIÓN DE LA ASIGNATURA.
NO TENDRÁ PRÓRROGA, DEBE SER ENTREGADO EN LA FECHA ESTIPULADA 15 DE ABRIL DE 2023
ES ESTRICTAMENTE INDIVIDUAL CUALQUIER EVIDENCIA DE DUPLICACIÓN O COPIA, ES MOTIVO PARA DECLARAR NO LOGRADOS LOS OBJETIVOS EVALUADOS.
LEA DETENIDAMENTE TODAS LAS INDICACIONES QUE SE MENCIONAN A CONTINUACIÓN:
IMPORTANTE
Para el desarrollo del presente trabajo deberá apoyarse en el programa datapro/proandsys. Sin embargo, en caso de no contar con el personal en los respectivos centros locales por la cuarentena del covid 19, podrá descargarlo directamente, a través de la página web. En última instancia utilizar otro programa contable que tenga a su disposición o bien diseñar uno en excel. En cualquiera de los casos deberá contener: plan de cuentas, listado de clientes y proveedores, IVA (libro de compras y de ventas), libro diario, libro mayor contable (analítico), balance de comprobación, estado de situación financiera y estado de resultados.
En caso de haberse interrumpido la cuarentena, el estudiante debe solicitar al asesor de su Centro Local que le sea grabado el CD tutorial de la empresa Datapro/Proandsys; para lo cual deberá llevar un CD nuevo “abstenerse de llevar CD usados, CD ROOM, o PEN DRIVE” ya que el programa podría generarle problemas y no permitirle avanzar.
Adquiera lo más pronto posible el CD tutorial y verifique que esté en buenas condiciones, instalándolo en su computador o laptop, siguiendo las “INSTRUCCIONES GENERALES”; a fin de adquirir otro CD en caso de ser necesario.
Sugerencia, puede ir realizando primero los asientos y el cierre del ejercicio fiscal manualmente (puede hacerlo en Excel), esto le facilitará su trabajo.
Para que la instalación del programa sea satisfactorio, se debe seguir al píe de la letra las instrucciones que se indican en el CD, para evitar que se
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desconfigure el programa de Datapro de lo contrario deberá adquirir otro CD, generando retardo para la entrega del Trabajo Práctico. No es función del Especialista de Contenido brindar asesoría, en caso de necesitarla, el estudiante deberá dirigirse al asesor del centro local al cual esté adscrito.
Igualmente se les presentan algunos pasos a seguir en el Programa de Contabilidad DATAPRO/PROANSYS. “Ver páginas 5 y 6 del instructivo del trabajo”
INSTRUCCIONES GENERALES
Después de instalado el programa en su computador debe elegir la opción macros, luego seleccionar la opción clave de conformación, elegir empresa “Educativa”. Seguidamente salir por completo del sistema para guardar la opción seleccionada.
La empresa “Educativa” es la que el estudiante va a utilizar para realizar el trabajo práctico.
Para cada una de las transacciones que realiza la empresa debe realizar un comprobante contable. Debe colocar la fecha de las transacciones que se indican en el trabajo práctico y los comprobantes tienen que estar en la opción de “actualizados”.
Utilice el plan de cuentas sugerido en el CD y adáptelo a las características de la empresa en estudio.
Las compras y ventas de mercancía deben ser procesadas por el módulo de Gestión Tributaria.
Los egresos y los ingresos de dinero producto de la compra-venta de mercancía deben ser procesados por el módulo de Gestión Tributaria.
Incorpore cada una de las partidas de Propiedad, Planta y Equipo de la empresa de acuerdo a los datos suministrados en el trabajo práctico.
Debe realizar el cierre del ejercicio fiscal al 31-12-2022.
Procesar las depreciaciones y amortizaciones correspondientes, al cierre del ejercicio fiscal.
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Ingresar al sistema cada uno de los clientes y proveedores de acuerdo a la información suministrada.
Cada cuenta por pagar o por cobrar debe tener su código en el plan de cuentas de la empresa.
En el módulo de Contabilidad se encuentran:
Plan de Cuentas Activos fijos Comprobantes Cerrar ejercicio Estado de Situación Estado de Resultados Balance de Comprobación Mayor Contable Analítico
En el módulo de Gestión Tributaria se encuentran:
Documentos de ventas Documentos de compras IVA en compras IVA en ventas Recibos de ingresos Recibos de egreso Contabilizar Descontabilizar Cuentas por cobrar Cuentas por pagar Lista de clientes Lista de proveedores
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ALGUNOS PASOS A SEGUIR EN EL PROGRAMA DATAPRO
1. Instalar (solo debe seguir las indicaciones que se le pide). 2. En “macros”, seleccionar la opción “clave de conformación” en donde debe colocar el nombre de la empresa (Educativa C.A.) y salir. Meterse nuevamente en “macros”, seleccionar la opción “cambiar fecha” en donde debe colocar el ejercicio económico Ejemplo: 01-01-2017 al 31-12-2017 y guardar. 3. En “aplicación”, seleccionar la opción “planillas fiscales” y luego la opción “datos jurídicos”, procediendo a llenar la planilla que se muestra. Para el número de RIF utilice su número de cédula y su dirección u otra que usted invente o considere. En denominación económica de Educativa (compra-venta), zona postal (1010). Una vez llena la planilla salir. 4. Para registrar los datos jurídicos de la empresa Educativa C.A. En “ficheros”, opción “plan de cuentas” seleccionar “plan sugerido y dar a la opción “SI”. 5. Modificar o crear una cuenta nueva del plan de cuentas. Para modificar una cuenta del “plan de cuentas”, al pararse en enumeración o código va aparecer una ventana con el código y descripción de todas las cuentas del programa. Debe dar clic al icono “modificar” y posteriormente pararse en descripción y cambiar el nombre que desee o necesite cambiar. Ejemplo: BANCO A, cambiar a Banco Mercantil, finalmente dar al icono “guardar”. Para crear una cuenta nueva, es similar al paso anterior, solo que debe utilizar el icono “nuevo”. Ejemplo: código 1.1.2.2.10.10 cuya descripción corresponde a cuentas por cobrar clientes nacionales. Usted debe pararse en el código y dar clic al icono nuevo y a ese código agregar 01, quedando el nuevo código 1.1.2.2.10.10.01 y en descripción colocar Comercial Las Cumbres C.A. y finalmente “guardar”. Es importante resaltar que no debe alterar el plan de cuentas, más de lo que se describe en los pasos anteriores, ni eliminar ninguna cuenta o código, aun cuando no las vaya a utilizar para el trabajo práctico. De lo contrario le va a desconfigurar el programa y no podrá seguir. 6. Registrar datos jurídicos de clientes y proveedores. En “ficheros”, opción “cliente-nuevo” se reflejará una planilla que contiene datos jurídicos que usted debe llenar para registrar cada uno de los clientes. En donde aparece código se debe enumerar cada uno de los clientes, en este sentido para el primer cliente que registre debe colocar 01, al siguiente 02 y así sucesivamente. Una vez llena la planilla guardar. Para registrar los proveedores es igual, solo que debe seleccionar la opción “proveedor-nuevo”,
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7. Incorporar propiedad planta y equipo (activos fijos). En “aplicación-contabilidad”, seleccionar “ficheros” y luego en “activos fijos-incorporar”, hacer clic en “nuevo”, luego cuenta contable y dar a F6 para que le reflejen las cuentas, usted debe seleccionar el activo a incorporar. Ejemplo: maquinaria y equipo dar doble clic, así mismo debe hacerlo con la depreciación acumulada y los gastos de depreciación correspondientes a maquinaria y equipo. Seguidamente colocar todos los datos (vida útil, fecha de adquisición), luego en valores colocar el monto dar enter y guardar. 8. Para generar comprobantes (asientos contables) Ir a movimientos opción “comprobantes”, en la ventana que aparece dar clic a “datos” y posteriormente pararse en la columna “código cuenta” y usar en el teclado la opción F6, allí se reflejará el plan de cuentas para lo cual Ud. deberá seleccionar de acuerdo al asiento que vaya a realizar. Las cuentas acreedoras deben ir con signo negativo de manera que al final le cuadre los saldos deudores con los acreedores. Finalmente dar a “guardar”. Cada vez que vaya a realizar un asiento debe antes ir a “macros” opción “cambio de fecha” según la fecha que tenga el asiento. Es decir, si el asiento aparece con fecha “18 de enero” debe colocar en la opción de cambio de fecha “18 de enero” y realizar el respectivo asiento como se explicó anteriormente solo que en vez de hacer clic en datos debe utilizar el icono “nuevo”. Los asientos deben estar como “actualizados y no como “diferidos”.
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PRESENTACIÓN DEL TRABAJO PRÁCTICO
El trabajo debe contener los siguientes informes impresos directamente del CD TUTORIAL de la empresa en estudio: -
PLAN DE CUENTAS
-
LISTADO DE CLIENTES
-
LISTADO DE PROVEEDORES
-
IVA LIBRO DE COMPRAS
-
IVA LIBRO DE VENTAS
-
LIBRO MAYOR CONTABLE (ANALÍTICO)
-
BALANCE DE COMPROBACIÓN
-
SITUACIÓN FINANCIERA
-
ESTADO DE RESULTADOS
Sin embargo por el alto costo, se sugiere imprimir al menos: Mayor Analítico, Balance de Comprobación, Estado de Situación Financiera y de Resultados. Nota: para obtener los informes deberá primero exportarlos en excel y posteriormente imprimirlos.
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TRABAJO PRÁCTICO
LA ALÍCUOTA CORRESPONDIENTE AL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA) ES 16%
APORTE PATRONAL
APORTE TRABAJADOR
S.S.O
11%
4%
PARO FORZOSO
2%
0,5%
FAOV
2%
1%
PARA
EL
CÁLCULO
DE
LAS
(TRABAJADORES Y PATRONO)
RETENCIONES
DEL
SSO
Y
PF
SE DEBE UTILIZAR LA SIGUIENTE
FÓRMULA: (SUELDO X 12 MESES)
X PORCENTAJE RETENCIÓN (SSO/PF) X LUNES DEL MES
SEMANAS LABORABLES DEL AÑO
A CONTINUACIÓN SE ENUMERAN CADA UNA DE LAS TRANSACCIONES COMERCIALES REALIZADAS POR LA EMPRESA DURANTE EL PERIODO FISCAL 2022. La Empresa “EDUCATIVA C.A.” Inicia sus operaciones el 04 de septiembre de 2022. Los accionistas hacen los siguientes aportes para comenzar las operaciones de la empresa que se dedica a la compra-venta de MERCANCIAS.
Efectivo, caja principal Bs 300 Depósito, cuenta corriente Banco Miranda Bs 9.000 Maquinaria y Equipo Bs 12.000 Vehículo de Reparto Bs 14.000 Inventario inicial de mercancía Bs 3.000 Mobiliario Bs 10.000
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07 de septiembre • Se pagan gastos de constitución de la empresa y legalización de los libros de contabilidad ante el Registro Mercantil nro. 8802001 por Bs 160 del Banco Miranda. Los gastos de constitución se amortizan a 8 años. • Se paga por anticipado un año de alquiler del local a Inmobiliaria Saturno, a razón de Bs 370 por mes, según transferencia nro. 8802002 del Banco Miranda. • Se paga por anticipado un año de póliza a Seguros Universal por Bs 1.000, según transferencia nro. 8802003 del Banco Miranda. 12 de septiembre • Se compra mercancía por Bs 160 + IVA a Comercial Japón, según factura nro. 459612. Se cancela por transferencia nro. 8802004 del Banco Miranda. 15 de septiembre • Se compra mercancía por Bs 200 + IVA a Comercial Italia, según factura nro. 698541. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercancía y el 20% restante en 20 días. Se cancela por transferencia nro. 8802005 del Banco Miranda. • Se cancela gastos de oficina por un monto de Bs 100 por transferencia nro. 8802006 del Banco Miranda. 18 de septiembre • Se cancelan gastos de ventas por Bs 80 en efectivo de caja principal. • Los accionistas hacen un nuevo aporte a la empresa por Bs 2.700, el dinero es depositado en el Banco Miranda, según transferencia nro. 00011245. • Se apertura una cuenta corriente en el Banco Albania por Bs 3.600, según transferencia nro. 8802007 del Banco Miranda. 21 de septiembre • Se vende mercancía a Comercial China, según factura nro. 0001 por Bs 440 incluyendo el IVA. Condiciones de pago: 70% a la entrega de la mercancía y el 30% restante en 10 días. El abono del 70% fue depositado en la cuenta corriente del Banco Miranda, según transferencia nro. 96325.
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26 de septiembre • Se cancela a Comercial Italia la diferencia de la factura nro. 698541 por transferencia nro. 8802008 del Banco Miranda. • Comercial China cancela la diferencia restante de la factura nro. 0001, según transferencia nro. 4253698 del Banco Albania. 29 de septiembre. • Se cancela Bs 400 de nómina y se realizan retenciones del Seguro Social, FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono por transferencia nro. 8802010 del Banco Miranda. • Se cancela Bs 60 por concepto de bono a empleados, según transferencia nro. 8802011 del Banco Miranda. 01 de octubre • Se deposita en la caja principal Bs 80 para el fondo, según transferencia nro. 0000233 del Banco Albania 03 de octubre • Se pagan impuestos municipales Bs 60 con transferencia del Banco Albania nro. 9933001. • Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente al mes de septiembre de empleados y del patrono de caja principal. 06 de octubre • Se cancelan el aporte patronal y de empleados del FAOV correspondiente al mes de septiembre de caja principal. • Se pagan Bs 120 por servicios de mantenimiento del local de la caja principal. 13 de octubre • Se cancela IVA correspondiente a septiembre en efectivo de caja principal. 16 de octubre • Se compra Mercancía según factura nro. 289632 por Bs 210 + IVA a Comercial España. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercancía, según transferencia nro. 9933002 del Banco Albania y el 20% restante en 5 días.
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• Realizaron mejoras en el local por Bs 360, se cancela según transferencia nro. 9933003 del Banco Albania. Las mejoras al local se amortizan por 5 años. 20 de octubre • Se cancela el 20% restante a Comercial España de la factura nro. 289632, según transferencia nro. 8802012 del Banco Miranda. 25 de octubre • Se vende mercancía a Comercial Dinamarca, según factura nro. 0002 por el monto de Bs 400, incluyendo IVA. El dinero se deposita en el Banco Miranda según transferencia nro. 1112228. 30 de octubre • Se cancela Bs 400 de nómina y se realizan retenciones del Seguro Social, FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con transferencia nro. 8802014 del Banco Miranda. • Se cancela Bs 60 por concepto de bono a empleados, según transferencia nro. 8802015 del Banco Miranda. 01 de noviembre • Se deposita en la caja principal Bs 190,48 para el fondo; según transferencia nro. 0000234 del Banco Albania • Se vende mercancía a Comercial Londres, según factura nro. 0003 por Bs 400 + IVA., y se deposita en el Banco Albania, según transferencia nro. 0000235. 03 de noviembre • Los accionistas realizan un nuevo aporte por Bs 1.600 que se depositan en el Banco Miranda, según transferencia nro. 857401. • Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente al mes de octubre de empleados y del patrono, según transferencia nro. 9933004 del Banco Albania. • Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV del mes de octubre con transferencia nro. 9933005 del Banco Albania. 07 de noviembre • Se cancelan gastos de administración por Bs 90 con transferencia nro. 8802016 del Banco Miranda. Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema
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13 de noviembre • Se cancela IVA correspondiente a octubre con transferencia nro. 8802017 del Banco Miranda. • Se pagan impuestos municipales por el monto de Bs 60 con transferencia nro. 8802018 del Banco Miranda. 20 de noviembre • Se compra mercancía según factura nro. 112274 por Bs 280 + IVA a Comercial Rusia, se cancela con transferencia nro. 8802019 del Banco Miranda. 30 de noviembre • Se cancela Bs 400 de nómina y se realizan retenciones del Seguro Social, FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con transferencia nro. 8802020 del Banco Miranda. • Se cancela Bs 60 por concepto de bono a empleados, según transferencia nro. 8802022 del Banco Miranda. 04 de diciembre • Se compra mercancía a Comercial Francia, según factura nro. 009652 por Bs 160 incluyendo IVA la misma será cancelada en 10 días. • Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente a noviembre de empleados y del patrono, según transferencia nro. 9933006 del Banco Albania. • Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de noviembre, según transferencia nro. 9933007 del Banco Albania. 08 de diciembre • Se vende mercancía a Comercial Alemania, según factura nro. 0004 por Bs 440 incluyendo IVA, según transferencia nro. 900041 a favor del Banco Miranda. • Los accionistas realizan un nuevo aporte por Bs 800 que se depositan en el Banco Miranda, según transferencia nro. 867403. 12 de diciembre • Se cancela IVA correspondiente a noviembre en efectivo de caja principal.
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• Se pagan impuestos municipales por el monto de Bs 60 con transferencia nro. 8802081 del Banco Miranda. 18 de diciembre La empresa cancela a los empleados los aguinaldos por Bs 500, según transferencia nro. 8802023 del Banco Miranda. Se cancela un bono a los directivos por Bs 600 por transferencia nro. 9933008 del Banco Albania. 20 de diciembre Se cancelan gastos administrativos por Bs 70, según transferencia nro. 9933010 del Banco Albania. Se cancelan gastos de venta por Bs 80, según transferencia nro. 9933011 del Banco Albania. 29 de diciembre • Se cancela Bs 400 de nómina y se realizan retenciones del Seguro Social, FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono, según transferencia nro. 9933012 del Banco Albania. • Se cancela Bs 60 por concepto de bono a empleados, según transferencia nro. 8802024 del Banco Miranda. 31 de Diciembre. • El inventario final es de Bs 2.000.
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO MOBILIARIO Fecha de adquisición: 04 de septiembre 2022 Costo: Bs 7.600 Vida útil: 10 años. MAQUINARIA Y EQUIPO Fecha de adquisición: 04 de septiembre 2022 Costo: Bs 8.000 Vida útil: 10 años. Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema
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Trabajo Práctico Administración y Contaduría
VEHICULO DE REPARTO Fecha de adquisición: 04 de septiembre 2022 Costo: Bs 9.000 Vida útil: 10 años.
LISTA DE PROVEEDORES COMERCIAL JAPÓN C.A. Dirección: Zona Industrial de los Teques Estado Miranda Rif: J-10001111-1 Teléfono: 0212-3359641 COMERCIAL ITALIA C.A. Dirección Urb. Las Trincheras, Edif. Europa, Cumaná Estado Sucre Rif: J-20002222-2 Teléfono: 0293-8527414 COMERCIAL ESPAÑA C.A. Dirección: Zona Industrial de Barcelona. Estado Anzoátegui Rif: J-30003333-3 Teléfono: 0281-2654789
COMERCIAL FRANCIA C.A. Dirección: Urbanización El Cigarral, Estado Monagas Rif: J-10101010-1 Teléfono: 0286-412369
COMERCIAL RUSIA C.A. Dirección: Av. Las Garzas, Urb. Montecarlo. San Fernando de Apure. Rif: J-15879654-9 Teléfono: 0276-415299
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LISTA DE CLIENTES
COMERCIAL CHINA C.A. Dirección: Avenida Perimetral urb. Los Samanes. Barcelona Estado Anzoátegui Rif: J-40004444-4 Teléfono: 0281-2698741 COMERCIAL DINAMARCA C.A. Dirección: Urb. Los Encantos, Estado Yaracuy Rif: J-50005555-5 Teléfono: 0263-5241089 COMERCIAL LONDRES C.A. Dirección: Urb. Las Mercedes entre Calle Caroní y Nueva. York. Caracas Rif: J-11819711-2 Teléfono: 0212-8314256 COMERCIAL ALEMANIA C.A. Dirección: Calle Mis Encantos Urbanización Centella. Maracay. Estado Aragua Rif: J-14789674-9 Teléfono: 0241-4414899
¡FIN DEL TRABAJO PRÁCTICO!
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