TFIN52_1_Col62

TFIN52 Gestión financiera II A mySAP ERP Financials

Fecha Centro de formación Instructores Página Web de formación

Manual del participante Versión del curso: 2° trimestre 2006 Duración del curso: 10 día(s) Número de material: 50080318

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Sobre este manual La función de este manual es complementar la presentación del instructor de este curso y servir como fuente de referencia. Este manual no está pensado para el estudio autodidacta.

Convenciones tipográficas En esta guía se utilizan las siguientes convenciones tipográficas. Estilo de tipo

Descripción

Texto de ejemplo

Palabras o carácteres que aparecen en la pantalla. Aquí se incluyen nombres de campos, títulos de pantallas, pulsadores así como nombres de menús, vías de acceso y opciones. También se usan como referencia a otra documentación tanto interna (en esta documentación) como externa (en otros lugares, como SAPNet).

Texto de ejemplo

Palabras o frases acentuadas en textos principales, títulos de gráficos y tablas

TEXTO DE EJEMPLO Nombres de elementos en el sistema. Aquí se incluyen nombres de informes, nombres de programas, códigos de transacciones, nombres de tablas y algunas palabras claves de un lenguaje de programación cuando se encuentran en el texto principal, por ejemplo SELECT e INCLUDE. Texto de ejemplo Salida en pantalla. Aquí se incluyen nombres de archivos y directorios y sus vías de acceso, mensajes, nombres de variables y parámetros y párrafos del texto fuente de un programa.

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Texto de ejemplo

Entrada exacta de usuario. Son palabras y carácteres que se introducen en en el sistema exactamente como aparecen en la documentación.



Entrada variable de usuario. Las entradas entre corchetes indican que se deben sustituir estas palabras y carácteres con entradas apropiadas.

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Sobre este manual

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Iconos en el texto principal En este manual se utilizan los siguientes iconos. Icono

Significado Para más información, sugerencias o detalles

Nota o más explicaciones sobre el punto anterior Excepción o precaución Procedimientos

Indica que el objeto está visualizado en la presentación del instructor.

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Contenido Resumen del curso ...................................................... vii Metas del curso ........................................................vii Objetivos del curso.....................................................vii

Capítulo 1: Estructuras organizativas ................................ 1 Asignación: Sociedad - Plan de cuentas - Plan de valoración....2 Asignación de contabilidad de costes .............................. 13 Introducción a Clases de activos fijos .............................. 16 Áreas de valoración / Contabilización de valores................. 20

Capítulo 2: Datos maestros ........................................... 29 Funciones de las clases de activos fijos ........................... 30 Registros maestros de activos fijos................................. 55 Modificaciones en masa ............................................. 74

Capítulo 3: Movimientos de activos fijos .......................... 79 Alta de activo fijo ...................................................... 81 Baja de activos fijos ................................................. 118 Transferencia de activos fijos multisociedad/dentro de la sociedad ...........................................................129 Activos fijos en curso (AFeC) ......................................149 Amortización no planificada ........................................159

Capítulo 4: Operaciones periódicas ................................ 165 Amortización..........................................................166 Cambio de ejercicio y cierre anual.................................200

Capítulo 5: Sistema de información ................................ 213 Selección de informes...............................................214 Simulación de valores ..............................................226

Capítulo 6: Validaciones/Sustituciones ........................... 241 Aspectos básicos de validaciones/sustituciones ................242 Definición y ejecución de validaciones en Gestión financiera .251 Definición y ejecución de sustituciones en Gestión financiera.267 Técnicas adicionales relacionadas con las sustituciones/validaciones ..............................................................280

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Contenido

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Apéndice 1: Apéndice

............................................... 301

Apéndice 2: Accesos vía menús

................................. 305

Glosario ................................................................... 309 Índice....................................................................... 321

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Resumen del curso TFIN52 A analizará la configuración y la aplicación de Contabilidad de activos fijos (FI-AA). El curso concluye con la validación y la sustitución en Gestión financiera.

Grupo destino Este curso está dirigido a los siguientes grupos destino: •

Consultores de soluciones responsables de la implementación de Gestión financiera con mySAP ERP Financials

Prerrequisitos para el curso Conocimientos necesarios • • •

Conocimientos de contabilidad TFIN50, Gestión financiera I SM001, Visión general de Solution Manager

Metas del curso Este curso le permitirá: • • •

Configurar y aplicar FI-AA Entender la integración entre FI-AA y contabilidad Identificar usos posibles de la validación y la sustitución

Objetivos del curso Al finalizar este curso podrá: • • •

Configurar Contabilidad de activos fijos Utilizar Contabilidad de activos fijos Aplicar la validación y las sustituciones a la Gestión financiera

Información de los componentes de software de SAP La información de este curso se refiere a los siguientes componentes de software de SAP:

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Resumen del curso

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Capítulo 1 Estructuras organizativas Resumen del capítulo Las unidad de estructuras organizativas pone a disposición de los participantes una visión general de cómo FI-AA se aplica a las estructuras de contabilidad internas y externas.

Objetivos del capítulo Al finalizar este capítulo podrá: • • • • • •

Definir un plan de valoración Asignar un plan de cuentas y un plan de valoración a una sociedad Describir cómo se integra Contabilidad de activos fijos con Contabilidad de costes Poner un nombre a las clases de activos fijos Asignar clases de activos fijos a los activos fijos Definir qué áreas de valoración contabilizan sus valores en el libro mayor

Contenido del capítulo Lección: Asignación: Sociedad - Plan de cuentas - Plan de valoración....2 Ejercicio 1: Asignación: Sociedad / Plan de cuentas / Plan de valoración.......................................................................7 Lección: Asignación de contabilidad de costes .............................. 13 Lección: Introducción a Clases de activos fijos .............................. 16 Lección: Áreas de valoración / Contabilización de valores................. 20 Ejercicio 2: Áreas de valoración .......................................... 23

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Capítulo 1: Estructuras organizativas

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Lección: Asignación: Sociedad - Plan de cuentas - Plan de valoración Resumen de la lección Esta lección le enseñará todo lo necesario acerca de sociedades, planes de cuentas y planes de valoración. Aprenderá la definición de un plan de valoración y cómo asignar un plan de cuentas y un plan de valoración a una sociedad.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: • •

Definir un plan de valoración Asignar un plan de cuentas y un plan de valoración a una sociedad

Ejemplo empresarial El departamento de consulta ha propuesto una estructura organizativa a su grupo de empresas. El equipo de proyecto de FI-AA se reúne para analizar propuestas.

Gráfico 1: Mandante/Sociedad

El mandante es el nivel más alto en la jerarquía del sistema SAP. También denota el sistema lógico específico en el que está trabajando. Las especificaciones que haga a este nivel se aplican a todas las sociedades.

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Lección: Asignación: Sociedad - Plan de cuentas - Plan de valoración

Cada sociedad es una unidad de contabilidad independiente. El balance y la cuenta de pérdidas y ganancias requeridos legalmente se crean a este nivel. Cada división se considera como una unidad económicamente independiente para la que se puede crear un balance y una cuenta de pérdidas y ganancias.

Gráfico 2: Plan de cuentas/Plan de valoración

Todas las cuentas de mayor se definen en el plan de cuentas. Contabilidad de activos fijos (FI-AA) trabaja con el plan de cuentas asignado a la sociedad en Contabilidad financiera (FI). Puede modificar el plan de cuentas para ajustar sus requisitos (por ejemplo, global, específico de sector industrial o específico de país). El plan de valoración es siempre específico de país. SAP proporciona planes de valoración modelo para muchos países. Éstos contienen áreas de valoración predefinidas, pero también puede definir su propio plan de valoración (copiando y modificando). Cada área de valoración representa un tipo de valoración específico (por ejemplo, amortización contable o amortización fiscal permitida). También puede definir sus propias áreas de valoración en el plan de valoración. Cada sociedad utiliza un plan de cuentas y un plan de valoración. Todas o varias sociedades pueden trabajar con el mismo plan de cuentas y el mismo plan de valoración.

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Capítulo 1: Estructuras organizativas

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Gráfico 3: Áreas de valoración

Las áreas de valoración se definen con una clave numérica de dos dígitos. Las claves numéricas representan los términos de amortización que puede indicar en el registro maestro de activos fijos o en las clases de activos fijos. Los valores y la amortización se contabilizan en el libro mayor. El área de valoración 01 es el área de valoración principal. Los valores y la amortización se contabilizan en el libro mayor. Las otras áreas de valoración pueden mostrar: • • • • •

La valoración específica de país (por ejemplo, impuesto de patrimonio neto, cálculo estatal) Los valores o la amortización que difieran del área 01 (por razones analíticas, por ejemplo) Las versiones consolidadas en la sociedad o moneda del grupo (de empresas) La amortización contable en la moneda del grupo (de empresas) Diferencia entre amortización contable y amortización fiscal específica de país

Las áreas de valoración diferentes pueden tener los mismos valores y términos de amortización, pero pueden visualizarse en monedas diferentes (por ejemplo, áreas 01 y 32 o áreas 30 y 31). Debe especificar los tipos de amortización y las valoraciones especiales (como por ejemplo, el interés) que están permitidos en sus áreas de valoración. Las áreas de valoración estándar ya tienen las parametrizaciones necesarias.

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Lección: Asignación: Sociedad - Plan de cuentas - Plan de valoración

Gráfico 4: Áreas de valoración

Los movimientos y portafolios de activos fijos se valoran a menudo de forma diferente según sus objetivos. Por ejemplo, se utilizarán diferentes bases de valoración para: • • • •

Balances contables de acuerdo con los requisitos locales Balances fiscales (en la medida en que se permita otra valoración) Contabilidad interna (contabilidad de costes) Gestión de informes financieros paralelos, por ejemplo, para crear un balance de grupo (de acuerdo con IAS, US GAAP, etc.)

En SAP R/3 se crean áreas de valoración para gestionar esas diferentes bases de valoración. Existen valores de movimiento independientes para: • •

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Cada activo fijo y área de valoración Los componentes de valores individuales, como por ejemplo, los valores de activos fijos, la amortización y los valores netos contables

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Capítulo 1: Estructuras organizativas

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Gráfico 5: Sociedad de Contabilidad de activos fijos

Las sociedades deben crearse primero en Contabilidad financiera. Asigne a continuación el plan de valoración a la sociedad. Los datos requeridos para la contabilidad de activos fijos se añaden a la sociedad. Tras esta operación, la sociedad está disponible para su uso en contabilidad de activos fijos. Asigne el plan de valoración a la sociedad. Los datos necesarios para la contabilidad de activos fijos se añaden a la sociedad. La sociedad ya está disponible para su uso en Contabilidad de activos fijos.

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Lección: Asignación: Sociedad - Plan de cuentas - Plan de valoración

Ejercicio 1: Asignación: Sociedad / Plan de cuentas / Plan de valoración Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Encontrar los planes de cuentas modelo específicos de país en la guía de implementación Customizing (IMG) • Definir un plan de valoración • Preparar una sociedad para su utilización en FI-AA

Ejemplo empresarial El departamento de consulta ha propuesto una estructura organizativa a su grupo de empresas. El equipo de proyecto de FI-AA se reúne para analizar propuestas.

Tarea 1: En primer lugar necesitará un plan de valoración. Es necesario realizar esta operación antes de actualizar cualquier otra parametrización en Contabilidad de activos fijos relacionada con las diferentes bases de valoración (por ejemplo: amortización contable, amortización fiscal permitida, amortización analítica, amortización de grupo). 1.

Aspectos básicos: Acceso vía menús a la aplicación Contabilidad de activos fijos (FI-AA): SAP Easy Access ! Menú SAP ! Finanzas! Gestión financiera! Activos fijos. Acceso vía menús a Customizing de Contabilidad de activos fijos (FI-AA Customizing): SAP Easy Access ! Menú SAP ! Herramientas! Customizing ! IMG ! Ejecutar Proyecto! Elegir IMG de referencia SAP ! Gestión financiera ! Contabilidad de activos fijos. Cree un plan de valoración llamado AA## (## = su número de grupo) copiando un plan de valoración de referencia específico de país. En SAP R/3 Enterprise, copie el plan de valoración de referencia 1XY (XY es su plan de valoración modelo específico de país, es decir, 1DE para Alemania o 1US para los Estados Unidos, por ejemplo).

2.

Modifique la descripción del plan de valoraciónAA## que acaba de crear, por ejemplo: Plan de valoración grupo ##.

3.

En su plan de valoración AA##, borre las áreas de valoración que no necesita (para el curso). Si no está seguro de qué áreas de valoración puede o debe borrar, pregunte a su instructor. Continúa en la página siguiente

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Capítulo 1: Estructuras organizativas

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Tarea 2: Asigne su plan de valoración a una sociedad. 1.

Antes de poder trabajar con su plan de valoración, AA##, en la aplicación, deberá asignarlo al menos a una sociedad. Para esta asignación, utilice su sociedad AA## (## corresponde de nuevo a su número de grupo).

Tarea 3: Responda a la pregunta siguiente. 1.

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Opcional: si observa la tabla anterior, verá sociedades FI que no han sido asignadas a un plan de valoración. ¿Cuál puede ser la causa?

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Lección: Asignación: Sociedad - Plan de cuentas - Plan de valoración

Solución 1: Asignación: Sociedad / Plan de cuentas / Plan de valoración Tarea 1: En primer lugar necesitará un plan de valoración. Es necesario realizar esta operación antes de actualizar cualquier otra parametrización en Contabilidad de activos fijos relacionada con las diferentes bases de valoración (por ejemplo: amortización contable, amortización fiscal permitida, amortización analítica, amortización de grupo). 1.

Aspectos básicos: Acceso vía menús a la aplicación Contabilidad de activos fijos (FI-AA): SAP Easy Access ! Menú SAP ! Finanzas! Gestión financiera! Activos fijos. Acceso vía menús a Customizing de Contabilidad de activos fijos (FI-AA Customizing): SAP Easy Access ! Menú SAP ! Herramientas! Customizing ! IMG ! Ejecutar Proyecto! Elegir IMG de referencia SAP ! Gestión financiera ! Contabilidad de activos fijos.

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Capítulo 1: Estructuras organizativas

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Cree un plan de valoración llamado AA## (## = su número de grupo) copiando un plan de valoración de referencia específico de país. En SAP R/3 Enterprise, copie el plan de valoración de referencia 1XY (XY es su plan de valoración modelo específico de país, es decir, 1DE para Alemania o 1US para los Estados Unidos, por ejemplo). a)

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Estructuras organizativas ! Copiar plan de valoración/área de valoración de referencia. Aparece la ventana de diálogo Elegir operación. Elija Copiar plan de valoración de referencia. En la imagen Plan de valoración de objeto organizativo, elija Objeto organizativo ! Copiar objeto organizativo. En la ventana de diálogo Copiar, indique los datos siguientes y confirme sus entradas:

2.

Nombre de campo/tipo de datos

Valores

De Plan de valoración

1XY (XY es su plan de valoración modelo específico de país, es decir, 1DE para Alemania o 1US para los Estados Unidos, por ejemplo)

A Plan de valoración

AA## (## es su número de grupo)

Modifique la descripción del plan de valoraciónAA## que acaba de crear, por ejemplo: Plan de valoración grupo ##. a)

Modifique la descripción del plan de valoración AA## que acaba de crear, por ejemplo: Plan de valoración grupo ##. Después de grabar su plan de valoración, vuelva a la ventana de diálogo Elegir operación. Elija Especificar descripción de plan de valoración. Busque la fila que contiene su plan de valoración, AA## e indique los datos siguientes: Nombre de campo/tipo de datos

Valores

Columna Descripción para el plan de valoración AA## desde Plan de valoración

Plan de valoración grupo ##

Grabe su entrada.

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Lección: Asignación: Sociedad - Plan de cuentas - Plan de valoración

3.

En su plan de valoración AA##, borre las áreas de valoración que no necesita (para el curso). Si no está seguro de qué áreas de valoración puede o debe borrar, pregunte a su instructor. a)

Después de grabar sus datos, vuelva a la ventana de diálogo Elegir operación. Elija Copiar/Borrar áreas de valoración. Aparece la ventana de diálogo Selección de plan de valoración. Indique su plan de valoración, AA##, y confirme su entrada. Elija las áreas de valoración 10, 41 y 51 en la misma imagen, elija Tratar ! Borrar. Grabe y confirme las ventanas de diálogo que se visualizan.

Tarea 2: Asigne su plan de valoración a una sociedad. 1.

Antes de poder trabajar con su plan de valoración, AA##, en la aplicación, deberá asignarlo al menos a una sociedad. Para esta asignación, utilice su sociedad AA## (## corresponde de nuevo a su número de grupo). a)

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Estructuras organizativas ! Asignar plan de valoración a sociedad. En la tabla que se visualiza, busque su sociedad, AA##, e indique los datos siguientes en la columna Plan de valoración: Nombre de campo/tipo de datos

Valores

Plan de valoración

AA##

Elija Grabar.

Tarea 3: Responda a la pregunta siguiente. 1.

Opcional: si observa la tabla anterior, verá sociedades FI que no han sido asignadas a un plan de valoración. ¿Cuál puede ser la causa? a)

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Las sociedades que no han sido asignadas a un plan de valoración no pueden trabajar con el componente Contabilidad de activos fijos. A causa de su tamaño, estas sociedades no necesitan Contabilidad de activos fijos como libro auxiliar independiente, deberá realizar Contabilidad de activos fijos en un sistema externo.

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Capítulo 1: Estructuras organizativas

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Definir un plan de valoración • Asignar un plan de cuentas y un plan de valoración a una sociedad

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Lección: Asignación de contabilidad de costes

Lección: Asignación de contabilidad de costes Resumen de la lección Asignación de objetos en contabilidad de costes a un activo fijo.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: •

Describir cómo se integra Contabilidad de activos fijos con Contabilidad de costes

Ejemplo empresarial Aunque se centre en Contabilidad de activos fijos, necesitará analizar todo el panorama de contabilidad para entender la integración entre las aplicaciones.

Gráfico 6: Asignación de contabilidad de costes

En el registro maestro, puede asignar los objetos de Contabilidad de costes (originales) siguientes a un activo fijo: • • •

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Centro de coste Orden (CO) (real o estadística) Tipo de operación

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Capítulo 1: Estructuras organizativas

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Estos objetos se asignan a una sociedad CO que puede incluir una o más sociedades. Puede: • • •

Centrarse en medidas de planificación Supervisar la implementación de esas medidas Calcular y liquidar los costes generados como resultado de esas medidas.

Se pueden asignar tanto objetos de Controlling como objetos de otras aplicaciones en el registro maestro de activos fijos, por ejemplo: elementos PEP, objetos inmuebles, objetos de gestión del sector público, órdenes de mantenimiento. Puede contabilizar la amortización desde cada área de valoración en Contabilidad de costes. De este modo, la amortización (analítica) puede contabilizarse a: • • • • • • •

un centro de coste una orden (real) un centro de coste y una orden estadística un elemento PEP un centro de coste y un elemento PEP estadístico un objeto inmueble objetos de gestión del sector público

No es posible asignar un activo fijo a dos centros de coste. Sin embargo, puede asignar el activo fijo a una orden (real) que se liquidará a los centros de coste respectivos. De este modo, puede sumar los costes de su proyeto (si el activo fijo forma parte de él).

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Lección: Asignación de contabilidad de costes

Resumen de la lección Ahora podrá: • Describir cómo se integra Contabilidad de activos fijos con Contabilidad de costes

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Capítulo 1: Estructuras organizativas

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Lección: Introducción a Clases de activos fijos Resumen de la lección La clase de activos fijos es el criterio principal para clasificar los activos fijos. En esta lección aprenderá a poner un nombre a las clases de activos fijos y a asignarlas a activos fijos.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: • •

Poner un nombre a las clases de activos fijos Asignar clases de activos fijos a los activos fijos

Ejemplo empresarial Le piden que clasifique los activos fijos de su empresa y que cree un catálogo de activos fijos.

Gráfico 7: Mandante - Clase de activos fijos

Los activos fijos se clasifican en clases de activos fijos. Algunos ejemplos de clases de activos fijos podrían ser vehículos, mobiliario o máquinas. La clase de activos fijos está compuesta por una sección de datos maestros y una sección de áreas de valoración.

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Lección: Introducción a Clases de activos fijos

Las clases de activos fijos se crean a nivel de mandante. Luego se asignan al menos a un plan de valoración, de modo que puede completar la clase de activos fijos con valores propuestos para sus áreas de valoración. Puede suprimir áreas de valoración individuales en cada clase de activos fijos. Por ejemplo, puede suprimir áreas de fomento a la inversión que sólo son relevantes para ciertas clases. Para cada área de valoración, puede proponer los atributos de amortización para los activos fijos y puede elegir que el sistema los especifique. Si propone los atributos de amortización, éstos pueden sobrescribirse si es necesario. Si el sistema especifica los atributos de amortización, éstos no se pueden modificar. Varios planes de valoración también pueden asignarse a una clase de activos fijos. De este modo se garantiza que el catálogo de activos fijos sea uniforme, a pesar de utilizar áreas de valoración diferentes.

Gráfico 8: Clase de activos fijos y registro maestro de activos fijos

La clase de activos fijos es el criterio principal para clasificar activos fijos. Cada activo fijo se asigna solamente a una clase de activos fijos. Puede especificar ciertos datos de control y valores propuestos para el cálculo de la amortización y otros datos maestros en cada clase de activos fijos. Los activos fijos que aparecen en lugares/posiciones de balance diferentes (por ejemplo, edificios y máquinas) deben asignarse a clases de activos fijos diferentes. También existe al menos una clase de activos fijos especial para activos fijos en curso y activos fijos de poco valor. En IDES, estas clases de activos fijos son: • •

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4000 para activos fijos en curso 5000 para activos fijos de poco valor

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Capítulo 1: Estructuras organizativas

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También puede crear clases de activos fijos independientes para activos fijos inmateriales y activos fijos arrendados. Existen funciones independientes disponibles para leasing. El componente Mantenimiento (PM) se utiliza para la gestión técnica de activos fijos. El componente Tesorería (TR) se utiliza para gestionar activos fijos financieros.

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Lección: Introducción a Clases de activos fijos

Resumen de la lección Ahora podrá: • Poner un nombre a las clases de activos fijos • Asignar clases de activos fijos a los activos fijos

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Capítulo 1: Estructuras organizativas

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Lección: Áreas de valoración / Contabilización de valores Resumen de la lección Esta lección analizará las áreas de valoración en el plan de valoración y la contabilización de sus valores en el libro mayor.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: •

Definir qué áreas de valoración contabilizan sus valores en el libro mayor

Ejemplo empresarial Los activos fijos deben valorarse desde una amplia gama de perspectivas jurídicas y empresariales.

Gráfico 9: Plan de valoración

Sus activos fijos se valoran con varios fines jurídicos y empresariales (por ejemplo; amortización contable, amortización fiscal permitida, amortización analítica, etc.). Con FI-AA, puede gestionar valores de activos fijos diferentes en áreas de valoración. El plan de valoración es un catálogo de áreas de valoración específicas de país estructurado conforme a varios aspectos empresariales. Puede especificar los atributos de cada área de valoración individual.

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Lección: Áreas de valoración / Contabilización de valores

SAP proporciona planes de valoración de referencia basados en los requisitos de cada país. Éstos se proporcionan sólo a modo de referencia. Puede crear un plan de valoración nuevo copiando uno de los planes de valoración de referencia. En su plan de valoración, puede borrar las áreas de valoración que no necesite. Debe realizar esta operación antes de crear cualquier activo fijo. Asigne su plan de valoración a su sociedad. También es posible abrir áreas de valoración tras la entrada en productivo del sistema.

Gráfico 10: Definir la contabilización en el libro mayor

Determinar si los valores de las áreas de valoración se han contabilizado en el libro mayor y cómo lo han hecho. Dispone de las opciones siguientes: • • • •

No contabilizar ningún valor Contabilizar valores de activos fijos en línea y amortizaciones periódicamente Contabilizar valores de activos fijos y amortizaciones periódicamente Contabilizar sólo amortizaciones periódicamente

El sistema dicta que el área de valoración 01 contabiliza los costes de adquisición y producción en el libro mayor en línea y en tiempo real. El área de valoración 01 es la que se suele utilizar para gestionar la amortización contable. Si utiliza la opción de contabilización periódica de los costes de adquisición y producción en el libro mayor, podrá contabilizar valores de otras áreas de valoración a FI. La amortización se contabiliza siempre sobre una base periódica.

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Capítulo 1: Estructuras organizativas

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Otras áreas de valoración pueden recibir sus valores del área de valoración 01 y, sin embargo, calcular y contabilizar valores de amortización diferentes en el libro mayor. También puede definir áreas de valoración sólo con fines informativos, sin contabilizar ningún valor en el libro mayor (por ejemplo, un área de valoración para un balance fiscal). Para más información, véase la unidad Operaciones periódicas.

Gráfico 11: Áreas de valoración y el balance

Puede contabilizar tanto los valores del balance de activos fijos como los valores de amortización de las áreas de valoración individuales a cuentas de balance independientes o cuentas de pérdidas y ganancias en el libro mayor. Puede definir todas las estructuras de balance/PyG que desee por plan de cuentas en FI (libro mayor). Para cada cuenta de balance y cuenta de pérdidas y ganancias, especifique en la estructura de balance/PyG la posición de balance o de pérdidas y ganancias en la que deberán aparecer los valores de la cuenta. En Customizing de Contabilidad de activos fijos, indique las estructuras de balance/PyG que deben utilizarse para aquellas áreas de valoración para las que se deben crear los balances contables. Durante el cierre del ejercicio, esto garantiza la coherencia entre las posiciones de documento en las cuentas de balance de activos fijos del balance y la secuencia de los activos fijos individuales en el cuadro de activos fijos. Si utiliza estructuras de balance/PyG diferentes, deberá contabilizar más de un área de valoración en el libro mayor.

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Lección: Áreas de valoración / Contabilización de valores

Ejercicio 2: Áreas de valoración Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Explicar valores de activos fijos en varias áreas de valoración

Ejemplo empresarial El departamento de consulta ha propuesto una estructura organizativa a su grupo de empresas. El equipo de proyecto de FI-AA se reúne para analizar propuestas sobre el tipo y el número de áreas de valoración.

Tarea 1: Opcional: asegúrese de que los valores de activos fijos en las áreas de valoración 31 y 32 de su plan de valoración se visualizan en dólares americanos. 1.

Defina que los valores de activos fijos en las áreas de valoración 31 y 32 (áreas de valoración que notifican en la moneda del grupo de empresas) de su plan de valoración, AA##, se visualicen en dólares americanos.

Tarea 2: Verifique el modo en el que las áreas de valoración de su plan de valoración se contabilizan en el libro mayor. 1.

Las áreas de valoración no siempre contabilizan sus valores (valores de activos fijos y amortizaciones) en el libro mayor. Verifique el modo en el que las áreas de valoración de su plan de valoración, AA##, se contabilizan en el libro mayor. ¿Qué área de valoración contabiliza todos sus valores de activos fijos en el libro mayor en tiempo real? ¿Qué área de valoración sólo contabiliza la amortización? ¿Qué área de valoración se reserva sólo para fines informativos? No modifique estas entradas.

Tarea 3: Opcional: indique una estructura de balance/PyG para las áreas de valoración para las que debe crearse un balance. 1.

Para crear su sociedad, AA##, deberá indicar también al menos una estructura de balance/PyG para las áreas de valoración para las que debe crearse un balance (en el curso de formación AC305, esto es sólo el área de valoración 01 [amortización contable]). Debido a ello, más adelante, al llamar el cuadro de activos fijos, los activos fijos se visualizarán en la secuencia de cuentas del libro mayor, en la estructura de balance/PyG especificada. Puede utilizar la estructura de balance/PyG “INT.” Continúa en la página siguiente

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Capítulo 1: Estructuras organizativas

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Tarea 4: Opcional: ¿Verdadero o falso? 1.

El plan de valoración se define a nivel de mandante. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

! ! 2.

Correcto Falso

El plan de cuentas de muestra proporcionado por SAP no puede adaptarse a sus propias necesidades. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

! ! 3.

Correcto Falso

Se pueden asignar varias sociedades al plan de valoración. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

! !

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Correcto Falso

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Lección: Áreas de valoración / Contabilización de valores

Solución 2: Áreas de valoración Tarea 1: Opcional: asegúrese de que los valores de activos fijos en las áreas de valoración 31 y 32 de su plan de valoración se visualizan en dólares americanos. 1.

Defina que los valores de activos fijos en las áreas de valoración 31 y 32 (áreas de valoración que notifican en la moneda del grupo de empresas) de su plan de valoración, AA##, se visualicen en dólares americanos. a)

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Valoración ! Monedas ! Definir áreas de valoración para monedas extranjeras. En la tabla, seleccione su sociedad, AA##, y elija Moneda del área de valoración en la estructura de diálogo. Para las áreas de valoración 31 y 32, sustituya la moneda visualizada con Dólar EE.UU.. Grabe.

Tarea 2: Verifique el modo en el que las áreas de valoración de su plan de valoración se contabilizan en el libro mayor. 1.

Las áreas de valoración no siempre contabilizan sus valores (valores de activos fijos y amortizaciones) en el libro mayor. Verifique el modo en el que las áreas de valoración de su plan de valoración, AA##, se contabilizan en el libro mayor. ¿Qué área de valoración contabiliza todos sus valores de activos fijos en el libro mayor en tiempo real? ¿Qué área de valoración sólo contabiliza la amortización? ¿Qué área de valoración se reserva sólo para fines informativos? No modifique estas entradas. a)

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Integración con el libro mayor ! Definir el modo de contabilización de las áreas de valoración en el libro mayor. Área contabilizando en tiempo real: 01 Área contabilizando sólo amortización: 20 Áreas con función informativa: 02, 15, 30, 31, 32

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Capítulo 1: Estructuras organizativas

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Tarea 3: Opcional: indique una estructura de balance/PyG para las áreas de valoración para las que debe crearse un balance. 1.

Para crear su sociedad, AA##, deberá indicar también al menos una estructura de balance/PyG para las áreas de valoración para las que debe crearse un balance (en el curso de formación AC305, esto es sólo el área de valoración 01 [amortización contable]). Debido a ello, más adelante, al llamar el cuadro de activos fijos, los activos fijos se visualizarán en la secuencia de cuentas del libro mayor, en la estructura de balance/PyG especificada. Puede utilizar la estructura de balance/PyG “INT.” a)

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Integración con el libro mayor ! Especificar estructura de balance/PyG para los informes de activos fijos. En la tabla, seleccione su sociedad, AA##, y elija Asignar estructura de balance/PyG en la estructura de diálogo. Indique INT para el área de valoración 01. Las entradas en las áreas de valoración se pueden borrar. Grabe.

Tarea 4: Opcional: ¿Verdadero o falso? 1.

El plan de valoración se define a nivel de mandante. Respuesta: Correcto

2.

El plan de cuentas de muestra proporcionado por SAP no puede adaptarse a sus propias necesidades. Respuesta: Falso

3.

Se pueden asignar varias sociedades al plan de valoración. Respuesta: Correcto

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Lección: Áreas de valoración / Contabilización de valores

Resumen de la lección Ahora podrá: • Definir qué áreas de valoración contabilizan sus valores en el libro mayor

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Resumen del capítulo

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Resumen del capítulo Ahora podrá: • Definir un plan de valoración • Asignar un plan de cuentas y un plan de valoración a una sociedad • Describir cómo se integra Contabilidad de activos fijos con Contabilidad de costes • Poner un nombre a las clases de activos fijos • Asignar clases de activos fijos a los activos fijos • Definir qué áreas de valoración contabilizan sus valores en el libro mayor

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Capítulo 2 Datos maestros Resumen del capítulo Esta unidad pondrá a su disposición información detallada sobre las funciones y los mecanismos de control de las clases de activos fijos. Se hará una demostración de cómo crear y modificar datos maestros y tendrá la oportunidad de practicar estas funciones.

Objetivos del capítulo Al finalizar este capítulo podrá: • • •

Estructurar activos fijos mediante la creación de clases de activos fijos Crear y modificar datos maestros en Contabilidad de activos fijos Procesar modificaciones en masa mediante un pool de trabajo

Contenido del capítulo Lección: Funciones de las clases de activos fijos ........................... 30 Ejercicio 3: Funciones de las clases de activos fijos ................... 41 Lección: Registros maestros de activos fijos................................. 55 Ejercicio 4: Registros maestros de activos fijos ......................... 63 Lección: Modificaciones en masa ............................................. 74

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Capítulo 2: Datos maestros

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Lección: Funciones de las clases de activos fijos Resumen de la lección En esta lección se pone a su disposición información más detallada sobre el funcionamiento de las clases de activos fijos y su control. Aprenderá a estructurar activos fijos mediante la creación de clases de activos fijos.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: •

Estructurar activos fijos mediante la creación de clases de activos fijos

Ejemplo empresarial El departamento de consulta ha propuesto un catálogo para las clases de activos fijos a su grupo de empresas. El equipo de proyecto de FI-AA se reúne para analizar propuestas y examinar los posibles efectos respecto a las funciones. Las clases de activos fijos se utilizan a modo de modelo de trabajo para los registros maestros de activos fijos creados posteriormente. Por lo tanto, es necesario decidir qué valores propuestos deben archivarse en las clases de activos fijos para garantizar la uniformidad de los activos fijos.

Gráfico 12: Funciones de las clases de activos fijos

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Lección: Funciones de las clases de activos fijos

Las clases de activos fijos son los recursos más importantes para estructurar activos fijos de acuerdo con los requisitos de su empresa. Las definiciones de clase de activos fijos se aplican a todas las sociedades de un mandante. Una clase de activos fijos se compone de dos secciones principales: • •

Una sección de datos maestros con datos de control y valores propuestos para los datos de gestión del registro maestro de activos fijos. Una sección de valoración con parámetros de control y valores propuestos para los términos de amortización y valoración.

Cuando se crean registros maestros de activos fijos, estos datos se adoptan automáticamente de la clase de activos fijos que el usuario especifique. Si indica valores propuestos útiles, podrá reducir el tiempo y el esfuerzo requerido para crear registros maestros de activos fijos nuevos. Esto también garantizará que los registros de una clase dada estén gestionados de manera uniforme. Se recomienda que defina tantas clases de activos fijos como activos fijos con tipos de valoración diferentes tenga. La clase de activos fijos es un criterio de selección de todos los informes estándares de FI-AA. Antes de crear clases de activos fijos deberá diseñar su catálogo de clases de activos fijos y asegurarse de que las cuentas de mayor relevantes existen en FI.

Gráfico 13: Clase de activos fijos - Asignación de cuentas

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Capítulo 2: Datos maestros

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Una función esencial de la clase de activos fijos es establecer un enlace entre el registro maestro de activos fijos y las cuentas a las que se contabilizan dichos valores y amortización en el libro mayor. Utilice la determinación de cuentas (también conocida como asignación de cuentas) para controlar esta función. La clave de determinación de cuentas puede ser idéntica al número de cuenta de la cuenta de balance del libro mayor (para un catálogo de clases de activos fijos pequeño). Si tiene varias clases de activos fijos similares, puede utilizar claves de determinación de cuentas diferentes para ellas, aunque todos sus valores se actualicen en una cuenta de balance única. Varias clases de activos fijos pueden utilizar la misma clave de determinación de cuentas si utilizan el mismo plan de cuentas y se contabilizan en las mismas cuentas de mayor. Sin embargo, si utiliza planes de cuentas diferentes, sólo necesitará una clave de determinación de cuentas para contabilizar los valores de activos fijos de todas las clases de activos fijos en cuentas diferentes de los diferentes planes de cuentas.

Gráfico 14: Asignar cuentas de mayor

Para definir altas/bajas de cuentas, indique las cuentas de mayor necesarias para el alta, la baja, la revalorización del balance y los importes de costes no activados (cuenta y clase de coste para diferencias de capitalización o gasto neutral).

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Lección: Funciones de las clases de activos fijos

Para las áreas de valoración que contabilizan la amortización en el libro mayor, puede asignar las cuentas de mayor siguientes: •

Amortización normal:

•

– Cuenta de amortización acumulada 021010 – Cuenta de gastos 211100 – Ingresos por reasignación de amortizaciones 253000 Amortización no planificada:

•

– Cuenta de amortización acumulada 021010 – Cuenta de gastos 211200 – Ingresos por corrección 253000 Revalorización de amortizaciones, interés (en el área de amortización analítica) si es necesario.

Gráfico 15: Intervalos de rango de números

El rango de números controla la asignación del número del registro maestro de activos fijos. Puede definir la asignación de números como interna o externa. Cuando se utiliza la asignación de números interna, el sistema asigna automáticamente el siguiente número disponible de la secuencia numérica en el intervalo de rango de números definidos. Cuando se utiliza la asignación de números externa, el usuario u otro sistema asigna el número. Las sociedades pueden compartir rangos de números, o bien puede asignar a cada una su propio rango de números.

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Capítulo 2: Datos maestros

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Gráfico 16: Estructuración de pantallas de datos maestros de activos fijos

La estructuración de pantallas especifica qué campos de entrada se visualizan en el registro maestro de activos fijos y si éstos son obligatorios u opcionales. Esto le permite reducir el número de campos de datos maestros a aquellos que son requeridos específicamente para la clase de activos fijos en cuestión y asegurarse de que se ha indicado cierta información de control importante. Además de la información de los campos (entrada obligatoria, entrada opcional, visualizar, suprimir), la estructuración de pantallas indica el nivel de actualización de los campos de datos maestros. También determina si está permitido utilizarlos como referencia (para copiar). •

•

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El nivel de actualización indica el nivel de datos maestros en el que puede actualizarse cada campo. Los niveles de actualización posibles son: – Clase de activos fijos – Número principal de activo fijo – Subnúmero de activo fijo El indicador de referencia controla qué contenidos de campo de un área de activos fijos pueden copiarse cuando ese activo fijo se utiliza como referencia para crear un registro maestro de activo fijo nuevo.

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Lección: Funciones de las clases de activos fijos

Gráfico 17: Activar objetos de imputación

Desde SAP R/3 Enterprise, deberá activar los objetos de imputación antes de que se puedan actualizar en los datos maestros. •

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Integración con el libro mayor ! Objetos de imputación adicionales ! Activar objetos de imputación.

Puede contabilizar la amortización (analítica) en los objetos de imputación o utilizarlos para la contabilización de CAP (costes de adquisición y producción), como por ejemplo, la capitalización directa como parte de una medida de inversión (cuando el componente IM está también en uso) o para el control de presupuesto (estadístico) de compras de activos fijos. Se ha aumentado el número de objetos de imputación en SAP R/3 Enterprise. Ahora puede contabilizar la amortización (analítica) en los objetos siguientes: • • • • •

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Centro de coste (igual que antes) Orden CO (igual que antes) Elemento PEP Objeto inmueble (edificio o propiedad) Varios objetos del componente PSM (Gestión del sector público), como por ejemplo, centros gestores, fondos o subsidios

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Capítulo 2: Datos maestros

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Gráfico 18: Etiquetas

Al igual que en SAP R/3 4.5A, las etiquetas se utilizan para representar los datos maestros de activos fijos en el sistema. Los datos que se encontraban previamente en varias vistas de datos maestros de activos fijos se distribuyen ahora en varias etiquetas. Puede especificar un diseño para los datos maestros de cada clase de activos fijos. El diseño define: • • •

El número de etiquetas Los nombres de las etiquetas Los grupos de campos (marcos, como por ejemplo, Datos generales o Información de contabilización, tal y como se muestra en la figura 19) que aparecen en las etiquetas

Mediante este diseño, puede definir el diseño del registro maestro de activos fijos que mejor responda a sus necesidades.

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Lección: Funciones de las clases de activos fijos

Gráfico 19: Estructuración de pantallas, áreas de valoración de activos fijos

En cada clase de activos fijos, indique una regla de estructuración de pantallas para cada área de valoración. Esta regla se aplica a los campos de valoración del área de valoración. SAP proporciona las reglas de estructuración de pantallas 1000 y 2000 del sistema estándar. Estas reglas de estructuración de pantallas contienen también un nivel de actualización. El nivel de actualización garantiza que la amortización se controle de manera uniforme. Existen tres opciones: 1.

Clase de activos fijos Este nivel de actualización asegura un control uniforme de valoración a nivel de clase de activos fijos. Las entradas realizadas en la clase de activos fijos pasan al registro maestro de activos fijos. No pueden sobrescribirse.

2.

Número principal de activo fijo El control de valoración es uniforme a nivel del registro maestro de activos fijos. Las entradas realizadas en la clase de activos fijos se transfieren al registro maestro de activos fijos y pueden modificarse desde allí. Todos los subnúmeros de activo fijo que pertenecen a este registro maestro de activos fijos adoptan estos valores del número principal. Estos valores del subnúmero de activo fijo no se pueden modificar.

3.

Subnúmero de activo fijo La valoración se puede controlar de manera más flexible. Los subnúmeros de activo fijo pueden tener sus propios términos de amortización individuales.

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Capítulo 2: Datos maestros

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Gráfico 20: Funciones adicionales para clases de activos fijos

Copiar clases de activos fijos de la referencia: Puede crear clases de activos fijos nuevos copiando clases de activos fijos ya existentes. Esta opción es mucho más rápida que generar clases de activos fijos a partir de las cuentas de mayor. También le permite definir los valores propuestos (especialmente los términos de amortización) de una manera más precisa y exhaustiva. Definir particularidades para campos de usuario estandarizados: •

• •

Criterios de clasificación: son campos de datos maestros de activos fijos para los que el usuario puede especificar su uso y significado. Indicador de protección del medio ambiente: aquí puede indicar una medida tomada para cumplir con las leyes de protección del medio ambiente. Destino de inversión: en este campo de registro maestro puede indicar un destino para la inversión.

Puede utilizar estos campos como criterio de selección de la gestión de informes (elija Delimitaciones opcionales en la pantalla de selección de informes o en la definición de variantes de clasificación). Indicar/Modificar valores propuestos en las clases de activos fijos: En Customizing, puede indicar valores propuestos para campos de usuario estándar de la clase de activos fijos. También puede indicar valores propuestos para valores de seguro, valoración del impuesto de patrimonio neto, leasing y, por supuesto, para términos de amortización (clave de amortización, vida útil), así como para series de índices.

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Lección: Funciones de las clases de activos fijos

Gráfico 21: Clase de activos fijos especial: AFeC

Los activos fijos en curso (AFeC) requieren una clase de activos fijos y la correspondiente cuenta de mayor independientes, ya que deben mostrarse de manera independiente en el balance. Elija la clave de amortización 0000 para asegurar que la amortización no se calcula para activos fijos en curso de las áreas de valoración del balance. Sin embargo, la amortización fiscal especial y el fomento a la inversión pueden realizarse incluso en activos fijos en curso. También es posible contabilizar anticipos en activos fijos en curso. Incluso después de que un activo fijo en curso se haya activado por completo, todavía puede contabilizar abonos en él. Sin embargo, debe permitir CAP negativos. Para gestionar inversiones de activos fijos de más envergadura, Gestión de inversiones (IM) integra órdenes CO y proyectos mediante AFeC. Integra órdenes CO y proyectos con activos fijos en curso. Por lo tanto, puede supervisar los detalles de las inversiones en FI-CO.

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Capítulo 2: Datos maestros

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Gráfico 22: Clase de activos fijos especial: AFpV

Puede elegir si desea gestionar los activos fijos de poco valor (AFpV) mediante gestión individual o colectiva. Debe crear una clase activos fijos independiente para cada tipo gestión. Si elije la gestión colectiva de AFpV, debe indicar una unidad de medida base en la clase de activos fijos. También debe realizar una verificación del importe máximo de las áreas de valoración de la clase de activos fijos para los AFpV. Si ha copiado clases de activos fijos, deberá verificar esta parametrización en cada área de valoración. Puede indicar el importe máximo permitido para cada sociedad en Customizing de Contabilidad de activos fijos mediante Valoración ! Especificaciones del importe.

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Lección: Funciones de las clases de activos fijos

Ejercicio 3: Funciones de las clases de activos fijos Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Explicar y demostrar las funciones y elementos de una clase de activos fijos y, en Customizing, ajustar una clase de activos fijos para responder a sus necesidades • Crear clases de activos fijos mediante métodos distintos • Explicar las características de las clases de activos fijos “especiales” (AFeC, AFpV) y controlarlas en el Customizing

Ejemplo empresarial El departamento de consulta ha propuesto una estructura organizativa a su grupo de empresas. El equipo de proyecto de FI-AA se reúne para analizar propuestas sobre el número de clases de activos fijos y sus parametrizaciones relativas a la estructuración de pantallas, la asignación/determinación de cuentas y la asignación de números.

Tarea 1: Realice las parametrizaciones de la asignación de números para su sociedad, AA##. 1.

Para poder trabajar con el componente FI-AA en su sociedad AA##, todavía debe realizar las parametrizaciones de la asignación de números. Puede utilizar uno de los métodos siguientes: Puede definir un intervalo de rango de números independiente (el modo más rápido de hacerlo es copiando el intervalo de rango de números de la sociedad 1000) o elegir la asignación de número multisociedades junto con la sociedad 1000, también es posible hacerlo con otros grupos de AC305. Lleve a cabo una de las opciones. Consejo: Las clases de activos fijos son una especie de modelo de trabajo para los registros maestros de activos fijos creados posteriormente. Puede asignar valores propuestos en las clases de activos fijos y/o especificar en la regla de estructuración de pantallas si las entradas son obligatorias, opcionales, o se suprimen. Utilice también la clase de activos fijos para definir qué cuentas de mayor deben contabilizarse desde el libro auxiliar de activos fijos. Continúa en la página siguiente

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Capítulo 2: Datos maestros

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Tarea 2: En Customizing de Contabilidad de activos fijos, primero debe recordar la transacción que le proporciona una visión general de todas las clases de activos fijos que existen. ¿Cuál es el código de la transacción para realizar esta operación? 1.

¿Qué es el código de transacción?

Tarea 3: Vaya a la imagen detallada de una clase de activos fijos (por ejemplo, clase de activos fijos 3000). ¿Qué datos de control se definen allí? 1.

¿Qué rango de números/intervalo de rango de números se asigna a la clase de activos fijos 3000?

2.

Ahora coloque el cursor sobre el campo Determ. de cuentas y presioneF1 para obtener información detallada sobre el funcionamiento de la determinación de cuentas.

Tarea 4: Complete las tareas siguientes: 1.

¿Qué determinación de cuentas se indica en el sistema de formación para la clase 2000?

2.

¿Qué cuenta de balance de activos fijos contabilizará el sistema en relación a la determinación de cuentas 20000 para un alta de activo fijo (en el área de valoración 01 y utilizando el plan de cuentas INT)?

3.

Opcional: ¿qué número de cuenta (FI) tiene la cuenta de gastos para amortización analítica (área de valoración 20) de un activo fijo de clase 2100, si se utiliza el plan de cuentas INT?

Tarea 5: Vuelva a iniciar la transacción OAOA y, a continuación, utilice la función de ayuda F1 con el fin de averiguar para qué se utilizan las reglas de estructuración de pantallas. 1.

¿Qué regla de estructuración de pantallas se asigna a la clase 2100 en el sistema de formación?

2.

Observe que los campos de entrada Descripción 1 (ubicados en el grupo de campos Datos generales) y Centro de coste (ubicado en el grupo de campos Datos temporales) se rellenarán siempre más tarde, cuando haya creado

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Lección: Funciones de las clases de activos fijos

un nuevo registro maestro de activos fijos. Por lo tanto, verifique si estos campos están definidos como campos de entrada obligatorios en la regla de estructuración de pantallas 2000. Consejo: NOVEDAD IMPORTANTE en 4.7: el campo de entrada Centro de coste (al igual que la orden CO [orden de coste], por ejemplo) sólo se visualiza para la actualización con las reglas de estructuración de pantallas (en el grupo de campos lógico Datos temporales) porque el objeto de imputación Centro de coste está activado en Customizing. Si éste no fuera el caso, no podría encontrar el campo de entrada Centro de coste ni en una regla de estructuración de pantallas ni en el registro maestro del activo fijo. Las parametrizaciones de Customizing requeridas para esta operación se analizan en la Unidad 5, “Operaciones periódicas.” 3.

4.

¿La regla de estructuración de pantallas 3000 aseguraría que el campo de entrada Descripción 1 se copió de la referencia durante la creación subsiguiente de activos fijos con referencia?

Opcional: ¿se copiaría el campo Clase de seguro?

Tarea 6: Ahora que la sección de datos maestros de la clase de activos fijos ya le es familiar, vayamos a la sección de datos del área de valoración. Llame a la transacción relevante de Customizing. 1.

¿Cuál es el código de la transacción para realizar esta operación?

2.

¿Cuáles son los valores propuestos para la clave de amortización para la clase de activos fijos 2100?

3.

¿Qué regla de estructuración de pantallas está archivada en la sección de datos de amortización de la clase de activos fijos 3000?

4.

Opcional: en la regla de estructuración de pantallas anterior, ¿aparece la regla de amortización como un campo de entrada obligatorio?

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Capítulo 2: Datos maestros

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Tarea 7: Cree una clase de activo fijo copiando otra clase. 1.

Para planificar sus activos fijos en el sistema, necesita una clase de activos fijos independiente para máquinas. Por lo tanto, cree una clase de activos fijos, “MA##” (## es su número de grupo), copiando la clase 2100. Consejo: Al crear su clase de activos fijos nueva simplemente copiando una clase de activos fijos existente y modificando esta copia, obtiene una clase de activos fijos completa que contiene una sección de datos maestros y otra sección de datos de amortización. Si crea una clase de activos fijos nueva sin referencia, sólo obtendrá la sección de datos maestros y deberá añadir la sección del área de valoración posteriormente.

Tarea 8: Compare las parametrizaciones de la clase de activos fijos. 1.

A su compañero del departamento de Contabilidad de activos fijos le preocupa si los activos fijos en curso pueden actualizarse correctamente en el sistema R/3. Está principalmente interesado en saber si la liquidación de valores se puede tratar de varias maneras. Compare las parametrizaciones de la clase de activos fijos 4000 (activos fijos en curso) relacionadas con el status “activo fijo en curso” con las características de otras clases de activos fijos estándares y explique a su compañero las diferencias.

Tarea 9: Opcional: El departamento de Contabilidad de activos fijos debe contabilizar después los activos fijos de poco valor (AFpV). Por consiguiente, ahora debe definir el valor máximo de los activos fijos de poco valor para la sociedad AA## y para (todas) sus áreas de valoración. Si no está seguro de qué valor máximo utilizar, pregunte a su instructor. Nota: observe que el importe de AFpV puede diferir de un país a otro y que debe definirse para todas las áreas de valoración que lo verifiquen. Puede establecer el importe máximo de AFpV tanto para las contabilizaciones de alta normales como para las altas que utilizan pedidos de compras. 1.

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Averigüe cómo se controla la verificación de valores de AFpV para las clases 5000 y 5001 en el sistema de formación (y en el sistema estándar).

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Lección: Funciones de las clases de activos fijos

Solución 3: Funciones de las clases de activos fijos Tarea 1: Realice las parametrizaciones de la asignación de números para su sociedad, AA##. 1.

Para poder trabajar con el componente FI-AA en su sociedad AA##, todavía debe realizar las parametrizaciones de la asignación de números. Puede utilizar uno de los métodos siguientes: Puede definir un intervalo de rango de números independiente (el modo más rápido de hacerlo es copiando el intervalo de rango de números de la sociedad 1000) o elegir la asignación de número multisociedades junto con la sociedad 1000, también es posible hacerlo con otros grupos de AC305. Lleve a cabo una de las opciones. Consejo: Las clases de activos fijos son una especie de modelo de trabajo para los registros maestros de activos fijos creados posteriormente. Puede asignar valores propuestos en las clases de activos fijos y/o especificar en la regla de estructuración de pantallas si las entradas son obligatorias, opcionales, o se suprimen. Utilice también la clase de activos fijos para definir qué cuentas de mayor deben contabilizarse desde el libro auxiliar de activos fijos. a)

Aspectos básicos: Acceso vía menús a la aplicación Contabilidad de activos fijos (FI-AA): SAP Easy Access ! Menú SAP ! Finanzas! Gestión financiera! Activos fijos. Acceso vía menús a Customizing de Contabilidad de activos fijos (FI-AA Customizing): SAP Easy Access ! Menú SAP ! Herramientas! Customizing ! IMG ! Ejecutar Proyecto! Elegir IMG de referencia SAP ! Gestión financiera ! Contabilidad de activos fijos.

b)

Solución, primera opción – copiar intervalo de la sociedad 1000: En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Estructuras organizativas ! Clases de activos fijos! Definir intervalo de rango de números. En la imagen Rangos de números para activos fijos, indique la sociedad 1000. En esta imagen, elija Utilidades! Copiar. Continúa en la página siguiente

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Capítulo 2: Datos maestros

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Aparecerá la ventana de diálogo Copiar: sociedad. Indique los datos siguientes y confirme sus entradas: Nombre de campo o Tipo de datos Valor De...

1000

A...

AA##

Confirme sus entradas en la ventana de diálogo. c)

Solución, segunda opción - asignación de número multisociedades: En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Estructuras organizativas ! Especificar asignación de números entre varias sociedades. Busque la fila que contiene su sociedad, AA## e indique los datos siguientes: Nombre de campo o Tipo de datos Valor Nº So (de So AA##)

1000

Grabe.

Tarea 2: En Customizing de Contabilidad de activos fijos, primero debe recordar la transacción que le proporciona una visión general de todas las clases de activos fijos que existen. ¿Cuál es el código de la transacción para realizar esta operación? 1.

¿Qué es el código de transacción? a)

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Estructuras organizativas ! Clases de activos fijos! Definir clases de activos fijos.

b)

Código de transacción: OAOA

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Lección: Funciones de las clases de activos fijos

Tarea 3: Vaya a la imagen detallada de una clase de activos fijos (por ejemplo, clase de activos fijos 3000). ¿Qué datos de control se definen allí? 1.

¿Qué rango de números/intervalo de rango de números se asigna a la clase de activos fijos 3000? a)

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Estructuras organizativas ! Clases de activos fijos! Definir clases de activos fijos. Coloque el cursor sobre la fila que contiene Clase 3000 y elija Ir a! Info detallada (o haga doble clic sobre la fila). Aparecen los datos de control siguientes: determinación de cuentas, regla de estructuración de pantallas y rango de números.

b) 2.

El rango de números 03 se asigna a la clase de activos fijos 3000.

Ahora coloque el cursor sobre el campo Determ. de cuentas y presioneF1 para obtener información detallada sobre el funcionamiento de la determinación de cuentas. a)

Proceda tal y como se describe en el texto del ejercicio.

Tarea 4: Complete las tareas siguientes: 1.

¿Qué determinación de cuentas se indica en el sistema de formación para la clase 2000? a)

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Estructuras organizativas ! Clases de activos fijos! Definir clases de activos fijos. Coloque el cursor sobre la fila que contiene Clase 2000 y elija Ir a! Info detallada (o haga doble clic sobre la fila). La determinación de cuentas es 20000.

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Capítulo 2: Datos maestros

2.

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¿Qué cuenta de balance de activos fijos contabilizará el sistema en relación a la determinación de cuentas 20000 para un alta de activo fijo (en el área de valoración 01 y utilizando el plan de cuentas INT)? a)

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Integración con el libro mayor ! Asignar cuentas de mayor. En la tabla, seleccione la entrada INT. En la estructura de diálogo, elija Determinación de cuentas haciendo doble clic. En la tabla, seleccione la entrada 20000. En la estructura de diálogo, elija Cuentas de balance haciendo doble clic. El número de cuenta es 11000.

3.

Opcional: ¿qué número de cuenta (FI) tiene la cuenta de gastos para amortización analítica (área de valoración 20) de un activo fijo de clase 2100, si se utiliza el plan de cuentas INT? a)

En primer lugar, debe averiguar qué determinación de cuentas se archiva para la clase 2100. Resultado: la determinación de cuentas 20000 se archiva para la clase 2100. En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Integración con el libro mayor ! Asignar cuentas de mayor. En la tabla, seleccione la entrada INT. En la estructura de diálogo, elija Determinación de cuentas haciendo doble clic. En la tabla, seleccione la entrada 20000. En la estructura de diálogo, elija Amortización haciendo doble clic. Coloque el cursor sobre la fila que contiene Área de valoración 20 y elija Ir a! Info detallada (o haga doble clic sobre la fila). El número de cuenta es 481000.

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Lección: Funciones de las clases de activos fijos

Tarea 5: Vuelva a iniciar la transacción OAOA y, a continuación, utilice la función de ayuda F1 con el fin de averiguar para qué se utilizan las reglas de estructuración de pantallas. 1.

¿Qué regla de estructuración de pantallas se asigna a la clase 2100 en el sistema de formación? a)

Indique la transacción /nOAOA en el campo de comandos. Coloque el cursor sobre una fila de la tabla y elija Ir a ! Info detallada. Utilice F1 para llamar a la función de ayuda.

b) 2.

La regla de estructuración de pantallas 2000 se asigna a la clase 2100 en el sistema de formación.

Observe que los campos de entrada Descripción 1 (ubicados en el grupo de campos Datos generales) y Centro de coste (ubicado en el grupo de campos Datos temporales) se rellenarán siempre más tarde, cuando haya creado

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Capítulo 2: Datos maestros

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un nuevo registro maestro de activos fijos. Por lo tanto, verifique si estos campos están definidos como campos de entrada obligatorios en la regla de estructuración de pantallas 2000. Consejo: NOVEDAD IMPORTANTE en 4.7: el campo de entrada Centro de coste (al igual que la orden CO [orden de coste], por ejemplo) sólo se visualiza para la actualización con las reglas de estructuración de pantallas (en el grupo de campos lógico Datos temporales) porque el objeto de imputación Centro de coste está activado en Customizing. Si éste no fuera el caso, no podría encontrar el campo de entrada Centro de coste ni en una regla de estructuración de pantallas ni en el registro maestro del activo fijo. Las parametrizaciones de Customizing requeridas para esta operación se analizan en la Unidad 5, “Operaciones periódicas.” a)

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Datos maestros ! Estructuración de pantallas ! Definir estructuración de pantallas para datos maestros de activos fijos. En la ventana de diálogo Elegir operación, elija Definir estructuración de pantallas para datos maestros de activos fijos. En la tabla, seleccione regla de estructuración de pantallas 2000. En la estructura de diálogo, elija Grupos de campos lógicos haciendo doble clic. En la tabla, a continuación, seleccione los grupos de campos lógicos que aparecen en el ejercicio. En la estructura de diálogo, elija Reglas de grupo de campos haciendo doble clic.

3.

¿La regla de estructuración de pantallas 3000 aseguraría que el campo de entrada Descripción 1 se copió de la referencia durante la creación subsiguiente de activos fijos con referencia?

a) 4.

No, el campo Descripción 1 no se copiaría.

Opcional: ¿se copiaría el campo Clase de seguro? a)

Sí, el campo de entrada Clase de seguro se copiaría.

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Lección: Funciones de las clases de activos fijos

Tarea 6: Ahora que la sección de datos maestros de la clase de activos fijos ya le es familiar, vayamos a la sección de datos del área de valoración. Llame a la transacción relevante de Customizing. 1.

¿Cuál es el código de la transacción para realizar esta operación? a)

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Valoración ! Determinar áreas de valoración en la clase de activos fijos. En la ventana de diálogo Selección de plan de valoración, deberá indicar su plan de valoración, AA##, y confirmar sus entradas.

b) 2.

Solución: OAYZ

¿Cuáles son los valores propuestos para la clave de amortización para la clase de activos fijos 2100? a)

En la tabla, seleccione la clase 2100. En la estructura de diálogo, elija Áreas de valoración haciendo doble clic. La clave de amortización es LINK, excepto para el área 20, cuya clave es LINA.

3.

¿Qué regla de estructuración de pantallas está archivada en la sección de datos de amortización de la clase de activos fijos 3000? a)

4.

La regla de estructuración de pantallas 1000 está archivada para todas las áreas.

Opcional: en la regla de estructuración de pantallas anterior, ¿aparece la regla de amortización como un campo de entrada obligatorio? a)

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Datos maestros ! Estructuración de pantallas ! Definir estructuración de pantallas para áreas de valoración de activos fijos. En la tabla, seleccione regla de estructuración de pantallas 1000. En la estructura de diálogo, elija Reglas de grupo de campos haciendo doble clic. Sí, la clave de amortización aparece como un campo de entrada obligatorio.

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Capítulo 2: Datos maestros

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Tarea 7: Cree una clase de activo fijo copiando otra clase. 1.

Para planificar sus activos fijos en el sistema, necesita una clase de activos fijos independiente para máquinas. Por lo tanto, cree una clase de activos fijos, “MA##” (## es su número de grupo), copiando la clase 2100. Consejo: Al crear su clase de activos fijos nueva simplemente copiando una clase de activos fijos existente y modificando esta copia, obtiene una clase de activos fijos completa que contiene una sección de datos maestros y otra sección de datos de amortización. Si crea una clase de activos fijos nueva sin referencia, sólo obtendrá la sección de datos maestros y deberá añadir la sección del área de valoración posteriormente. a)

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Estructuras organizativas ! Clases de activos fijos! Definir clases de activos fijos. Seleccione la clase 2100. En la misma imagen, elija Tratar! Copiar como.... Sobrescriba la entrada 2100 en el campo de entrada Clase de activos fijos con la entrada MA## y confirme sus entradas. Grabe.

Tarea 8: Compare las parametrizaciones de la clase de activos fijos. 1.

A su compañero del departamento de Contabilidad de activos fijos le preocupa si los activos fijos en curso pueden actualizarse correctamente en el sistema R/3. Está principalmente interesado en saber si la liquidación de valores se puede tratar de varias maneras. Compare las parametrizaciones de la clase de activos fijos 4000 (activos fijos en curso) relacionadas con el status “activo fijo en curso” con las características de otras clases de activos fijos estándares y explique a su compañero las diferencias. a)

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Estructuras organizativas ! Clases de activos fijos! Definir clases de activos fijos. Haga doble clic sobre clase 4000. Diferencia principal: en el grupo de campos Status de AFeC, la parametrización para un AFeC no está sumada, sino calculada sobre una base de posición de documento para la clase 4000. Continúa en la página siguiente

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Lección: Funciones de las clases de activos fijos

Tarea 9: Opcional: El departamento de Contabilidad de activos fijos debe contabilizar después los activos fijos de poco valor (AFpV). Por consiguiente, ahora debe definir el valor máximo de los activos fijos de poco valor para la sociedad AA## y para (todas) sus áreas de valoración. Si no está seguro de qué valor máximo utilizar, pregunte a su instructor. Nota: observe que el importe de AFpV puede diferir de un país a otro y que debe definirse para todas las áreas de valoración que lo verifiquen. Puede establecer el importe máximo de AFpV tanto para las contabilizaciones de alta normales como para las altas que utilizan pedidos de compras. 1.

Averigüe cómo se controla la verificación de valores de AFpV para las clases 5000 y 5001 en el sistema de formación (y en el sistema estándar). a)

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Valoración ! Especificaciones del importe (Sociedad/Área de valoración) ! Especificar importe máximo para los activos fijos de poco valor + clases de activos fijos. En la ventana de diálogo Elegir operación, elija Especificar clases de activos fijos de AFpV. En la tabla, seleccione la clase 5000. En la estructura de diálogo, elija verificación de activos fijos de poco val. haciendo doble clic. Solución: la clase 5000 lleva a cabo una verificación sobre el valor máximo. Repita todo esto para la clase 5001. Solución: la clase 5001 crea un importe máximo en relación a la verificación de la cantidad.

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Capítulo 2: Datos maestros

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Estructurar activos fijos mediante la creación de clases de activos fijos

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Lección: Registros maestros de activos fijos

Lección: Registros maestros de activos fijos Resumen de la lección Tiene varias opciones a la hora de crear registros maestros de activos fijos. Esta lección le enseñará a crear y modificar datos maestros en Contabilidad de activos fijos.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: •

Crear y modificar datos maestros en Contabilidad de activos fijos

Ejemplo empresarial El departamento de Contabilidad de activos fijos desea contabilizar movimientos en activos fijos. Por lo tanto, debe crear registros maestros de activos fijos para los que se pueda contabilizar sus valores.

Gráfico 23: Crear registro maestro de activos fijos

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Capítulo 2: Datos maestros

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Para crear un registro maestro de activos fijos, tiene dos opciones: 1.

Indique la sociedad y la clase de activos fijos a las que pertenecerá el registro maestro nuevo. La clase proporciona los datos de control más importantes del registro maestro.

2.

Utilice un registro maestro de activos fijos existente como referencia (el activo fijo de referencia ofrece mejores valores propuestos que una clase de activos fijos sola). Asegúrese de que no copia datos no deseados del activo fijo de referencia (por ejemplo, la fecha de capitalización).

Indique toda la información adicional (obligatoria), como por ejemplo, un texto de activos fijos. Puede utilizar el campo de número de inventario para indicar el número de equipo. Cuando grabe sus entradas, recibirá un número de activo fijo si la clase de activos fijos está asignada a un rango de números que utiliza asignación de números interna. Este número de activo fijo es también el número de cuenta de la cuenta de activos fijos individual.

Gráfico 24: Crear varios registros de activos fijos similares

Cuando se crean registros maestros de activos fijos, se pueden crear varios activos fijos similares. Esta función es útil, por ejemplo, si compra 20 PCs de una vez para su departamento de formación o 12 escritorios para unas oficinas nuevas.

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Lección: Registros maestros de activos fijos

Todavía puede realizar entradas independientes para cada activo fijo individual en los campos siguientes: • • • • •

Descripción del activo fijo Número de inventario División Centro de coste Criterios de clasificación 1-5

Gráfico 25: Datos temporales

Alguna de la información del registro maestro de activos fijos se puede gestionar como datos temporales. Esto es especialmente importante para las asignaciones analíticas (por ejemplo: centro de coste, pedido, proyecto). El funcionamiento por turnos y la paralización de activos fijos pueden tener un efecto directo sobre la amortización. Por consiguiente, deberá indicarlos en los datos temporales, donde pueden modificarse sobre una base mensual. La contabilidad de la amortización se lleva a cabo sobre una base mensual. Como resultado, el centro de coste válido actual se utiliza siempre para la ejecución de la contabilización de amortizaciones. Los diferentes intervalos/asignaciones temporales pueden asignarse en el registro maestro mediante el pulsador Más intervalos.

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Capítulo 2: Datos maestros

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Gráfico 26: Modificar activos fijos

Cada vez que modifica un registro maestro de activos fijos, el sistema crea un documento de modificación. El documento de modificación contiene una lista de los campos que se han modificado y el número de modificaciones de un campo. Además, se archiva el nombre del usuario y los contenidos antiguos y nuevos de los campos. Si una modificación afecta a muchos activos fijos, puede llevar a cabo una modificación en masa, como por ejemplo, una modificación de la asignación del centro de coste.

Gráfico 27: Registros maestros de equipo y activos fijos

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Lección: Registros maestros de activos fijos

El método existente hasta ahora para asignar equipo y ubicaciones técnicas a un activo fijo consistía en indicar el número de activo fijo en el registro maestro relevante. Esta funcionalidad todavía existe. Se pueden asignar varias unidades del equipo a un activo fijo, pero una unidad del equipo sólo puede pertenecer a un activo fijo. A partir de R/3 Enterprise, puede asegurar la integración entre los componentes Contabilidad de activos fijos (FI-AA) y Mantenimiento (PM) creando y modificando de manera simultánea equipo y activo fijo. Puede crear un proceso en el que el sistema cree automáticamente un registro maestro de equipos y transfiera ciertos campos de datos maestros (por ejemplo, la sociedad) cuando se cree un activo fijo. Si posteriormente modifica datos maestros, el sistema actualizará automáticamente los campos del registro maestro de equipos. Además, o como alternativa, puede crear un workflow que informe a la persona responsable de PM de cuándo se crean o modifican los activos fijos. La categoría de equipo se determina sobre la base de la clase de activos fijos.

Gráfico 28: Área de valoración XX del activo fijo/clase de activos fijos

Los valores propuestos se toman de la clase de activos fijos. Debe modificar o añadirles información en las diferentes áreas de valoración del registro maestro de activos fijos. Algunos de los datos que hay en las áreas de valoración derivan de la contabilización de un alta.

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Capítulo 2: Datos maestros

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Los términos de amortización, como por ejemplo: índice, parte variable de la amortización o valor residual, son parámetros adicionales que se utilizan principalmente en el área de amortización analítica. mySAP ERP 2005 le permite realizar definiciones “temporales” de los términos de amortización seleccionados. Para más información, véase la sección “Operaciones periódicas”.

Gráfico 29: Subnúmero de activo fijo

También puede especificar una asignación de números interna o externa del subnúmero de activo fijo. Esta especificación se realiza en la clase de activos fijos. Por ejemplo, podría utilizar una asignación de números externa durante la transferencia de datos existentes y, a continuación, cambiar a la asignación de números interna una vez completada la transferencia de datos existentes. Después de la transferencia de datos, puede ir a la asignación de números interna. Si un activo fijo se compone de muchos componentes de activos fijos, deseará gestionar estos activos fijos de componentes como subnúmeros de activos fijos independientes. Esto podría ser útil por razones tanto técnicas como contables. Debe utilizar los subnúmeros de activos fijos de esta manera si: • • •

Desea gestionar los valores para altas posteriores en los ejercicios siguientes (por ejemplo, edificios) de manera independiente. Desea gestionar los valores de partes individuales de activos fijos de manera independiente. Desea partir el activo fijo según varios aspectos técnicos.

Puede trabajar directamente con un subnúmero de activos fijos específico, con todos los subnúmeros de activos fijos que pertenecen a un activo fijo o con una selección de subnúmeros de activos fijos desde una lista. También puede crear un informe independiente con la amortización acumulada y los valores contables de los ejercicios anteriores para subnúmeros de activos fijos individuales.

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Lección: Registros maestros de activos fijos

Si utiliza la estructuración de pantallas de la clase de activos fijos, podrá especificar el nivel de actualización en el nivel de subnúmeros de activos fijos. Esto le permite modificar el valor propuesto para los términos de amortización en el subnúmero de activos fijos.

Gráfico 30: Lista de historial / Lista de valores personal

A partir de la versión 4.6, tiene la opción de archivar los valores que requiere con frecuencia en una lista de valores personal. La lista de valores personal puede desactivarse si no desea utilizarla. Si lo hace, cuando elija el pulsador para entradas posibles, irá de manera inmediata a la ayuda de entrada general. La gestión de registro maestro controla la lista de historial. También puede seleccionar todos los demás valores cuando lo desee.

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Capítulo 2: Datos maestros

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Lección: Registros maestros de activos fijos

Ejercicio 4: Registros maestros de activos fijos Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Crear y modificar todas las variaciones de datos maestros en Contabilidad de activos fijos

Ejemplo empresarial Los activos fijos de su sociedad GL deben planificarse en el sistema mediante registros maestros.

Tarea 1: Crear registros maestros. 1.

Sus compañeros le informan de que se han pedido dos carretillas elevadoras. Utilice la clase de activos fijos 3100 (vehículos) y su sociedad AA## para crear un registro maestro llamado “Carretilla elevadora Grupo ##.” Asigne el centro de coste T-F05E## (Fabricación de motocicletas) al registro maestro. Cree una nota con el número de registro maestro de activos fijos.

2.

Cree el segundo registro maestro utilizando el primero que ha creado como referencia. Abra el registro maestro “Carretilla elevadora 2 Grupo ##.” Cree una nota con el número de registro maestro de activos fijos.

Tarea 2: Complete la tarea siguiente: 1.

Sus compañeros del departamento de Servicios empresariales (centro de coste T-F05A##) necesitan una fotocopiadora nueva. Cree un registro maestro de activos fijos en la clase de activos fijos correspondiente e incluya una descripción adecuada. Cree una nota con el número de registro maestro de activos fijos.

Tarea 3: Complete la tarea siguiente: 1.

El departamento de producción debe recibir 5 PCs nuevos. Cree registros maestros de activos fijos similares en la clase de activos fijos correspondiente (utilizando el método más rápido). Indique “PC 1” a “PC

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Capítulo 2: Datos maestros

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5” como descripciones. Indique los números de inventario 0001 a 0005 para los PCs y asigne un centro de coste a los registros maestros. Cree una nota con los números de los registros maestros de activos fijos.

Tarea 4: Cree los registros maestros de activos fijos siguientes: 1. 2.

Clase 1100 (edificios): dos registros maestros de activos fijos Clase 2100 (máquinas, lineal): 10 registros maestros de activos fijos (descripción: Máquina 01 - Máquina 10) con los números de inventario de 01 a 10

3.

Clase 3000 (mobiliario y equipos de oficina): un dispositivo para telefax

4.

Clase 3100 (vehículos): dos coches de empresa

5.

Clase 4000 (AFeC): un registro maestro de activos fijos (un AFeC)

6.

Clase 5000 (AFpV): una cafetera para la cocina de la oficina

Tarea 5: Cree un registro maestro de activos fijos independiente para otro coche de empresa. 1.

Cree un registro maestro de activos fijos independiente para otro coche de empresa, esta vez (por error) en la clase de activos fijos equivocada, 3000. La descripción es: “Coche 3000 Grupo ##.”

Tarea 6: Modifique la descripción de su registro maestro de activos fijos de “PC 1” a “Siemens Scenic 400 Gr. ##.” 1.

Para el PC “Siemens Scenic 400 Gr. ##,” cree dos subnúmeros de activo fijo con las descripciones “Monitor” y “Teclado” (en un solo paso). Consejo: El subnúmero de activo fijo se puede asignar de manera interna o externa, dependiendo de cómo esté configurada la clase de activos fijos respectiva. Esto se puede visualizar en la imagen detallada de una clase de activos fijos en la transacción OAOA. A causa de las parametrizaciones de la regla de estructuración de pantallas relevante, es posible que los datos de algunos campos de entrada sólo se puedan actualizar a nivel de número principal de activo fijo.

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Lección: Registros maestros de activos fijos

Tarea 7: Obtenga una visión general de los datos maestros que ha creado. 1.

Localice el informe Directorio de activos fijos no contabilizados de su sociedad AA## para obtener una visión general de los datos maestros que ha creado. Puede encontrar el informe en el Sistema de información de Contabilidad de activos fijos bajo los informes de AA, Operaciones diarias (Internacional). El nombre técnico de este informe es RAANLA_ALV01. El nombre de una versión anterior de este informe es RAANLA01.

Tarea 8: Opcional: El departamento de Contabilidad de activos fijos ha modificado la asignación del centro de coste para una parte de su equipo de oficina. El activo fijo “fotocopiadora” se asigna ahora al centro de coste T-F05A## (Servicios empresariales). Del 1 de junio al 31 de octubre del ejercicio en curso, la junta directiva necesitará la fotocopiadora (centro de coste T-F05B##). Después (a partir del 1 de noviembre del ejercicio en curso) volverá al departamento anterior. Modifique los datos temporales de su registro maestro de acuerdo con estos datos. 1.

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Verifique los documentos relacionados.

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Capítulo 2: Datos maestros

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Solución 4: Registros maestros de activos fijos Tarea 1: Crear registros maestros. 1.

Sus compañeros le informan de que se han pedido dos carretillas elevadoras. Utilice la clase de activos fijos 3100 (vehículos) y su sociedad AA## para crear un registro maestro llamado “Carretilla elevadora Grupo ##.” Asigne el centro de coste T-F05E## (Fabricación de motocicletas) al registro maestro. Cree una nota con el número de registro maestro de activos fijos. a)

Aspectos básicos: Acceso vía menús a Contabilidad de activos fijos (FI-AA): SAP Easy Access ! Menú SAP ! Finanzas! Gestión financiera! Activos fijos. Acceso vía menús a Customizing de Contabilidad de activos fijos (FI-AA Customizing): SAP Easy Access ! Menú SAP ! Herramientas! Customizing ! IMG ! Ejecutar proyecto! Elegir IMG de referencia SAP ! Gestión financiera ! Contabilidad de activos fijos. Consejo: Si le sirve de ayuda, puede crear una nota con los números de los registros maestros de activos fijos que necesita crear en una hoja independiente “Grupo de activos fijos ___”. Puede utilizar la Ayuda para entradas cuando lo desee para que el sistema busque los números de activo fijo. Necesitará los registros maestros para todas las partes posteriores del ejercicio. Debe crear los registros maestros en su sociedad AA##. Pueden haber descripciones en los registros maestros de activos fijos, como por ejemplo, “Perforadora ##.” IMPORTANTE: si el ejercicio no proporciona información detallada sobre la información que se debe indicar en un campo de entrada (por ejemplo: para el centro de coste o los importes de contabilización que se deben utilizar), podrá seleccionar una entrada libremente.

b)

En Contabilidad de activos fijos, elija Activo fijo ! Crear! Activo fijo. Indique los datos siguientes: Continúa en la página siguiente

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Lección: Registros maestros de activos fijos

Nombre de campo o tipo de datos Valores Clase de activos fijos

3100

Sociedad

AA##

Confirme sus datos y continúe. Descripción

Carretilla elevadora Grupo ##

Centro de coste

T-F05A##

Una vez que haya indicado todos los datos maestros, grabe sus entradas. 2.

Cree el segundo registro maestro utilizando el primero que ha creado como referencia. Abra el registro maestro “Carretilla elevadora 2 Grupo ##.” Cree una nota con el número de registro maestro de activos fijos. a)

En Contabilidad de activos fijos, elija Activo fijo ! Crear! Activo fijo.

Tarea 2: Complete la tarea siguiente: 1.

Sus compañeros del departamento de Servicios empresariales (centro de coste T-F05A##) necesitan una fotocopiadora nueva. Cree un registro maestro de activos fijos en la clase de activos fijos correspondiente e incluya una descripción adecuada. Cree una nota con el número de registro maestro de activos fijos. a)

En Contabilidad de activos fijos, elija Activo fijo ! Crear! Activo fijo. Utilice la clase de activos fijos 3000 e indique los datos tal y como se describe en el texto del ejercicio.

Tarea 3: Complete la tarea siguiente: 1.

El departamento de producción debe recibir 5 PCs nuevos. Cree registros maestros de activos fijos similares en la clase de activos fijos correspondiente (utilizando el método más rápido). Indique “PC 1” a “PC

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Capítulo 2: Datos maestros

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5” como descripciones. Indique los números de inventario 0001 a 0005 para los PCs y asigne un centro de coste a los registros maestros. Cree una nota con los números de los registros maestros de activos fijos. a)

En Contabilidad de activos fijos, elija Activo fijo ! Crear! Activo fijo. En la imagen inicial, indique la clase de activos fijos 3200 y 5 como el número de registros similares. Indique los datos tal y como se especifica en el texto del ejercicio (inicialmente para el primer activo fijo) Grabe. En la ventana de diálogo Crear varios activos fijos, elija Actualizar. Actualice las descripciones y los números de inventario y confirme sus entradas. En la ventana de diálogo Crear varios activos fijos, elija Crear.

Tarea 4: Cree los registros maestros de activos fijos siguientes: 1.

Clase 1100 (edificios): dos registros maestros de activos fijos a)

2.

Clase 2100 (máquinas, lineal): 10 registros maestros de activos fijos (descripción: Máquina 01 - Máquina 10) con los números de inventario de 01 a 10 a)

3.

Clase 3000 (mobiliario y equipos de oficina): un dispositivo para telefax a)

4.

Clase 3100 (vehículos): dos coches de empresa a)

5.

Clase 4000 (AFeC): un registro maestro de activos fijos (un AFeC) a)

6.

Clase 5000 (AFpV): una cafetera para la cocina de la oficina a)

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Lección: Registros maestros de activos fijos

Tarea 5: Cree un registro maestro de activos fijos independiente para otro coche de empresa. 1.

Cree un registro maestro de activos fijos independiente para otro coche de empresa, esta vez (por error) en la clase de activos fijos equivocada, 3000. La descripción es: “Coche 3000 Grupo ##.” a)

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Capítulo 2: Datos maestros

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Tarea 6: Modifique la descripción de su registro maestro de activos fijos de “PC 1” a “Siemens Scenic 400 Gr. ##.” 1.

Para el PC “Siemens Scenic 400 Gr. ##,” cree dos subnúmeros de activo fijo con las descripciones “Monitor” y “Teclado” (en un solo paso). Consejo: El subnúmero de activo fijo se puede asignar de manera interna o externa, dependiendo de cómo esté configurada la clase de activos fijos respectiva. Esto se puede visualizar en la imagen detallada de una clase de activos fijos en la transacción OAOA. A causa de las parametrizaciones de la regla de estructuración de pantallas relevante, es posible que los datos de algunos campos de entrada sólo se puedan actualizar a nivel de número principal de activo fijo. a)

En Contabilidad de activos fijos, elija Activo fijo ! Modificar! Modificar activo fijo. Modifique la descripción del registro maestro de activos fijos a Siemens Scenic 400 Gr. ##.

b)

En Contabilidad de activos fijos, elija Activo fijo ! Crear! Subnúmero de activo fijo ! Activo fijo. Asegúrese de que el campo Activo fijo contiene el número de activo fijo del PC correcto. En el campo Número de subnúmeros de activo fijo similares, indique el número 2 y confirme sus entradas. Modifique la descripción del subnúmero de activo fijo a Monitor. Grabe. En la ventana de diálogo Crear varios activos fijos, elija Actualizar. Modifique la descripción del segundo subnúmero de activo fijo a Teclado y grabe sus entradas. En la ventana de diálogo Crear varios activos fijos, elija Crear.

Tarea 7: Obtenga una visión general de los datos maestros que ha creado. 1.

Localice el informe Directorio de activos fijos no contabilizados de su sociedad AA## para obtener una visión general de los datos maestros que ha creado. Puede encontrar el informe en el Sistema de información de Continúa en la página siguiente

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Lección: Registros maestros de activos fijos

Contabilidad de activos fijos bajo los informes de AA, Operaciones diarias (Internacional). El nombre técnico de este informe es RAANLA_ALV01. El nombre de una versión anterior de este informe es RAANLA01. a)

En Contabilidad de activos fijos, elija Sistema de información ! Informes en Contabilidad de activos fijos ! Operaciones diarias ! Internacional ! Directorio de activos fijos no contabilizados. Ejecute el informe con los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Sociedad

AA##

Clase de activos fijos

(vacío)

Variante de clasificación

0013

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Capítulo 2: Datos maestros

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Tarea 8: Opcional: El departamento de Contabilidad de activos fijos ha modificado la asignación del centro de coste para una parte de su equipo de oficina. El activo fijo “fotocopiadora” se asigna ahora al centro de coste T-F05A## (Servicios empresariales). Del 1 de junio al 31 de octubre del ejercicio en curso, la junta directiva necesitará la fotocopiadora (centro de coste T-F05B##). Después (a partir del 1 de noviembre del ejercicio en curso) volverá al departamento anterior. Modifique los datos temporales de su registro maestro de acuerdo con estos datos. 1.

Verifique los documentos relacionados. a)

En Contabilidad de activos fijos, elija Activo fijo ! Modificar! Activo fijo. Elija la etiqueta Temporal. Desplácese hacia abajo. Elija Más intervalos.. Elija Añadir intervalo. En la ventana de diálogo Crear nuevo intervalo, indique 6 de junio de . En la fila superior de la tabla, modifique el centro de coste tal y como se describe en el ejercicio. Elija Añadir intervalos.. En la ventana de diálogo Crear nuevo intervalo, indique 1 de noviembre de . En la fila superior de la tabla, modifique el centro de coste tal y como se describe en el ejercicio. Grabe.

b)

En Contabilidad de activos fijos, elija Activo fijo ! Modificar! Activo fijo. En la imagen Modificar activo fijo, elija Entorno ! Modificar documentos ! En activo fijo. Seleccione el centro de coste haciendo doble clic sobre él.

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Lección: Registros maestros de activos fijos

Resumen de la lección Ahora podrá: • Crear y modificar datos maestros en Contabilidad de activos fijos

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Capítulo 2: Datos maestros

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Lección: Modificaciones en masa Resumen de la lección Tiene varias opciones a la hora de modificar registros maestros de activos fijos, una de ellas es realizar una modificación en masa. Esta lección le describirá cómo procesar modificaciones en masa.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: •

Procesar modificaciones en masa mediante un pool de trabajo

Ejemplo empresarial El departamento de Contabilidad de activos fijos desea modificar los centros de coste de activos fijos en masa con el soporte del sistema.

Gráfico 31: Modificaciones en masa mediante pools de trabajo

A partir de SAP R/3 4.0, se necesita procesar un pool de trabajo mediante las funciones estándar de FI-AA para llevar a cabo modificaciones en masa. Ya no es absolutamente necesario utilizar la asignación de tareas de workflow.

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Lección: Modificaciones en masa

Etapas: 1. 2. 3. 4.

5. 6. 7.

Cree una regla de sustitución para especificar qué campos desea modificar y cómo desea modificarlos. Genere una lista de los activos fijos que deben modificarse (por ejemplo, ejecutando un informe estándar con las selecciones correspondientes). Elija la función Crear pool de trabajo. Indique una descripción y seleccione un objetivo para su pool de trabajo. El objetivo es una tarea estándar predefinida del sistema (por ejemplo, modificar datos maestros). Elija la regla de sustitución correspondiente para la modificación en masa. Si no desea utilizar el workflow, asegúrese de que el pool de trabajo creado no está asignado a ningún usuario. Verifique si su modificación en masa se ha realizado correctamente visualizando los activos fijos o ejecutando un informe adecuado.

Gráfico 32: Regla de sustitución para modificaciones en masa

Una regla de sustitución se compone de dos partes: 1.

2.

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Condiciones que identifican los registros que deben seleccionarse: puede especificar condiciones mediante el Generador de formularios o el modo experto. Para utilizar el modo experto, debe conocer las descripciones de tabla y campo de los campos de entradas implicados. Las reglas de sustitución identifican los valores de reposición: puede ser un valor constante o un exit de usuario.

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Capítulo 2: Datos maestros

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Para más información sobre sustitución, véase Bibioteca SAP, sección Contabilidad financiera, bajo el libro de contabilidad especial. Véase también nota SAP 210897 (sustitución de datos temporales).

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Lección: Modificaciones en masa

Resumen de la lección Ahora podrá: • Procesar modificaciones en masa mediante un pool de trabajo

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Resumen del capítulo

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Resumen del capítulo Ahora podrá: • Estructurar activos fijos mediante la creación de clases de activos fijos • Crear y modificar datos maestros en Contabilidad de activos fijos • Procesar modificaciones en masa mediante un pool de trabajo

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Capítulo 3 Movimientos de activos fijos Resumen del capítulo Esta unidad le mostrará cómo representar altas y bajas de activo fijo y cómo se integran con Acreedores, Deudores y Gestión de materiales. Durante la “vigencia” de un activo fijo, existen varias modificaciones que afectan a sus valores. FI-AA distingue entre una gran variedad de operaciones comerciales. Las clases de movimiento permiten gestionar todas las contabilizaciones necesarias correctamente. Dependiendo de la operación comercial correspondiente, se pueden realizar varias contabilizaciones de transferencia de activos fijos tanto multisociedad como dentro de la sociedad.

Objetivos del capítulo Al finalizar este capítulo podrá: • • • • •

Contabilizar altas de activo fijo integradas y no integradas en el sistema Contabilizar bajas integradas y no integradas en el sistema Representar transferencias de activos fijos multisociedad y dentro de la sociedad Representar activos fijos en curso en el sistema Representar la amortización no planificada en el sistema

Contenido del capítulo Lección: Alta de activo fijo ...................................................... 81 Ejercicio 5: Alta de activo fijo .............................................. 95 Lección: Baja de activos fijos ................................................. 118 Ejercicio 6: Baja de activos fijos ..........................................123 Lección: Transferencia de activos fijos multisociedad/dentro de la sociedad..........................................................................129 Ejercicio 7: Transferencia de activos fijos multisociedad/dentro de la sociedad .....................................................................135 Lección: Activos fijos en curso (AFeC) ......................................149 Ejercicio 8: Activos fijos en curso (AFeC) ...............................153

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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Lección: Amortización no planificada ........................................159 Ejercicio 9: Amortización no planificada.................................161

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Lección: Alta de activo fijo

Lección: Alta de activo fijo Resumen de la lección Esta lección analizará el alta de activo fijo integrada (Acreedores/Gestión de materiales) y no integrada.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: •

Contabilizar altas de activo fijo integradas y no integradas en el sistema

Ejemplo empresarial Los empleados del departamento de Contabilidad de activos fijos desean aprender los diferentes modos de contabilización de altas de activo fijo, tanto integradas como no integradas. Los movimientos de activos fijos se pueden indicar en el departamento de FI-AA, en Acreedores y en el departamento de entrada de mercancías/verificación de facturas.

Gráfico 33: Contabilidad de activos fijos como libro auxiliar

La integración de libros auxiliares con el libro mayor es tan importante como la integración de las funciones de contabilidad con las de logística. Cada movimiento en las cuentas de deudores y acreedores y en las cuentas de activos fijos tiene un efecto directo en las cuentas correspondientes de los libros mayores. De este modo, los libros auxiliares están siempre en equilibrio con sus cuentas asociadas de mayor. Las cuentas asociadas de mayor deben crearse con anterioridad junto al departamento de activos fijos.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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Gráfico 34: Alta de activo fijo - Integración

La contabilización de altas se puede crear en el departamento que sea el principal responsable de esta operación. Alta de un activo fijo de un interlocutor comercial - alta externa: • •

•

•

En Contabilidad de activos fijos (FI-AA) integrada con Acreedores (factura recibida), pero sin referencia a un pedido de compras En FI-AA con contrapartida automática, pero sin un enlace a un pedido de compras y sin integración con Acreedores. Esta contabilización se utiliza normalmente cuando la factura aún no se ha recibido o cuando el departamento de Acreedores ha contabilizado la factura con anterioridad en una etapa independiente. También se debe compensar la cuenta de contrapartida. En FI-AA con compensación automática de la contrapartida: la primera contabilización se suele realizar en FI-AP. La cuenta de compensación se compensa a la vez que se realiza la contabilización de activos fijos. Sin embargo, también es posible para ambos departamentos realizar contabilizaciones en la secuencia contraria: se indica un activo fijo con contrapartida automática y la cuenta de compensación se compensa con la contabilización en el Haber de la factura recibida. En Gestión de materiales (MM): el activo fijo se contabiliza en MM

“El alta por producción propia” es la capitalización de mercancías o servicios que se han fabricado parcial o completamente en su propia empresa. Los costes de estos servicios o mercancías de producción propia deben activarse en activos fijos. Por lo general, los costes de fabricación se activan mediante la creación de una medida de inversión ( ! pedido/proyecto) en Gestión de inversiones (IM) y la liquidación a un activo fijo en curso y, a continuación, al activo fijo finalizado.

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Lección: Alta de activo fijo

Existe también una alternativa menos común: puede contabilizar el alta mediante una orden CO.

Gráfico 35: Alta de activo fijo - Integración con FI-AP

Si elige: SAP Easy Access ! Activos fijos ! Contabilización ! Alta ! Alta externa ! Con acreedor, podrá contabilizar en el activo fijo y en el acreedor de un documento. El sistema sugiere propuestas para los datos de contabilización, sin embargo, puede sobrescribirlas. La contabilización “cargar activo fijo, abonar acreedor” se realiza a menudo en Acreedores. Esta contabilización satisface los requisitos tanto de Gestión financiera como de Contabilidad de activos fijos. Clase de movimiento Para contabilizar activos fijos, debe indicar una clase de movimiento. La clase de movimiento identifica los diferentes movimientos en el cuadro de activos fijos.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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Gráfico 36: Cuentas de mayor para el alta de activo fijo integrada

Al contabilizar en un acreedor o en una cuenta de activos fijos, las cuentas de mayor relevantes (acreedores y activos fijos) se actualizan de forma automática al mismo tiempo.

Gráfico 37: Asset Explorer

A partir de la versión R/3 Enterprise, el Asset Explorer contiene todas las funciones de la visualización de los valores de activos fijos, así como la opción de simular movimientos o términos de amortización alternativos. Como

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Lección: Alta de activo fijo

consecuencia, no puede llegar a la visualización de valores antiguos desde el Asset Explorer. Incluso la transacción de visualización de valores de activos fijos (=> AW01) le lleva directamente al Asset Explorer. Hasta ahora, navegaba entre las áreas de valoración de la visualización de valores mediante pulsadores. En el Asset Explorer, las áreas de valoración se visualizan en un árbol de visión general, desde el cual se pueden seleccionar. Dos símbolos diferentes le permiten distinguir de manera inmediata las áreas reales de las derivadas. El campo situado sobre la estructura de árbol proporciona información acerca del activo fijo seleccionado: su sociedad, su número principal y su subnúmero de activo fijo. Puede saltar de este campo a los datos maestros de activos fijos. Puede visualizar los valores plan, los valores contables y los movimientos directamente en el Asset Explorer en un formato de presentación preliminar e imprimir y exportar esta información. En la etiqueta Valores plan, puede utilizar las funciones calcular amortización y recalcular amortización. Una nueva característica de la versión 4.6C es el árbol de visión de general que propone una lista de objetos, como por ejemplo, centro de coste, cuenta de mayor, acreedor, empleado, pedido de compras o equipo relacionado con el activo fijo y que también le permite ir al objeto de datos maestros. Otra novedad de la versión 4.6C es la etiqueta Comparaciones. Ésta le permite visualizar las modificaciones del valor de un activo fijo durante varios ejercicios y, al mismo tiempo, en varias áreas de valoración.

Gráfico 38: Alta de activo fijo – Modificaciones de datos maestros.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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La siguiente información se establece automáticamente en el registro maestro de activos fijos cuando se realiza la primera contabilización de un alta: • • •

Fecha de capitalización del activo fijo (derivada de la fecha de referencia) Fecha del alta inicial en el registro maestro relevante (derivada de la fecha de referencia) Ejercicio de alta y período de alta (derivados de la fecha de contabilización)

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, puede indicar valores propuestos en la fecha de referencia para cada clase de movimiento de contabilidad. El sistema determina la fecha de inicio de la amortización normal mediante la fecha de referencia de la contabilización de un alta y el método de cálculo de amortización por períodos (para más información, véase la sección sobre la clave de amortización) y escribe esta fecha en las áreas de valoración del registro maestro de activos fijos. Cuando calcula el alta integrada con Acreedores (FI-AP), el sistema indica automáticamente el acreedor en el campo datos de origen del registro maestro de activos fijos.

Gráfico 39: Alta de activo fijo - Campos de valor

La fecha de referencia ( ! fecha de capitalización) determina la fecha de inicio de la amortización del activo fijo. El método de cálculo de amortización por períodos de la clave de amortización determina esta fecha para cada área de valoración. El sistema determina la amortización anual planificada y el interés planificado tomando por referencia la fecha de inicio de la amortización y los términos de amortización.

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Lección: Alta de activo fijo

Cuando se contabilizan otros movimientos durante el ejercicio en curso, estos valores se actualizan. Atención: La fecha de contabilización y la fecha de referencia deben estar siempre en el mismo ejercicio fiscal.

Gráfico 40: Número de documento contable

Debe definir un rango de números independiente para los documentos de cada sociedad. Si no desea que los números se definan como dependientes del ejercicio, indique un ejercicio futuro bajo Año (como por ejemplo, 9999).

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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Gráfico 41: Clase de documento - Bruto o Neto

Puede utilizar la clase de documento propuesta por el sistema o indicar su propia clase de documento. La clase de documento se define en la Guía de implementación contable. La clase de documento es una entrada alfanumérica de dos caracteres que determina el modo en el que se archivan los documentos. Debe asignar exactamente un rango de números a cada clase de documento. Debe especificar las clases de cuenta que se permiten cuando se realizan entradas con una clase de documento en particular. La clase de documento determina el modo en el que se procesa la contabilización: • •

Con la clase de documento “AA” se realiza una contabilización bruta, es decir, sin deducir un descuento. Con la clase de documento “AN” (KN, RN), el importe activado en el activo fijo se reduce con el descuento (clase de documento neto).

Si deduce el descuento en el momento del pago, deberá ejecutar el programa SAPF181 para anular posteriormente el descuento en el activo fijo. Si realiza una contabilización mediante el método neto, pero no utiliza todo el descuento en el momento del pago, el programa SAPF181 también corrige el activo fijo.

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Lección: Alta de activo fijo

Gráfico 42: Clase de movimiento

Las clases de movimiento se utilizan con cada contabilización. Éstas identifican altas, bajas y transferencias. Los informes del cuadro de activos fijos y otros informes de FI-AA utilizan la clase de movimiento para identificar las distintas clases de movimientos y visualizarlas de manera independiente (por ejemplo, la clase de movimiento especifica el lugar del cuadro de activos fijos en el que se muestra la modificación del valor, como por ejemplo, una baja de un activo fijo antiguo o de un activo fijo nuevo). La clase de movimiento especifica cuáles de los siguientes datos están actualizados: • • •

Cuentas de balance de activos fijos Áreas de valoración Campos de valor

También puede limitar las clases de movimiento a áreas de amortización específicas (por ejemplo, la clase de movimiento 030: “alta en el área de amortización de grupo”). Del mismo modo, puede definir sus propias clases de movimiento. Éstas pueden utilizarse para separar varias clases de movimientos de contabilidad u operaciones comerciales en los reports. Sin embargo, de acuerdo con nuestra experiencia, SAP proporciona todas las clases de movimiento necesarias en el sistema estándar.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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Gráfico 43: Grupos de clases de movimientos

Cada clase de movimiento pertenece a un grupo de clases de movimientos. El grupo de clases de movimientos define las características de la clase de movimiento. En la visualización de la clase de movimiento, elija Ir a en la barra de menús para visualizar el grupo de clases de movimientos. Los grupos de clases de movimientos son fijos y no se pueden modificar. Puede limitar grupos de clases de movimientos específicos a algunas clases de activos fijos (por ejemplo, anticipos permitidos solamente en la clase de activos fijos de activos fijos en curso). Todas las clases de movimiento asignadas a este grupo de clases de movimientos sólo podrán ser utilizadas por activos fijos que pertenezcan a la clase correspondiente. Existen reports estándar que le permiten visualizar un portafolio de activos fijos dividido en clases de movimiento independientes.

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Lección: Alta de activo fijo

Gráfico 44: Alta - Contabilizar una cuenta de compensación

Si las contabilizaciones de altas de activos fijos no están integradas, deberá utilizar una cuenta de compensación. Deberá ser una cuenta de mayor con gestión de partidas abiertas con el fin de garantizar que pueda compensar la cuenta. No debe realizar contabilizaciones integradas si: • •

La factura ha llegado antes que el activo fijo El activo fijo ya se ha entregado pero la factura no

Se realiza una contabilización de la cuenta de compensación desde Acreedores (cuenta de compensación, cargar impuesto, abonar acreedor) y otra desde Contabilidad de activos fijos (cargar a activo fijo, abonar a cuenta de compensación). El movimiento determina la secuencia. Nota: las contabilizaciones de la cuenta de compensación también se pueden realizar desde AA. En una etapa independiente, la cuenta de compensación se compensa en el libro mayor. Esto se puede realizar de forma manual o bien ejecutando el programa de compensación automático SAPF124. Otra opción para las contabilizaciones no integradas es compensar la cuenta de compensación cuando se indica la segunda parte de la contabilización anterior. A partir de SAP R/3 4.6, puede crear un registro maestro nuevo dentro del marco de altas no integradas (contrapartida automática). También es posible realizar contabilizaciones de altas no integradas para varios activos fijos a la vez.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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Gráfico 45: Alta de activo fijo con integración de compra

La figura 47 muestra un alta de activo fijo con integración de compra. Muestra las operaciones siguientes: solicitud de pedido, pedido de compras, entrada de mercancías, recepción de factura y creación de un activo fijo. Las etapas son las siguientes: creación de una solicitud de pedido, creación de un registro maestro de activos fijos y creación de un pedido de compras. Si utiliza un tipo de imputación A (A=activo fijo) en la transacción de pedido ( ! ME21N), podrá indicar un número de registro maestro de activos fijos en el ámbito de imagen “Info detallada de posición”. Se puede alcanzar un grado de integración incluso mayor si crea el registro maestro de activos fijos en la transacción de pedido. Entrada de mercancías Cuando indica el pedido de compras, determina si el activo fijo se contabilizará directamente en Contabilidad de activos fijos, y de ese modo se activará, cuando se contabilice la entrada de mercancías (entrada de mercancías valorada) o si la capitalización no se llevará a cabo hasta que se contabilice la recepción de la factura (entrada de mercancías no valorada). La primera opción se debe utilizar cuando la entrada de mercancías se lleva a cabo antes de la recepción de la factura. Cuando la factura se recibe más tarde, pueden existir diferencias entre el importe facturado y el importe contabilizado en el momento de la entrada de mercancías. En este caso, se realizan contabilizaciones de corrección al activo fijo. No es necesario corregir una entrada de mercancías no valorada si aún no se ha activado el activo fijo. Sin embargo, el sistema utiliza la fecha de entrada de mercancías como fecha de capitalización. Recepción de factura

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Lección: Alta de activo fijo

Si se trata de una entrada de mercancías no valorada, se activará el activo fijo, se crearán posiciones de documento y se actualizarán los campos de valor.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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Lección: Alta de activo fijo

Ejercicio 5: Alta de activo fijo Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Realizar diversas contabilizaciones (integradas y no integradas) en Contabilidad de activos fijos/acreedores y en Gestión de materiales • Visualizar y evaluar valores de activos fijos con la ayuda del Asset Explorer • Anular movimientos

Ejemplo empresarial Los empleados del departamento de Contabilidad de activos fijos desean probar las diversas opciones que existen para contabilizar altas de activo fijo, tanto integradas como no integradas. Los movimientos de activos fijos se pueden indicar en el departamento de FI-AA, en Acreedores y en el departamento de entrada de mercancías/verificación de facturas.

Tarea 1: Complete la tarea siguiente. 1.

Cree el acreedor 305## (donde ## = su número de grupo) en su sociedad, AA##, de modo que pueda contabilizar un alta de activo fijo integrada. Cree el acreedor mediante la función crear con referencia en Acreedores y utilice los datos siguientes: Acreedor: 305## Sociedad: AA## Referencia: acreedor 1000 y sociedad 1000 Indique los datos en los campos obligatorios de la primera imagen y, a continuación, grabe sus entradas.

Tarea 2: Complete las tareas siguientes: 1.

Para su primera carretilla elevadora, contabilice un alta al acreedor 305## el día 7 de enero de EC (EC = ejercicio en curso). Elija una clase de documento con deducción de descuento automática. El precio de compra que seleccione debe contener el IVA (impuesto sobre el valor añadido), calculado con la tasa de IVA actual. Si no está seguro de qué indicador de impuestos utilizar, pregunte a su instructor. Cree una nota con los datos que se visualizan después de grabar. Continúa en la página siguiente

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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Número de documento: _______________ 2.

Verifique los valores de activos fijos mediante el Asset Explorer.

3.

Explique a su compañero cómo puede ir desde el Asset Explorer al documento de FI contabilizado y cree una nota de la cuenta de balance de activos fijos (del libro mayor) que el sistema ha contabilizado a: _______

4.

En el Asset Explorer, ¿puede visualizar la fecha de inicio para la amortización del área de valoración 01 (amortización contable)? Si es así, ¿cuál es? ____________________________________

5.

¿Los valores de la amortización previstade la carretilla elevadora son los mismos en las áreas de valoración 01 (amortización contable) y 20 (amortización analítica) del ejercicio en curso?

6.

En el Asset Explorer, fíjese en cómo se visualiza el alta nueva en la lista de altas y en el cuadro de activos fijos.

7.

Vaya desde el Asset Explorer al registro maestro de activos fijos y verifique allí las modificaciones.

Tarea 3: Complete las tareas siguientes. 1.

Contabilice otra alta, pero esta vez con contrapartida automática, y al primero de sus 10 registros maestros de máquinas (Máquina 01), los costes de adquisición y producción (CAP) de100.000.

2.

Verifique los valores de activos fijos.

3.

Verifique las modificaciones en el registro maestro de activos fijos.

Tarea 4: Contabilice, para cada una de las máquinas de la 02 a la 05 , un alta externa (contrapartida automática) como se muestra a continuación: 1.

Para la máquina 02, contabilice los CAPde 100.000 en el ejercicio en curso.

2.

Para las máquinas 03 y 04, contabilice los CAP de 100.000 cada una en el día 01.01.EA (EA = ejercicio anterior) en una única contabilización.

3.

Para la máquina 05, contabilice los CAP de 100.000 en el ejercicio anterior y, a continuación, los costes posteriores de 10.000 en el ejercicio en curso

Tarea 5: Complete la tarea siguiente. 1.

Contabilice un alta en el ejercicio anterior a su “carretilla elevadora 2.” Continúa en la página siguiente

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Lección: Alta de activo fijo

Tarea 6: Complete la tarea siguiente. 1.

Contabilice un alta en el ejercicio en curso a un activo fijo (nuevo) en la clase 3100, sin haber creado antes un registro maestro de activos fijos. Es decir, cree el registro maestro durante la contabilización del alta.

Tarea 7: Complete las tareas siguientes. 1.

Para su PC “Siemens Scenic 400 Gr. ##,” ha recibido una factura que contiene los importes netos siguientes: 1000 PC: 500 Monitor: 20 Teclado: Indique el alta (para número principal y subnúmeros) con la contrapartida automática del modo más rápido.

2.

Evalúe los valores del activo fijo completo en el Asset Explorer

Tarea 8: Complete la tarea siguiente. 1.

Opcional: se ha contabilizado un valor de adquisición incorrecto para la máquina 01. Anule el documento y, a continuación, contabilice el importe correcto de los CAP de150.000.

Tarea 9: Complete las tareas siguientes: 1.

Opcional, y solamente funciona si ha completado el ejercicio opcional sobre activos fijos de poco valor en la unidad anterior. Intente realizar una contabilización de un alta de 1.000 a su “cafetera para la cocina de la oficina”, es decir, a su activo fijo de poco valor en el ejercicio en curso. El sistema rechazará la contabilización. Continúa en la página siguiente

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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2.

Ahora inténtelo con un importe de capitalización de 300.

3.

Verifique los valores de activos en

Tarea 10: Complete las tareas siguientes. 1.

Opcional: ¿Cómo puede asegurarse de que sólo ciertas áreas de valoración (por ejemplo, el área de amortización de grupo) se contabilizan con valores?

2.

Véase, a modo de ejemplo, la clase de movimiento 030.

3.

Realice contabilizaciones al registro maestro “PC 3”, que creó en la unidad precedente, utilizando la clase de movimiento 030 y, a continuación, verifique los valores de activos fijos.

Tarea 11: Como su departamento de Contabilidad de activos fijos también planea utilizar las funciones de Gestión de materiales (MM) para las altas de activos fijos, le piden que verifique las operaciones de contabilización. Lamentablemente, su sociedad AA## no tiene ninguna integración de MM. Por consiguiente, debe probar las contabilizaciones en la sociedad 1000. En los siguientes puntos, la cadena de procesos de logística “pedido de compras – entrada de mercancías – recepción de factura” se procesa paso a paso utilizando el ejemplo de un alta de PC. 1.

Cree un activo fijo (descripción: PC 1000 grupo ##) en la sociedad 1000. Utilice la clase de activos fijos 3200 (Ordenador personal) y el centro de coste 1000. Cree una nota con el número de activo fijo: ___ Consejo: Esta etapa no sería necesaria si el activo fijo se hubiese creado en la transacción de pedido (por un empleado de logística). Pero en la práctica, esto no se suele hacer. Sin embargo, si desea utilizar esta característica de integración, puede utilizar un “activo fijo ficticio.”

2.

Cree un pedido de compras (estándar) para el PC. Elija Menú SAP ! Logística ! Gestión de materiales ! Compras ! Pedido de compras ! Crear ! Acreedor/Centro suministrador conocido y utilice los datos siguientes: Acreedor: 1000 (C.E.B. BERLIN) Fecha de documento: dejar la fecha actual en el campo Ámbito de imagen Cabecera / etiqueta Empr. Fecha: Continúa en la página siguiente

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Lección: Alta de activo fijo

Organización de compras: 1000 (IDES Alemania) Grupo de compras: 001 (Dietl, B.) Sociedad: 1000 (IDES AG) Ámbito de imagen Resumen de posiciones: A = tipo de imputación: A Texto breve: PC 1000 grupo ## Cantidad de pedido: 1 UMP = unidad de medida de pedido: PC Fecha de entrega: fecha de hoy + 2 días Precio neto: 2.000 Grupo de artículos: 00103 (electrónica) Centro: 1000 (centro de Hamburgo) Ámbito de imagen Posición / etiqueta Imputación: Activo fijo: indique su número de registro maestro de activos fijos. Ámbito de imagen Posición / etiqueta Entrega: En la parte superior derecha de la imagen, puede decidir si la entrada de mercancías será valorada o no valorada. No realice ninguna modificación, si desea indicar una entrada de mercancías valorada. Grabe y cree una nota con el número de documento de su pedido de compras: 45000__________ 3.

Verifique los datos de su PC iniciando el Asset Explorer para este activo fijo.

4.

¿El número de pedido aparece inmediatamente?

5.

¿Los datos maestros para el activo fijo contienen una fecha de capitalización?

6.

Ahora contabilice la entrada de mercancías de logística y seleccione para ésta la transacción MIGO en la aplicación Logística como se muestra a continuación: Menú SAP ! Logística ! Gestión de materiales ! Gestión de stocks ! Movimiento de mercancías ! Entrada de mercancías ! Órdenes de compra ! Número de Ped. conocido. Haga lo siguiente: Indique el pedido en la parte superior de la imagen, en el tercer campo de entrada desde la izquierda. Si elije Intro, la imagen de entrada de mercancías se llenará con los datos del pedido. Continúa en la página siguiente

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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Desplácese hacia la parte inferior de la imagen y seleccione el identificador OK seleccionando la casilla de selección Posición OK. A continuación elija el pulsador Verificar. Si está bien, podrá Contabilizar el documento. 7.

Ahora vuelva a verificar el valor de activos fijos iniciando el Asset Explorer para el activo fijo.

8.

Opcional: contabilice una factura para el pedido anterior, cuya fecha es el último día del mes y que contiene los importes siguientes: Importe neto facturado: 1995 IVA (16%): 319.20 Importe bruto facturado: 2314.20 Indique la recepción de factura de logística y verifique la factura llamando a la transacción MIRO mediante Menú SAP ! Logística ! Gestión de materiales ! Verificación de facturas ! Entrada de documentos ! Indicar factura. Indique el último día del mes actual tal y como aparece en la factura y en la fecha de contabilización. A continuación, vaya a la parte inferior de la imagen e indique el número de documento de pedido a la derecha del campo de entrada Pedido/Plan de entregas. Cuando pulse Intro, los importes relevantes se copiarán del pedido a la imagen de MIGO. ¿El importe neto de pedido que se visualiza en la imagen concuerda con el importe neto de pedido anterior? Si no es así (que debería ser el caso), modifique el importe de la fila amarilla por el precio neto facturado (1.995). Ahora haga que el sistema verifique si el acreedor ha incluido el impuesto correcto en la factura. Para ello, verifique en primer lugar (en la parte superior de la imagen) si se ha establecido el indicador de impuestos (VN) correcto. A continuación, también en la parte superior de la imagen, seleccione el identificador Calcular impuesto. El sistema visualizará un importe del impuesto al lado de éste (a la izquierda). ¿Se trata del mismo importe de IVA descrito anteriormente?

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Lección: Alta de activo fijo

Ahora ya sólo falta el importe bruto facturado, que se visualiza en la parte superior derecha de la imagen, como un balance, al lado del icono del semáforo en rojo. ¿Concuerda este importe con el importe de la factura anterior? Ya se ha verificado la factura. Ahora indique el importe bruto facturado en el campo de entrada Importe en la parte superior de la imagen. Confirme sus datos y contabilícelos. 9.

Opcional: vuelva a verificar el valor de activos fijos iniciando el Asset Explorer para el activo fijo. Consejo: Este escenario, en el que el importe de ped. capitalizado es mayor que el importe facturado actual sólo puede planificarse de esta manera a partir de SAP R/3 4.6C. Si sigue sin funcionar correctamente en su sociedad, véase nota SAP 497297.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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Solución 5: Alta de activo fijo Tarea 1: Complete la tarea siguiente. 1.

Cree el acreedor 305## (donde ## = su número de grupo) en su sociedad, AA##, de modo que pueda contabilizar un alta de activo fijo integrada. Cree el acreedor mediante la función crear con referencia en Acreedores y utilice los datos siguientes: Acreedor: 305## Sociedad: AA## Referencia: acreedor 1000 y sociedad 1000 Indique los datos en los campos obligatorios de la primera imagen y, a continuación, grabe sus entradas. a)

Aspectos básicos Acceso vía menús a Contabilidad de activos fijos (FI-AA): SAP Easy Access ! Menú SAP ! Finanzas! Gestión financiera! Activos fijos. Acceso vía menús a Contabilidad de activos fijos Customizing (FI-AA Customizing): SAP Easy Access ! Menú SAP ! Herramientas! Customizing ! IMG ! Ejecutar proyecto! Elegir IMG de referencia SAP ! Gestión financiera ! Contabilidad de activos fijos. Consejo: Utilice los registros maestros de activos fijos que ha creado en la unidad Datos maestros.

b)

En la aplicación, elija SAP Easy Access ! Menú SAP ! Finanzas ! Gestión financiera ! Acreedores ! Registros maestros ! Crear. A continuación, proceda tal y como se describe en el ejercicio.

Tarea 2: Complete las tareas siguientes: 1.

Para su primera carretilla elevadora, contabilice un alta al acreedor 305## el día 7 de enero de EC (EC = ejercicio en curso). Elija una clase de documento con deducción de descuento automática. El precio de compra que seleccione debe contener el IVA (impuesto sobre el valor añadido), calculado con la tasa de IVA actual. Si no está seguro de qué indicador de impuestos utilizar, pregunte a su instructor. Cree una nota con los datos que se visualizan después de grabar. Continúa en la página siguiente

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Lección: Alta de activo fijo

Número de documento: _______________ a)

En Contabilidad de activos fijos (Activos fijos), elija Contabilización ! Alta ! Alta externa ! Con acreedor. Indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Fecha de documento

07.01.EC (EC = ejercicio en curso)

Clase de documento

KN o AN

Sociedad

AA##

Fecha de contabilización

07.01.EC

Clave de contabilización

31

Cuenta

305##

Confirme sus entradas y continúe: Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Importe

por ejemplo:

Calc. ID de impuesto

Seleccione

Indicador de impuestos

por ejemplo:

Clave de contabilización

70

Cuenta

Número de activo fijo de carretilla elevadora 1

Clase de movimiento

100

58.000 VN

Confirme sus entradas y continúe. El “Aviso de descuento” puede omitirse con “Intro”. Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Importe

* (o 58.000)

Elija Documento! Simular . Grabe. Continúa en la página siguiente

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

2.

Verifique los valores de activos fijos mediante el Asset Explorer. a)

3.

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En Contabilidad de activos fijos, elija Activo fijo ! Asset Explorer .

Explique a su compañero cómo puede ir desde el Asset Explorer al documento de FI contabilizado y cree una nota de la cuenta de balance de activos fijos (del libro mayor) que el sistema ha contabilizado a: _______ a)

En el Asset Explorer, haga doble clic sobre el movimiento visualizado, por ejemplo. La cuenta de balance de activos fijos se visualiza en el documento de FI a la izquierda del número de activo fijo. Solución: Cuenta 21000

4.

En el Asset Explorer, ¿puede visualizar la fecha de inicio para la amortización del área de valoración 01 (amortización contable)? Si es así, ¿cuál es? ____________________________________ a)

Sí, puede visualizarla llamando a la etiqueta Parámetros del Asset Explorer. Solución: 01.01.EC

5.

¿Los valores de la amortización previstade la carretilla elevadora son los mismos en las áreas de valoración 01 (amortización contable) y 20 (amortización analítica) del ejercicio en curso? a)

6.

Los valores no son los mismos porque tienen vidas útiles y claves de amortización diferentes. Puede visualizar estos datos llamando a la etiqueta Comparaciones del Asset Explorer y visualizando las dos áreas una junto a la otra.

En el Asset Explorer, fíjese en cómo se visualiza el alta nueva en la lista de altas y en el cuadro de activos fijos. a)

Inicie el Asset Explorer y elija Ir a! Localizar informes. En la ventana de diálogo Seleccionar informe, seleccione lista de altas de activos fijos y el cuadro de activos fijos.

7.

Vaya desde el Asset Explorer al registro maestro de activos fijos y verifique allí las modificaciones. a)

Inicie el Asset Explorer y elija Ir a! Visualizar datos maestros. Fíjese en los datos que aparecen en los grupos de Información de contabilización de las etiquetas generales, las modificaciones en la etiqueta Origen y en la etiqueta Amortización.

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Lección: Alta de activo fijo

Tarea 3: Complete las tareas siguientes. 1.

Contabilice otra alta, pero esta vez con contrapartida automática, y al primero de sus 10 registros maestros de máquinas (Máquina 01), los costes de adquisición y producción (CAP) de100.000. a)

En Contabilidad de activos fijos, elija Contabilización ! Alta ! Alta externa ! Alta con contrapartida automática. Indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Activo fijo antiguo

Número de registro maestro de activos fijos de Máquina 01

Fecha de documento

por ejemplo: de hoy

Fecha de contabilización

por ejemplo: la fecha de hoy

Importe contabilizado

100,000

la fecha

Elija Detalles! Simular . Contabilice/Grabe. 2.

Verifique los valores de activos fijos. a)

3.

En Contabilidad de activos fijos, elija Activo fijo ! Asset Explorer .

Verifique las modificaciones en el registro maestro de activos fijos. a)

Inicie el Asset Explorer y elija Ir a! Visualizar datos maestros.

Tarea 4: Contabilice, para cada una de las máquinas de la 02 a la 05 , un alta externa (contrapartida automática) como se muestra a continuación: 1.

Para la máquina 02, contabilice los CAPde 100.000 en el ejercicio en curso. a)

Contabilice este movimiento.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

2.

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Para las máquinas 03 y 04, contabilice los CAP de 100.000 cada una en el día 01.01.EA (EA = ejercicio anterior) en una única contabilización. a)

En Contabilidad de activos fijos, elija Contabilización ! Alta ! Alta externa ! Alta con contrapartida automática. Elija Activos fijos múltiples e indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Fecha de documento, fecha de contabilización y fecha de referencia

07.01.EA (EA = ejercicio anterior)

En la tabla Lista de activos fijos, indique los dos números de activos fijos de las máquinas 03 y 04 y el importe de contabilización de 100.000 para cada una. Elija Simular. Confirme el mensaje de advertencia. Grabe su entrada. 3.

Para la máquina 05, contabilice los CAP de 100.000 en el ejercicio anterior y, a continuación, los costes posteriores de 10.000 en el ejercicio en curso a)

Primero con la fecha de contabilización, de documento y de referencia del ejercicio anterior. A continuación, realiza unacontabilización independiente de 10.000 al mismo activo fijo con fechas del ejercicio en curso.

Tarea 5: Complete la tarea siguiente. 1.

Contabilice un alta en el ejercicio anterior a su “carretilla elevadora 2.” a)

Con la fecha de contabilización, de documento y de referencia del ejercicio anterior,

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Lección: Alta de activo fijo

Tarea 6: Complete la tarea siguiente. 1.

Contabilice un alta en el ejercicio en curso a un activo fijo (nuevo) en la clase 3100, sin haber creado antes un registro maestro de activos fijos. Es decir, cree el registro maestro durante la contabilización del alta. a)

En Contabilidad de activos fijos, elija Contabilización ! Alta ! Alta externa ! Alta con contrapartida automática. Seleccione el pulsador de selección Activo fijo nuevo. Indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Descripción

por ejemplo: TDI

Clase de activos fijos

3100

Centro de coste

por ejemplo:

T-F05A##

Fecha de documento

por ejemplo: de hoy

la fecha

Fecha de contabilización

por ejemplo: de hoy

la fecha

Importe contabilizado

por ejemplo:

30.000

Passat

Elija Detalles! Simular . Contabilice/Grabe.

Tarea 7: Complete las tareas siguientes. 1.

Para su PC “Siemens Scenic 400 Gr. ##,” ha recibido una factura que contiene los importes netos siguientes:

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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1000 PC: 500 Monitor: 20 Teclado: Indique el alta (para número principal y subnúmeros) con la contrapartida automática del modo más rápido. a)

En Contabilidad de activos fijos, elija Contabilización ! Alta ! Alta externa ! Alta con contrapartida automática. Elija Activos fijos múltiples. Elija el día de hoy como fecha de documento, contabilización y referencia. En la mitad superior de la imagen, indique el número de su PC, “Siemens Scenic 400 Gr. ##”, en el campo de entrada Activo fijo. Elija Subnúmeros. Resultado: el sistema visualiza el número principal y todos los subnúmeros del activo fijo en la tabla Lista de activos fijos. Indique los importes de contabilización tal y como se especifica en el ejercicio. Elija Simular. Contabilice/Grabe.

2.

Evalúe los valores del activo fijo completo en el Asset Explorer a)

En Contabilidad de activos fijos, elija Activo fijo ! Asset Explorer . En la imagen del Asset Explorer, sustituya el subnúmero 0 por * y confirme su entrada.

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Lección: Alta de activo fijo

Tarea 8: Complete la tarea siguiente. 1.

Opcional: se ha contabilizado un valor de adquisición incorrecto para la máquina 01. Anule el documento y, a continuación, contabilice el importe correcto de los CAP de150.000. a)

En Activos fijos, elija Contabilización ! Anular documento ! Otros documentos de activos fijos. Seleccione el número de activo fijo de su máquina, 01, y confirme su entrada. Elija Anular. En la ventana de diálogo Especificaciones para contabilización de anulación, indique el motivo de anulación 01 (anulación en el período actual). Confirme sus entradas. Contabilice/Grabe. Contabilice un alta con compensación automática tal y como se especifica en el ejercicio.

Tarea 9: Complete las tareas siguientes: 1.

Opcional, y solamente funciona si ha completado el ejercicio opcional sobre activos fijos de poco valor en la unidad anterior. Intente realizar una contabilización de un alta de 1.000 a su “cafetera para la cocina de la oficina”, es decir, a su activo fijo de poco valor en el ejercicio en curso. El sistema rechazará la contabilización. a)

2.

Contabilice un alta de activo fijo integrada y otra no integrada.

Ahora inténtelo con un importe de capitalización de 300. a)

Contabilice este importe.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

3.

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Verifique los valores de activos en a)

el Asset Explorer. Consejo: Como los términos de amortización especifican una amortización total, el valor neto contable (VNC) al final del ejercicio es cero. Sin embargo, en el área de amortización analítica esta amortización inmediata no es la deseada y puede evitarse mediante la utilización de otra clave de amortización (por ejemplo: LINA en el sistema de formación).

Tarea 10: Complete las tareas siguientes. 1.

Opcional: ¿Cómo puede asegurarse de que sólo ciertas áreas de valoración (por ejemplo, el área de amortización de grupo) se contabilizan con valores? a)

2.

En Customizing, puede restringir las clases de movimiento de modo que sólo se contabilicen en áreas de valoración específicas.

Véase, a modo de ejemplo, la clase de movimiento 030. a)

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Movimientos ! Altas ! Definir clases de movimiento para altas En la ventana de diálogo Elegir operación, elija Limitar clases de movimiento a áreas de valoración. Si es necesario, seleccione su plan de valoración, AA## . En la tabla, seleccione la clase de movimiento 030. En la estructura de diálogo, elija Especificación del área de valoración haciendo doble clic sobre ella. Resultado: la clase de movimiento 030 solamente contabiliza a las áreas de valoración 30 y 31.

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Lección: Alta de activo fijo

3.

Realice contabilizaciones al registro maestro “PC 3”, que creó en la unidad precedente, utilizando la clase de movimiento 030 y, a continuación, verifique los valores de activos fijos. a)

En Contabilidad de activos fijos, elija Contabilización ! Varios . Indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Sociedad

AA##

Activo fijo

Número de registro maestro de PC 3

Clase de movimiento

030

Confirme sus entradas e indique un importe contabilizado. Contabilice los datos. Inicie el Asset Explorer para este activo fijo. Observe los valores de activos fijos en las áreas de valoración 30 y 31.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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Tarea 11: Como su departamento de Contabilidad de activos fijos también planea utilizar las funciones de Gestión de materiales (MM) para las altas de activos fijos, le piden que verifique las operaciones de contabilización. Lamentablemente, su sociedad AA## no tiene ninguna integración de MM. Por consiguiente, debe probar las contabilizaciones en la sociedad 1000. En los siguientes puntos, la cadena de procesos de logística “pedido de compras – entrada de mercancías – recepción de factura” se procesa paso a paso utilizando el ejemplo de un alta de PC. 1.

Cree un activo fijo (descripción: PC 1000 grupo ##) en la sociedad 1000. Utilice la clase de activos fijos 3200 (Ordenador personal) y el centro de coste 1000. Cree una nota con el número de activo fijo: ___ Consejo: Esta etapa no sería necesaria si el activo fijo se hubiese creado en la transacción de pedido (por un empleado de logística). Pero en la práctica, esto no se suele hacer. Sin embargo, si desea utilizar esta característica de integración, puede utilizar un “activo fijo ficticio.” a)

En Activos fijos, elija Activo fijo ! Crear! Activo fijo. Indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Clase de activos fijos

3200

Sociedad

1000

Confirme sus datos y continúe. Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Descripción

PC 1000 grupo ##

Centro de coste

1000

Una vez que haya indicado todos los datos maestros, grabe sus entradas. 2.

Cree un pedido de compras (estándar) para el PC. Elija Menú SAP ! Logística ! Gestión de materiales ! Compras ! Pedido de compras ! Crear ! Acreedor/Centro suministrador conocido y utilice los datos siguientes: Continúa en la página siguiente

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Lección: Alta de activo fijo

Acreedor: 1000 (C.E.B. BERLIN) Fecha de documento: dejar la fecha actual en el campo Ámbito de imagen Cabecera / etiqueta Empr. Fecha: Organización de compras: 1000 (IDES Alemania) Grupo de compras: 001 (Dietl, B.) Sociedad: 1000 (IDES AG) Ámbito de imagen Resumen de posiciones: A = tipo de imputación: A Texto breve: PC 1000 grupo ## Cantidad de pedido: 1 UMP = unidad de medida de pedido: PC Fecha de entrega: fecha de hoy + 2 días Precio neto: 2.000 Grupo de artículos: 00103 (electrónica) Centro: 1000 (centro de Hamburgo) Ámbito de imagen Posición / etiqueta Imputación: Activo fijo: indique su número de registro maestro de activos fijos. Ámbito de imagen Posición / etiqueta Entrega: En la parte superior derecha de la imagen, puede decidir si la entrada de mercancías será valorada o no valorada. No realice ninguna modificación, si desea indicar una entrada de mercancías valorada. Grabe y cree una nota con el número de documento de su pedido de compras: 45000__________ a) 3.

Todos los datos necesarios para completar la tarea se proporcionan en la sección Ejercicio.

Verifique los datos de su PC iniciando el Asset Explorer para este activo fijo. a)

En Activos fijos, elija Activo fijo ! Asset Explorer . Llame a los valores de su activo fijo.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

4.

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¿El número de pedido aparece inmediatamente? a)

No, inmediatamente no, pero en el ámbito de imagen Objetos relacionados con el activo fijo puede ver que existe un pedido para este activo fijo. Haga doble clic sobre la fecha de pedido que se visualiza. Se visualiza la imagen de Ped., que contiene el número de pedido.

5.

¿Los datos maestros para el activo fijo contienen una fecha de capitalización? a)

6.

No, porque sólo se ha creado un documento de pedido y no se ha contabilizado ningún “valor”. Sin embargo, se visualiza la fecha de pedido.

Ahora contabilice la entrada de mercancías de logística y seleccione para ésta la transacción MIGO en la aplicación Logística como se muestra a continuación: Menú SAP ! Logística ! Gestión de materiales ! Gestión de stocks ! Movimiento de mercancías ! Entrada de mercancías ! Órdenes de compra ! Número de Ped. conocido. Haga lo siguiente: Indique el pedido en la parte superior de la imagen, en el tercer campo de entrada desde la izquierda. Si elije Intro, la imagen de entrada de mercancías se llenará con los datos del pedido. Desplácese hacia la parte inferior de la imagen y seleccione el identificador OK seleccionando la casilla de selección Posición OK. A continuación elija el pulsador Verificar. Si está bien, podrá Contabilizar el documento. a)

7.

Solución: todos los datos necesarios para completar la tarea se proporcionan en la sección Ejercicio

Ahora vuelva a verificar el valor de activos fijos iniciando el Asset Explorer para el activo fijo. a)

En Activos fijos, elija Activo fijo ! Asset Explorer . Llame a los valores de su activo fijo.

8.

Opcional: contabilice una factura para el pedido anterior, cuya fecha es el último día del mes y que contiene los importes siguientes: Importe neto facturado: 1995 IVA (16%): 319.20 Importe bruto facturado: 2314.20 Continúa en la página siguiente

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Lección: Alta de activo fijo

Indique la recepción de factura de logística y verifique la factura llamando a la transacción MIRO mediante Menú SAP ! Logística ! Gestión de materiales ! Verificación de facturas ! Entrada de documentos ! Indicar factura. Indique el último día del mes actual tal y como aparece en la factura y en la fecha de contabilización. A continuación, vaya a la parte inferior de la imagen e indique el número de documento de pedido a la derecha del campo de entrada Pedido/Plan de entregas. Cuando pulse Intro, los importes relevantes se copiarán del pedido a la imagen de MIGO. ¿El importe neto de pedido que se visualiza en la imagen concuerda con el importe neto de pedido anterior? Si no es así (que debería ser el caso), modifique el importe de la fila amarilla por el precio neto facturado (1.995). Ahora haga que el sistema verifique si el acreedor ha incluido el impuesto correcto en la factura. Para ello, verifique en primer lugar (en la parte superior de la imagen) si se ha establecido el indicador de impuestos (VN) correcto. A continuación, también en la parte superior de la imagen, seleccione el identificador Calcular impuesto. El sistema visualizará un importe del impuesto al lado de éste (a la izquierda). ¿Se trata del mismo importe de IVA descrito anteriormente? Ahora ya sólo falta el importe bruto facturado, que se visualiza en la parte superior derecha de la imagen, como un balance, al lado del icono del semáforo en rojo. ¿Concuerda este importe con el importe de la factura anterior? Ya se ha verificado la factura. Ahora indique el importe bruto facturado en el campo de entrada Importe en la parte superior de la imagen. Confirme sus datos y contabilícelos. a)

Solución: todos los datos necesarios para completar la tarea se proporcionan en la sección Ejercicio

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

9.

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Opcional: vuelva a verificar el valor de activos fijos iniciando el Asset Explorer para el activo fijo. Consejo: Este escenario, en el que el importe de ped. capitalizado es mayor que el importe facturado actual sólo puede planificarse de esta manera a partir de SAP R/3 4.6C. Si sigue sin funcionar correctamente en su sociedad, véase nota SAP 497297. a)

En Activos fijos, elija Activo fijo ! Asset Explorer . Llame a los valores de su activo fijo.

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Lección: Alta de activo fijo

Resumen de la lección Ahora podrá: • Contabilizar altas de activo fijo integradas y no integradas en el sistema

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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Lección: Baja de activos fijos Resumen de la lección Esta lección analizará la baja integrada (Deudores) y no integrada.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: •

Contabilizar bajas integradas y no integradas en el sistema

Ejemplo empresarial Los empleados del departamento de Contabilidad de activos fijos desean aprender los diferentes modos de contabilización de bajas, tanto integradas como no integradas. Los movimientos de activos fijos pueden indicarse en los departamentos FI-AA y Deudores.

Gráfico 46: Altas de activo fijo integradas

Seleccione el campo baja de la cuenta de ingresos. Aparece una ventana de diálogo. Indique en ella los datos siguientes, si no se han propuesto todavía: • • • •

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Número del activo fijo Clase de movimiento de baja Fecha de referencia (fecha de la baja) Una parte de los CAP de historial que se retiran o el indicador de baja total

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Lección: Baja de activos fijos

Gráfico 47: Cuentas para Baja

Existen varias maneras de contabilizar bajas: • • • • •

Con o sin ingresos (desguace) Con o sin deudor (no integrada) Como baja total o parcial Como bajas en masa (con pool de trabajo) Como baja de varios activos fijos (dentro del movimiento de baja contabilizado manualmente).

En este ejemplo, el activo fijo se retira totalmente con los ingresos recibidos de un deudor. El sistema calcula automáticamente los beneficios/pérdidas (pérdidas de 1.300). Además, el sistema determina el valor de activos fijos y la amortización acumulada proporcional. Los valores de las cuentas para “ingresos por baja” y “compensación de baja” se muestran en las notas del balance contable.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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Gráfico 48: Baja: calcular beneficios/pérdidas

El sistema determina el período de referencia de una baja basándose en la fecha de referencia (fecha de baja) y el método de cálculo de amortización por períodos (clave de control de períodos) de la clave de amortización. El sistema determina automáticamente las amortizaciones acumuladas proporcionales correspondientes al período que se aplica a la parte del activo fijo que se retira y cancela esta amortización. Al mismo tiempo, el sistema contabiliza la baja. Los beneficios o las pérdidas se obtienen como resultado del balance de lo siguiente: el importe de la baja, el importe de las amortizaciones acumuladas y los ingresos (es decir, el precio de venta) que se reciben por el activo fijo.

Gráfico 49: Bajas en masa

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Lección: Baja de activos fijos

Las bajas en masa, con o sin ingresos, se definen como una tarea estándar del sistema. Para realizar una baja en masa, siga los siguientes pasos: 1.

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2. 3.

Utilice un informe de activos fijos para crear una lista de los activos fijos que deben retirarse. Cree un pool de trabajo. Seleccione un objetivo para el pool de trabajo:

4. 5.

• Baja sin ingresos • Baja por venta (con ingresos) Indique la distribución de ingresos. Procese o trate el pool de trabajo antes de liberarlo.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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Lección: Baja de activos fijos

Ejercicio 6: Baja de activos fijos Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Realizar diversas contabilizaciones (integradas y no integradas) en Contabilidad de activos fijos/deudores • Visualizar y evaluar valores de activos fijos con la ayuda del Asset Explorer • Rechazar activos fijos

Ejemplo empresarial Los empleados del departamento de Contabilidad de activos fijos desean probar las diversas opciones que existen para contabilizar bajas, tanto integradas como no integradas. Los movimientos de activos fijos pueden indicarse en los departamentos FI-AA y Deudores.

Tarea 1: La Máquina 03 debe venderse totalmente el 01 de julio del ejercicio en curso. 1.

En primer lugar, cree un deudor, 305## (donde ## = su número de grupo) en su sociedad, AA##, de modo que pueda contabilizar una baja integrada. Cree el deudor mediante la función crear con referencia en Deudores y utilice los datos siguientes: Grupo de cuentas: déjelo como está o indique solicitante Deudor: 305## Sociedad: AA## Referencia: Deudor 1000 y sociedad 1000 Indique los datos en los campos obligatorios de la primera imagen y, a continuación, Grabe sus entradas.

2.

Contabilice una baja total integrada para la máquina 03 (fecha valor: 1 de julio de EC). Recibe unos ingresos (por venta) netos de 10.000. Calcule el precio de venta bruto. Su instructor le puede decir qué tasa e indicador de impuesto puede utilizar. Nota: la cuenta “Ingresos por baja de activos fijos” tiene el número 820000 en el plan de cuentas que está utilizando.

3.

Verifique los documentos de contabilización, las modificaciones del registro maestro de activos fijos y las modificaciones en el Asset Explorer.

4.

¿Cómo se visualizan los valores en el cuadro de activos fijos? Continúa en la página siguiente

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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Tarea 2: Complete la tarea siguiente. 1.

Opcional: una parte (60 %) de otro activo fijo (máquina 04) debe venderse. Contabilice la baja (integrada) en el ejercicio en curso e indique los ingresos/precio de venta del importe que elija.

2.

Verifique el documento de contabilización y las modificaciones en el registro maestro de activos fijos.

Tarea 3: El departamento de producción desea rechazar PC 02.

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1.

En primer lugar, contabilice un alta a este activo fijo en el ejercicio anterior.

2.

A continuación, contabilice la baja con ingresos en el ejercicio en curso.

3.

Verifique el documento de contabilización y las modificaciones en el registro maestro de activos fijos. ¿Se ha desactivado el activo fijo?

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Lección: Baja de activos fijos

Solución 6: Baja de activos fijos Tarea 1: La Máquina 03 debe venderse totalmente el 01 de julio del ejercicio en curso. 1.

En primer lugar, cree un deudor, 305## (donde ## = su número de grupo) en su sociedad, AA##, de modo que pueda contabilizar una baja integrada. Cree el deudor mediante la función crear con referencia en Deudores y utilice los datos siguientes: Grupo de cuentas: déjelo como está o indique solicitante Deudor: 305## Sociedad: AA## Referencia: Deudor 1000 y sociedad 1000 Indique los datos en los campos obligatorios de la primera imagen y, a continuación, Grabe sus entradas. a)

Elija SAP Easy Access ! Menú SAP ! Finanzas ! Gestión financiera ! Deudores ! Registros maestros ! Crear. A continuación, proceda tal y como se describe en el ejercicio.

2.

Contabilice una baja total integrada para la máquina 03 (fecha valor: 1 de julio de EC). Recibe unos ingresos (por venta) netos de 10.000. Calcule el precio de venta bruto. Su instructor le puede decir qué tasa e indicador de impuesto puede utilizar. Nota: la cuenta “Ingresos por baja de activos fijos” tiene el número 820000 en el plan de cuentas que está utilizando. a)

En Activos fijos, elija Contabilización ! Baja ! Baja con ingresos ! Con deudor. Indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Fecha de documento

1 de julio de EC

Fecha de contabilización

1 de julio de EC

Período

7

Clave de contabilización

01

Cuenta

305## (deudor)

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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Confirme sus entradas, omita todas las advertencias que se visualicen y continúe. Importe (precio de compra)

11,600

Calc. impuesto

Elija

Identificador de impuesto

AN

Clave de contabilización

50

Cuenta

820000

Confirme sus entradas y continúe. Importe

*

Casilla de selección Baja

Elija

Confirme sus entradas. En la ventana de diálogo Crear baja, indique los datos siguientes: Activo fijo

Indique el número de activo fijo de la “máquina 03”.

Fecha de referencia

1 de julio de EC

Casilla de selección Baja total

Elija

Confirme sus entradas. Elija Documento! Simular . Contabilice los datos. 3.

Verifique los documentos de contabilización, las modificaciones del registro maestro de activos fijos y las modificaciones en el Asset Explorer. a)

4.

En Contabilidad de activos fijos, elija Activo fijo ! Asset Explorer .

¿Cómo se visualizan los valores en el cuadro de activos fijos? a)

En el Asset Explorer, elija Ir a! Localizar informes. En la ventana de diálogo Seleccionar informe, seleccione el informe Cuadro de activos fijos.

Continúa en la página siguiente

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Lección: Baja de activos fijos

Tarea 2: Complete la tarea siguiente. 1.

Opcional: una parte (60 %) de otro activo fijo (máquina 04) debe venderse. Contabilice la baja (integrada) en el ejercicio en curso e indique los ingresos/precio de venta del importe que elija. a)

2.

Repita el procedimiento llevado a cabo en la tarea anterior, pero en la ventana de diálogo Indicar baja, no indique una baja total. En su lugar, indique una baja parcial del 60%.

Verifique el documento de contabilización y las modificaciones en el registro maestro de activos fijos. a)

En Contabilidad de activos fijos, elija Activo fijo ! Asset Explorer . Lleve a cabo los pasos descritos en el ejercicio.

Tarea 3: El departamento de producción desea rechazar PC 02. 1.

En primer lugar, contabilice un alta a este activo fijo en el ejercicio anterior. a)

En Activos fijos, elija Contabilización ! Alta ! Alta externa ! Alta con contrapartida automática. Utilice la Ayuda para entradas para buscar su PC 02. Seleccione una fecha de contabilización y de documento en el ejercicio anterior e indique un valor de adquisición de su elección. Grabe.

2.

A continuación, contabilice la baja con ingresos en el ejercicio en curso. a)

En Activos fijos, elija Contabilización ! Baja ! Baja por desguace. Indique el día de hoy como fecha de documento, contabilización y referencia para PC 02. Grabe.

3.

Verifique el documento de contabilización y las modificaciones en el registro maestro de activos fijos. ¿Se ha desactivado el activo fijo? a)

En Activos fijos, elija Activo fijo ! Asset Explorer . Lleve a cabo los pasos descritos en el ejercicio. Verá que la fecha de baja se ha establecido en el registro maestro de PC 02.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Contabilizar bajas integradas y no integradas en el sistema

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Lección: Transferencia de activos fijos multisociedad/dentro de la sociedad

Lección: Transferencia de activos fijos multisociedad/dentro de la sociedad Resumen de la lección En esta lección, estudiará las transferencias de activos fijos multisociedad y dentro de la sociedad.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: •

Representar transferencias de activos fijos multisociedad y dentro de la sociedad

Ejemplo empresarial Los empleados del departamento de Contabilidad de activos fijos desean aprender los diferentes modos de contabilización de transferencias de activos fijos multisociedad y dentro de la sociedad. Resulta de especial interés la transferencia de un activo fijo dentro de una sociedad provocada por la selección de una clase de activos fijos incorrecta. Una transferencia de activos fijos multisociedad y dentro de una sociedad puede planificarse utilizando diversas variantes.

Gráfico 50: Transferencia de activos fijos dentro de la sociedad

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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La contabilidad de activos fijos distingue entre varios tipos de transferencias, según las circunstancias: • •

Transferencias dentro de una sociedad (transferencia dentro de una sociedad) Transferencias entre sociedades diferentes (transferencia multisociedad)

Debe realizar transferencias dentro de la sociedad si: • •

• •

Se ha creado y contabilizado un registro maestro en la clase incorrecta. El activo fijo ha modificado su ubicación. Como consecuencia, debe modificar las asignaciones organizativas (como por ejemplo, la clase de activos fijos, la división) del registro maestro que no pueden modificarse de otro modo. El activo fijo se debe partir. Por lo tanto, una parte del activo fijo original se transferirá a un activo fijo nuevo. El material de almacén (mercancías creadas por su empresa o compradas por ella) se debe transferir a un activo fijo.

El sistema estándar utiliza la variante de transferencia 4 para las transferencias dentro de la sociedad. Las clases de movimiento para los traslados a activos fijos de baja y de alta se determinan mediante la variante de transferencia. Cuando cree un registro maestro nuevo dentro de la operación de traslado, podrá utilizar“reglas de copia” para definir los campos de entrada que deberán copiarse del activo fijo de baja al activo fijo de alta.

Gráfico 51: Transferencia de activos fijos multisociedad automática

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Lección: Transferencia de activos fijos multisociedad/dentro de la sociedad

Utilice este movimiento si: • •

Se ha modificado la ubicación física del activo fijo (debido a una venta) Se han modificado las estructuras organizativas de las sociedades afectadas y debe asignar el activo fijo a una sociedad nueva

En el caso de una transferencia multisociedad, debe diferenciar entre lo siguiente: •

•

Si se trata de una transferencia dentro de una unidad jurídica independiente (dentro de una sociedad GL). En el caso de que ambas sociedades pertenezcan a la misma sociedad GL, SAP se refiere a una transacción de tipo de relación entre sociedades 02. En este caso, las dos sociedades deben considerarse como parte de la misma unidad jurídica. Si se trata de una transferencia entre unidades organizativas jurídicamente independientes (sociedades) y cada una pertenece a una sociedad GL diferente. En este caso, las sociedades no están relacionadas entre sí por medio de la sociedad GL, pero pertenecen a un grupo de empresas asociadas (grupos de empresas). Este escenario también se define utilizando un tipo de relación y es una transferencia de tipo de relación entre sociedades 01.

El sistema determina automáticamente el tipo de relación mediante los números de sociedad GL de las sociedades. La asignación también se puede verificar en Customizing de Contabilidad de activos fijos. Las excepciones a la regla propuesta se pueden definir en una salida de programa definida por el cliente. Una sociedad GL es la unidad organizativa más pequeña para la que se deben realizar balances contables individuales de acuerdo con el derecho mercantil relevante.

Gráfico 52: Métodos de transferencia

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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A partir de SAP R/3 4.0, puede utilizar la transferencia multisociedad automática para indicar las partes de alta y de baja de la transferencia en un solo paso. Dependiendo de la organización jerárquica de su empresa, este movimiento combinado también se puede considerar como una transferencia dentro de la sociedad. El método de transferencia controla el modo en que se transfieren los valores de la sociedad de origen a la sociedad receptora. En la mayoría de los casos, las clases de movimiento para la transferencia dentro de la sociedad se utilizan con el método de transferencia bruto. En la mayoría de los casos, las clases de movimiento para la transferencia dentro de la sociedad se utilizan con el método de transferencia bruto. Este método transfiere los valores “antiguos” del activo fijo a la sociedad receptora. Cuando utilice el método neto o el método de valor nuevo, deberá indicar los ingresos por la venta del activo fijo. Si no hay beneficios ni pérdidas en la baja, los ingresos se igualan al valor neto contable del activo fijo. Puede especificar en el movimiento de transferencia que se deberá utilizar el valor neto contable de cierta área de valoración (el sistema también debe reconocer el área de valoración). Por supuesto, también puede indicar manualmente un importe de ingresos. Si utiliza el método neto, el valor neto contable se activará en el activo fijo de alta. Cuando utilice el método de valor nuevo, el sistema activará el importe de los ingresos en el activo fijo de alta.

Gráfico 53: Parametrizaciones estándar para las variantes de transferencia

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Lección: Transferencia de activos fijos multisociedad/dentro de la sociedad

Las parametrizaciones estándar para las variantes de transferencia de SAP (combinación de clases de movimiento y métodos de transferencia) cubren el 80 por ciento de las transferencias. En el sistema estándar, SAP asume que las transferencias RT02 (dos sociedades/un número de sociedad GL) representan transferencias dentro de una unidad jurídica independiente (la sociedad GL) de un grupo y que están por consiguiente planificadas siempre como una transferencia dentro de la sociedad (clases de movimiento dentro de la sociedad y método bruto). La sociedad individual no es una entidad jurídica independiente y no crea balances para objetivos externos. Si la estructura de su sociedad GL difiere de esto, lasvariantes de transferencia definidas por la sociedad GL (con clases de movimiento diferentes) son inevitables.

Gráfico 54: Variante de transferencia: área de valoración multisociedad

Si las sociedades están asignadas a planes de valoración diferentes, los planes de valoración podrán contener áreas de valoración diferentes (claves diferentes) con las mismas funciones actuales. Cuando esto ocurre, puede definir áreas de valoración multisociedad. Las áreas de valoración multisociedad no poseen sus propios datos de control. En su lugar, se componen únicamente de una clave uniforme en todo el mandante y un texto breve. Puede asignar las áreas de valoración de planes de valoración diferentes a la misma área de valoración multisociedad. Si no hay ninguna área de valoración multisociedad correspondiente definida, el sistema indica un asterisco (*) a modo de entrada genérica. Sin embargo, preste atención si decide utilizar un área de valoración multisociedad. Si lo hace, debe definir un área de valoración multisociedad para todas las demás áreas de valoración transferidas, incluso si las claves de área de valoración son las mismas.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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Lección: Transferencia de activos fijos multisociedad/dentro de la sociedad

Ejercicio 7: Transferencia de activos fijos multisociedad/dentro de la sociedad Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Llevar a cabo traslados entre clases de activos fijos diferentes. • Transferir un activo fijo dentro de una sociedad GL y entre sociedades GL jurídicamente independientes

Ejemplo empresarial Los empleados del departamento de Contabilidad de activos fijos desean aprender los diferentes modos de contabilización de transferencias de activos fijos multisociedad y dentro de la sociedad. Resulta de especial interés la transferencia de un activo fijo dentro de una sociedad provocada por la selección de una clase de activos fijos incorrecta. Una transferencia de activos fijos multisociedad y dentro de una sociedad puede planificarse utilizando diversas variantes.

Tarea 1: Complete la tarea siguiente. 1.

¿Recuerda? Cuando creó un registro de activos fijos para un coche de empresa (AR 3000 grupo ##), cometió un error y lo creó en la clase de activos fijos equivocada (ejercicio en la unidad "Datos maestros"). Contabilice 80.000 a este registro maestro para la primera mitad del ejercicio anterior (preferentemente en Enero del ejercicio anterior).

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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Tarea 2: Lleve a cabo una transferencia dentro de la sociedad entre lasclases de activos fijos 3000 (equipo de oficina) y 3100 (vehículos). Debe transferir 80.000 a un nuevo registro maestro de activos fijos en la clase de activos fijos correcta (3100). 1.

Cree un nuevo registro maestro en la clase de activos fijos “vehículos” (3100) con la descripción Coche 3100 Grupo ## y una nota con el número de activo fijo: ______________________ Consejo: A partir de la versión 4.6, puede crear un nuevo registro maestro dentro del movimiento de transferencia. Si actualiza las reglas de transferencia de campos, también podrá copiar datos del registro maestro antiguo a los campos del registro maestro nuevo, ahorrando tiempo. Utilice la clase de movimiento de transferencia para controlar el modo en el que se copia la fecha de inicio de la amortización en el registro maestro nuevo.

2.

Contabilice una transferencia total de su activo fijo Coche 3000 Grupo ## al registro maestro nuevo. Indique 01 de julio de EC como fecha de documento o de contabilización. Sin embargo, el sistema calcularía la amortización correcta para todo el ejercicio en curso. Por lo tanto, debe establecer la fecha de referencia el 01 de enero de EC.

3.

Visualice los valores de activos fijos de ambos activos fijos. Además, verifique las fechas de contabilización. En el segundo activo fijo, verifique también los datos de origen y la vida útil.

Tarea 3: Transferencia entre sociedades que pertenecen a una sociedad GL 1.

Transferencia entre sociedades que pertenecen a una sociedad GL Supongamos que su grupo de empresas tiene varias unidades pequeñas/subsidiarias que se planifican utilizando sociedades diferentes pero que están definidas (en Customizing) como pertenecientes a la misma sociedad (1000). El 01 de agosto de EC, la conductora del coche de empresa Coche 3100 Grupo ## se cambia a la “subsidiaria” sociedad 1000 y se lleva el coche con ella. El activo fijo deberá entonces transferirse de su “subsidiaria,” sociedad AA## a la nueva oficina, sociedad 1000. Continúa en la página siguiente

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Lección: Transferencia de activos fijos multisociedad/dentro de la sociedad

Lleve a cabo una transferencia utilizando la variante bruta y, cuando lo haya hecho, cree un registro maestro de activo fijo nuevo en la sociedad 1000 con el centro de coste 1000. Utilice los datos siguientes: Fecha de contabilización, documento, referencia:

01 de agosto de EC

Especificaciones para ingresos:

Sin ingresos

Variante de transferencia (etiqueta Info detallada adicional):

1

Consejo: El sistema SAP R/3 estándar asume que en el caso de una transferencia del tipo de relación 2 (transferencia dentro de una sociedad), los ingresos no se contabilizarán nunca. Si piensa de otro modo, y desea implementar un modelo diferente, pude utilizar una salida de usuario. 2.

Visualice los valores de activos fijos para ambos registros maestros. ¿Qué clases de movimiento se han utilizado?

Tarea 4: Opcional: transferencia entre entidades jurídicamente independientes (multisociedad). Otro conductor de un coche de empresa en la sociedad AA## se traslada a la sociedad AA31 (sociedad GL AC305) y se lleva su coche con él. 1.

En primer lugar, contabilice un alta con un valor de 50.000a uno de sus coches de empresa en la sociedad AA## el 01 de enero de EA

2.

Ahora, tras prácticamente dos años de uso en su sociedad AA##, el activo fijo debe transferirse a la sociedad AA31 el 31 de diciembre de EC. Como ambas sociedades son jurídicamente independientes, también se acuerda un precio de venta. El valor neto contable del activo fijo se indica en la sociedad, donde se amortizará durante tres ejercicios. Lleve a cabo la transferencia utilizando los datos siguientes: Fecha de contabilización, documento, referencia:

12/31/EC

Especificaciones para ingresos:

Valor neto contable del área 01

Transferir a sociedad:

AA31

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

3.

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Variante de transferencia:

2 (método neto)

Activo fijo nuevo (crear en movimiento):

Sí

Centro de coste en sociedad AA31:

T-F05A31

Visualice los valores de activos fijos para ambos registros. Observará dos cosas: 1. La fecha de inicio para la amortización normal se ha copiado en el activo fijo nuevo – esto es bueno. Sin embargo, no se puede controlar utilizando la “clase de movimiento de alta”, como ocurre con una contabilización dentro de la sociedad. Sólo se puede hacer utilizando las “reglas de copia” del campo Inicio de la amortización normal. 2. La amortización para el ejercicio en curso se calcula sobre el “activo fijo de baja” en la sociedad AA00 y sobre el “activo fijo de alta ”en la sociedad AA31 – esto es malo. La razón de que ocurra esto es que las variantes de transferencia de 1 a 3 sólo calculan los “valores proporcionales” correctamente si la transferencia se lleva a cabo a principios del ejercicio (del 1 al 15 de enero). Si se utilizan otras fechas, aparecen problemas con el control de períodos. Por lo tanto, SAP también proporciona las variantes de transferencia 7 y 8, que tienen en cuenta los controles de períodos relevantes.

4.

Anule la transferencia anterior. Anule el movimiento sobre unos de los dos activos fijos (anulación). A continuación, se lleva a cabo automáticamente el movimiento de anulación en la otra sociedad.

5.

Para su coche de empresa, contabilice otra transferencia a la sociedad AA31. Utilice esta vez la variante de transferencia 7, pero conserve igual todos los demás datos: Fecha de contabilización, documento, referencia:

31 de diciembre de EC

Especificaciones para ingresos:

Valor neto contable del área 01

Transferir a sociedad:

AA31

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Lección: Transferencia de activos fijos multisociedad/dentro de la sociedad

6.

Variante de transferencia:

7

Activo fijo nuevo (crear en movimiento):

Sí

Centro de coste en sociedad AA31:

T-F05A31

Visualice los valores de activos fijos para ambos registros maestros. ¿Cuál es el resultado? No se ha calculado ninguna amortización para el activo fijo nuevo en la sociedad AA31 para el ejercicio en curso. El valor neto contable está distribuido (lineal) únicamente entre los tres próximos años de uso. La amortización del ejercicio en curso puede verse al completo sobre el activo fijo en la sociedad AA##. Consejo: Si una transferencia de tipo de relación 1 debe contabilizarse una vez sin ingresos, se debe crear para ello una variante de transferencia independiente con clase de movimiento de anulación 220.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

TFIN52

Solución 7: Transferencia de activos fijos multisociedad/dentro de la sociedad Tarea 1: Complete la tarea siguiente. 1.

¿Recuerda? Cuando creó un registro de activos fijos para un coche de empresa (AR 3000 grupo ##), cometió un error y lo creó en la clase de activos fijos equivocada (ejercicio en la unidad "Datos maestros"). Contabilice 80.000 a este registro maestro para la primera mitad del ejercicio anterior (preferentemente en Enero del ejercicio anterior). a)

Aspectos básicos: Acceso vía menú a Contabilidad de activos fijos (FI-AA): SAP Easy Access ! Menú SAP ! Finanzas ! Gestión financiera ! Activos fijos. Acceso vía menús a Customizing de Contabilidad de activos fijos (FI-AA Customizing): SAP Easy Access ! Menú SAP ! Herramientas! Customizing ! IMG ! Ejecutar proyecto! Elegir IMG de referencia SAP ! Gestión financiera ! Contabilidad de activos fijos.

b)

En Activos fijos, elija Contabilización ! Alta ! Alta externa ! Alta con contrapartida automática. Seleccione el número de activo fijo del registro maestro relevante. Seleccione 80.000 como importe de contabilización. Elija una fecha de contabilización y de documento en el ejercicio anterior (por ejemplo: 20 de abril de EA).

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Lección: Transferencia de activos fijos multisociedad/dentro de la sociedad

Tarea 2: Lleve a cabo una transferencia dentro de la sociedad entre lasclases de activos fijos 3000 (equipo de oficina) y 3100 (vehículos). Debe transferir 80.000 a un nuevo registro maestro de activos fijos en la clase de activos fijos correcta (3100). 1.

Cree un nuevo registro maestro en la clase de activos fijos “vehículos” (3100) con la descripción Coche 3100 Grupo ## y una nota con el número de activo fijo: ______________________ Consejo: A partir de la versión 4.6, puede crear un nuevo registro maestro dentro del movimiento de transferencia. Si actualiza las reglas de transferencia de campos, también podrá copiar datos del registro maestro antiguo a los campos del registro maestro nuevo, ahorrando tiempo. Utilice la clase de movimiento de transferencia para controlar el modo en el que se copia la fecha de inicio de la amortización en el registro maestro nuevo. a)

En Activos fijos, elija Activo fijo ! Crear! Activo fijo. Indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Clase de activos fijos

3100

Sociedad

AA##

Confirme su entrada. Indique la descripción Coche 3100 Grupo ## y un centro de coste de su elección. 2.

Contabilice una transferencia total de su activo fijo Coche 3000 Grupo ## al registro maestro nuevo. Indique 01 de julio de EC como fecha de documento o de contabilización. Sin embargo, el sistema calcularía la amortización correcta para todo el ejercicio en curso. Por lo tanto, debe establecer la fecha de referencia el 01 de enero de EC. a)

En Activos fijos, elija Contabilización ! Transferencia ! Transferencia dentro de la sociedad. Indique los datos tal y como se especifica en el ejercicio. Elija Detalles! Simular . Grabe. Continúa en la página siguiente

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

3.

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Visualice los valores de activos fijos de ambos activos fijos. Además, verifique las fechas de contabilización. En el segundo activo fijo, verifique también los datos de origen y la vida útil. a)

En Activos fijos, elija Activo fijo ! Asset Explorer . Para su clase de activos fijos 3100, seleccione la etiqueta Parámetros. Se visualizará una vida útil de un año caducada. Vaya al registro maestro de activos fijos y visualice la etiqueta Origen. Se visualizará el número de activo fijo original.

Tarea 3: Transferencia entre sociedades que pertenecen a una sociedad GL 1.

Transferencia entre sociedades que pertenecen a una sociedad GL Supongamos que su grupo de empresas tiene varias unidades pequeñas/subsidiarias que se planifican utilizando sociedades diferentes pero que están definidas (en Customizing) como pertenecientes a la misma sociedad (1000). El 01 de agosto de EC, la conductora del coche de empresa Coche 3100 Grupo ## se cambia a la “subsidiaria” sociedad 1000 y se lleva el coche con ella. El activo fijo deberá entonces transferirse de su “subsidiaria,” sociedad AA## a la nueva oficina, sociedad 1000. Lleve a cabo una transferencia utilizando la variante bruta y, cuando lo haya hecho, cree un registro maestro de activo fijo nuevo en la sociedad 1000 con el centro de coste 1000. Utilice los datos siguientes:

Continúa en la página siguiente

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Lección: Transferencia de activos fijos multisociedad/dentro de la sociedad

Fecha de contabilización, documento, referencia:

01 de agosto de EC

Especificaciones para ingresos:

Sin ingresos

Variante de transferencia (etiqueta Info detallada adicional):

1

Consejo: El sistema SAP R/3 estándar asume que en el caso de una transferencia del tipo de relación 2 (transferencia dentro de una sociedad), los ingresos no se contabilizarán nunca. Si piensa de otro modo, y desea implementar un modelo diferente, pude utilizar una salida de usuario. a)

En Activos fijos, elija Contabilización ! Transferencia ! Transferencia de activos fijos multisociedad. Para el resto de datos, utilice la información proporcionada en el ejercicio. Una vez que haya indicado los datos, elija Detalles ! Simular. Observe el documento. Grabe. Debe haber visto tres mensajes, el último de los cuales señala el número de activo fijo nuevo en la sociedad 1000.

2.

Visualice los valores de activos fijos para ambos registros maestros. ¿Qué clases de movimiento se han utilizado? a)

En Activos fijos, elija Activo fijo ! Asset Explorer . Seleccione uno de los dos activos fijos. Vaya al documento contable haciendo doble clic sobre el movimiento. Elija el documento con el número de documento más bajo, este es el documento para su sociedad, AA##. La cabecera del documento contiene ahora un número independiente; haga clic sobre él. Puede mostrar las clases de movimiento modificando la variante de visualización actual. Elija Modificar variante de visualización actual.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

TFIN52

Tarea 4: Opcional: transferencia entre entidades jurídicamente independientes (multisociedad). Otro conductor de un coche de empresa en la sociedad AA## se traslada a la sociedad AA31 (sociedad GL AC305) y se lleva su coche con él. 1.

En primer lugar, contabilice un alta con un valor de 50.000a uno de sus coches de empresa en la sociedad AA## el 01 de enero de EA a)

En Activos fijos, elija Contabilización ! Alta ! Alta externa ! Alta con contrapartida automática. Para el resto de datos, utilice la información proporcionada en el ejercicio.

2.

Ahora, tras prácticamente dos años de uso en su sociedad AA##, el activo fijo debe transferirse a la sociedad AA31 el 31 de diciembre de EC. Como ambas sociedades son jurídicamente independientes, también se acuerda un precio de venta. El valor neto contable del activo fijo se indica en la sociedad, donde se amortizará durante tres ejercicios. Lleve a cabo la transferencia utilizando los datos siguientes: Fecha de contabilización, documento, referencia:

12/31/EC

Especificaciones para ingresos:

Valor neto contable del área 01

Transferir a sociedad:

AA31

Variante de transferencia:

2 (método neto)

Activo fijo nuevo (crear en movimiento):

Sí

Centro de coste en sociedad AA31:

T-F05A31

a)

En Activos fijos, elija Contabilización ! Transferencia ! Transferencia de activos fijos multisociedad. Para el resto de datos, utilice la información proporcionada en el ejercicio. Elija Detalles! Simular . Grabe.

3.

Visualice los valores de activos fijos para ambos registros. Observará dos cosas: Continúa en la página siguiente

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Lección: Transferencia de activos fijos multisociedad/dentro de la sociedad

1. La fecha de inicio para la amortización normal se ha copiado en el activo fijo nuevo – esto es bueno. Sin embargo, no se puede controlar utilizando la “clase de movimiento de alta”, como ocurre con una contabilización dentro de la sociedad. Sólo se puede hacer utilizando las “reglas de copia” del campo Inicio de la amortización normal. 2. La amortización para el ejercicio en curso se calcula sobre el “activo fijo de baja” en la sociedad AA00 y sobre el “activo fijo de alta ”en la sociedad AA31 – esto es malo. La razón de que ocurra esto es que las variantes de transferencia de 1 a 3 sólo calculan los “valores proporcionales” correctamente si la transferencia se lleva a cabo a principios del ejercicio (del 1 al 15 de enero). Si se utilizan otras fechas, aparecen problemas con el control de períodos. Por lo tanto, SAP también proporciona las variantes de transferencia 7 y 8, que tienen en cuenta los controles de períodos relevantes.

a)

Solución de 1: visualice las reglas de copia de campo. En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Movimientos ! Transferencias de activos fijos multisociedad ! Transferencias de activos fijos multisociedad automáticas! Definir variante(s) de transferencia. En la ventana de diálogo Elegir operación, elija Especificar transferencia de campos (para activos fijos nuevos en sociedad receptora). En la tabla, seleccione Variante de transferencia 2. En la estructura de diálogo, seleccioneÁreas de amortización haciendo doble clic. En la tabla, seleccione la entrada genérica. En la estructura de diálogo, seleccioneTransferencia de campos de grupos de campos haciendo doble clic. Ahora podrá observar que la fecha de inicio de la amortización normal se ha copiado.

b)

Solución de 2: En Contabilidad de activos fijos, elija Activo fijo ! Asset Explorer. Fíjese en los valores de la amortización prevista en este ejercicio para los dos activos fijos.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

4.

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Anule la transferencia anterior. Anule el movimiento sobre unos de los dos activos fijos (anulación). A continuación, se lleva a cabo automáticamente el movimiento de anulación en la otra sociedad. a)

En Activos fijos, elija Contabilización ! Anular documento ! Otro documento de activos fijos. Elija el activo fijo de baja de su sociedad, AA##. Confirme su entrada. Anule la operación de traslado/baja. (motivo de anulación 01). Resultado: el alta en la sociedad AA31 también se anula. Grabe.

5.

Para su coche de empresa, contabilice otra transferencia a la sociedad AA31. Utilice esta vez la variante de transferencia 7, pero conserve igual todos los demás datos: Fecha de contabilización, documento, referencia:

31 de diciembre de EC

Especificaciones para ingresos:

Valor neto contable del área 01

Transferir a sociedad:

AA31

Variante de transferencia:

7

Activo fijo nuevo (crear en movimiento):

Sí

Centro de coste en sociedad AA31:

T-F05A31

a)

En Activos fijos, elija Contabilización ! Transferencia ! Transferencia de activos fijos multisociedad. Para el resto de datos, utilice la información proporcionada en el ejercicio. Elija Detalles! Simular . Grabe.

6.

Visualice los valores de activos fijos para ambos registros maestros. ¿Cuál es el resultado? No se ha calculado ninguna amortización para el activo fijo nuevo en la sociedad AA31 para el ejercicio en curso. El valor neto contable

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Lección: Transferencia de activos fijos multisociedad/dentro de la sociedad

está distribuido (lineal) únicamente entre los tres próximos años de uso. La amortización del ejercicio en curso puede verse al completo sobre el activo fijo en la sociedad AA##. Consejo: Si una transferencia de tipo de relación 1 debe contabilizarse una vez sin ingresos, se debe crear para ello una variante de transferencia independiente con clase de movimiento de anulación 220. a)

En Activos fijos, elija Activo fijo ! Asset Explorer . Seleccione el activo fijo nuevo en la sociedad AA31. Resultado: este activo fijo no tiene ningún valor de amortización previsto para el EC.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Representar transferencias de activos fijos multisociedad y dentro de la sociedad

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Lección: Activos fijos en curso (AFeC)

Lección: Activos fijos en curso (AFeC) Resumen de la lección Esta lección analizará la liquidación de activos fijos en curso.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: •

Representar activos fijos en curso en el sistema

Ejemplo empresarial Los empleados del departamento de Contabilidad de activos fijos desean que les demuestre cómo realizar liquidaciones para activos fijos en curso. La liquidación de activos fijos en curso sin integración con Gestión de inversiones (IM) es de especial interés en este punto, ya que los activos fijos en curso son relativamente poco comunes. La liquidación de activos fijos en curso (AFeC) se puede planificar en Contabilidad de activos fijos.

Gráfico 55: Activos fijos en curso

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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Los activos fijos que produce el usuario tienen dos fases relevantes en la contabilidad de activos fijos: • •

La fase en curso La fase de vida útil

Por lo general, los activos fijos deben mostrarse en dos posiciones de balance diferentes durante estas dos fases. Por lo tanto, deben gestionarse utilizando objetos o registros maestros de activos fijos diferentes para la fase en curso y el activo fijo total. A la transferencia de la fase en curso al activo fijo total se le hace referencia aquí como capitalización de activo fijo en curso. Puede gestionar la “fase en curso” en FI-AA de las siguientes maneras (dependiendo de las funciones que necesite): • •

Como un registro maestro de activos fijos “normal” (para liquidación por totales) Como un registro maestro de activos fijos con gestión de partidas individuales

Al activar el activo fijo en curso, los valores se transfieren a uno o más activos fijos totales. Esta transferencia se realiza en un importe global o con liquidación de partidas individuales. Al activar el activo fijo en curso, el sistema separa automáticamente los movimientos de los ejercicios anteriores de los del ejercicio en curso. Esto se lleva a cabo utilizando clases de movimiento diferentes. Si tiene medidas de inversión más extensas, puede utilizar Gestión de inversiones (IM) de SAP R/3 Esto le permite representar inversiones simultáneas como activos fijos en curso (contables) y proyectos u órdenes internas (de controlling).

Gráfico 56: Activos fijos en curso - Liquidación de partidas individuales

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Lección: Activos fijos en curso (AFeC)

Para realizar una liquidación de partidas individuales de un activo fijo en curso a uno o más activos fijos totales, haga lo siguiente: • • •

Seleccione todas las partidas individuales que desea liquidar en la misma cuota al mismo receptor. Defina reglas de distribución para estas partidas individuales. Contabilice la liquidación de partidas individuales a los receptores especificados mediante la regla de distribución.

Tenga en cuenta que esta operación de contabilización liquida todas las partidas individuales que tienen asignada una regla de distribución. Si desea liquidar mediante importes (posible desde SAP R/3 4.0), deberá seleccionar y distribuir una partida individual tras otra. Al liquidar, no tiene la obligación de liquidar todas las partidas individuales de una sola vez ni de distribuir el 100 por ciento de cada una de ellas. Para un activo fijo en curso, puede utilizar los grupos de reglas de distribución que ya ha creado.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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Lección: Activos fijos en curso (AFeC)

Ejercicio 8: Activos fijos en curso (AFeC) Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Liquidar un activo fijo en curso

Ejemplo empresarial Los empleados del departamento de Contabilidad de activos fijos desean que les demuestre cómo realizar liquidaciones para activos fijos en curso. La liquidación de activos fijos en curso sin integración con Gestión de inversiones (IM) es de especial interés en este punto, ya que los activos fijos en curso son relativamente poco comunes.

Tarea: Contabilice las altas de un activo fijo en curso y, a continuación, actívelas sobre tres activos fijos de alta (máquinas 07–09) mediante la liquidación del AFeC. 1.

En primer lugar, debe asignar un perfil de liquidación a su sociedad. El sistema necesita ese perfil para liquidar el activo fijo en curso. SAP proporciona el perfil de liquidación AI del sistema estándar.

2.

Ahora contabilice tres altas (para el ejercicio anterior y el ejercicio en curso) a su activo fijo en curso (debe haber creado ya el registro maestro):

3.

1 de ene. de EA:

10,000

1 de ene. de EA:

60,000

1 de feb. de EC:

35,000

El AFeC ya se ha contabilizado totalmente y puede distribuir sus valores y “activarlo”. Liquide totalmente el alta de 60.000 a la máquina 07. Liquide las otras dos altas al AFeC de este modo: 70 por ciento al activo fijo máquina 08 y 30 por ciento al activo fijo máquina 09. Consejo: Puede indicar la fecha actual como fecha de liquidación, si la formación no se está llevando a cabo en enero. Si la formación se está realizando en enero, utilice la fecha de liquidación 18 de febrero de EC. No olvide iniciar una ejecución de actualización tras la ejecución de prueba.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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4.

Ahora llame al Asset Explorer para el AFeC. ¿Se ha abonado el AFeC al completo? ¿ Se trata de la misma clase de movimiento utilizada en todos los movimientos de crédito? Si no es así, ¿por qué?

5.

Observe los valores de sus activos fijos máquinas 07 a 09. ¿Cómo se visualizan los valores en el cuadro de activos fijos?

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Lección: Activos fijos en curso (AFeC)

Solución 8: Activos fijos en curso (AFeC) Tarea: Contabilice las altas de un activo fijo en curso y, a continuación, actívelas sobre tres activos fijos de alta (máquinas 07–09) mediante la liquidación del AFeC. 1.

En primer lugar, debe asignar un perfil de liquidación a su sociedad. El sistema necesita ese perfil para liquidar el activo fijo en curso. SAP proporciona el perfil de liquidación AI del sistema estándar. a)

Aspectos básicos: Acceso vía menús en Contabilidad de activos fijos (FI-AA): SAP Easy Access ! Menú SAP ! Finanzas! Gestión financiera! Activos fijos. Acceso vía menús en Customizing de Contabilidad de activos fijos (FI-AA Customizing): SAP Easy Access ! Menú SAP ! Herramientas! Customizing ! IMG ! Ejecutar proyecto! Elegir IMG de referencia SAP ! Gestión financiera ! Contabilidad de activos fijos.

b)

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Movimientos ! Capitalización de activos fijos en curso ! Definir/Asignar perfiles de liquidación. En la ventana de diálogo Elegir operación, elija Asignar perfil de liquidación a sociedad. Asigne el perfil de liquidación AI a su sociedad, AA##.

2.

Ahora contabilice tres altas (para el ejercicio anterior y el ejercicio en curso) a su activo fijo en curso (debe haber creado ya el registro maestro): 1 de ene. de EA:

10,000

1 de ene. de EA:

60,000

1 de feb. de EC:

35,000

a)

En Activos fijos, elija Contabilización ! Alta ! Alta externa ! Alta con contrapartida automática. Contabilie las tres altas de AFeC una tras otra, tal y como se describe en el ejercicio.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

3.

TFIN52

El AFeC ya se ha contabilizado totalmente y puede distribuir sus valores y “activarlo”. Liquide totalmente el alta de 60.000 a la máquina 07. Liquide las otras dos altas al AFeC de este modo: 70 por ciento al activo fijo máquina 08 y 30 por ciento al activo fijo máquina 09. Consejo: Puede indicar la fecha actual como fecha de liquidación, si la formación no se está llevando a cabo en enero. Si la formación se está realizando en enero, utilice la fecha de liquidación 18 de febrero de EC. No olvide iniciar una ejecución de actualización tras la ejecución de prueba. a)

En Activos fijos, elija Contabilización ! Activar activo fijo en curso ! Distribuir. Indique el número de activo fijo del AFeC. Elija Documento! Ejecutar . Seleccione el alta con un valor de 60.000. Elija Tratar ! Indicar reglas de distrib.. En la tabla, indique el número de registro maestro de la máquina 07 como receptor de liquidación y confirme sus entradas. Vuelva. Seleccione las otras dos altas (en una vaya a ! con la tecla Ctrl). Elija Tratar ! Indicar reglas de distrib.. En la tabla, indique el número de registro maestro de las máquinas 08 y 09 como receptor de liquidación y los porcentajes (70 y 30). Confirme sus entradas. Vuelva. Grabe su entrada. Elija Entorno! Ejecutar liquidación. Elija Liquidación ! Ejecutar, primero como una ejecución de prueba y, a continuación, como una ejecución de actualización.

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Lección: Activos fijos en curso (AFeC)

4.

Ahora llame al Asset Explorer para el AFeC. ¿Se ha abonado el AFeC al completo? ¿ Se trata de la misma clase de movimiento utilizada en todos los movimientos de crédito? Si no es así, ¿por qué? a)

En Activos fijos, elija Activo fijo ! Asset Explorer . Las clases de movimiento de crédito no son las mismas, porque las altas sobre el AFeC eran del ejercicio anterior y del ejercicio en curso.

5.

Observe los valores de sus activos fijos máquinas 07 a 09. ¿Cómo se visualizan los valores en el cuadro de activos fijos? a)

En Activos fijos, elija Activo fijo ! Asset Explorer . Observe ahora uno por uno los activos fijos individuales. Para visualizar el cuadro de activos fijo para las máquinas 07 – 09 juntas, elija Activos fijos ! Sistema de información ! Informes sobre Contabilidad de activos fijos ! Notas a Balances contables ! Internacional ! Cuadro de activos fijos. Indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Sociedad

AA##

Número de activo fijo

Número de las máquinas 07 - 09

Variante de clasificación

0013

Lista de activos fijos

Seleccione

Ejecutar el informe.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Representar activos fijos en curso en el sistema

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Lección: Amortización no planificada

Lección: Amortización no planificada Resumen de la lección En esta lección, estudiará la amortización no planificada y cómo representarla en el sistema.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: •

Representar la amortización no planificada en el sistema

Ejemplo empresarial Los empleados del departamento de Contabilidad de activos fijos desean que les muestre las características de la amortización no planificada en el sistema.

Gráfico 57: Amortización no planificada

Además del cálculo automático de la amortización mediante claves de amortización, puede planificar una amortización manual para activos fijos individuales en FI-AA. Al introducir la clase de movimiento, el sistema entiende que el usuario desea realizar una amortización manual (por ejemplo, una amortización de valor actual). En una ventana de diálogo, puede seleccionar las áreas de valoración para las que desea indicar amortización. La amortización podrá ser una amortización de valor actual, por ejemplo, permitida para la amortización contable pero no para la amortización fiscal.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

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Tras la planificación manual de la amortización, el sistema no crea un documento contable de inmediato. Este documento no se genera hasta que se ejecuta el programa de contabilización de amortizaciones. Log: Puede utilizar un informe especial para visualizar la amortización manual: SAP Easy Access ! Activos fijos ! Sistema de información ! Informes sobre Contabilidad de activos fijos ! Explicaciones para la cuenta de beneficios ! Internacional ! Amortización manual. Del mismo modo, puede contabilizar reasignaciones de amortizaciones o una post-capitalización utilizando la clase de movimiento correspondiente y las áreas de valoración que desea contabilizar.

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TFIN52

Lección: Amortización no planificada

Ejercicio 9: Amortización no planificada Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Trazar una reducción de valor a largo plazo no planificada en el sistema

Ejemplo empresarial Los empleados del departamento de Contabilidad de activos fijos desean trazar una reducción de valor a largo plazo no planificada en el sistema.

Tarea: Opcional: la segunda carretilla elevadora, que se entregó pero no se activó en el ejercicio anterior (véase ejercicio en la unidad “Datos maestros”), ha estado involucrada en un accidente en el ejercicio en curso.

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1.

Indique esta reducción de valor a largo plazo no planificada en el sistema con la fecha de hoy. El importe de la amortización no planificada deberá ser más alto en el área de amortización contable que en el área de amortización analítica.

2.

Visualice los valores de activos fijos. Explique al responsable de contabilidad de activos fijos correspondiente por qué no hay un documento contable.

3.

¿Qué clase de movimiento utilizaría para contabilizar la amortización no planificada sobre un alta nueva?

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

TFIN52

Solución 9: Amortización no planificada Tarea: Opcional: la segunda carretilla elevadora, que se entregó pero no se activó en el ejercicio anterior (véase ejercicio en la unidad “Datos maestros”), ha estado involucrada en un accidente en el ejercicio en curso. 1.

Indique esta reducción de valor a largo plazo no planificada en el sistema con la fecha de hoy. El importe de la amortización no planificada deberá ser más alto en el área de amortización contable que en el área de amortización analítica. a)

Aspectos básicos: Acceso vía menús a Contabilidad de activos fijos (FI-AA): SAP Easy Access ! Menú SAP ! Finanzas! Gestión financiera! Activos fijos. Acceso vía menús a Customizing de Contabilidad de activos fijos (FI-AA Customizing): SAP Easy Access ! Menú SAP ! Herramientas! Customizing ! IMG ! Ejecutar proyecto! Elegir IMG de referencia SAP ! Gestión financiera ! Contabilidad de activos fijos.

b)

En Activos fijos, elija Contabilización ! Corrección de valores manual ! Amortización no planificada. Indique el número de activo fijo de su segunda carretilla elevadora. Confirme sus entradas. Indique el importe de la amortización no planificada. Confirme sus entradas. El sistema le propondrá las otras áreas de valoración una tras otra. Indique un valor más bajo para el área 20. Elija Áreas de val. para obtener una visión general de las áreas de valoración que deben contabilizarse. Grabe.

2.

Visualice los valores de activos fijos. Explique al responsable de contabilidad de activos fijos correspondiente por qué no hay un documento contable. a)

3.

¿Qué clase de movimiento utilizaría para contabilizar la amortización no planificada sobre un alta nueva? a)

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En Activos fijos, elija Activo fijo ! Asset Explorer .

Clase de movimiento 650

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Lección: Amortización no planificada

Resumen de la lección Ahora podrá: • Representar la amortización no planificada en el sistema

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Resumen del capítulo

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Resumen del capítulo Ahora podrá: • Contabilizar altas de activo fijo integradas y no integradas en el sistema • Contabilizar bajas integradas y no integradas en el sistema • Representar transferencias de activos fijos multisociedad y dentro de la sociedad • Representar activos fijos en curso en el sistema • Representar la amortización no planificada en el sistema

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Capítulo 4 Operaciones periódicas Resumen del capítulo Esta unidad proporciona una visión general de las operaciones periódicas. Además de recibir información detallada sobre la contabilización de amortización y la determinación de los valores de activos fijos relacionados, aprenderá acerca de otras operaciones de cierre, el cambio de ejercicio y el cierre del ejercicio, y practicará llevando a cabo las funciones relacionadas.

Objetivos del capítulo Al finalizar este capítulo podrá: • • • • • •

Definir áreas de valoración Describir cómo se utiliza un término de amortización en diversas áreas de valoración Controlar el cálculo de amortización Analizar valores de amortización Inicializar la ejecución de la contabilización de la amortización Explicar las tareas del programa de cambio de ejercicio y los programas de cierre anual

Contenido del capítulo Lección: Amortización..........................................................166 Ejercicio 10: Amortización.................................................183 Lección: Cambio de ejercicio y cierre anual.................................200 Ejercicio 11: Cambio de ejercicio y cierre anual........................205

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Capítulo 4: Operaciones periódicas

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Lección: Amortización Resumen de la lección En esta lección analizaremos la contabilización y cálculo de la amortización. También veremos el análisis de valores de amortización y explicaremos cómo se inicializa la ejecución de la contabilización de la amortización.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: • • • • •

Definir áreas de valoración Describir cómo se utiliza un término de amortización en diversas áreas de valoración Controlar el cálculo de amortización Analizar valores de amortización Inicializar la ejecución de la contabilización de la amortización

Ejemplo empresarial Se han completado las operaciones de prueba iniciales. Se han creado y contabilizado activos fijos. Ahora desea ayudar al departamento de Contabilidad de activos fijos durante el cierre del mes.

Gráfico 58: Operaciones periódicas - Vista general

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Lección: Amortización

Las operaciones periódicas comprenden las tareas de Contabilidad de activos fijos que deben realizarse en intervalos periódicos. Si desea planificar los costes primarios sobre una base de centro de coste, puede determinar periódicamente el interés y la amortización planificada y pasarlos a la planificación de costes primarios en el sistema de Controlling mediante un informe. El fomento a la inversión es una subvención que recibe una sociedad GL para ciertas inversiones de activos fijos. Los activos fijos con derecho a tal subvención están marcados en el registro maestro de activos fijos con una clave de fomento a la inversión. Todas las especificaciones para solicitar el fomento a la inversión se archivan en la definición de esta clave. Puede contabilizar la solicitud manualmente o en un procedimiento en masa. La contabilidad de la inflación es obligatoria en países con altas tasas de inflación o deflación. Ahora también puede utilizar el Schedule Manager de FI-AA para definir, programar, procesar y controlar periódicamente procesos repetitivos

Gráfico 59: Valoración

Las áreas de valoración se identifican en el sistema con una clave numérica de dos dígitos. Puede definir por área de valoración cómo contabilizar los valores de activos fijos (CAP, amortización acumulada proporcional) y la amortización a las cuentas de mayor. También puede definir áreas de valoración sólo por motivos de notificación. Mostrarán los valores y calcularán la amortización, pero no contabilizarán ningún valor a las cuentas de mayor.

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Capítulo 4: Operaciones periódicas

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Puede calcular valores diferentes en un área de valoración con un objetivo específico (por ejemplo: para el balance, contabilidad de costes o impuestos). También puede definir por área de valoración qué valores deben gestionarse (por ejemplo: CAP o valor neto contable positivo/negativo). Del mismo modo, puede definir para cada área de valoración cómo se transferirán los valores de contabilización y los términos de amortización a otras áreas. Para cada área, debe indicar información (frecuencia, procedimiento e imputación CO) para la contabilización de amortización.

Gráfico 60: Amortización

Puede definir qué tipos de amortización deberán utilizarse para cada área de valoración (es decir, amortización normal, especial o no planificada). El sistema soporta los tipos directos de amortización siguientes: • • •

Amortización normal Amortización especial Amortización no planificada

Amortización normal: es la reducción planificada en el valor de balance de activo fijo debido al desgaste natural. Amortización especial: representa un tipo de amortización puramente fiscal para el desgaste natural. Esta forma de amortización suele permitir amortizar un porcentaje del valor de balance de activo fijo y este porcentaje puede escalonarse dentro de un período de concesión tributaria, sin tener en cuenta el desgaste actual sobre el activo fijo.

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Lección: Amortización

Amortización no planificada: está relacionada con circunstancias inusuales, como por ejemplo, los daños al activo fijo que conllevan una reducción permanente de su valor. Amortización en función del rendimiento: le permite tomar fluctuaciones en actividad dentro de la cuenta para el cálculo de la amortización. Convierte el importe de amortización en dependiente del uso de temporada del activo fijo (por ejemplo, número de kilómetros recorridos o unidades producidas).

Gráfico 61: Métodos de cálculo de la amortización

Las especificaciones y los parámetros que el sistema necesita para calcular importes de amortización se indican en los métodos de cálculo. Los métodos de cálculo reemplazan la clave de cálculo interna de la clave de amortización. Métodos de cálculo individuales: • • • • •

Método básico de cálculo de la amortización Métodos degresivos de cálculo de amortización Métodos de cálculo de amortización por importe máximo Métodos de cálculo de amortización por niveles Métodos de cálculo de amortización por períodos

Los métodos de cálculo se pueden asignar a una clave de amortización Las tablas antiguas migran automáticamente a las tablas nuevas durante un upgrade. El status de las nuevas claves de amortización debe establecerse en activo para que pueda trabajar con ellas. Si no, el sistema continuará utilizando las claves antiguas.

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Capítulo 4: Operaciones periódicas

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Ventajas de la utilización de métodos de cálculo: • • •

Los requisitos específicos de país se representan con métodos específicos para un plan de cuentas en particular. Le permiten evitar la utilización de un número cada vez mayor de claves de cálculo internas. Puede indicar las claves de amortización como valores propuestos para una sociedad o área de valoración en particular.

Gráfico 62: Lista detallada de métodos

La lista detallada de los métodos de cálculo asignados a una clave de amortización pueden llamarse directamente desde la transacción AFAMA, el registro maestro de activos fijos y el Asset Explorer.

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Lección: Amortización

Gráfico 63: Calcular valores de amortización

El registro maestro de activos fijos contiene los términos de amortización. En la figura 64, el sistema calcula la amortización anual utilizando la clave de amortización y la vida útil. De acuerdo con el objetivo del área de valoración, se calculan otros términos, como por ejemplo, la revalorización o el interés analítico. El sistema determina la fecha de inicio de la amortización utilizando la fecha de referencia y el método de cálculo de amortización por períodos. El Asset Explorer visualiza los valores y la amortización para cada movimiento y cada área. Desde el Asset Explorer, puede visualizar el cálculo de valores de amortización. Observe que la definición de Customizing de las claves de amortización no conllevan de manera automática una corrección de los valores de amortización que ya se han calculado para activos fijos individuales. Para que esto suceda, debe ejecutar un recálculo de la amortización. l

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Capítulo 4: Operaciones periódicas

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Gráfico 64: Cálculo de amortización sobre la base de distancia entre períodos

En la mayoría de los casos, el nuevo programa de cálculo calcula el mismo importe de amortización que la lógica antigua (véase el ejemplo). No obstante, el nuevo Depreciation Engine permite, en principio, un cálculo más preciso. La nueva lógica examina el tiempo durante el cual el mismo valor de referencia (por ejemplo: valor de compra o valor neto contable de un activo fijo) puede asumirse como válido dentro de un ejercicio. Si no existe ningún movimiento para el activo fijo, el cálculo de amortización tendrá el mismo valor de referencia durante todo el año y se calculará con una distancia entre períodos precisa (=> período 1 a período 12). Si existe un movimiento, el valor de referencia también se modificará y se utilizarán otros períodos en el cálculo (dependiendo del control de períodos). El nuevo término "distancia entre períodos" se puede utilizar como sinónimo del término "segmento". Por consiguiente, si el sistema crea una nueva distancia entre períodos, se puede hablar también de segmentación en este contexto. En muchos casos esta conversión no se notará en las claves de amortización utilizadas en Alemania, ya que las altas en años posteriores se gestionan con frecuencia al principio de cada año. En otros países (como por ejemplo, Japón) las altas en años posteriores también se gestionan de forma proporcional y esto puede llevar al cálculo de diferencias entre la lógica antigua y la nueva.

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Lección: Amortización

Gráfico 65: Temporalidad de los términos de amortización (1)

La lógica y el método de trabajo con términos de amortización temporales es comparable al procedimiento para datos temporales en el área de datos maestros. Por lo tanto, las modificaciones temporales pueden definirse mediante la creación de intervalos nuevos. Resumen - novedades en el cálculo de amortización de FI-AA para mySAP ERP 2005:

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•

Cálculo de amortización sobre la base de distancia entre períodos (=> utilización del Depreciation Engine).

•

Términos de amortización temporales

•

Soporte para un método de conversión (automático) a período/meses. Sin embargo, no se trata de un método estándar, debe implementarse mediante el add-in empresarial FAA_DC_CUSTOMER

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Capítulo 4: Operaciones periódicas

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Gráfico 66: Temporalidad de los términos de amortización (2)

El ejemplo muestra claramente que con la utilización de intervalos temporales (en conjunción con el nuevo mySAP ERP Depreciation Engine) la amortización se puede calcular con más precisión de lo que era posible hasta ahora. Si no se utilizan los términos de amortización temporales, una modificación podrá provocar que todos los ejercicios abiertos (y futuros) se recalculen. Con una modificación temporal de los términos de amortización se asegurará de que las modificaciones solamente se llevan a cabo si no infringen ninguna otra dependencia del sistema (por ejemplo las parametrizaciones para las áreas de valoración) – sobretodo cuando se reducen los importes de amortización. •

Ejemplo: Le gustaría modificar tan solo el área de valoración 01 para un sistema (mediante una reducción de la vida útil temporal). Las áreas 01 y 02 se utilizan para calcular los valores para un área de valoración (derivada) 03 (=> área 03 = 02 - 01). Supongamos que de acuerdo con las parametrizaciones de Customizing para esta área, el valor neto contable sólo puede ser negativo o cero. Si sólo se reduce la vida útil en el área 01, el valor neto contable en el área 01 será más pequeño que el mismo en el área 02 y, por consiguiente, habrá un valor neto contable positivo en el área 03. El sistema no lo permite - la reducción de la vida útil no surte efecto.

La nueva lógica de cálculo de amortización crea una nueva distancia entre períodos (segmento) para unas modificaciones interanuales al término.

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TFIN52

Lección: Amortización

Gráfico 67: Área de amortización analítica

Puede definir si es preciso calcular el interés para el área de amortización analítica o si la amortización debe continuar bajo cero. Estas especificaciones se realizan cuando se definen las áreas de valoración. Puede utilizar la serie de índices para indexar el valor de reposición. El ejemplo representado en la figura 66 asume los términos de amortización siguientes: Clave de amortización: LINA (lineal desde el valor de reposición, pro rata temporis, con atenuación/interés) • • •

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Fecha de inicio de amortización normal: 01 de febrero de AAAA ! amortización e interés en el año 1: 11/12 del valor anual. Índice: 103 por ciento para CAP (el cálculo de la amortización del segundo año se basa en el valor de reposición indexado) Interés: 10 por ciento de interés sobre la mitad del valor de adquisición

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Capítulo 4: Operaciones periódicas

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Cálculo automático: • •

•

Amortización tras el final de la vida útil prevista: indica que desea que el sistema continúe la amortización tras el final de la vida útil prevista. Amortización por debajo del valor contable: establezca este indicador si desea que el sistema continúe la amortización después de que el valor contable llegue a cero. El área de valoración debe permitir valores contables negativos (se debe utilizar una clave de conversión). Vida efectiva tras el final previsto (con atenuación): la vida actual, no la prevista, determina la tasa de amortización. Ejemplo: La vida útil es de 10 años, por lo que existe una amortización de 1/10 cada año. Este indicador reduce la tasa de amortización de 1/10 de los CAP a 1/11 en el onceavo año etc., de modo que el importe de amortización disminuya tras el final previsto.

Gráfico 68: Interés analítico

Para la contabilidad de costes, deberá calcular el interés analítico sobre el capital inmobilizado en activos fijos. Especifique las parametrizaciones siguientes: • • • •

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Permita el cálculo del interés analítico para el área de amortización. Determine que el interés deberá contabilizarse para la sociedad y el área de valoración correspondiente. Utilice una clave de amortización para la que se asignen métodos de cálculo para el tipo de amortización Interés, o defina una clave similar. Si el cálculo del interés se basa sobre un valor de reposición, el sistema calculará el interés indexado.

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Lección: Amortización

El sistema contabiliza el interés de manera simultánea durante la ejecución de la contabilización de la amortización periódica. Contabiliza a las cuentas que se han indicado en la determinación de cuentas relevante para cada área de valoración. Además, se puede realizar una imputación adicional al centro de coste u orden CO indicados en cada registro maestro de activos fijos (como ocurre con la amortización). Este ejemplo asume: • • •

Método de amortización: porcentaje estipulado (10 por ciento) Valor de referencia: la mitad del valor de adquisición Cálculo automático: amortización tras el final de la vida prevista

Gráfico 69: Valores de reposición - Índice

Si se utiliza la revalorización (indexación) en un área de valoración, podrá especificar una serie de índices para calcular el valor de reposición. La serie de índices se indica en el activo fijo o en la clase de activo fijo. La serie de índices se debe asignar a una clase de índice. Esta clase contiene los parámetros de control principales para la serie de índices. Sólo se utilizan clases de índice dependientes del año. Deberá especificar cifras de índice para la serie de índices de cada ejercicio. Si no lo hace, el sistema cambia a la tasa anual simulada de revaloración. También se puede calcular una revaloración indexada para la amortización acumulada y el interés analítico (si la clave de cálculo de intereses se basa en el valor de reposición).

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Capítulo 4: Operaciones periódicas

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Especifique en el área de valoración si desea contabilizar en el libro mayor, indicando si desea contabilizar sólo la revaloración de CAP o incluir también la amortización/interés.

Gráfico 70: Programa de contabilización de amortizaciones

Puede contabilizar lo siguiente mediante el programa de contabilización de amortizaciones RAPOST2000: • • • • •

Amortización normal (amortización contable y analítica) Amortización fiscal permitida o asignación y amortización especial de los fondos de reserva debido a la amortización fiscal especial Amortización no planificada (o cualquier otra amortización planificada manualmente) Interés analítico Revaloración de CAP o de la amortización acumulada

A partir de SAP R/3 4.6C (incluida), el usuario debe crear un juego de datos batch input utilizando el programa de contabilización antiguo RABUCH00. Este juego de datos batch input contiene los documentos de contabilización de amortizaciones para el libro mayor. Debe procesar el juego de datos batch input para poder contabilizar los documentos en el libro mayor. El programa RAPOST2000 contabiliza directamente a las cuentas de mayor y a los objetos de imputación adicionales. Puede verificar los posibles errores (como por ejemplo, centros de coste bloqueados) mediante una ejecución de prueba. Cualquier error que se produzca se visualiza en una lista de errores.

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Lección: Amortización

Sólo se pueden contabilizar los objetos de imputación CO reales. Sin embargo, puede realizar contabilizaciones estadísticas adicionales a otros objetos.

Gráfico 71: Especificar/Activar tipos de imputación

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Capítulo 4: Operaciones periódicas

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Los accesos vía menús que necesita para realizar estas parametrizaciones son: • • •

•

Para 1: En Customizing para Contabilidad de activos fijos, elija Valoración ! Áreas de valoración ! Definir áreas de valoración. Para 2: En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Integración con el libro mayor ! Asignar cuentas de mayor. Para 3: En Customizing para Contabilidad de activos fijos, elija Integración con el libro mayor ! Contabilizar amortización en el libro mayor ! Especificar clase de documento para la contabilización de la amortización ! Especificar clase de documento para la contabilización de la amortización Para 4: En Customizing para contabilidad de activos fijos, elija Integración con el libro mayor ! Contabilizar amortización en el libro mayor ! Especificar intervalos y reglas de contabilización Seleccione la sociedad y el área de valoración en la estructura de diálogo.

•

•

Para 5: En Customizing para Contabilidad de activos fijos, elija Integración con el libro mayor ! Objetos de imputación adicionales ! Activar objetos de imputación. Para 6: En Customizing para Contabilidad de activos fijos, elija Integración con el libro mayor ! Objetos de imputación adicionales ! Especificar tipos de imputación para objetos de imputación. –

Existe un programa que muestra todos los objetos de imputación activos: RAACCOBJ01 ( v transacción: AACCOBJ)

Gráfico 72: RAPOST2000 Log (Ejecución de prueba)

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Lección: Amortización

RAPOST2000, al contrario que su predecesor RABUCH00, ya lleva a cabo todas las verificaciones esenciales durante la ejecución de prueba y registra cualquier error: • •

• •

•

Objetos de imputación incorrectos (por ejemplo, un centro de coste bloqueado en Controlling) Faltan tipos de imputación en Customizing para Contabilidad de activos fijos, el usuario recibe el mensaje de error “La cuenta xxxx requiere una asignación a un objeto de Controlling” Faltan cuentas para la contabilización de la amortización El período de contabilización se ha indicado de forma incorrecta (en relación con el “intervalo de contabilización” indicado en Customizing) en la imagen inicial de RAPOST2000 Faltan parametrizaciones para el ciclo de contabilización de la amortización en el área de valoración

Los errores se indican con “semáforos en rojo” al final del log. Puede elegir el pulsador “Lista de errores” para ver información más detallada. También hay una función de simulación de documentos en relación con la ejecución de prueba de RAPOST2000. Si hace doble clic, podrá ir directamente del log a un documento simulado. Si ejecuta una ejecución de actualización de RAPOST2000, podrá ver todos los documentos del período en el log de ejecución de la contabilización. El programa para llevar esto a cabo es RAPOST2001.

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Capítulo 4: Operaciones periódicas

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Lección: Amortización

Ejercicio 10: Amortización Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Analizar valores de amortización • Controlar importes de amortización • Iniciar la ejecución de la contabilización de la amortización

Ejemplo empresarial Se han completado las operaciones de prueba iniciales. Se han creado y contabilizado activos fijos. Ahora desea ayudar al departamento de Contabilidad de activos fijos durante el cierre del mes.

Tarea 1: Complete la tarea siguiente. 1.

En primer lugar, verifique en la IMG qué áreas de valoración de su plan de valoración permiten amortización normal. No modifique ninguna de estas entradas.

Tarea 2: Complete las tareas siguientes. 1.

Contabilice 10.000 el 01 de enero de AA en uno de sus registros maestros de la clase 3000 ( ! mobiliario y equipos de oficina) en los que todavía no ha contabilizado datos.

2.

Si inicia ahora el Asset Explorer, verá que el sistema muestra una amortización prevista de 3.000 para el ejercicio en curso a causa de la clave de amortización DG30 en el área 01 ¿Es éste el caso?

3.

En modo de modificación, vaya al registro maestro del activo fijo, y modifique los términos de amortización en las áreas de valoración 01 y 02 de DG30 a LINR. Grabe los cambios y lea los mensajes de advertencia que el sistema visualiza mientras tanto, llamando a los mensajes de advertencia con un doble clic.

4.

Vuelva a evaluar la amortización contable prevista en el Asset Explorer. ¿Ha cambiado el importe de la amortización prevista? Visualice el cálculo del importe de la amortizaciónprevista.

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 4: Operaciones periódicas

5.

TFIN52

Opcional: uno de los textos de los mensajes de advertencia llamados en la tarea 5-2-2 explica la situación de la “transferencia de los términos de amortización (una a una).” ¿Dónde puede encontrar, en Customizing de Contabilidad de activos fijos, la tabla o las opciones de control de su plan de valoración AA##? No realice ninguna modificación aquí.

Tarea 3: Consejo: En SAP R/3 4.6, las claves de cálculo internas de la clave de amortización se sustituyen por métodos de cálculo. Para poder utilizar las nuevas claves de amortización tras un upgrade a SAP R/3 4.6 o posterior, debe modificar su status de migrado a activo. 1.

En el sistema de formación, todas las claves amortización deben tener el status activo. Sin embargo, compruébelo, vuelva a llamar al Customizing mediante su plan de valoración, AA##.

2.

¿Cuál es el nombre de la transacción para realizar esta operación?

Tarea 4: Opcional, ejemplo típico de la experiencia diaria: A continuación se muestra una lista de las secciones de Nota SAP 328780: Nota SAP 328780, Página 1 Número

328780

Versión

7 con fecha de 15 de ago de 2002

Establecida el

16.08.2002

Idioma

Inglés

Texto

Modificaciones de acuerdo con la ley alemana sobre reducción de impuestos

Responsable

P. Musterman

Componente FI-AA

Contabilidad de activos fijos

Texto explicativo/síntoma: con la introducción de la ley alemana sobre reducción de impuestos, las medidas siguientes son relevantes para la valoración de activos fijos complejos: 1. .... 2. Una reducción de la amortización lineal para edificios en los activos fijos de la sociedad del 4% al 3%. Continúa en la página siguiente

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TFIN52

Lección: Amortización

Solución 1. .... 2. Procedimiento similar al de la versión 4.6A: cree una clave de amortización nueva, por ejemplo GL30, copiando la clave de amortización GL20. Sustituya el método de cálculo de amortización por niveles 007 por uno nuevo A## que tendrá las particularidades siguientes: Año de alta

Año

Por

Val. base

Porcentaje

9999

999

12

01

3.0000

Procedimiento hasta la versión 4.5B (incluida): ... 1.

Implemente la solución descrita anteriormente para su plan de valoración, AA##. Consejo: Cuando cree el nuevo método de cálculo de amortización por niveles, podrá simplificar el procedimiento utilizando una referencia y copiando un método existente (por ejemplo, método de cálculo de amortización por niveles 007) y modificando la copia.

2.

Ahora vaya a su registro maestro edificio (todavía sin contabilizar) y modifique los términos de amortización de todas las áreas de GD50 a la clave de amortización nueva GL30. Modifique también la vida útil del activo fijo de los 50 años originales a 33 años.

3.

Ahora contabilice 1.000.000 a este registro maestro el 01 de enero de AA.

4.

Observe los valores en el Asset Explorer. ¿La clave de amortización nueva ha calculado los valores correctamente? ¿Cual es el importe de amortización previsto anual? ¿Cuándo se cancelará totalmente el activo fijo en el área de valoración 01?

Tarea 5: Complete las tareas siguientes. 1.

Opcional: Lleve a cabo una contabilización de un alta a uno de sus registros maestros no contabilizados de la clase 3200 el 15 de enero de EC, por un importe de 7.000.

2.

Verifique los valores en el área de amortización analítica (20). Observe en particular los CAP y el interés (analítico) y cómo se desarrollarán estos valores en el futuro, ya que el efecto del índice (de la serie de índices 00070) no les afectará hasta el ejercicio siguiente. Esto significa que a

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 4: Operaciones periódicas

TFIN52

partir de EC+1, el usuario deberá ver un importe en la fila Revalorización que aumente los CAP. Basándose en este valor de reposición, se calcula la amortización normal prevista para el EC+1. 3.

Cree una nueva serie de índices, AA##, en la clase de índices 3. Tome el ejercicio en curso como año base con el ratio de valoración 100 y reduzca este importe de 10 puntos al año durante tres ejercicios. Si lo desea, puede trabajar con una tasa anual simulada de +5 por ciento (es decir, 105 por ciento) tras este período.

4.

En su activo fijo, sustituya la serie de índices 00070 con la nueva serie de índices AA##. A continuación, vaya al Asset Explorer y observe si la revalorización se ha calculado de acuerdo con su serie de índices nueva.

Tarea 6: Ahora deberá contabilizar la amortización del ejercicio anterior para su sociedad, AA##. En primer lugar, asegúrese de que ha realizado todas las parametrizaciones necesarias en Customizing. 1.

Los objetos de imputación activos en el mandante que está utilizando deben ser como mínimo el centro de coste (KOSTL) y el área de funciones (FKBER). ¿Es el caso? Atención: NO MODIFIQUE LAS ENTRADAS DE ESTA TABLA Puede que otros objetos también estén activos. Aviso: estos ejercicios no se pueden realizar de este modo en EE.UU. Si es necesario, solicite más información a su instructor.

2.

En el área de amortización analítica, desea contabilizar la amortización analítica ( ! costes) a un centro de coste en la ejecución de la contabilización de amortización. Para al menos el objeto de imputación “centro de coste”, verifique si se ha establecido un tipo de imputación ( ! “imputación de amortización”) para su sociedad AA## (en el área de valoración 20). Este no suele ser el caso – por consiguiente necesita crear las entradas correspondientes.

3.

Verifique qué clase de documento se especifica en su sociedad, AA##, para la contabilización de amortización.

4.

Asegúrese de que todas las áreas de valoración en su sociedad, AA##, contabilizan la amortización mensualmente como propuesta.

5.

Además, el área de valoración 20 (amortización analítica) de su plan de valoración, AA##, deberá contabilizar el interés analítico junto con la amortización. Continúa en la página siguiente

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Lección: Amortización

6.

Ejecute una ejecución de prueba del programa de contabilización de amortizaciones para su sociedad, AA##, para el mes de enero de ejercicio anterior. Elija Lista de activos fijos. Compare las columnas que muestran los importes Previstos y Pendientes de contabilización.

7.

Ahora deberá indicar la amortización para el ejercicio anterior en una sola etapa. Por lo tanto, lleve a cabo otra ejecución de prueba para el ejercicio anterior completo. Evalúe el log de la ejecución de prueba y visualice uno o más documentos simulados. ¿Es correcta la clase de documento?

8.

Lleve a cabo la ejecución de actualización para su sociedad, AA##, (en proceso de fondo) para todo el ejercicio anterior. Indique la impresora LP01 como dispositivo de salida. Inicie la función inmediatamente.

Tarea 7: Complete las tareas siguientes. 1.

Llame al nuevo log ( ! RAPOST2001) de la ejecución de amortización que se acaba de contabilizar. O puede hacer que el sistema vuelva a proponer la lista de todos los activos fijos. Aquí, también puede visualizar los documentos contabilizados cuando lo desee.

2.

Desde el log, vaya directamente al monitor del Schedule Manager. ¿Cuáles eran las horas de inicio y final de su programa?

Tarea 8: Complete las tareas siguientes. 1.

Llame al Asset Explorer y utilice su máquina 3 como ejemplo ( ! máquina “con baja total”) y verifique si la amortización del ejercicio anterior está marcada como “contabilizada.”

2.

¿Puede encontrar también el número de documento para la contabilización de amortización en el Asset Explorer?

Tarea 9: Complete la tarea siguiente. 1.

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Opcional: con la implementación de SAP R/3 4.7, decide asignar la amortización analítica de área de valoración 20 a elementos PEP con el programa de contabilización de amortización. ¿Qué dos parametrizaciones básicas necesita realizar en Customizing de Contabilidad de activos fijos antes de poder actualizar un elemento PEP en los datos maestros de activos fijos y para contabilizar a continuación la amortización a este objeto?

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Capítulo 4: Operaciones periódicas

TFIN52

Solución 10: Amortización Tarea 1: Complete la tarea siguiente. 1.

En primer lugar, verifique en la IMG qué áreas de valoración de su plan de valoración permiten amortización normal. No modifique ninguna de estas entradas. a)

Aspectos básicos: Acceso vía menús a la aplicación Contabilidad de activos fijos (FI-AA): SAP Easy Access ! Menú SAP ! Finanzas ! Gestión financiera ! Activos fijos Acceso vía menús a Customizing de Contabilidad de activos fijos (FI-AA Customizing): SAP Easy Access ! Menú SAP ! Herramientas ! Customizing ! IMG ! Ejecutar proyecto ! IMG de referencia SAP ! Gestión financiera ! Contabilidad de activos fijos

b)

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Amortización ! Amortización normal ! Determinar áreas de valoración

Tarea 2: Complete las tareas siguientes. 1.

Contabilice 10.000 el 01 de enero de AA en uno de sus registros maestros de la clase 3000 ( ! mobiliario y equipos de oficina) en los que todavía no ha contabilizado datos. a)

2.

Si inicia ahora el Asset Explorer, verá que el sistema muestra una amortización prevista de 3.000 para el ejercicio en curso a causa de la clave de amortización DG30 en el área 01 ¿Es éste el caso? a)

3.

En la aplicación Contabilidad de activos fijos, elija Contabilización ! Alta ! Alta externa ! Alta con contrapartida automática.

Sí, es el caso.

En modo de modificación, vaya al registro maestro del activo fijo, y modifique los términos de amortización en las áreas de valoración 01 y 02 de DG30 a LINR.

Continúa en la página siguiente

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Lección: Amortización

Grabe los cambios y lea los mensajes de advertencia que el sistema visualiza mientras tanto, llamando a los mensajes de advertencia con un doble clic. a)

En Contabilidad de activos fijos, elija Activo fijo ! Modificar ! Activo fijo. Realice las modificaciones tal y como se describe en el ejercicio. Atención: No olvide grabar después de leer los mensajes de advertencia.

4.

Vuelva a evaluar la amortización contable prevista en el Asset Explorer. ¿Ha cambiado el importe de la amortización prevista? Visualice el cálculo del importe de la amortizaciónprevista. a)

5.

Sí, es el caso. El importe de la amortización prevista es de 2.000 por año durante cinco ejercicios.

Opcional: uno de los textos de los mensajes de advertencia llamados en la tarea 5-2-2 explica la situación de la “transferencia de los términos de amortización (una a una).” ¿Dónde puede encontrar, en Customizing de Contabilidad de activos fijos, la tabla o las opciones de control de su plan de valoración AA##? No realice ninguna modificación aquí. a)

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Valoración ! Áreas de valoración ! Especificar transferencia de términos de amortización

Tarea 3: Consejo: En SAP R/3 4.6, las claves de cálculo internas de la clave de amortización se sustituyen por métodos de cálculo. Para poder utilizar las nuevas claves de amortización tras un upgrade a SAP R/3 4.6 o posterior, debe modificar su status de migrado a activo. 1.

En el sistema de formación, todas las claves amortización deben tener el status activo. Sin embargo, compruébelo, vuelva a llamar al Customizing mediante su plan de valoración, AA##. a)

2.

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Amortización ! Métodos de valoración ! Clave de amortización ! Actualizar claves de amortización

¿Cuál es el nombre de la transacción para realizar esta operación? a)

La transacción se llama AFAMA. Continúa en la página siguiente

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Capítulo 4: Operaciones periódicas

TFIN52

Tarea 4: Opcional, ejemplo típico de la experiencia diaria: A continuación se muestra una lista de las secciones de Nota SAP 328780: Nota SAP 328780, Página 1 Número

328780

Versión

7 con fecha de 15 de ago de 2002

Establecida el

16.08.2002

Idioma

Inglés

Texto

Modificaciones de acuerdo con la ley alemana sobre reducción de impuestos

Responsable

P. Musterman

Componente FI-AA

Contabilidad de activos fijos

Texto explicativo/síntoma: con la introducción de la ley alemana sobre reducción de impuestos, las medidas siguientes son relevantes para la valoración de activos fijos complejos: 1. .... 2. Una reducción de la amortización lineal para edificios en los activos fijos de la sociedad del 4% al 3%. Solución 1. .... 2. Procedimiento similar al de la versión 4.6A: cree una clave de amortización nueva, por ejemplo GL30, copiando la clave de amortización GL20. Sustituya el método de cálculo de amortización por niveles 007 por uno nuevo A## que tendrá las particularidades siguientes: Año de alta

Año

Por

Val. base

Porcentaje

9999

999

12

01

3.0000

Continúa en la página siguiente

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Lección: Amortización

Procedimiento hasta la versión 4.5B (incluida): ... 1.

Implemente la solución descrita anteriormente para su plan de valoración, AA##. Consejo: Cuando cree el nuevo método de cálculo de amortización por niveles, podrá simplificar el procedimiento utilizando una referencia y copiando un método existente (por ejemplo, método de cálculo de amortización por niveles 007) y modificando la copia.

2.

a)

Copiar clave de amortización: en Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Amortización ! Métodos de valoración ! Clave de amortización.

b)

Etapa – Copiar método de cálculo de amortización por niveles: en Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Amortización ! Métodos de valoración ! Clave de amortización ! Métodos de cálculo ! Definir métodos de cálculo de amortización por niveles

c)

Etapa – Indicar un método de cálculo de amortización por niveles nuevo: en Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Amortización ! Métodos de valoración! Clave de amortización ! Actualizar clave de amortización

Ahora vaya a su registro maestro edificio (todavía sin contabilizar) y modifique los términos de amortización de todas las áreas de GD50 a la clave de amortización nueva GL30. Modifique también la vida útil del activo fijo de los 50 años originales a 33 años. a)

3.

Ahora contabilice 1.000.000 a este registro maestro el 01 de enero de AA. a)

4.

En Contabilidad de activos fijos, elija Activo fijo ! Modificar ! Activo fijo.

En la aplicación Contabilidad de activos fijos, elija Contabilización ! Alta ! Alta externa ! Alta con contrapartida automática.

Observe los valores en el Asset Explorer. ¿La clave de amortización nueva ha calculado los valores correctamente? ¿Cual es el importe de amortización previsto anual? ¿Cuándo se cancelará totalmente el activo fijo en el área de valoración 01? a)

En Contabilidad de activos fijos, elija Activo fijo ! Asset Explorer .

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 4: Operaciones periódicas

TFIN52

Tarea 5: Complete las tareas siguientes. 1.

Opcional: Lleve a cabo una contabilización de un alta a uno de sus registros maestros no contabilizados de la clase 3200 el 15 de enero de EC, por un importe de 7.000. a)

2.

Verifique los valores en el área de amortización analítica (20). Observe en particular los CAP y el interés (analítico) y cómo se desarrollarán estos valores en el futuro, ya que el efecto del índice (de la serie de índices 00070) no les afectará hasta el ejercicio siguiente. Esto significa que a partir de EC+1, el usuario deberá ver un importe en la fila Revalorización que aumente los CAP. Basándose en este valor de reposición, se calcula la amortización normal prevista para el EC+1. a)

3.

En Contabilidad de activos fijos, elija Activo fijo ! Asset Explorer .

Cree una nueva serie de índices, AA##, en la clase de índices 3. Tome el ejercicio en curso como año base con el ratio de valoración 100 y reduzca este importe de 10 puntos al año durante tres ejercicios. Si lo desea, puede trabajar con una tasa anual simulada de +5 por ciento (es decir, 105 por ciento) tras este período. a)

4.

En la aplicación Contabilidad de activos fijos, elija Contabilización ! Alta ! Alta externa ! Alta con contrapartida automática.

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Valoración especial ! Revalorización de activos fijos ! Valores de reposición indexados ! Definir serie de índices

En su activo fijo, sustituya la serie de índices 00070 con la nueva serie de índices AA##. A continuación, vaya al Asset Explorer y observe si la revalorización se ha calculado de acuerdo con su serie de índices nueva. a)

Etapa: enContabilidad de activos fijos, elija Activo fijo ! Modificar ! Activo fijo.

b)

Etapa: en la aplicación Contabilidad de activos fijos, elija Activo fijo ! Asset Explorer .

Tarea 6: Ahora deberá contabilizar la amortización del ejercicio anterior para su sociedad, AA##. En primer lugar, asegúrese de que ha realizado todas las parametrizaciones necesarias en Customizing. 1.

Los objetos de imputación activos en el mandante que está utilizando deben ser como mínimo el centro de coste (KOSTL) y el área de funciones (FKBER). ¿Es el caso? Continúa en la página siguiente

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Lección: Amortización

Atención: NO MODIFIQUE LAS ENTRADAS DE ESTA TABLA Puede que otros objetos también estén activos. Aviso: estos ejercicios no se pueden realizar de este modo en EE.UU. Si es necesario, solicite más información a su instructor. a)

2.

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Integración con el libro mayor ! Objetos de imputación adicionales ! Activar objetos de imputación

En el área de amortización analítica, desea contabilizar la amortización analítica ( ! costes) a un centro de coste en la ejecución de la contabilización de amortización. Para al menos el objeto de imputación “centro de coste”, verifique si se ha establecido un tipo de imputación ( ! “imputación de amortización”) para su sociedad AA## (en el área de valoración 20). Este no suele ser el caso – por consiguiente necesita crear las entradas correspondientes. a)

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Integración con el libro mayor ! Objetos de imputación adicionales ! Especificar tipos de imputación para los objetos de imputación En la tabla, seleccione su sociedad, AA##. En la ventana de diálogo, seleccioneÁrea de amortización haciendo doble clic. En la tabla, seleccione el área de valoración 20. En la ventana de diálogo, seleccioneObjetos de imputación haciendo doble clic.

3.

Verifique qué clase de documento se especifica en su sociedad, AA##, para la contabilización de amortización. a)

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Integración con el libro mayor ! Contabilizar amortización en el libro mayor ! Especificar clase de documento para contabilización de amortización En la ventana de diálogo Elegir operación, elija Especificar clase de documento para contabilización de amortización. Se especifica la clase de documento AF.

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Capítulo 4: Operaciones periódicas

4.

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Asegúrese de que todas las áreas de valoración en su sociedad, AA##, contabilizan la amortización mensualmente como propuesta. a)

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Integración con el libro mayor ! Contabilizar amortización en el libro mayor ! Especificar intervalos y reglas de contabilización En la tabla, seleccione su sociedad, AA##. En la ventana de diálogo, seleccioneReglas de contabilización haciendo doble clic. Ahora haga doble clic sobre el área 01 y/o 20. Se deberá realizar la contabilización mensual en esta(s) área(s).

5.

Además, el área de valoración 20 (amortización analítica) de su plan de valoración, AA##, deberá contabilizar el interés analítico junto con la amortización. a)

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Integración con el libro mayor ! Contabilizar amortización en el libro mayor ! Especificar intervalos y reglas de contabilización En la tabla, seleccione su sociedad, AA##. En la ventana de diálogo, seleccioneReglas de contabilización haciendo doble clic. Haga doble clic sobre el área 20. En el grupo de campos Otras parametrizaciones de contabilización, establezca el indicador Contabilizar interés.

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Lección: Amortización

6.

Ejecute una ejecución de prueba del programa de contabilización de amortizaciones para su sociedad, AA##, para el mes de enero de ejercicio anterior. Elija Lista de activos fijos. Compare las columnas que muestran los importes Previstos y Pendientes de contabilización. a)

En la aplicación Contabilidad de activos fijos, elija Operaciones periódicas ! Ejecución de amortización ! Ejecutar Indique los datos siguientes: Nombre de campo o Tipo de datos

Valores

Sociedad

AA##

Ejercicio

Ejercicio anterior (EC-1)

Período de contabilización

01

Indicador Ejecución de la contabilización planificada

Seleccione

Lista de activos fijos

Seleccione

Ejecución de prueba

Establezca

Elija la opción de menú Programa ! Ejecutar. Confirme la ventana de diálogo.

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 4: Operaciones periódicas

7.

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Ahora deberá indicar la amortización para el ejercicio anterior en una sola etapa. Por lo tanto, lleve a cabo otra ejecución de prueba para el ejercicio anterior completo. Evalúe el log de la ejecución de prueba y visualice uno o más documentos simulados. ¿Es correcta la clase de documento? a)

Utilice los datos siguientes: Nombre de campo o Tipo de datos

Valores

Sociedad

AA##

Ejercicio

Ejercicio anterior (EC-1)

Período de contabilización

12

Indicador Ejecución de la contabilización no planificada

Establezca

Lista de activos fijos

Seleccione

Ejecución de prueba

Establezca

A continuación, elija la opción de menú Programa ! Ejecutar. Confirme la ventana de diálogo.

Continúa en la página siguiente

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Lección: Amortización

8.

Lleve a cabo la ejecución de actualización para su sociedad, AA##, (en proceso de fondo) para todo el ejercicio anterior. Indique la impresora LP01 como dispositivo de salida. Inicie la función inmediatamente. a)

Utilice los datos siguientes: Nombre de campo o Tipo de datos

Valores

Sociedad

AA##

Ejercicio

Ejercicio anterior (EC-1)

Período de contabilización

12

Indicador Ejecución de la contabilización no planificada

Establezca

Lista de activos fijos

Seleccione

Ejecución de prueba

Desmarcar

Elija Programa ! Ejecutar en segundo plano. En la ventana de diálogo Parámetros de impresión de fondo, indique LP01. Confirme eligiendo Continuar. Elija Inmediato. Grabe.

Tarea 7: Complete las tareas siguientes. 1.

Llame al nuevo log ( ! RAPOST2001) de la ejecución de amortización que se acaba de contabilizar. O puede hacer que el sistema vuelva a proponer la lista de todos los activos fijos. Aquí, también puede visualizar los documentos contabilizados cuando lo desee. a)

En la aplicación Contabilidad de activos fijos, elija Operaciones periódicas ! Ejecución de amortización ! Visualizar log Ejecute el informe para el mes pasado y el período 12.

2.

Desde el log, vaya directamente al monitor del Schedule Manager. ¿Cuáles eran las horas de inicio y final de su programa? a)

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Tras completar esta tarea, en la imagen Log de la ejecución de amortización para la sociedad AA##, elija el pulsador Log de Schedule Manager. Continúa en la página siguiente

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Capítulo 4: Operaciones periódicas

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Tarea 8: Complete las tareas siguientes. 1.

Llame al Asset Explorer y utilice su máquina 3 como ejemplo ( ! máquina “con baja total”) y verifique si la amortización del ejercicio anterior está marcada como “contabilizada.” a)

En Contabilidad de activos fijos, elija Activo fijo ! Asset Explorer . Seleccione la máquina 3 mediante la Ayuda para entradas. Visualice los valores del ejercicio anterior. Elija la etiqueta Valores contabilizados.

2.

¿Puede encontrar también el número de documento para la contabilización de amortización en el Asset Explorer? a)

Sí, existe un enlace a él, siga el enlace. Seleccione la fila que contiene el período contabilizado. Elija el pulsador Visualizar log de amortización.

Tarea 9: Complete la tarea siguiente. 1.

Opcional: con la implementación de SAP R/3 4.7, decide asignar la amortización analítica de área de valoración 20 a elementos PEP con el programa de contabilización de amortización. ¿Qué dos parametrizaciones básicas necesita realizar en Customizing de Contabilidad de activos fijos antes de poder actualizar un elemento PEP en los datos maestros de activos fijos y para contabilizar a continuación la amortización a este objeto? a)

En primer lugar, debe activar el objeto de imputación elemento PEP (PS_PSP_PNR2). En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Integración con el libro mayor ! Objetos de imputación adicionales ! Activar objetos de imputación. Para este objeto de imputación, necesitará entonces definir el tipo de imputación para la amortización de su sociedad, AA##, y el área de valoración 20. En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Integración con el libro mayor ! Objetos de imputación adicionales ! Especificar tipos de imputación para objetos de imputación.

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Lección: Amortización

Resumen de la lección Ahora podrá: • Definir áreas de valoración • Describir cómo se utiliza un término de amortización en diversas áreas de valoración • Controlar el cálculo de amortización • Analizar valores de amortización • Inicializar la ejecución de la contabilización de la amortización

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Capítulo 4: Operaciones periódicas

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Lección: Cambio de ejercicio y cierre anual Resumen de la lección En esta lección, estudiará los programas de cambio de ejercicio y cierre anual

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: •

Explicar las tareas del programa de cambio de ejercicio y los programas de cierre anual

Ejemplo empresarial Se han completado las operaciones de prueba iniciales. Se han creado y contabilizado activos fijos. Ahora desea ayudar al departamento de Contabilidad de activos fijos durante el cierre del ejercicio.

Gráfico 73: Cambio de ejercicio

El programa de cambio de ejercicio abre nuevos campos de valores anuales para cada activo fijo. • • •

200

Lo más temprano posible que puede iniciar este programa es en el último período de contabilización del ejercicio en curso. Debe ejecutar el programa de cambio de ejercicio para toda su sociedad. Sólo puede procesar un cambio de ejercicio en un ejercicio siguiente si el ejercicio anterior ya se ha cerrado para los negocios.

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Lección: Cambio de ejercicio y cierre anual

No confunda el programa de cambio de ejercicio con el cierre anual para fines contables.

Gráfico 74: Cierre anual

Preparación para cierre anual: • • •

• •

Después de verificar las listas de amortización y el cuadro de activos fijos, se contabiliza la amortización. Si un área contabiliza valores CAP en el libro mayor periódicamente, deberá ejecutar el informe RAPERP00 para contabilización periódica. Si el resultado final no es satisfactorio, podrá llevar a cabo una simulación de amortización o modificaciones (en masa) o realizar contabilizaciones de corrección. Si modifica algún valor de amortización, deberá volver a ejecutar la contabilización de amortización. Una vez que se ha contabilizado la amortización en FI-AA y FI, se pueden crear un balance y una cuenta de pérdidas y ganancias.

A continuación, el programa de cierre anual verifica si: • •

La amortización y los valores de activos fijos se han contabilizado totalmente Los activos fijos contienen errores o están incompletos

Si el programa no encuentra ningún error, actualiza el último ejercicio cerrado para cada área de valoración. Al mismo tiempo, el informe bloquea la contabilización en Contabilidad de activos fijos para el ejercicio cerrado.

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Capítulo 4: Operaciones periódicas

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Si un ejercicio cerrado se libera posteriormente para la contabilización, sólo se podrá volver a cerrar una vez que el programa de cierre del ejercicio se haya vuelto a ejecutar.

Gráfico 75: Opciones de contabilización de valores CAP periódicos I

Parametrizaciones para utilizar RAPERB2000: •

•

•

Defina una nueva clase de documento: en Customizing de Contabilidad de activos fijos (o directamente en Customizing para FI), elijaIntegración con el libro mayor ! Contabilizar amortización en el libro mayor ! Especificar clase de documento para contabilización de amortización ! Definir clases de documento. Crear intervalo de rango de números: cuando defina la clase de documento, elija la función Información de rango de números para ir directamente a la actualización del intervalo de rango de números y crear un nuevo intervalo. Es esencial que vea la nota SAP 890976.

Ahora crear la nueva clase de documento para su(s) sociedad(es): en Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Integración con el libro mayor ! Contabilizar valores CAP periódicamente en el libro mayor ! Especificar clase de documento para contabilización periódica de valores de activos fijos.

Inicie RAPERB2000 (mediante mySAP ERP): en el menú de la aplicación Contabilidad de activos fijos, elija Operaciones periódicas ! Contabilización de valores CAP

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Lección: Cambio de ejercicio y cierre anual

Inicie RAPERB2000 (mediante R/3 Enterprise Ext 1.10): en el menú de la aplicación Contabilidad de activos fijos, elija Operaciones periódicas ! Contabilización de valores CAP (nuevo) •

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Cuando se ejecuta una ejecución de prueba, el informe proporciona un log exhaustivo en formato ALV. Puede ir directamente desde el log a una simulación de documentos individuales.

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Capítulo 4: Operaciones periódicas

204

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Lección: Cambio de ejercicio y cierre anual

Ejercicio 11: Cambio de ejercicio y cierre anual Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Ejecutar los programas periódicos RAJAWE00 y RAJABS00.

Ejemplo empresarial Se han completado las operaciones de prueba iniciales. Se han creado y contabilizado activos fijos. Ahora desea ayudar al departamento de Contabilidad de activos fijos durante el cierre del ejercicio.

Tarea: Con el fin de que pueda contabilizar algunos de los ejercicios anteriores al ejercicio anterior, su instructor ha anulado el cierre anual del componente FI-AA para el ejercicio anterior en su sociedad, AA##. Ahora necesita llevar a cabo el cierre anual de contabilidad de activos fijos para el ejercicio anterior en la sociedad AA##. 1.

Inicie una ejecución de prueba del programa anual para su sociedad AA## y el "ejercicio en curso" – 1 / el ejercicio anterior. ¿Qué obtiene?

2.

Como el cierre anual sólo se puede llevar a cabo en su sociedad cuando el sistema haya establecido que no quedan operaciones periódicas que contabilizar, deberá iniciarse (como una ejecución de actualización) el programa de contabilización periódica. El programa utilizando anteriormente - RAPERB00 - ya no está disponible en el menú del área funcional con mySAP ERP. Se debe utilizar el programa RAPERB2000. Este programa tiene la ventaja de que ya no requiere un juego de datos batch input. No puede iniciarse inmediatamente: es necesario realizar unas cuantas parametrizaciones del sistema antes. Si intenta iniciar el programa RAPERB2000, recibirá un mensaje de error. Vaya a Customizing y cree la nueva clase de documento “##”( ! ## corresponde a su número de grupo). Utilice la clase de documento SA como referencia, pero no modifique ninguna otra entrada por el momento. Elija Intro y, a continuación modifique la descripción de su clase de documento de “documento de cuenta mayor” a “Contabilización de CAP ##.” Continúa en la página siguiente

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Capítulo 4: Operaciones periódicas

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Grabe sus entradas. Luego, debe hacer doble clic para volver a la imagen detallada de su nueva clase de documento ##. Vaya a la información de rango de números. Allí, indique un nuevo intervalo de rango de números para su sociedad, AA##. Llame “21” a su intervalo. Deberá ser válido hasta el año 9999 y permitir número de documento de 2 100 000 000 a 2 199 999 999. Importante: al igual que en mySAP ERP 2005, el intervalo posee una asignación de números interna. Grabe sus entradas. Ahora vaya hacia atrás a la imagen detallada para la clase de documento ## ( ! elija la flecha verde dos veces) e indique su intervalo de rango de números “21” en el campo “Rango de números” ( ! el intervalo 01 se visualizará desde la referencia). Grabe sus entradas. Ahora indique su nueva clase de documento para las contabilizaciones de CAP periódicas en Customizing de Contabilización de activos fijos en su sociedad AA##. Grabe sus entradas. Inicie el programa de contabilización (nombre de programa: RAPERB2000) con los datos siguientes: Sociedad:

AA##

Listar activos fijos: opcional Listar partidas directas: opcional Primero ejecútelo en una ejecución de prueba “en primer plano” y después en una ejecución de actualización en segundo plano

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3.

Ahora puede repetir el Ejercicio 1. Si la ejecución de prueba ya no produce mensajes de error, puede desmarcar el indicador de ejecución de prueba y ejecutar la ejecución de actualización (para el ejercicio anterior) en segundo plano, de forma inmediata y con la impresora LP01.

4.

En la transacción relevante, verifique si se ha indicado el ejercicio anterior como último ejercicio cerrado para su sociedad, AA##.

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Lección: Cambio de ejercicio y cierre anual

Solución 11: Cambio de ejercicio y cierre anual Tarea: Con el fin de que pueda contabilizar algunos de los ejercicios anteriores al ejercicio anterior, su instructor ha anulado el cierre anual del componente FI-AA para el ejercicio anterior en su sociedad, AA##. Ahora necesita llevar a cabo el cierre anual de contabilidad de activos fijos para el ejercicio anterior en la sociedad AA##. 1.

Inicie una ejecución de prueba del programa anual para su sociedad AA## y el "ejercicio en curso" – 1 / el ejercicio anterior. ¿Qué obtiene? a)

Aspectos básicos: Acceso vía menús a la aplicación Contabilidad de activos fijos (FI-AA): SAP Easy Access ! Menú SAP ! Finanzas ! Gestión financiera ! Activos fijos Acceso vía menús a Customizing de Contabilidad de activos fijos (FI-AA Customizing): SAP Easy Access ! Menú SAP ! Herramientas! Customizing ! IMG ! Tratar proyecto! Elegir IMG de referencia SAP ! Gestión financiera ! Contabilidad de activos fijos.

b)

En la aplicación Contabilidad de activos fijos, elija Operaciones periódicas ! Cierre anual ! Ejecutar Indique los datos tal y como se describe en el ejercicio y elija la opción de menú Programa! Ejecutar Observará que el cierre anual todavía no se puede llevar a cabo.

2.

Como el cierre anual sólo se puede llevar a cabo en su sociedad cuando el sistema haya establecido que no quedan operaciones periódicas que contabilizar, deberá iniciarse (como una ejecución de actualización) el programa de contabilización periódica. El programa utilizando anteriormente - RAPERB00 - ya no está disponible en el menú del área funcional con mySAP ERP. Se debe utilizar el programa RAPERB2000. Este programa tiene la ventaja de que ya no requiere un juego de datos batch input. No puede iniciarse inmediatamente: es necesario realizar unas cuantas parametrizaciones del sistema antes. Si intenta iniciar el programa RAPERB2000, recibirá un mensaje de error. Vaya a Customizing y cree la nueva clase de documento “##”( ! ## corresponde a su número de grupo). Continúa en la página siguiente

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Capítulo 4: Operaciones periódicas

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Utilice la clase de documento SA como referencia, pero no modifique ninguna otra entrada por el momento. Elija Intro y, a continuación modifique la descripción de su clase de documento de “documento de cuenta mayor” a “Contabilización de CAP ##.” Grabe sus entradas. Luego, debe hacer doble clic para volver a la imagen detallada de su nueva clase de documento ##. Vaya a la información de rango de números. Allí, indique un nuevo intervalo de rango de números para su sociedad, AA##. Llame “21” a su intervalo. Deberá ser válido hasta el año 9999 y permitir número de documento de 2 100 000 000 a 2 199 999 999. Importante: al igual que en mySAP ERP 2005, el intervalo posee una asignación de números interna. Grabe sus entradas. Ahora vaya hacia atrás a la imagen detallada para la clase de documento ## ( ! elija la flecha verde dos veces) e indique su intervalo de rango de números “21” en el campo “Rango de números” ( ! el intervalo 01 se visualizará desde la referencia). Grabe sus entradas. Ahora indique su nueva clase de documento para las contabilizaciones de CAP periódicas en Customizing de Contabilización de activos fijos en su sociedad AA##. Grabe sus entradas. Inicie el programa de contabilización (nombre de programa: RAPERB2000) con los datos siguientes: Sociedad:

AA##

Listar activos fijos: opcional Listar partidas directas: opcional Primero ejecútelo en una ejecución de prueba “en primer plano” y después en una ejecución de actualización en segundo plano a)

En Customizing de Gestión financiera, elija Opciones globales de Gestión financiera ! Documento ! Cabecera de documento ! Definir clases de documento En la tabla, seleccione la entrada SA. Elija la función Copiar como… Continúa en la página siguiente

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Lección: Cambio de ejercicio y cierre anual

Ahora sobrescriba la entrada “SA” con su número de PC/grupo de dos caracteres “##.” Confirme sus entradas. Para su clase de documento ##, modifique la descripción de “Documento de cuenta mayor” a “Contabilización CAP ##.” Grabe sus entradas. b)

En Customizing de Gestión financiera, elija Opciones globales de Gestión financiera ! Documento! Cabecera de documento ! Definir clases de documento En la tabla que se visualiza, haga doble clic sobre su entrada “clase de documento ##.” En la imagen detallada, elija el pulsador grande. Indique su sociedad AA##. Elija el MO Intervalo ! Modificar Elija el MO Tratar ! Insertar intervalo Indique los valores siguientes: Nombre de campo o Tipo de datos Valores Número

21

Ejercicio

9999

De número

2.100.000.000 (indicar sin espacios)

A número

2.199.999.999 (indicar sin espacios)

Asignación de números ext(erna)

Debe seleccionarse

Confirme sus entradas. Grabe y confirme el mensaje. c)

Ha grabado y confirmado el mensaje de información – bien. Vaya hacia atrás dos veces ( ! Pulse la “flecha verde” o la tecla F3). Ya ha vuelto a la imagen detallada “Modificar clases de documento”.

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 4: Operaciones periódicas

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En el campo Rango de números, modifique la entrada de “01” a “21”. Grabe sus entradas. d)

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, elija Integración con el libro mayor ! Contabilizar valores CAP periódicamente en el libro mayor! Especificar clase de documento para contabilización periódica de valores de activos fijos

e)

En la aplicación Contabilidad de activos fijos, elija Operaciones periódicas ! Contabilización de valores CAP Indique los datos tal y como se describe en el ejercicio y elija en primer lugar la ejecución de prueba y, a continuación, la ejecución de actualización con MO Programa! Ejecutar

3.

Ahora puede repetir el Ejercicio 1. Si la ejecución de prueba ya no produce mensajes de error, puede desmarcar el indicador de ejecución de prueba y ejecutar la ejecución de actualización (para el ejercicio anterior) en segundo plano, de forma inmediata y con la impresora LP01. a)

4.

En la transacción relevante, verifique si se ha indicado el ejercicio anterior como último ejercicio cerrado para su sociedad, AA##. a)

210

Observe el ejercicio 1. Los factores que debe tener en cuenta en la ejecución de actualización se describen en el texto del ejercicio.

En la aplicación Contabilidad de activos fijos, elija Operaciones periódicas ! Cierre anual ! Deshacer ! Sociedad completa

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Lección: Cambio de ejercicio y cierre anual

Resumen de la lección Ahora podrá: • Explicar las tareas del programa de cambio de ejercicio y los programas de cierre anual

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Resumen del capítulo

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Resumen del capítulo Ahora podrá: • Definir áreas de valoración • Describir cómo se utiliza un término de amortización en diversas áreas de valoración • Controlar el cálculo de amortización • Analizar valores de amortización • Inicializar la ejecución de la contabilización de la amortización • Explicar las tareas del programa de cambio de ejercicio y los programas de cierre anual

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Capítulo 5 Sistema de información Resumen del capítulo Esta unidad proporciona una visión general de varios reports del sistema de información de FI-AA, las diferentes maneras de estructurar los reports y la simulación de valores de activos fijos.

Objetivos del capítulo Al finalizar este capítulo podrá: • • • • •

Elegir y ejecutar los diferentes informes de Contabilidad de activos fijos Establecer clasificación y totalización (de valores) variable para reporting AF Crear el cuadro de activos fijos y estructurarlo de acuerdo con sus necesidades Generar una previsión de amortización Simular la amortización para activos fijos

Contenido del capítulo Lección: Selección de informes...............................................214 Ejercicio 12: Selección de informes......................................219 Lección: Simulación de valores ..............................................226 Ejercicio 13: Simulación de valores .....................................229

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Capítulo 5: Sistema de información

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Lección: Selección de informes Resumen de la lección Esta lección analizará la selección de informes, incluida la utilización del List Viewer ABAP, de los criterios de clasificación y del cuadro de activos fijos.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: • • •

Elegir y ejecutar los diferentes informes de Contabilidad de activos fijos Establecer clasificación y totalización (de valores) variable para reporting AF Crear el cuadro de activos fijos y estructurarlo de acuerdo con sus necesidades

Ejemplo empresarial Cuando analizaba los preparativos para el cierre anual junto al equipo de proyecto, sus compañeros de Gestión financiera se preguntaron si sería posible ajustar el portafolio de activos fijos antes de que se llevara a cabo el cierre. Una de las tareas principales de Contabilidad de activos fijos es representar el portafolio de activos fijos en el formulario detallado de un cuadro de activos fijos.

Gráfico 76: Árbol de informes y menú de ámbito

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Lección: Selección de informes

Hasta SAP R/3 4.5, los informes estándar de Contabilidad de activos fijos (y los informes de otros componentes) se contenían en un árbol de informes archivado en Customizing de activos fijos. Los árboles de informes se sustituían a continuación por menús de ámbito. El menú de ámbito para la gestión de informes se llama Contabilidad de activos fijos del sistema de información FIAA. Éste, a su vez, está incrustado en el menú de ámbito Contabilidad de activos fijos (ASMN). Los menús de ámbito se pueden visualizar y modificar en la actualización del menú de ámbito (transacción SE43). Las modificaciones en Contabilidad de activos fijos resultantes de esta modificación se describen en la nota SAP 206516. La información general sobre el tema se puede encontrar en la nota SAP 205771.

Gráfico 77: List Viewer ABAP

ABAP List Viewer (ALV) evalúa todas las partidas individuales: esta herramienta se ha utilizado para estandarizar y simplificar la utilización de informes en el sistema SAP al igual que en la versión 4.6. Funciones importantes de ALV: Sus características de fácil manejo soportan la creación dinámica de disposiciones. Posee un diseño gráfico nuevo que hace todavía más simple procesar y visualizar listas e informes mediante el control Grid ALV.

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Capítulo 5: Sistema de información

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Funciones importantes de List Viewer: • • • • •

Borrar e insertar columnas Disponer los valores en columnas en orden ascendente o descendente Calcular totales o subtotales de una o más columnas dentro de una lista Utilizar disposiciones para grabar una estructura de informe individual de modo que pueda volver a utilizarla más tarde Filtros de parametrización: se puede visualizar sólo aquellas partidas individuales que tienen alguna relación con un criterio en particular

Gráfico 78: Criterios de clasificación

Todos los informes le permiten clasificar/totalizar datos de maneras diferentes usando libremente los criterios de clasificación a definir. Una variante de clasificación contiene un máximo de cinco niveles de clasificación que se determinan vía los campos de Dictionary ABAP. El informe puede emitir un total y, en algunos casos, una estadística para cada nivel de clasificación. • •

En la columna Total, puede especificar los niveles a los que desea que se emitan totales. Puede ver un desglose más detallado del total de un nivel de grupo en algunas listas seleccionando el indicador Estadísticas.

En principio, puede utilizar cualquier variante de clasificación con cualquier informe.

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Lección: Selección de informes

Si corresponde, los informes ofrecen una clasificación adicional por campos de valores (por ejemplo, balance de activos fijos o informes para contabilidad de costes).

Gráfico 79: Cuadro de activos fijos

El cuadro de activos fijos es el informe intermedio o informe anual más exhaustivo e importante. Puede crearlo utilizando cualquier variante de clasificación y con totales a cualquier nivel de grupo, como cualquier otro informe. Puede crear una lista de totales compacta que no contenga información sobre los activos fijos individuales. Mediante las interfaces de informe, puede visualizar el cuadro de los activos fijos individuales que componen el total. Puede desglosar hasta la visualización del valor de balance de activo fijo. Además, puede llamar varios informes desde otros componentes de SAP R/3. SAP proporciona variantes específicas del país del cuadro de activos fijos. Éstas cumplen con los requisitos jurídicos del país en cuestión. También existen variantes de cuadro adicionales (para visualizar el desarrollo de la amortización especial). Del mismo modo, puede definir sus propias variantes de cuadro: • • •

Tamaño: hasta 10 filas/8 columnas Archivar las cabeceras de las posiciones de cuadro Definir el modo en que se proporcionan los valores a las posiciones de cuadro

Indique esta variante de cuadro como parámetro cuando solicite el cuadro de activos fijos.

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Capítulo 5: Sistema de información

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Lección: Selección de informes

Ejercicio 12: Selección de informes Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Ejecutar un informe. • Utilizar una variante de clasificación • Navegar por una lista • Solicitar un cuadro de activos fijos

Ejemplo empresarial El departamento de Contabilidad de costes desea obtener una lista de activos fijos contabilizados, clasificados y sumados de acuerdo con el centro de coste.

Tarea 1: Complete las tareas siguientes. 1.

El departamento de Contabilidad de costes le pide que le proporcione una lista de todos los activos fijos (contabilizados) de su sociedad, AA##, clasificados y sumados de acuerdo con el centro de coste. Por consiguiente, inicie una lista de activos fijos (RABEST_ALV01) con la variante de clasificación relevante que puede seleccionar mediante la Ayuda para entradas.

2.

Opcional: utilice el correo electrónico SAP para enviar esta lista al usuario que tiene enfrente o detrás.

Tarea 2: Complete las tareas siguientes. 1.

Desea modificar una lista de activos fijos de su sociedad, AA##, de modo que los activos fijos de su sociedad se listen por valor de adquisición en orden descendente.

2.

Opcional: grabe estas parametrizaciones en una variante de visualización/layout (específica de usuario) y, a continuación, intente volver a llamar a la variante.

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Capítulo 5: Sistema de información

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Tarea 3: Complete la tarea siguiente. 1.

Verifique la función Delimitaciones opcionales. En su sociedad, AA##, busque todos los activos fijos (contabilizados) que contienen su número de grupo, ##, en el campo de datos maestros Descripción.

Tarea 4: Complete la tarea siguiente. 1.

220

Solicite el cuadro de activos fijos (RAGITT_ALV01) y, mediante la variante de clasificación 13 y la variante del cuadro 0001, visualice todos los activos fijos de su sociedad, AA##, primero individualmente y, a continuación, como total.

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Lección: Selección de informes

Solución 12: Selección de informes Tarea 1: Complete las tareas siguientes. 1.

El departamento de Contabilidad de costes le pide que le proporcione una lista de todos los activos fijos (contabilizados) de su sociedad, AA##, clasificados y sumados de acuerdo con el centro de coste. Por consiguiente, inicie una lista de activos fijos (RABEST_ALV01) con la variante de clasificación relevante que puede seleccionar mediante la Ayuda para entradas. a)

Aspectos básicos: Acceso vía menús a Contabilidad de activos fijos (FI-AA): SAP Easy Access ! Menú SAP ! Finanzas! Gestión financiera! Activos fijos. Acceso vía menús a Customizing de Contabilidad de activos fijos (FI-AA Customizing): SAP Easy Access ! Menú SAP ! Herramientas! Customizing ! IMG ! Ejecutar Proyecto! Elegir IMG de referencia SAP ! Gestión financiera ! Contabilidad de activos fijos.

b)

En Contabilidad de activos fijos, elija Sistema de información ! Informes sobre Contabilidad de activos fijos ! Balances de activos fijos ! Listas de balance ! Balances de activos fijos ! ... por número de activo fijo. Indique los valores siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Sociedad

AA##

Fecha de informe

31 de diciembre de EC

Variante de clasificación

0014

Lista de activos fijos

Seleccione

Elija Programa ! Ejecutar.

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Capítulo 5: Sistema de información

2.

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Opcional: utilice el correo electrónico SAP para enviar esta lista al usuario que tiene enfrente o detrás. a)

¿Ha completado el ejercicio 1? – Sí. Elija Lista ! Destinatario del correo electrónico. Indique el nombre de usuario relevante como destinatario. Elija Documento! Enviar .

Tarea 2: Complete las tareas siguientes. 1.

Desea modificar una lista de activos fijos de su sociedad, AA##, de modo que los activos fijos de su sociedad se listen por valor de adquisición en orden descendente. a)

En Contabilidad de activos fijos, elija Sistema de información ! Informes sobre Contabilidad de activos fijos ! Balances de activos fijos ! Listas de balance ! Balances de activos fijos ! ... por número de activo fijo. Indique los valores siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Sociedad

AA##

Fecha de informe

12/31/EC

Variante de clasificación

0013

Lista de activos fijos

Establezca

Elija Programa ! Ejecutar. Seleccione la columna Valor adquis. Elija Clasificar en orden descendente.

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Lección: Selección de informes

2.

Opcional: grabe estas parametrizaciones en una variante de visualización/layout (específica de usuario) y, a continuación, intente volver a llamar a la variante. a)

¿Ha completado el ejercicio 1? Elija Parametrizaciones ! Layout ! Grabar. Ponga un nombre y una descripción a la variante, por ejemplo “VAR##”, y establezca el indicador Específico de usuario. Para volver a llamar a la variante, deberá ejecutar antes el informe. Elija Parametrizaciones ! Layout ! Elegir. Seleccione su variante haciendo clic con el pulsador izquierdo sobre él.

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Capítulo 5: Sistema de información

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Tarea 3: Complete la tarea siguiente. 1.

Verifique la función Delimitaciones opcionales. En su sociedad, AA##, busque todos los activos fijos (contabilizados) que contienen su número de grupo, ##, en el campo de datos maestros Descripción. a)

La mejor manera de realizar esto es mediante una lista de activos fijos. En Contabilidad de activos fijos, elija Sistema de información ! Informes sobre Contabilidad de activos fijos ! Balances de activos fijos ! Listas de balance ! Balances de activos fijos ! ... por número de activo fijo. Indique los valores siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Sociedad

AA##

Fecha de informe

12/31/EC

Variante de clasificación

0013

Lista de activos fijos

Establezca

No ejecute todavía este programa. Elija Tratar ! Delimitaciones opcionales. En el marco que se visualiza, abra la carpeta Datos generales. Haga doble clic sobre Descripción. En la parte derecha de la imagen, indique *##* en el campo Descripción. Elija Programa ! Ejecutar.

Tarea 4: Complete la tarea siguiente. 1.

Solicite el cuadro de activos fijos (RAGITT_ALV01) y, mediante la variante de clasificación 13 y la variante del cuadro 0001, visualice todos los activos fijos de su sociedad, AA##, primero individualmente y, a continuación, como total. a)

En Contabilidad de activos fijos, elija Sistema de información ! Informes sobre Contabilidad de activos fijos! Notas a Balances contables ! Internacional ! Cuadro de activos fijos. Indique los datos tal y como se especifica en el ejercicio.

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Lección: Selección de informes

Resumen de la lección Ahora podrá: • Elegir y ejecutar los diferentes informes de Contabilidad de activos fijos • Establecer clasificación y totalización (de valores) variable para reporting AF • Crear el cuadro de activos fijos y estructurarlo de acuerdo con sus necesidades

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Capítulo 5: Sistema de información

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Lección: Simulación de valores Resumen de la lección Esta lección analizará la simulación de amortización para activos fijos.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: • •

Generar una previsión de amortización Simular la amortización para activos fijos

Ejemplo empresarial Cuando analizaba los preparativos para el cierre anual junto al equipo de proyecto, sus compañeros de Gestión financiera se preguntaron si sería posible ajustar el portafolio de activos fijos a los objetivos de la política de balance antes de que se llevara a cabo el cierre. Explora el sistema de información FI-AA y descubre funciones e informes para simular varias valoraciones para los activos fijos.

Gráfico 80: Simulación con el Asset Explorer

El Asset Explorer ofrece infinitas posibilidades para evaluar los registros maestros de activos fijos individuales.

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Lección: Simulación de valores

Si indica un asterisco (*) en el campo Subnúmero, podrá solicitar informes combinados para un número principal y los subnúmeros que le pertenecen. Antes de SAP R/3 4.7, esto sólo se podía realizar con la visualización (antigua) del valor de activos fijos. Elija Visualizar cál.amo. para ver una visualización detallada del cálculo de la amortización en el sistema. La etiqueta Valores contabilizados visualiza no sólo los datos previstos para el ejercicio, sino también los importes ya contabilizados hasta la fecha. A partir de SAP R/3 4.7, también puede utilizar el Asset Explorer para crear una presentación preliminar de cómo se desarrollarán los valores para activos fijos individuales mediante movimientos simulados y/o términos de amortización simulados. Antes, debería ir a la visualización (antigua) del valor de activos fijos. Puede iniciar informes desde dentro del Asset Explorer. A partir de SAP R/3 4.7, también puede crear sus propias variantes de informe para estos informes eligiendo Ir a ! Actualizar informes.

Gráfico 81: Simulación de amortización

La simulación, en este contexto, se refiere a una modificación experimental de los parámetros de amortización que afectan a la valoración de los activos fijos. Esta modificación se puede aplicar a un solo activo fijo, al portafolio de activos fijos entero o a partes de él. La figura 85 representa el informe estándar para la simulación. Cuando simula el desarrollo de los valores de activos fijos, puede modificar todos los términos de amortización importantes mediante una variante de simulación y simular la amortización para ejercicios futuros.

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Capítulo 5: Sistema de información

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Las variantes de clasificación y las opciones para un informe de totales también están disponibles. Tiene la opción de incluir la amortización para sus inversiones planificadas en la previsión. Para sacar provecho de esta opción, debe gestionar los importes de inversión planificados como costes planificados sobre un pedido o proyecto en Controlling. Al asignar términos de amortización y una fecha de inicio prevista al pedido o proyecto, permite que la amortización prevista se visualice. Como el sistema no puede determinar cuántos costes se han liquidado a activos fijos en curso y, por consiguiente, a activos fijos activos, deberá valorar los valores de activos fijos al inicio del ejercicio. A partir de la lista, puede desglosar hasta la visualización del valor de balance de activo fijo de cada activo fijo seleccionado. La fecha de evaluación es relevante para la visualización del valor.

Gráfico 82: Variantes de simulación

Las variantes de simulación le permiten simular una modificación en método de amortización para informes de amortización/valor de activos fijos. Para cada área, clase de activos fijos y clave de amortización, especifique qué clave de amortización y vida útil deberán elegirse como alternativas para la simulación. El intervalo de validez excluye los activos fijos con una fecha de capitalización que quede fuera de ese rango. Además, puede definir una regla de sustitución para incluir otros parámetros de amortización en la simulación.

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Lección: Simulación de valores

Ejercicio 13: Simulación de valores Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Pronosticar futuros importes de amortización

Ejemplo empresarial Desea simular la amortización para activos fijos en la previsión de amortización.

Tarea 1: Complete las tareas siguientes. 1.

Contabilice un alta al último registro maestro de coche de empresa sin contabilizar*. Contabilice un valor de 50.000 en la primera mitad del ejercicio en curso (1/1/EC). * Sin no le quedan registros maestros sin contabilizar, cree rápidamente uno nuevo en la clase 3100.

2.

¿Cuál es la forma más rápida de ver las modificaciones de valores de este activo fijo (solo) para los próximos cinco años?

3.

¿Cuál es el importe de amortización anual lineal?

4.

Ahora se está planteando reducir la vida útil de cinco a cuatro ejercicios, al menos en las áreas 01 y 02. Simule esta modificación en el Asset Explorer.

5.

¿Cuál sería el importe de amortización anual?

6.

Opcional: simule un alta posterior de 20.000 el 30 de junio de EC para el activo fijo anterior.

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Capítulo 5: Sistema de información

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Tarea 2: Complete las tareas siguientes. 1.

Ahora le interesan las modificaciones de valores anuales futuras de muchos activos fijos, por ejemplo, de toda una clase de activos fijos. Por lo tanto, llame el informe de simulación de amortización (RASIMU02) para su sociedad, AA## y la clase 3100 y visualice los valores hasta el 31 de diciembre de EC+2.

2.

En el informe, ¿Encuentra su coche de empresa del ejercicio 1 y el importe de amortización anual que descubrió en el ejercicio 1?

3.

¿Qué haría si quisiera visualizar los importes de amortización mensual del ejercicio en curso, en lugar de los importes de amortización prevista anual, mediante RASIMU?

4.

Ahora desea visualizar la amortización con términos de amortización alternativos para varios activos fijos. ¿Qué “objeto” deberá utilizar?

Tarea 3: Opcional: simule (toda) su clase de activos fijos 3100 (otra vez) hasta EC+2, pero esta vez no lo haga con el valor propuesto de amortización de la clase de activos fijos (LINR) sino con la clave de amortización DG30 en su lugar. 1.

Para realizar esto, cree en primer lugar una variante de simulación, ##, que refleje el escenario anterior, al menos para las áreas de valoración 01 y 02. No debe de producirse ninguna modificación en la vida útil prevista.

2.

Ahora inicie RASIMU02 para su sociedad AA## y su clase 3100 y visualice los valores hasta el 31 de diciembre de EC+2. No obstante, utilice también su nueva variante de simulación, ##. ¿Qué observa cuando mira los valores para su coche de empresa del ejercicio 1? No se ha simulado ningún valor. ¿Por qué? Vuelva a la imagen de selección de RASIMU02 y elija Todas las selecciones. Desplácese hacia abajo hasta Tratamiento de capitalizaciones en el ejercicio en curso (pedidos/elementos PEP). Aquí, verá que (todos) los valores de activos fijos se simulan el 01 de enero de EC. No obstante, a estas alturas, el coche de empresa en cuestión no se ha capitalizado y, por lo tanto, el informe no visualiza ningún valor para este activo fijo. Establezca el indicador Reducir la base para la previsión de la amortización... y vuelva a iniciar RASIMU02. Ahora ya debe poder ver los valores alternativos. Para más explicaciones, véase la nota SAP 333818. He aquí una excepción: Los valores de activos fijos se utilizan en la fecha de inicio del ejercicio para asegurar que las partes de las inversiones planificadas que ya se han realizado no se cuenten dos veces (una como valor plan o de presupuesto de Continúa en la página siguiente

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Lección: Simulación de valores

una inversión planificada y otra como contabilización de capitalización a un activo fijo ya activo). Si sólo lleva a cabo una previsión de la amortización para los activos fijos activos, la parametrización del indicador “Utilizar valores de activos fijos como inicio de EJ” no tendría sentido (y por lo tanto el programa lo ignoraría)... Consejo: Como puede ver en la nota, el informe de simulación (RASIMU02) no es relevante para Contabilidad de activos fijos, pero es relevante para los compañeros que llevan a cabo medidas de inversión importantes (normalmente en el componente IM).

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Capítulo 5: Sistema de información

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Solución 13: Simulación de valores Tarea 1: Complete las tareas siguientes. 1.

Contabilice un alta al último registro maestro de coche de empresa sin contabilizar*. Contabilice un valor de 50.000 en la primera mitad del ejercicio en curso (1/1/EC). * Sin no le quedan registros maestros sin contabilizar, cree rápidamente uno nuevo en la clase 3100. a)

Aspectos básicos: Acceso vía menús a Contabilidad de activos fijos (FI-AA): SAP Easy Access ! Menú SAP ! Finanzas! Gestión financiera! Activos fijos. Acceso vía menús a Customizing de Contabilidad de activos fijos (FI-AA Customizing): SAP Easy Access ! Menú SAP ! Herramientas! Customizing ! IMG ! Ejecutar proyecto ! Elegir IMG de referencia SAP ! Gestión financiera ! Contabilidad de activos fijos.

b)

En Contabilidad de activos fijos, elija Contabilización ! Alta ! Alta externa ! Alta con contrapartida automática. Indique los datos tal y como se especifica en el ejercicio.

2.

¿Cuál es la forma más rápida de ver las modificaciones de valores de este activo fijo (solo) para los próximos cinco años? a)

En Contabilidad de activos fijos, elija Activo fijo ! Asset Explorer . Elija la etiqueta Comparaciones.

3.

¿Cuál es el importe de amortización anual lineal? Respuesta: 10.000

4.

Ahora se está planteando reducir la vida útil de cinco a cuatro ejercicios, al menos en las áreas 01 y 02. Simule esta modificación en el Asset Explorer. a)

En el Asset Explorer, elija Cambiar a simulación. Elija la etiqueta Parámetros. En las áreas 01 y 02, sobrescriba la vida útil de 005 (ejercicios) con 004 (ejercicios). Confirme sus entradas. Elija la etiqueta Valores plan. Continúa en la página siguiente

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Lección: Simulación de valores

5.

¿Cuál sería el importe de amortización anual? Respuesta: 12.500

6.

Opcional: simule un alta posterior de 20.000 el 30 de junio de EC para el activo fijo anterior. a)

En el Asset Explorer, elija la etiqueta Valores plan. En el ámbito de imagen Transacción de simulación, elija Simulación trans.. En la imagen Simular transacción de activos fijos, indique los valores siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Fecha de documento, fecha de contabilización y fecha de referencia

30 de julio de EC

Clase de documento

AA

Importe contabilizado

20,000

Clase de trans.

100

Confirme sus entradas. Elija Transacción ! Copiar.

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Capítulo 5: Sistema de información

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Tarea 2: Complete las tareas siguientes. 1.

Ahora le interesan las modificaciones de valores anuales futuras de muchos activos fijos, por ejemplo, de toda una clase de activos fijos. Por lo tanto, llame el informe de simulación de amortización (RASIMU02) para su sociedad, AA## y la clase 3100 y visualice los valores hasta el 31 de diciembre de EC+2. a)

En Contabilidad de activos fijos, elija Sistema de información ! Informes sobre Contabilidad de activos fijos ! Previsión de la amortización ! Amortización sobre activos fijos activos (previsión de la amortización). Indique los datos siguientes y ejecute el informe:

2.

Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Sociedad

AA##

Clase de activos fijos

3100

Fecha de informe

31 de diciembre de EC+2

En el informe, ¿Encuentra su coche de empresa del ejercicio 1 y el importe de amortización anual que descubrió en el ejercicio 1? a)

Sí, suponiendo que haya realizado las selecciones correctas.

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Lección: Simulación de valores

3.

¿Qué haría si quisiera visualizar los importes de amortización mensual del ejercicio en curso, en lugar de los importes de amortización prevista anual, mediante RASIMU? a)

En la pantalla de informe, debe seleccionar un período de evaluación diferente. En Contabilidad de activos fijos, elija Sistema de información ! Informes sobre Contabilidad de activos fijos ! Previsión de la amortización ! Amortización sobre activos fijos activos (previsión de la amortización). Indique 31 de diciembre de EC como fecha de informe. Elija Tratar ! Todas las selecciones. Desplácese hacia abajo hasta el grupo de campos Período de evaluación. Seleccione el indicador Mes. Ejecutar el informe. Nota: Si existe demasiada información, puede restringir la selección a la clase de activos fijos 3100.

4.

Ahora desea visualizar la amortización con términos de amortización alternativos para varios activos fijos. ¿Qué “objeto” deberá utilizar? a)

Una variante de simulación

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Capítulo 5: Sistema de información

TFIN52

Tarea 3: Opcional: simule (toda) su clase de activos fijos 3100 (otra vez) hasta EC+2, pero esta vez no lo haga con el valor propuesto de amortización de la clase de activos fijos (LINR) sino con la clave de amortización DG30 en su lugar. 1.

Para realizar esto, cree en primer lugar una variante de simulación, ##, que refleje el escenario anterior, al menos para las áreas de valoración 01 y 02. No debe de producirse ninguna modificación en la vida útil prevista. a)

En Contabilidad de activos fijos, elija Sistema de información ! Herramientas ! Variantes de simulación. Elija Entradas nuevas y cree una variante de simulación ##. Confirme sus entradas. Seleccione la variante nueva. En la estructura de diálogo, elija Reglas de simulación haciendo doble clic. Elija Entradas nuevas. Cree una regla de sustitución (de tabla) para reflejar el escenario descrito en el ejercicio.

2.

Ahora inicie RASIMU02 para su sociedad AA## y su clase 3100 y visualice los valores hasta el 31 de diciembre de EC+2. No obstante, utilice también su nueva variante de simulación, ##. ¿Qué observa cuando mira los valores para su coche de empresa del ejercicio 1? No se ha simulado ningún valor. ¿Por qué? Vuelva a la imagen de selección de RASIMU02 y elija Todas las selecciones. Desplácese hacia abajo hasta Tratamiento de capitalizaciones en el ejercicio en curso (pedidos/elementos PEP). Aquí, verá que (todos) los valores de activos fijos se simulan el 01 de enero de EC. No obstante, a estas alturas, el coche de empresa en cuestión no se ha capitalizado y, por lo tanto, el informe no visualiza ningún valor para este activo fijo. Establezca el indicador Reducir la base para la previsión de la amortización... y vuelva a iniciar RASIMU02. Ahora ya debe poder ver los valores alternativos. Para más explicaciones, véase la nota SAP 333818. He aquí una excepción: Los valores de activos fijos se utilizan en la fecha de inicio del ejercicio para asegurar que las partes de las inversiones planificadas que ya se han realizado no se cuenten dos veces (una como valor plan o de presupuesto de una inversión planificada y otra como contabilización de capitalización a un activo fijo ya activo). Si sólo lleva a cabo una previsión de la amortización

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Lección: Simulación de valores

para los activos fijos activos, la parametrización del indicador “Utilizar valores de activos fijos como inicio de EJ” no tendría sentido (y por lo tanto el programa lo ignoraría)... Consejo: Como puede ver en la nota, el informe de simulación (RASIMU02) no es relevante para Contabilidad de activos fijos, pero es relevante para los compañeros que llevan a cabo medidas de inversión importantes (normalmente en el componente IM). a)

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Véase el ejercicio.

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Capítulo 5: Sistema de información

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Generar una previsión de amortización • Simular la amortización para activos fijos

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Resumen del capítulo

Resumen del capítulo Ahora podrá: • Elegir y ejecutar los diferentes informes de Contabilidad de activos fijos • Establecer clasificación y totalización (de valores) variable para reporting AF • Crear el cuadro de activos fijos y estructurarlo de acuerdo con sus necesidades • Generar una previsión de amortización • Simular la amortización para activos fijos

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Resumen del capítulo

240

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Capítulo 6 Validaciones/Sustituciones Resumen del capítulo En esta unidad se describen las áreas de aplicación y las maneras de utilizar validaciones y sustituciones en gestión financiera.

Objetivos del capítulo Al finalizar este capítulo podrá: • • • • • • • •

Explicar las maneras en las que se puede utilizar la validación y la sustitución mediante unos cuantos ejemplos Identificar las áreas de aplicación y los eventos de validación y sustitución en Gestión financiera Indicar reglas y definir el Customizing de los mensajes del sistema que deben aparecer (condiciones previas, verificación, generación) Ejecutar validaciones mediante sus propias reglas y definiendo los mensajes del sistema Proporcionar las condiciones previas para la sustitución Definir sus propias reglas, especificar valores sustituidos y ejecutar sustituciones Explicar cómo utilizar reglas y utilizarlas Explicar cómo utilizar sets y utilizarlos

Contenido del capítulo Lección: Aspectos básicos de validaciones/sustituciones ................242 Lección: Definición y ejecución de validaciones en Gestión financiera .251 Ejercicio 14: Definición y ejecución de una validación en Gestión financiera ....................................................................257 Lección: Definición y ejecución de sustituciones en Gestión financiera.267 Ejercicio 15: Definición y ejecución de sustituciones en Gestión financiera ....................................................................271 Lección: Técnicas adicionales relacionadas con las sustituciones/validaciones.............................................................................280 Ejercicio 16: Utilizar reglas y sets ........................................285

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Capítulo 6: Validaciones/Sustituciones

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Lección: Aspectos básicos de validaciones/sustituciones Resumen de la lección En este capítulo se le presentarán las maneras en las que se puede utilizar la validación y la sustitución en Gestión financiera.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: • •

Explicar las maneras en las que se puede utilizar la validación y la sustitución mediante unos cuantos ejemplos Identificar las áreas de aplicación y los eventos de validación y sustitución en Gestión financiera

Ejemplo empresarial Con el fin de asegurar la coherencia y corrección de los datos indicados en los documentos de Gestión financiera, se examinarán las maneras en las que se puede utilizar la validación y la sustitución, y sus efectos, en Gestión financiera y para los componentes descendentes.

Comparación de validaciones/sustituciones

Gráfico 83: Comparación de validaciones/sustituciones

Las herramientas de validación y sustitución pueden utilizarse para validar y sustituir datos inmediatamente después de su entrada.

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Lección: Aspectos básicos de validaciones/sustituciones

La función de validación le ayuda a verificar los valores indicados y los intervalos de valores. Cuando se indican datos en el sistema, el Gestor de reglas valida los datos de acuerdo con las reglas de validación. A partir de la validación de los datos antes de su contabilización, sólo se aceptarán datos validados. Las reglas de validación se definen utilizando la lógica booleana. Cuando el usuario define una regla de validación, el sistema verifica la regla de validación para asegurar que es sintácticamente correcta. El usuario también puede definir el resultado de incumplimiento de la regla de validación. Por ejemplo, puede especificar que se emita un mensaje pero que el usuario pueda continuar procesando. También puede obligar al usuario a corregir el error antes de que el proceso pueda continuar. En sustitución, los valores indicados en el sistema SAP se validan de acuerdo con una condición previa definida por el usuario. Si se cumple la condición previa, el sistema sustituye los valores indicados por otros valores.

Gráfico 84: Procedimiento

Se requieren las medidas siguientes para ejecutar la validación/sustitución: 1. 2. 3. 4.

5.

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Debe decidir a qué área de aplicación se aplicará la validación/sustitución. Se debe seleccionar el evento correcto para la validación/sustitución. Se debe definir la validación/sustitución. Debe asignar su validación/sustitución a una unidad organizativa apropiada (p. ej.: sociedad para Gestión financiera, sociedad o sociedad GL para FI-SL, sociedad CO para Controlling) Y activarla.

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243

Capítulo 6: Validaciones/Sustituciones

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Área de aplicación Mediante el área de aplicación y el evento, se especifican los campos que se pueden utilizar para su validación/sustitución. Puede seleccionar los campos de este pool mientras indica sus reglas para las condiciones previas y las verificaciones. El área de aplicación es donde se utiliza la validación, la sustitución o la regla. Las áreas de aplicación siguientes utilizan validaciones y sustituciones: FI Gestión financiera, CO Contabilidad de costes, AM Contabilidad de activos fijos, GL Libros especiales, CS Consolidación (sólo validaciones), PS Sistema de proyectos, RE Bienes inmuebles, PC Contabilidad de centros de beneficio (sólo sustituciones), GA Imputaciones (FI-SL) (sólo sustituciones). Cada aplicación define las estructuras disponibles y libera sus campos para la sustitución. Los eventos son lugares específicos de una aplicación que especifican la ubicación exacta donde se lleva a cabo una validación/sustitución. Si desea validar o sustituir un valor, deberá activar la validación o sustitución del evento para el que desea que se lleve a cabo la validación o sustitución. Al crear validaciones, sustituciones y reglas, debe asignar un área de aplicación y un código de evento a la validación, sustitución o regla. La clave para el área de aplicación especifica el área de aplicación general donde se utiliza la validación/sustitución (como por ejemplo, FI para contabilizaciones de gestión financiera). La clave para el evento establece el punto en el que se inicia el proceso de validación o sustitución (como por ejemplo, 0001 para una verificación en la cabecera del documento). La combinación del “área de aplicación y el evento” determina la clase booleana para una validación, sustitución o regla. Las clases booleanas establecen las dimensiones que se pueden utilizar en la definición de validaciones, sustituciones y reglas. También especifican qué clases de mensaje se pueden utilizar para los mensajes de validación. Se proporcionan tres eventos para FI: 1. 2. 3.

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Lección: Aspectos básicos de validaciones/sustituciones

Gráfico 85: Documento contable para el evento 1 - Cabecera de documento

El ejemplo anterior muestra cómo se puede ejecutar la validación de la contabilización de cuentas mayores de FI para el evento 1. Los campos de la cabecera del documento se pueden validar en el evento 1.

Gráfico 86: Documento contable para el evento 2 - Posición de documento

Se ha proporcionado el evento 2 para la validación de los campos de posición de documento para una entrada directa de FI-GL o, por ejemplo, FI-SL. Ejemplo: verificación de división/cuenta combinada. Cuenta/centro de coste... Los campos disponibles para el evento 1 también están disponibles aquí para posibles multivalidaciones. El sistema puede utilizar la información que el usuario ya ha indicado (por ejemplo: nombre de usuario, información de la cabecera

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Capítulo 6: Validaciones/Sustituciones

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del documento del evento anterior como puede ser la clase de documento) para validar o sustituir los valores que indique. Ejemplo: sólo se pueden utilizar ciertas cuentas para las clases de documentos seleccionadas.

Gráfico 87: Documento contable para el evento 3 - Documento completo

Desea crear una validación o sustitución que deba llamarse en el evento Documento completo. En el evento Documento completo, sólo puede utilizar aquellos campos numéricos con los que puede ejecutar principalmente cálculos matemáticos. Los operadores siguientes están disponibles para la validación o sustitución de matriz (evento 3 - véase la tabla siguiente). (Importante: debe indicar un espacio en blanco tras la palabra clave e inmediatamente antes del paréntesis abierto).

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Operador

Descripción

TOT( )

Total del documento

MED( )

Media del documento

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Lección: Aspectos básicos de validaciones/sustituciones

Operador

Descripción

MAX( )

Valor máximo de todas las líneas del documento

MIN( )

Valor mínimo de todas las líneas del documento

GRUPO

Compara un grupo de totales con otro.

Trabajar con el Editor de fórmula

Gráfico 88: Definir con el Editor de fórmula

El Editor de fórmula proporciona una interfaz de fácil manejo para indicar sentencias lógicas y aritméticas. Dependiendo del contexto y de los requisitos, existen diferentes pulsadores disponibles con los que puede indicar operandos y operadores para sentencias lógicas de su fórmula. Su entrada se somete a una inspección exhaustiva de corrección de la sintaxis (incluidos los paréntesis).

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Capítulo 6: Validaciones/Sustituciones

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El sistema sólo permite que se indiquen sentencias correctas, por lo que no aparecerán errores cuando se indiquen las reglas. La utilización de nombres técnicos, que era posible anteriormente (nombres de campo y tabla), se sigue soportando. Sin embargo, las opciones disponibles se llaman ahora mediante pulsadores y textos. Esto simplifica el manejo de una lógica esencialmente técnica. Puede trabajar en el Editor de fórmula utilizando tres parametrizaciones diferentes: •

•

•

La parametrización estándar que aparece cuando el usuario llama al Editor de fórmula es Textos breves. Todos los operandos (como por ejemplo: campos de tabla, sets, exits, etc.) se visualizan mediante sus descripciones respectivas. Si desea indicar sentencias mediante los nombres técnicos de los operandos en lugar de mediante las descripciones, modifique la parametrización eligiendo Parametrizaciones ! Nombres técnicos. Con la parametrización Modo experto se visualizarán los nombres técnicos de los operandos. También puede indicar una sentencia directamente. En este caso, el campo de la sentencia está listo para la entrada.

Gráfico 89: Operandos y operadores

Los elementos siguientes están disponibles para indicar reglas para las condiciones previas (validación y sustitución) y las verificaciones (validación): • • •

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Operandos Operadores de conexión lógica (términos booleanos) y Operadores relacionales

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Lección: Aspectos básicos de validaciones/sustituciones

Gráfico 90: Asignación y activación

Debe asignar su validación/sustitución a una unidad organizativa apropiada (p. ej.: sociedad para FI, sociedad o sociedad GL para FI-SL, sociedad CO para Controlling). Una validación/sustitución puede ser válida para varias sociedades al mismo tiempo. Además, la validación/sustitución debe estar activada para el evento correcto. Los grados de activación siguientes existen para la combinación de la unidad organizativa (p. ej.: sociedad) + evento + sustitución (o validación): 0 Inactivo 1 Activo para ventana de diálogo y segundo plano 2 Activo excepto para batch input Sólo se puede activar una validación/sustitución para una sociedad para un evento.

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Capítulo 6: Validaciones/Sustituciones

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Explicar las maneras en las que se puede utilizar la validación y la sustitución mediante unos cuantos ejemplos • Identificar las áreas de aplicación y los eventos de validación y sustitución en Gestión financiera

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Lección: Definición y ejecución de validaciones en Gestión financiera

Lección: Definición y ejecución de validaciones en Gestión financiera Resumen de la lección Ahora desea familiarizarse con los métodos de validación al introducir documentos de Gestión financiera.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: • •

Indicar reglas y definir el Customizing de los mensajes del sistema que deben aparecer (condiciones previas, verificación, generación) Ejecutar validaciones mediante sus propias reglas y definiendo los mensajes del sistema

Ejemplo empresarial Cuando se indican en el sistema SAP, casi todos los valores de entrada son validados por un programa o verificados con tablas o ficheros maestros. Cuando no se pueden estandarizar algunos tipos de validación, puede utilizar el programa de validaciones para crear validaciones de acuerdo con sus necesidades específicas. En el caso de algunas contabilizaciones de cierre, por ejemplo, debe asegurarse de que sólo se utilizan ciertas cuentas y de que ciertas aplicaciones sólo pueden asignarse a los centros de costes relevantes. Dichas aplicaciones de validación pueden proporcionar un mayor control a los responsables de la contabilidad del libro mayor, acreedores y deudores con el fin de asegurar datos coherentes.

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Capítulo 6: Validaciones/Sustituciones

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Procedimiento de validación

Gráfico 91: Procedimiento de validación

La validación permite la validación específica de cliente de algunos campos/combinaciones de campos/clases de documento. La validación se compone de varias etapas (son posibles hasta 999), cada una con 3 partes: • • •

Condición previa Verificación Mensaje

Si se cumple la sentencia de condición previa (VERDADERO), se lleva a cabo una verificación. Si el resultado de la verificación es FALSO, el sistema envía un mensaje. Ejemplo: en algunas facturas, la fecha de documento se compara con la fecha de contabilización y, si las fechas no coinciden, aparece un mensaje de advertencia.

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Lección: Definición y ejecución de validaciones en Gestión financiera

Mensajes

Gráfico 92: Mensajes

Puede utilizar un mensaje predefinido o crear un nuevo mensaje para la validación. Un mensaje puede contener hasta 4 campos. El carácter “&” se utiliza a modo de carácter para la entrada genérica de los valores de campos que deben aparecer en el mensaje. Los mensajes pueden tener significados diferentes: I = Información W = Advertencia E = Error (la entrada se debe corregir obligatoriamente) A = Cancelar

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Capítulo 6: Validaciones/Sustituciones

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Ejemplo de validación 1

Gráfico 93: Ejemplo de validación 1

Modelo de validación para el evento 2: si se indica la cuenta 473110 ......, se ejecutará una verificación de que el centro de coste no es un centro administrativo. Si el centro de coste es un centro administrativo ......., saldrá el mensaje relevante y el usuario deberá realizar una corrección.

Ejemplo de comparación de campos

Gráfico 94: Ejemplo de comparación de campos

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Lección: Definición y ejecución de validaciones en Gestión financiera

Mediante la lógica booleana, puede definir diferentes tipos de sentencias lógicas. Puede crear sentencias simples que utilicen sólo uno de los tipos de sentencia listados aquí o sentencias complejas que utilicen combinaciones de tipos de sentencia diferentes Puede realizar lo siguiente en una sentencia lógica: 1.

Comparar unos campos con otros: BKPF-BUDAT BKPF-BLDAT Esta sentencia es VERDADERA si la fecha del campo BUDAT no es la misma que la fecha del campo BLDAT.

2.

Validar contenidos de campo para ciertos valores: BKPF-BLART = ‘SA‘ En este ejemplo, la clase de documento debe ser SA.

3.

Verificar o comparar sólo una parte del campo. Si desea ejecutar dicha verificación parcial, indique lo siguiente: • •

El nombre de tabla y nombre de campo (nombre de tabla - nombre de campo) Un espacio en blanco Es importante que inserte un espacio en blanco antes de los primeros dos puntos.

• • •

Dos puntos (:) Los dígitos que desea verificar en el nombre de campo Dos puntos (:) 1 siempre representa el primer dígito del campo. (El número que el usuario indica no representa un valor, sino la posición de un valor dentro del registro de campos). Ejemplo: BSEG-HKONT :3: El sistema sólo verifica el tercer dígito del campo Cuenta para determinar si una condición es VERDADERA. Ejemplo: BSEG-HKONT :1-3: El sistema sólo verifica los primeros tres dígitos del campo Cuenta para determinar si una condición es VERDADERA. Ejemplo: BSEG-HKONT: 3-: El sistema verifica del dígito 3 al final del campo Cuenta para determinar si una condición es VERDADERA.

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Capítulo 6: Validaciones/Sustituciones

4.

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Comparar patrones de texto en sus sentencias mediante la palabra clave LIKE. Ejemplo: BSEG-KOSTL LIKE ‘*3*3‘ En este ejemplo, el signo * representa cualquier combinación de caracteres. El sistema busca todos los centros de costes (campo KOSTL) donde se utiliza el valor "3" después de la primera y la segunda combinación de caracteres (por ejemplo: 363, 323 y 2303). En las búsquedas de patrones de texto, también puede utilizar el signo + para representar un carácter individual.

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Lección: Definición y ejecución de validaciones en Gestión financiera

Ejercicio 14: Definición y ejecución de una validación en Gestión financiera Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Definir una validación con una etapa en Gestión financiera • Definir una condición previa y una verificación en esta etapa • Crear un mensaje del sistema para la etapa de validación y simular la validación antes de la ejecución • Asignar la validación a una sociedad y un evento y activarla. • Ejecutar, a continuación, la validación con entrada de documento(s)

Ejemplo empresarial Tras consultar al jefe del centro de coste, el jefe de Acreedores desea asegurarse de que ciertos gastos de llamadas telefónicas se asignan al centro de coste del teléfono correspondiente.

Tarea: En su factura de acreedor, debe asegurarse de que sólo se indica el centro de coste de teléfono (T-A20F##) para los gastos de llamadas telefónicas (cuenta 473110 ó 473120). Si asigna un centro de coste incorrecto, recibirá un mensaje de error (E): "Grupo ##: asigne sólo el centro de coste T-A20F## para la cuenta &!’ ( (& es un carácter para la entrada genérica de la cuenta que debe salir). Antes de activar la validación, deberá simularla. 1.

Para el área de aplicación de FI y la posición del documento del evento 2, cree una validación G##-VAL con la descripción "Costes de teléfono".

2.

Inserte una etapa "Verificación de la combinación cuenta/centro de coste" y utilice el Editor de fórmula para definir su condición previa y su verificación.

3.

Defina el mensaje obligatorio mediante el número 2## (## = su número de grupo).

4.

Grabe su validación G##-VAL.

5.

Simule su validación y verifique si aparecen los resultados esperados.

6.

Active la validación para su sociedad AC## y abra el evento 2.

7.

Contabilizar una factura de acreedor.

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Capítulo 6: Validaciones/Sustituciones

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1. Elija SAP Easy Access ! Finanzas ! Gestión financiera ! Acreedores ! Entrada de documento(s) ! Factura. 2. Indique la sociedad si aparece la ventana de diálogo correspondiente.

Nombre de campo

Valor

Sociedad

AC##

3. Seleccione Intro. 4. Indique los valores siguientes para los datos básicos:

Nombre de campo

Valor

Acreedor

T-F00A00

Fecha de factura



Fecha de contabilización



5. Seleccione Intro. Ahora se mostrará un enlace al registro maestro del acreedor en la parte derecha de la imagen.

Nombre de campo

Valor

Importe

400

Moneda

EUR

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Lección: Definición y ejecución de validaciones en Gestión financiera

Nombre de campo

Valor

Calcular impuesto

X - Seleccione esta opción

Indicador de impuestos

V0 (0% IVA soportado)

Texto

Costes de teléfono

6. Seleccione Árbol. En la pantalla Variante de entrada de posiciones, seleccione la variante Z_CON CENTRO DE COSTE.

Nombre de campo

Valor

Cuenta de mayor

Inserte una cuenta (473110 ó 473120)

Signo +/-

Cargo

Importe en mon.doc.

400 ó *

Indicador de impuestos

V0

Centro de coste

T-A20B##

7. Seleccione Intro. 8. Examine el mensaje que sale. 9. Corrija su entrada e indique el centro de coste correcto T-A20F##. 10. Seleccione Contabilizar.

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Capítulo 6: Validaciones/Sustituciones

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Solución 14: Definición y ejecución de una validación en Gestión financiera Tarea: En su factura de acreedor, debe asegurarse de que sólo se indica el centro de coste de teléfono (T-A20F##) para los gastos de llamadas telefónicas (cuenta 473110 ó 473120). Si asigna un centro de coste incorrecto, recibirá un mensaje de error (E): "Grupo ##: asigne sólo el centro de coste T-A20F## para la cuenta &!’ ( (& es un carácter para la entrada genérica de la cuenta que debe salir). Antes de activar la validación, deberá simularla. 1.

Para el área de aplicación de FI y la posición del documento del evento 2, cree una validación G##-VAL con la descripción "Costes de teléfono". a)

SAP Easy Access ! Herramientas ! IMG de Customizing ! Ejecutar proyecto IMG de referencia SAP ! Gestión financiera ! Opciones globales de Gestión financiera ! Documento ! Posición del documento ! Definir validaciones para la contabilización ! Entorno ! Validación Seleccione Posición del documento y, a continuación, haga doble clic sobre Validación (crear). Indique su validación G##-VAL con la descripción "Costes de teléfono".

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Lección: Definición y ejecución de validaciones en Gestión financiera

2.

Inserte una etapa "Verificación de la combinación cuenta/centro de coste" y utilice el Editor de fórmula para definir su condición previa y su verificación. a)

Haga doble clic sobre el pulsador Etapa (insertar). Indique la descripción "Verificación de la combinación cuenta/centro de coste". Seleccione Intro. Haga clic sobre Condición previa. Haga doble clic sobre la estructura BSEG y desplácese hacia abajo hasta que encuentre el campo BSEG-HKONT [Libro mayor]. (Puede visualizar el nombre técnico bajo Opciones ! Nombres técnicos si es necesario). Haga doble clic sobre el campo BSEG-HKONT [Libro mayor] para seleccionarlo. Haga clic sobre =. Haga clic sobre Constante. Indique la cuenta 473110. Haga clic sobre OR. Haga doble clic sobre el campo BSEG-HKONT [Libro mayor] para seleccionarlo. Haga clic sobre =. Haga clic sobre Constante. Indique la cuenta 473120. Elija Verificar en la etapa 1 de su validación. Haga doble clic sobre la estructura BSEG para seleccionarla y desplácese hacia abajo hasta que encuentre el campo BSEG-KOSTL [centro de coste]. Haga doble clic sobre el campo BSEG-KOSTL [centro de coste] para seleccionarlo. Haga clic sobre =. Haga clic sobre Constante. Indique el centro de coste T-A20F##.

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Capítulo 6: Validaciones/Sustituciones

3.

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Defina el mensaje obligatorio mediante el número 2## (## = su número de grupo). a)

Seleccione Mensaje. Entorno ! Actualizar mensajes Desplácese por la tabla del mensaje hasta que encuentre su número 2## e indique su mensaje en la línea tras hacer doble clic sobre ella. Indique la información siguiente: Grupo ##: asigne sólo el centro de coste T-A20F## para la cuenta &!’ Grabe su mensaje y haga clic sobre la flecha verde para actualizar su validación. Indique su número y variable de mensaje 1 BSEG HKONT en su etapa de validación.

4.

Grabe su validación G##-VAL. a)

5.

Sitúe el cursor sobre su validación G##-VAL y seleccione Grabar.

Simule su validación y verifique si aparecen los resultados esperados. a)

Sitúe el cursor sobre su validación y seleccione Validación ! Simular. Indique la cuenta 473110 ó 473120 y un centro de coste incorrecto (p. ej.: T-A20B##) y verifique si se emitiría un mensaje. A continuación, salga de la simulación y vuelva a su actualización de validación.

6.

Active la validación para su sociedad AC## y abra el evento 2. a)

Salga de la validación (pulse Atrás 3 veces). Vuelva a la imagen "Tratar vista ’Validación de documentos contables’: Visión general". Elija Entradas nuevas. Indique la información siguiente: Sociedad

AC##

Evento

2

Validación

G##-VAL

Grado de activación

1

Grabe sus entradas. 7.

Contabilizar una factura de acreedor.

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Lección: Definición y ejecución de validaciones en Gestión financiera

1. Elija SAP Easy Access ! Finanzas ! Gestión financiera ! Acreedores ! Entrada de documento(s) ! Factura. 2. Indique la sociedad si aparece la ventana de diálogo correspondiente.

Nombre de campo

Valor

Sociedad

AC##

3. Seleccione Intro. 4. Indique los valores siguientes para los datos básicos:

Nombre de campo

Valor

Acreedor

T-F00A00

Fecha de factura



Fecha de contabilización



5. Seleccione Intro. Ahora se mostrará un enlace al registro maestro del acreedor en la parte derecha de la imagen.

Nombre de campo

Valor

Importe

400

Moneda

EUR

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Capítulo 6: Validaciones/Sustituciones

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Nombre de campo

Valor

Calcular impuesto

X - Seleccione esta opción

Indicador de impuestos

V0 (0% IVA soportado)

Texto

Costes de teléfono

6. Seleccione Árbol. En la pantalla Variante de entrada de posiciones, seleccione la variante Z_CON CENTRO DE COSTE.

Nombre de campo

Valor

Cuenta de mayor

Inserte una cuenta (473110 ó 473120)

Signo +/-

Cargo

Importe en mon.doc.

400 ó *

Indicador de impuestos

V0

Centro de coste

T-A20B##

7. Seleccione Intro. 8. Examine el mensaje que sale. 9. Corrija su entrada e indique el centro de coste correcto T-A20F##. Continúa en la página siguiente

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Lección: Definición y ejecución de validaciones en Gestión financiera

10. Seleccione Contabilizar. a)

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Se ha contabilizado la factura de acreedor.

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Capítulo 6: Validaciones/Sustituciones

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Indicar reglas y definir el Customizing de los mensajes del sistema que deben aparecer (condiciones previas, verificación, generación) • Ejecutar validaciones mediante sus propias reglas y definiendo los mensajes del sistema

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Lección: Definición y ejecución de sustituciones en Gestión financiera

Lección: Definición y ejecución de sustituciones en Gestión financiera Resumen de la lección Los participantes estudiarán los métodos de sustitución durante la entrada de documentos de Gestión financiera.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: • •

Proporcionar las condiciones previas para la sustitución Definir sus propias reglas, especificar valores sustituidos y ejecutar sustituciones

Ejemplo empresarial Durante la entrada de documentos, a veces el sistema determina automáticamente los valores de los campos a partir de valores indicados para otros campos, como por ejemplo, la división o el centro de beneficios, debido al centro de coste o a una orden CO. Tanto para los componentes descendentes como para (ocasionalmente) el propio Finanzas, a veces es necesario o deseable ejecutar sustituciones adicionales durante la entrada de documentos. Ejemplo: al rellenar el texto de segmento o el campo Asignar de acuerdo con las reglas especificadas por el cliente SAP. Ejemplo: al proporcionar contenidos al Centro de beneficios que utilizan ciertas combinaciones de cuentas de gastos/números de material/regiones. El personal responsable de Gestión financiera debe verificar cuidadosamente si la sustitución en esos casos individuales puede o se debería utilizar en la entrada de documentos contables.

Procedimiento de sustitución

Gráfico 95: Procedimiento de sustitución

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Capítulo 6: Validaciones/Sustituciones

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La sustitución permite la ampliación específica de cliente (sustitución) de ciertos contenidos de campo. La sustitución se compone de varias etapas (son posibles hasta 999), cada una con dos partes: • •

Condición previa Reposición

Si se cumple la condición previa (VERDADERO), se lleva a cabo una sustitución. Ejemplo: el campo del área funcional debe rellenarse según el tipo de centro de coste.

Métodos de sustitución

Gráfico 96: Métodos de sustitución

Se debe liberar el campo para la sustitución. Para cada campo que seleccione, aparecerá una ventana de diálogo en la que puede definir el método de sustitución. Puede elegir entre: • • •

Valor constante Exit Asignación de campo a campo

A continuación, podrá indicar un valor constante, el nombre de un exit que debe llevarse a cabo o el nombre de un campo cuyo contenido debe utilizarse para la sustitución

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Lección: Definición y ejecución de sustituciones en Gestión financiera

Sustitución con una constante

Gráfico 97: Sustitución con una constante

Ejemplo: crear una sustitución que sustituya (añada) el valor 1060 en la dimensión “Centro de beneficios” cuando los valores indicados afecten a las cuentas 810201 ó 810301 y el número de material esté entre T-IC-F1001 y T-IC-F1003. Una etapa de sustitución contiene los componentes siguientes: •

Condición previa La sentencia de condición previa establece qué condiciones deben rellenarse antes de que se pueda realizar la sustitución. Si la sentencia de condición previa es falsa, la transacción continúa sin sustitución. Si la sentencia de condición previa es verdadera, la transacción continúa con el valor o valores sustituidos.

•

Valor(es) de sustitución El valor de sustitución es un valor numérico o una cadena de letras que sustituye el valor indicado. Un solo proceso de sustitución puede sustituir más de un valor. Cuando se definen sustituciones, se utiliza la misma sintaxis utilizada con las validaciones. La sentencia de condición previa utilizada en una sustitución puede ser una sentencia simple o una combinación compleja de sentencias compuesta por sentencias lógicas, reglas y sets.

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Capítulo 6: Validaciones/Sustituciones

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Sustitución con campo Asignación de campos

Gráfico 98: Sustitución con campo Asignación de campos

Si la condición previa de la etapa de sustitución es verdadera al ejecutarse, el sistema sustituye el contenido del campo por el contenido del campo fuente. Ejemplo: el campo Asignación (suele contener información aclaratoria) se sustituye por el contenido del campo División si se cumplen ciertas condiciones previas.

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Lección: Definición y ejecución de sustituciones en Gestión financiera

Ejercicio 15: Definición y ejecución de sustituciones en Gestión financiera Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Definir una sustitución con una etapa en Gestión financiera • Definir una condición previa y una sustitución en esta etapa • Proporcionar un campo con un valor sustituido o con el contenido de otro campo • Asignar la sustitución a una sociedad y un evento y activarla. • Ejecutar la sustitución a continuación

Ejemplo empresarial Durante la entrada de documentos, a veces el sistema determina automáticamente los valores de los campos, como por ejemplo, la división o el centro de beneficios debido al centro de coste o a una orden CO. Tanto para los componentes descendentes como para (ocasionalmente) la propia gestión financiera, a veces es necesario o deseable ejecutar sustituciones adicionales durante la entrada de documentos. El campo Centro de beneficios se utiliza a modo de modelo de sustitución con una constante. El campo Asignación, cuyo contenido está determinado por otros campos, se presenta a modo de modelo de sustitución con “campo asignación de campos”. Consejo: El signo ## es un carácter para la entrada genérica de su grupo 01, 02, 03, etc.)

Tarea: Para su factura de cliente SAP, debe asegurarse de que el Centro de beneficios PC00 se sustituye cuando se indica cierta cuenta de ingresos (810201 ó 810301) [BSEG-HKONT] en combinación con una región especial (N-001 o S-001) [BSEG-ZZSPREG]. Antes de activar la sustitución, deberá simularla. 1.

Para el área de aplicación de FI y la posición del documento (evento 2), cree una sustitución G##SUB1 con la descripción "Sustitución de centro de beneficios".

2.

Inserte una etapa "Centro de beneficios