TAREA SEMANA 04 AUDITORIA Y CONTROL DE GESTION IACC

Tarea 04 Victor Rodriguez Diaz AUDITORÍA Y CONTROL DE LA GESTIÓN PÚBLICA Instituto IACC 08/07/2018

INSTRUCCIONES: La empresa XYZ, productora y comercializadora de cosméticos desde hace 15 años, posee una planta de 100 trabajadores, con una estructura organizacional jerarquizada, compuesta de un gerente general y cuatro departamentos, cada uno con su respectivo gerente: Marketing, Recursos Humanos, Finanzas y Producción. Sus principales productos son los labiales, máscaras de pestañas, rubor y sombras para párpados. Las ventas anuales de cada producto son:

Actualmente, la empresa se posiciona como la quinta marca más importante del país con un 9 % del mercado. A finales de año el director le comunica a la empresa los objetivos que se quieren alcanzar para el año siguiente: 1.- Aumentar el nivel de ventas de los labiales en un 20 %. 2.- Posicionarse dentro de las tres marcas más importantes del país. 3.- Perfeccionar a los vendedores en terreno. Sobre la base de la información entregada, realice lo siguiente:

1.- Establezca una estrategia a seguir para cada objetivo (debe ser básica, redactada en no más de 2 líneas). 2.- Por cada objetivo, indique un KPI con su respectiva descripción para medir el grado de cumplimiento. Para ello utilice el esquema dado en la semana 4. 3.- Presente los datos en un balance de gestión integral, suponiendo que está a fin de año y que ya tiene resultados respecto de la gestión realizada (invente resultados). El balance debe contener:  Identificación de la empresa (nombre, cantidad de trabajadores,

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estructura, productos, etc. Utilice los datos presentados en la descripción de la tarea).  Presentación de sus estrategias.



 Presentación de los KPIs y sus resultados



KPI N°1 ELEMENTO

DEFINICION

OBJETIVO ESTRATEGICO

Liderazgo en costos, aumentar el volumen de producción de labiales acercándose a usar el 80% de la capacidad instalada.

KPI

Margen Bruto.

RESPONSABLE

DE

SU Victor rodriguez , Gerente Área Producción.

GESTIÓN FÓRMULA,

ALCANCE

Y Total de venta de labiales menos su respectivo

DIMENSIÓN

costo de venta en todas las sucursales donde esté presente. (Ingreso – Costos de venta) / Ingreso*100

FRECUENCIA DE REVISIÓN Mensual FUENTES

DE Estado de Resultados Mensual.

INFORMACIÓN NIVEL BASE

16%

META ESPERADA

25%

POLÍTICAS DE ACTUACIÓN

Poco

Exigente

Exigente 16%

Muy Exigente

20%

25%

KPI N°2 ELEMENTO

DEFINICION

OBJETIVO ESTRATEGICO

Posicionarse dentro de las tres marcas más importantes del país Ampliar la cobertura geografía de ventas, desplazándose a las zonas norte y sur del país

KPI

Participación de mercado

RESPONSABLE

DE

SU Alejandra espinoza, Gerente Área Marketing.

GESTIÓN FÓRMULA,

ALCANCE

Y Total de ventas de la empresa sobre el total de

DIMENSIÓN

ventas de la industria, separadas por zonas geográficas. (ventas zona sur + ventas zona centro + ventas zona norte) /ventas de la industria*100

FRECUENCIA DE REVISIÓN Anual FUENTES

DE Informe de ventas de la empresa, informe INE

INFORMACIÓN

sobre ventas por sectores.

NIVEL BASE

9%

META ESPERADA

16%

POLÍTICAS DE ACTUACIÓN

Poco

Exigente

Exigente 9%

Muy Exigente

13%

16%

KPI N°3 ELEMENTO

DEFINICION

OBJETIVO ESTRATEGICO

Capacitar a la fuerza de venta en técnicas de venta efectiva.

KPI

Índice de capacitación.

RESPONSABLE

DE

SU Dayanna fernandez , Gerente Área Recursos

GESTIÓN FÓRMULA,

Humanos. ALCANCE

Y Total personal capacitado sobre el total del

DIMENSIÓN

personal de la compañía (solo vendedores). vendedores

capacitados/total

vendedores

*100 FRECUENCIA DE REVISIÓN Mensual FUENTES

DE Informe de capacitación, informe de dotación

INFORMACIÓN

mensual.

NIVEL BASE

60% del personal capacitado.

META ESPERADA

100%

POLÍTICAS DE ACTUACIÓN

Poco

Exigente

Exigente 60%

Muy Exigente

90%

100%

3.- Presente los datos en un balance de gestión integral, suponiendo que está a fin de año y que ya tiene resultados respecto de la gestión realizada (invente resultados).

El balance debe contener: 

Identificación de la empresa (nombre, cantidad de trabajadores, estructura, productos, etc. Utilice los datos presentados en la descripción de la tarea).



Presentación de sus estrategias.



Presentación de los KPI y sus resultados.



Ejemplo de resultados:  “La meta de crecer en un 30 % se sobrepasó en un 2 %, creciendo en el periodo de un año un 32 %. RESUMEN EJECUTIVO

La Empresa XYZ, es una productora y comercializadora de Cosméticos. Esta cuenta con 15 años de experiencia, lo que ha valido para posicionarse dentro de las 5 empresas más importantes de la industria. Su estructura organizacional es de tipo jerarquizada, encabezada por la Gerencia General y cuatro departamentos dependientes de ella e interrelacionados entre sí. Los cuatro departamentos están liderados por sus respectivas Gerencias, estos son: Marketing, Recursos Humanos, Finanzas y Producción. La planta cuenta con 100 colaboradores, distribuidos entre personal de back office, planta de producción y puntos de ventas.

Para el ejercicio 2017 el objetivo principal planteado por la Gerencia fue crecer dentro de la industria, aumentado los niveles de ventas para obtener así una mayor participación de mercado. Para ello se realizó un plan integral con objetivos claros y cuantificables, en conjunto con todos los departamentos de la compañía cuyos resultados se presentarán a continuación.

Objetivo N°1.Liderazgo en costos, aumentar el volumen de producción de labiales acercándose a usar el 80% de la capacidad instalada. El primer objetivo planteado por la Gerencia, fue aumentar la venta de labiales en un 20% con respecto al año anterior. Para cumplir dicho objetivo, se encargó al gerente de producción una evaluación de costos. Esta evaluación entrego como resultados que la producción de labiales se estaba realizando de manera ineficiente, puesto que solo se estaba utilizando un 60% de la capacidad instalada. Como primer objetivo se le encargo llegar a utilizar un 80% de la capacidad instalada para el año 2017, con esto se espera producir a un menor costo el producto, dado que se estableció que el labial es un producto que entrega un mayor margen en función al volumen de venta, puesto que es un producto con baja diferenciación y una fuerte competencia. Por lo tanto producir a un

menor costo nos permitirá entrar a competir en precio con el resto de actores de la industria. En términos cuantificables, el objetivo se medirá en función al margen bruto que entrega el producto, cuya fórmula será las ventas anuales menos el costo de ventas dividido por las ventas anuales, expresadas en porcentajes.

.

Como se puede apreciar en el recuadro, el objetivo planteado de aumentar las ventas en un 20% se cumplió y supero las expectativas, dado que las ventas subieron en un 26%. Con el aumento de volumen en la producción se pudieron controlar los costos de venta los cuales disminuyeron en un 9% en su costo unitario, lo cual nos permitió mantener los precios y solo considerar el efecto inflación en su aumento, a diferencia del resto de la industria.

Objetivo N°2.Posicionarse dentro de las tres marcas más importantes del país. Para cumplir este objetivo, las acciones a seguir fue ampliar la zona de cobertura de nuestros productos, llegando a zonas geográficas a las cuales no habíamos llegado, esta estrategia definida por Ansoff como de Mercado” nos

“Desarrollo

permitió desplazarnos a las zonas norte y sur del país.

Para medir el objetivo se construyó el indicador de ventas de nuestra empresa sobre el total de ventas de la industria, considerando el periodo 2017.

Como se puede ven en las figuras 2 y 3, el objetivo relacionado con la participación de mercado se cumplió, dado que nuestra empresa pasó de ocupar el puesto número 5 al lugar número 3 en el año 2017.

Objetivo N°3.Capacitar a la fuerza de venta en técnicas de venta efectiva. Este objetivo está estrechamente relacionado con el objetivo número 1, puesto que para entrar a competir con un precio menor al de la industria, era muy necesario capacitar al personal y convencer a los compradores que con un menor precio se estaban llevando un producto de menor precio pero de calidad y características similares a la competencia. Para la construcción del indicador se consideró el personal capacitado sobre el total de trabajadores, considerando solamente al personal de los puntos de ventas. El objetivo es llegar al 100% del personal capacitado considerando que el año anterior solo se llegó a un 60%.

Como se aprecia en la figura, el indicador si bien se acercó bastante a la meta, no se cumplió. Dado que el último mes se agregó un colaborador como vendedor, el cual no alcanzo a ser capacitado. También se puede apreciar un aumento en el total de la fuerza de venta, esto está directamente relacionado con el objetivo número 2 y la mayor participación de mercado, incluyendo las zonas sur y norte en el área de cobertura.

Bibliografía Contenidos de la Semana 4 auditoría y control de la gestión pública Recursos Adicionales: Archivo “Balance Gestión Integral año 2007” 

Indicadores Financieros.

Instrucciones para la sección de las citas bibliográficas: Escriba la bibliografía aquí en orden alfabético (empezando por el apellido del primer autor o, de no haber autor, por la primera palabra del título). Esta página ya está formateada con sangrías francesas. Incluya sólo las citas bibliográficas a las que haya hecho referencia en su trabajo y asegúrese de incluir todas las citas bibliográficas a las que se haya referido en el mismo. Ejemplo de un periódico: Lee, H. W. (2005). Los factores que influyen en los expatriados. Journal of American Academy of Business, 6 (2), 273-279. Consultado el 29 de enero de 2009, del banco de datos ProQuest. Ejemplo de un texto: McShane, S. L., & Von Glinow, M. (2004). Organizational behavior: Emerging realities for the workplace. New York: The McGraw-Hill Companies.

NOTA : Li s te las citas bibliogr áficas en orden alfabético del apellido del autor, NO por el tipo de la publicación . L os ejemplos previos le ayudarán a darle formato a cada tipo de  public ación en forma adecuada.

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