Tarea Flujo de Efectivo

MAESTRIA EN ADMINISTRACION DE NEGOCIOS

Curso: Gestión Financiera I

Horario: Martes 6:00 pm a 9:00 pm

Profesor: José Jerez

Integrantes:

Katherine Obaldia 8-846-2276 Harmodio Aguilar 2-719-1401

Fecha de Entrega: 22 de Agosto de 2017

Tarea: Flujo de Efectivo Entradas al Presupuesto de caja y al balance general proforma Jane McDonald, una analista financiera de Carrol Company, efectuó los siguientes cálculos de Mes ventas y Ventas Desembolsos de desembolsos de efectivo efectivo para el periodo febrero – Febrero 500 400 junio del año en curso. Marzo 600 300 Abril 400 600 Mayo 200 500 Junio 200 200

McDonald Observa que, según lo registrado, el 30% de las ventas se han hecho en efectivo. De las ventas a crédito, el 70% se cobra un mes después de la venta, y el 30% se recauda a 2 meses después de la venta. La empresa desea mantener un saldo final mínimo en su cuenta de caja de $25. Los saldos por arriba de este monto se invertirán en valores gubernamentales a corto plazo(valores negociables), en tanto que cualquier déficit se financiará por medio de préstamos bancarios a corto plazo (documentos por pagar). El saldo de caja inicial al 1 de abril es de $115.

a) Elabore un presupuesto de caja para abril, mayo, junio.

b) ¿Cuánto financiamiento requeriría como máximo Carrol Company, si es que lo requiere, para cumplir con sus obligaciones durante este período de 3 meses? Por los resultados mostrados no requiere financiamiento sin embargo en base al análisis de escenarios podría necesitar hasta 3 o 4 veces más de su efectivo.

c) Se va a elaborar un balance general pro forma, con fecha de fines de junio, usando la información presentada. Determine el monto de cada una de las siguientes cuentas: efectivo, documentos por pagar, valores negociables y cuentas por cobrar

Balance proforma Carroll Company Fines de Junio de 2017 Abril

Mayo

Junio

Activos Activo corriente Caja Valores Negociables Cuentas x cobrar

B/.25.00 B/.125.00 B/.399.00

B/.25.00 B/.155.00 B/.322.00

B/.25.00 B/.95.00 B/.182.00

Inventarios Total de Activos corrientes Activo fijo neto Total de activos

Pasivo y patrimonio de los accionistas Pasivo corriente Cuentas x pagar Deudas acumuladas x pagar

B/.0.00

B/.0.00

d) Clasificación de las entradas y salidas de efectivo Clasificación de Entradas y Salidas de Efectivo

Rubro Efectivo Cuentas por pagar Documentos por pagar Deuda a largo plazo Inventario Activos fijos Cuentas por cobrar Utilidad neta Depreciación Readquisición de acciones Dividendos en efectivo Venta de acciones

100 -1000 500 -2000 200 400 -700 600 100 600 800 1000

Entrada (E),/Salida (S) /Ninguna (N) E S E E S S E E S S S E

B/.0.00