Tarea 6 Empresa 2

 

 

UNIVERSIDAD GALILEO – IDEA Licenciatura Licenciat ura en Tecnología y Administ Administración ración de Empresas CEI: Liceo Guatemala Horario: lunes 20:00 a 21:00 Tutor: Mario Lucero Cotto

TAREA NO. 6 El Plan de inversiones en el establecimiento establecimiento comercial

Apellidos: Arriaga Cruz Nombres: Erick Samuel Carné: 19010970 Fecha de entrega: Séptima semana

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INDICE

Indice......................... Indice........ ............................ ............................ ............................ ........................... ............................... ........................... .........................2 .............2 Indice......................... Indice........ ............................ ............................ ............................ ........................... ............................... ................................. .........................3 .......3 Introducción ....................................................................................................................... 4 Introducción Objetivos............................................................................................................................ 5 Contenido: ......................................................................................................................... 5 Resumen ....................................................................................................................... 6

1. Previsión de la demanda ..................................................................................... 6 2. Previsión de ingresos y gastos ............................................................................ 7 Previsión de ingresos y gastos ............................................................................ 8

3. Elaboración de presupuestos .............................................................................. 9 4. Cálculo del precio de venta................................................................................ 10 5. Cálculo del punto muerto ................................................................................... 11 inversiones es y cálculo de la rentabili rentabilidad dad ....................................... 11 6. Evaluación de inversion maduración ........................................................................... 12 7. Periodo medio de maduración económico-financiero del establecimi establecimiento ento comercial ............................ 13 8. Análisis económico-financiero PREGUNTAS .................................................................................................................. 13

¿Qué es la previsión de la demanda?... demanda?............. ........................ ............................. ................................. ...........................14 .........14  ¿Qué es la previsión de los ingresos y gastos? ............................ ............................................. .........................14 ........14 ¿Qué es un presupuesto? ¿Cómo se puede calcular el precio de venta de un producto o servicio? .............. ......................... .......................... ............................... ............................... ........................... ........................14 ............14 ¿Qué es el punto de equilibrio o el cálculo del punto muerto?................ muerto?............................ .................14 .....14  ¿Cómo se calcula el periodo de recuperación o plazo de retorno de una inversión?14  ¿Qué es el periodo medio de maduración?.. maduración?.................. ............................ ........................... ................................1 .................144 ¿Qué son los ratios o índices financieros que sirven para realizar el análisis financiero en una empresa?.................... empresa?................................ ........................... ............................ ............................ ..........................14 ...........14 Diagnostico Empresarial………………………………………………………………… .15

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Determine de forma aproximada la demanda de los servicios o productos de su empresa durante un año........... año.......................... ............................ .............................. ................................. ........................... ...................15 ........15 Determine de forma aproximada cuales son los ingresos y gastos de su empresa durante un año....... año..................... .............................. ............................ .......................... ............................. .......................... ............................1 .................155 Elabore un presupuesto de forma general para su empresa tomando en cuenta los gastos e ingresos aproximados de un año …………………………………………… ..15 Determine de forma aproximada el precio de venta de un servicio o producto tomando en cuenta los costos........................ costos...................................... ................................ ................................... ..........................1 .........166 Determine cual sería el punto de equilibrio mensual en su empresa ……………….16 Determine el periodo de recuperación si en su empresa adquirieron inventarios por un millón de quetzales y las ventas son de Q100,000.0 Q100,000.000 cada mes …………….…16 Determine cual sería el periodo medio de almacenamiento, periodo medio de cobro y periodo medio de pago con ventas y compras anuales aproximados de un año en su empresa, de igual formar el valor promedio de los productos en bodega, saldo promedio de los clientes y el saldo promedio de los proveedores pueden ser aproximados............... aproximado s............................ ............................ .......................... ............................. .............................. ........................ .........................17 .............17 Determine de forma aproximada el ratio o índice de liquidez o solvencia, endeudamiento, rentabilidad o rendimiento………………………………………… .. CONCLUSIONES CONCLUSIO NES .............................................................................................................. 18 RECOMENDACIONES RECOMENDAC IONES ..................................................................................................... 19 BIBLIOGRAFÍA BIBLIOGR AFÍA ................................................................................................................. 20 

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INTRODUCCION

Cuando iniciamos una actividad empresarial como el lanzamiento de un nuevo producto al mercado se recurre a herramientas como encuestas o estudios de mercado para tener una idea o estimación de lo que se puede obtener en un futuro, a esto se le llama previsión. Los ingresos y gastos son flujos importantes en donde se lleva un control por lo que es convenien c onveniente te tener una previsión de dichos flujos y obtener información que se puede emplear en un presupuesto a fin de identificar y establecer a priori cuales van a ser los gastos y de esta forma deducir los resultados. resultados .

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OBJETIVOS

1. Realizar previsio previsiones nes de demanda, demanda, de in ingresos gresos y de gast gastos. os. 2. Comprobar la viabilidad de las inversio inversiones nes real realizadas. izadas. 3. Conocer los sistema sistemass de fijación de precios qque ue podemos uutilizar. tilizar.

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CONTENIDO: Resumen: 1. Previsió n de la demanda

La previsión de demanda o pronostico de ventas es el punto de partida para poder confeccionar otras estimaciones que nos darán una idea general de la viabilidad del negocio, si no establecemos cuales son las ventas que esperemos obtener, difícilmente podremos determinar otras cuestiones muy relevantes. Técnicas de previsión de demanda Según el periodo de previsión, podemos hacer la siguiente clasificación:   Previsiones a medio y largo largo plazo. Se basan een n modelos que que

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combinan la aplicación de fórmulas matemáticas o estadísticas con funciones económicas.   Previsiones a corto plazo. Utilizan ttécnicas écnicas estadísticas con valores de años anteriores

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Según la información dividimos las técnicas de previsión de demanda en dos grupos

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  Basadas en da datos tos o técnicas cuantitativo cuantitativos: s: Se aplican ttécnicas écnicas estadísticas y para realizar las previsiones se consideran valores como las ventas pasadas, la renta de las familias.

  Basadas en opi opiniones niones o técnicas cu cualitativas: alitativas: Se fu fundamentan ndamentan en la

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observación de comportamientos o recogida de opiniones. Media móvil La media móvil es una técnica de previsión a corto plazo que tiene en consideraciónn las variaciones estacionales. consideració

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2. Pre Previsió visió n de ingresos y ga gastos stos

Conocidas o fijadas las previsiones de ventas y por ende la previsión de ingresos, el siguiente paso será establecer cuáles serán los gastos necesarios o imprescindibles para poder conseguir esos ingresos. Vamos a estudiar con más detenimiento los diferentes conceptos que figuran como ingresos y como gastos. Ingresos En este apartado anotamos los siguientes conceptos:   Por

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ventas.

Importes obtenidos por

actividad

principal

y

complementaria del negocio.   Por intereses intereses y divi dividendos. dendos. Rendimient Rendimientoo ggenerado enerado por las can cantidades tidades

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depositadas en el banco.   Por subvención. subvenci ón. Prestación económica de carácter ppúblico úblico otorgada a

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título gratuito   Por aportaciones aportaciones ddee capital. Cantidad Cantidades es con las que contribuyen los

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socios al capital social.   Crédito. Cantidad máxima de dinero del que se puede disponer a

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través de una entidad financiera financier a o de nuestros proveedores y pagando por ella los intereses correspondientes. No es sinónimo de préstamo. Gastos En los gastos anotamos los conceptos detallado detalladoss a continuació continuación: n:   Proveedores. Aquellos que nos abastecen abastecen de mercancía o productos para su venta.

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  Sueldos. Cantidades Cantidades que re reciben ciben los trabaja trabajadores dores por su tra trabajo bajo o

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actividad. El concepto de gastos de personal incluye el sueldo más las cotizaciones a la Seguridad Social.   Seguridad Social. Cuot Cuotas as para el mantenimie mantenimiento nto del siste sistema ma de protección social gestionado por las administraciones públicas.

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  Suministros. Suministr os. Comprenden los servicios de de electricidad electricidad,, agua, teléfono

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y cualquier otro servicio de tipo permanente necesario para el desarrollo del negocio.

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  Proveedores de servicios. servic ios. Servicio Servicioss prestados por profesionales y

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empresas tanto en materia de asesoramiento como en suministro de bienes de equipo.   Impuestos Impuesto s y tasas. También de denominados nominados de forma genérica tributos. Es el pago a las administraciones públicas establecido por la ley.

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  Gastos financieros. financieros. Gastos ggenerados enerados por operacio operaciones nes realizadas realizadas en

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entidades bancarias.   Material de oficina. Gastos por compra ddee material consumible en un periodo inferior a un año.

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  Publicidad y promoción. Cantidades destinadas a informar o dar a

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conocer el producto o servicios mediante campañas publicitari publicitarias. as.   Prima de seguro. Pago a la compañía de seguros por la cobertura de un seguro.

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  Amortización. Amortiz ación. Expresi Expresión ón contable ddee la pérdida de valor de los bienes.

•

  Transporte. Pagos efectuado efectuadoss a las empresas de tra transporte nsporte por realizar la entrega o recogida de productos para la venta.

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  Arrendamientos. Arrendamient os. Pagos realizados por el alquiler del local.

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3. Ela Elaboración boración de presupuestos

Un presupuesto es el documento que refleja las previsiones o estimaciones monetarias de los ingresos y gastos durante un periodo de tiempo. Presupuesto de tesorería La previsión de tesorería es un documento que recoge de forma detallada las entradas y salidas de efectivo de la empresa durante un periodo de tiempo, generalmente un año. El presupuesto de tesorería nos permite conocer el momento en que necesitaremos de liquidez (dinero en efectivo) para hacer frente a los pagos y también aquellas situaciones en las que exista una disponibilidad excesiva.

4. Cá Cálcu lcu lo del precio de venta

El precio de un producto puede fijarse basándonos en varios aspectos, como el coste de fabricación o producción, el valor de mercado o el precio de la competencia. Basados en el coste c oste El precio preci o del bien o ser servicio vicio debe ccubrir ubrir el coste del producto y generar un margen de beneficio. En este método, el precio se fija únicamente en función del valor de los componentes del producto, sin tener en cuenta los beneficios que reporta al comprador ni lo que está dispuesto a pagar. El punto de partida es el coste de compra o aprovisionamiento del producto, producto, al cual se le añade un margen comercial. El margen comercial es la diferencia entre los ingresos obtenidos por la venta de un producto o servicio y el importe de los costes variables asociados a esa venta, cuando fijamos los precios basándonos únicamente en los costes estamos relegando a un segundo término otros factores que también inciden en el precio, como son la demanda y la competencia. Una de las grandes objeciones a este método es que el precio de venta depende del coste, y el coste dependerá del número de unidades vendidas que, lógicamente, dependerá del precio de venta.

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Basado en el valor del mercado Las empresas fijan un precio inicial según los diferentes escenarios en que actúan: implantación de un nuevo producto, introducción introducción en un nuevo canal de distribución o área geográfica, incluso cuando pretende conseguir un contrato en alguna licitación u obra pública. Precios elevados, cuando el producto es novedoso, novedoso, si es único, si está bien registrado, si el mercado es tan pequeño que no atrae a la competencia o si su comercialización está limitada en el tiempo tiempo.. Ejemplo: en un chiringuito de playa donde no exista competencia o esta sea limitada. Precios reducidos o mínimos, para provocar la expansión del producto o servicio. Si existe una competencia fuerte y asentada es una política de precios muy arriesgada, si los competidores son fuertes y reaccionan. Ejemplo: en la apertura de una frutería donde se prima el precio y no la calidad. Precios disuasorios, productos o servicios con precios muy bajos para disuadir a la competencia de su participación en ese mercado. Ejemplo: las tiendas o bazares chinos de todo a euro. Reducción promocional, donde el precio de salida es bajo, como reclamo para que los clientes lo conozcan, creando hábitos de consumo o despertando la necesidad para que así se animen a seguir comprándolo a su precio normal, más elevado. Ejemplo: una cafetería en la que el desayuno ofrece por un poco más del precio del café una tostada, un bollo o un zumo. Basados en el nivel de competencia Se da cuando el valor del precio del producto se establece en función de la competencia, sin considerar otros factores como el coste o la demanda. Es una posición muy simple cuando se s e desconoce cuál es la reacción que tienen los clientes frente a variaciones variaciones en los precios.

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5. Cá Cálculo lculo del punto muerto

El punto muerto o umbral de rentabilidad de una empresa es aquel punto en el que los costes son iguales al benef beneficio, icio, es decir, no existen ni pérdidas ni ganancias.

Lo podremos relacionar con el volumen de ventas expresado en número de unidades que es necesario para alcanzar el punto muerto. Así, diremos que una empresa alcanza el umbral de rentabilidad cuando las ventas superen X unidades. También con el volumen de ventas expresado en valor monetario. En este caso, el umbral de rentabilidad o punto muert muerto o se consigue con unas ventas por un importe de tantos euros. O bien, conocido el número de unidades que podemos vender, cuál será el precio al que las venderemos para no incurrir en pérdidas. 6. Eva Evaluación luación de inversiones y cá cálculo lculo de la re rentabilidad ntabilidad

Realizadas estimaciones, pronósticos y cálculo de valores a corto plazo, como son las previsiones de ventas y el presupuesto de tesorería, y determinado el punto en que los ingresos cubren los gastos, procede a realizar un análisis con una visión más amplia de la inversión en el sentido de los plazos para concluir si el proyecto es viable en el tiempo y no se limita a un periodo corto. Para realizar el análisis utilizaremos los ingresos y los pagos, con la finalidad de determinar si son suficientes para hacer frente a la inversión realizada (capital aportado) y la obtención de un rendimiento (interés). Vamos a estudiar dos métodos de evaluación de inversiones:   VAN (valor actual neto).

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  Plazo de retorno (o pay back en inglés)

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Valor actual neto o VAN El método consiste en actualizar a un tipo de interés los ingresos futuros que se espera obtener después de realizar un desembolso inicial que hace posible esos ingresos.

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7. Pe Periodo riodo medio de maduración

Es el plazo que transcurre desde que se invierte dinero en la adquisición de mercancías para su venta hasta que se recupera con el cobro a los clientes. El PMM dependerá del tipo de empresa, si es comercial o industrial. Para las empresas comerciales solo existirán dos subperiodos: el plazo medio de almacenamiento, que es el mismo que el plazo medio venta, y el plazo medio de cobro. En cambio, para las que no son comerciales (industriales o transformadoras) existen cuatro subperiodos: el plazo de aprovisionamiento, el plazo de fabricación, el plazo de venta y el de cobro. Periodo medio de almacenamiento o PMA En una empresa comercial, es el periodo que comprende desde la adquisición de productos hasta la venta de estos. Posteriormente, calcularíamos el PMA, que sería la cuantificación de la rotación de las existencias en días o en meses, dependiendo del cual sea el numerador Periodo medio de cobro o PMC Es el tiempo que transcurre desde la venta de las mercancías hasta el cobro a los clientes; es decir, lo que tardamos en cobrar por término medio a nuestros clientes. Periodo medio de pago o PMP Es el plazo desde la compra de las mercancías hasta que son pagadas; indica el tiempo que tarda la empresa como promedio en pagar a sus proveedores.

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8. Análisis económico-financiero de dell e establecimie stablecimiento nto comercial

Para realizar un análisis económico-financiero de la empresa es conveniente la utilización de índices o ratios que, de forma muy resumida, nos aporten información sobre la situación de la empresa. Una ratio es el cociente entre dos valores que permite establecer comparaciones en diferentes momentos del tiempo entre empresas, en el sector, en la competencia, etc. Ratios financieras Las ratios financieras miden la capacidad de la empresa para hacer frente a sus obligaciones, tanto en el corto como en el largo plazo. Ratio de liquidez. Mide la capacidad de hacer frente a las obligaciones de pago a corto plazo con los valores de tesorería, clientes y existencias. También suele denominarse ratio de circulante y se considera positivo para valores Ratio de disponibilidad. Relaciona el efectivo (caja, bancos) con las deudas a corto plazo. El disponible ha de suponer como mínimo un 10 % de las deudas a corto plazo y el valor recomendado estará entre 0,1 y 0,3. Los valores superiores suponen un exceso de efectivo Ratio de endeudamiento. Considera la capacidad de autonomía financiera. Cuando el cociente toma valores pequeños (,0,6) la empresa es autónoma, para valores mayores indica dependencia Ratios económicas Las ratios económicas indican la eficacia o productividad de los valores empleados. La ratio básica es el de la rentabilidad. La rentabilidad es el beneficio que obtiene una empresa por cada euro que invierte en el negocio.

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PREGUNTAS: 1. ¿Qué es la previ previsión sión d de e la demanda?

Es la estimación de las ventas que se esperan obtener 2. ¿Q ¿Qué ué e ess la previsión de los ingresos y gastos? Es la estimación de los recursos que espera obtener para que en un futuro

pueda cubrir los gastos. 3. ¿Qué es un presu puesto?

Es un documento que refleja las previsiones y estimaciones monetarias de los ingresos y gastos durante un periodo. 4. ¿C ¿Cómo ómo se puede calcular e ell precio de ve venta nta de un pro ducto o servicio?

Se puede basarse en varios aspectos como: el coste de fabricación o producción, el valor de mercado o el precio de la competencia. 5. ¿Q ¿Qué ué e ess el punto de e equilibr quilibrio io o el cá cálculo lculo del punto muerto?

Es aquel punto cuando no existe perdida ni ganancia. 6. ¿C ¿Cómo ómo se calcula el pe periodo riodo de recuperación o plazo de re retorno torno d e una inversión?

Se calcula por medio de los ingresos que a generado el proyecto 7. ¿Qué es el period o medio de maduració n?

Es el plazo que transcurre desde que se invierte dinero en la adquisición adquisición de mercancía para su venta hasta que se recupera con el cobro a los clientes. 8. ¿Qué son lo loss ratios o índices financ financieros ieros que sirv en para realiza realizarr el análisis fin anciero en una empresa?

Las ratios miden la capacidad de la empresa para hacer frente a sus obligaciones

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Diagnostico Empresarial 1. Determine de forma aproximada a demanda de los servic servicios ios o productos de su empresa durante un año.

2. Determine de fo forma rma aproximada aproximada cuales son lo loss ingresos y gastos de su empresa durante un año

3. Elabore un presupuesto ddee forma general para su empresa tomando en cuenta los gastos e ingresos aproxi aproximados mados de un año

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4. Determine de fo forma rma aproximada aproximada el precio de venta de un servicio o producto tomando en cuenta los costos. Dependiendo ya que se otorgan créditos de diferentes cantidades de dinero, algunos son productos para pequeña empresa o negocios. 5. Determi Determine ne cual sería el punto de equilibrio mensual en su empresa. El punto de equilibrio seria que los créditos que fueron otorgados empiecen a cancelar sus cuotas sin ningún atraso ya que esto genera una mala colocación de parte del personal de campo y la recuperación de los mismos no se ve reflejada. 6. Determine el periodo de recuperaci recuperación ón si en su empresa adquirieron inventarios por un millón de quetzales y las ventas son de Q100,000.00 cada mes.

7. Determine cual sería el periodo medio de almacenamiento, periodo medio de cobro y periodo medio de pago con ventas y compras anuales aproxi aproximados mados de un año en su empresa, de igual formar el valor promedio de los productos en bodega, saldo promedio de los clientes y el saldo promedio de los proveedores pueden ser aproximados.

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8. Determine de forma aproximada el ratio o índice de liquidez o solvencia, endeudamiento, rentabilidad o rendimiento. 

Monto de créditos colocados en un mes a nivel nacional Q251,345.44 Refinanciamientos Refinanciamien tos a créditos Q95,503.23

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CONCLUSIONES

1. Para tener una idea de la viabilidad del negocio es necesario realizar una previsión de la demanda para saber qué podemos esperar obtener ya sean en valores monetarios o físicos, todo en un solo periodo de tiempo. 2. Los ingresos y gastos de una entidad entidad están fo formados rmados por la previsión de los recursos que la entidad espera obtener en el año en curso, y se espera que los recursos sean utilizados para financiar los gastos necesarios para la correcta ejecución de sus actividades. Por tanto, el presupuesto debe responder a los objetivos marcados por la entidad. 3. El presupuesto es una herramienta que utilizan las empresas para planificar, coordinar y controlar las acciones que realizarán. Su propósito es invertir sus recursos de manera productiva y evitar gastos que no ayuden a su crecimiento. 4. El punto de equilib equilibrio rio o punto muerto permite permite dete determinar rminar el nivel de ventas requerido para cubrir el costo total, es decir, determinar el nivel de ingresos que cubre los costos fijos y costos variables. 5. El período de maduración promedio o ciclo operativo se refiere al tiempo promedio entre la compra de materias primas pagadas al proveedor y la venta de productos terminados pagados al cliente. Es decir, este es el ciclo de vida del desarrollo de productos.

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RECOMENDACIONES

1. Para obtener un una a buena previsión es necesario complementar complement ar con demás información como la competencia etc. 2. Contemplar un escenario de quiebra para tener un plan de contingencia. 3. Establece Establecerr las operaciones realizadas y las que ocurrirán en un futuro. futuro. 4. Determinar ingresos y gast gasto. o. 5. Se debe evaluar llos os ratios de la empresa para saber la situación actual.

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BIBLIOGRAFÍA

Derechos Reservados 2018, respecto a la primera p rimera edicion por: McGRAW-HILL/INTERRAMERICANA EDITORES, S.A DE C.V  Adaptado de gestión de un pequeño pequeño comercio 1era ed, Joan Escr Escrivá ivá Monzo