Tarea 4

UAPA | Universidad Abierta Para Adultos Contabilidad y Finanzas

Participante: Jorge Junior Cubilete Santana

Matricula: 100041529

Carrera: Ingeniero en Software

Facilitador: Lic. Milagros Cabrera

Tema: Registros de las transacciones contables practicas guiadas (cont.)

Fecha de entrega: martes, 18 agosto, 11:59 PM

Introducción La balanza de comprobación es el punto inicial de la hoja de trabajo y de la elaboración de los estados financieros. En el siguiente trabajo realizaremos una definición de los siguientes temas mencionados a continuación.

Realizar: 1- Desarrollar la unidad 5 de su programa de clases. 5.1 Libros Contables. Los libros contables son aquellos documentos donde se refleja y se plasma toda la información económica, financiera y contable de una compañía. Es decir, en los libros contables aparecen todos los datos necesarios para poder entender el funcionamiento económico-financiero de una compañía. 5.2 Diario general. Registro de las transacciones. Los diarios generales registran las transacciones financieras directamente en cuentas contables y otras cuentas, como bancarias, de clientes, de proveedores y de empleados. Registrar con un diario general siempre crea movimientos en cuentas contables. El Registro de transacciones es un documento de respaldo clave para la Lista 1. Incluye un registro de todos los ingresos recibidos y todos los gastos pagados durante el período de reporte contable. 5.3 Libros auxiliares. Los libros auxiliares son aquellos en lo que se registra de forma detallada los valores y la información que se ha registrado en los libros principales. Como aspectos más importantes, podemos destacar: Llevan el registro de las operaciones realizadas cronológicamente. Dan detalles de las actividades realizadas. 5.4 Mayor general. Traslado de los registros al mayor general.

Una cuenta de mayor (o mayor contable) es una ficha individual o un libro contable en el que se registran las cantidades usadas por una cuenta durante las operaciones económicas que se pueden llevar a cabo dentro del marco de una actividad profesional o empresarial. Se trata de un registro en el que cada página recoge una de las cuentas contables diarias de la compañía en cuestión. Normalmente, su estructura se compone de cinco columnas en las que se recoge la fecha, el concepto, el deber el “haber” y en la última de ellas el saldo. 2- A partir del análisis y estudio del contenido de esta unidad desarrolle y envíe resuelto el siguiente ejercicio práctico: Conforme los resultados y los saldos de la cuenta del mayor o cuenta T de la tarea anterior:

Se pide elaborar: Una balanza de comprobación al cierre del mes.

Cuentas-Detalles Efectivo, caja y banco Venta de Mercancía Compra de mercancía Cuentas por cobrar Cuentas por pagar Descuento por venta Inventario por Pagar Edificio Capital del Sr. Manuel Cepeda Utilidad Neta Interese Pagado Mercancía Equipo Eléctrico Acciones Depreciación Acumulada Gasto de mercancía Devolución por venta Equipo de transporte Terrenos Dividendos por pagar Intereses por ventas Depreciación

PRIMERA S.A. Año del Abril del 2021 Estado de Resultado (Valores en RD$) Saldo Inicial Cargo Abono 3.776.090,00

28.000,00 54.410,00 80.000,00 574.245,00

3.800,00 37.450,00 325.000,00 200

868.460,00 568.860,00

2.907.630,00 568.860,00

80.000,00 384.450,00 3.143.800,00 2.700,00

80.000,00 356.450,00 3.143.800,00 51.710,00 80.000,00 574.245,00

1.574.245,00 455.700,00

1.574.245,00 455.700,00 3.800,00 37.450,00 325.000,00 399.800,00

400.000,00

44.732,00 106.860,00 5.100,00 1.625.000,00 410.000,00 455.700,00

7.526.587,00

Saldo Final

3640 44.732,00 7.526.587,00

106.860,00 51.000,00 1.625.000,00 410.000,00 455.700,00 3640 13.210.890,00

Conclusión Lo que más me intereso fue hacer esta balanza de comprobación porque aquí entendí algo que no sabía y que me llamo la atención, porque esto es una lista de todas las cuentas de nuestro catálogo contable (activos, pasivos, capital, resultados y cuentas en orden), en ella, se registran tanto los movimientos de cada cuenta como sus saldos. En general, se utiliza para comprobar que los saldos deudores y acreedores sean iguales. Se puede concluir que la balanza de comprobación es fundamental para los registros para los registros contables, ya que gracias a ella podemos corroborar que la información proporcionada y usada por la empresa es válida, cierta, correcta y exacta.

Bibliografía https://www.emprendepyme.net/los-libros-auxiliares-de-contabilidad.html https://es.wikipedia.org/wiki/Libro_mayor https://www.gestiopolis.com/que-es-la-balanza-de-comprobacion/