Tarea 3 - GESTION

 

SOFIA GUADALUPE ARAUJO GARCIA   Tarea 3- Gestión Financiera

1) Cuatro Cuatro amigos, amigos, Aberto, Aberto, Belisari Belisario, o, Carlos Carlos y Demetr Demetrio io deciden deciden poner una pequeña pequeña fábrica embotelladora de nombre “La Embotelladora”. Para ello, definen sus aportes: - Alberto aporta S/. 20,000 en efectivo. - Belisario aporta S/. 20,000 en efectivo. - Carlos aporta S/. 20,000 en efectivo. - Demetr Demetrio io aporta un local que se valoriza en S/. 20,000 y tiene periodo de depreciación total de 20 años.  del Banco “Pídeme Además, según sus estimados iniciales deciden tomar un préstamo un  préstamo del más Dinero” por un monto de S/. 35,000 y a una tasa mensual de 1%. Con el dinero, deciden comprar lo siguiente: - Una máquina para embotellar de valor S/. 28,000 y periodo de depreciación total de 10 años (costo de ventas). - Una camioneta camioneta que será destinada exclusivamente exclusivamente para las ventas ventas (gasto de ventas) de valor S/. 25,000 y periodo de depreciación total de 5 años. Una vez listos, deciden abrir la empresa empresa y, luego de un mes desean evaluarla, evaluarla, teniendo como información lo siguiente: - Las ventas de este primer fueron de S/. 38,000. ventas.. - Los insumos para su actividad representaron el 50 % de las ventas - Para la labor de embotellami embotellamiento ento contrataron contrataron 5 operarios de máquinas máquinas por  S/. 1,000 mensuales cada uno. - Además, la administración tomó un gerente a S/. 5,000 por mes y una secretaria de S/. 1,500 por mes. - Contrataron también 2 vendedores de S/. 2,000 mensuales cada uno. - Considerar la depreciación del local como gasto administrativo. - Considerar un impuesto a la renta de 30 %. NOTA: Presentar las cifras redondeadas al entero, sin decimales.

Se solicita: 1. Calcul Calcular ar la depreci depreciació ación n mensual mensual de cada cada de los activos activos de la empresa empresa “La Embotelladora”. 2. Preparar Preparar el Estado Estado de de Situación Situación Financi Financiera era de “La Embotell Embotelladora” adora” 3. Prepara Prepararr el EGP del del primer primer mes mes de “La Embote Embotella lladora dora”. ”.

 

SOLUCION Actvos de Coro Plazo caja

cuentas por pagar

S/ 42,000

fnancieras DEPRECIACIÓN MESUAL DEobligaciones LOS ACTIVOS FIJOS

_ S/ 35,000 S/ 35,000

TOTAL pasivos C.P _ DEPRECIACIÓN ANPasivos UAL MELargo NSUAL Plazo de 20 años cuSe/n1t,a0s0p0or pagaSr/ 83.33 _ _ 10 años obligSa/c2io,8n0e0s fnancSie/ r2a3s3.33 _

cuentas por cobrar   LOCAL inventario MAQUINA TOTAL de acvCoAsM C.IPONETA

S/ 42,0005 años

Actvo de Largo Plazo (Ac. Fijo) local S/ 20,000 S/ 28,000 maquinaria camioneta

S/ 25,000

Total Acvos L.P TOTAL DE ACTIVOS

Los

Pasivos de Coro Plazo

S/TA 5,L0p0a0sivos LS.P/ 416.67 TO TOTAL DE PASIVOS

S/ 35,000

Parimonio

CAPITAL SOCIAL

S/ 80,000

S/ 73,000

Total Patrimonio

S/ 80,000

S/ 115,000

Toal Pasivos + Parimo

S/ 115,000

ESTADO DE RESULTADOS (PRIMER MES) VENTAS

S/ 38,000

COSTO DE VENTAS

S/ 24,233

UTILIDAD BRUTA

S/ 13,767

GATO ADMI

S/ 6,583

GASTO VENTAS

S/ 4,417

UTILDAD DE OPERACIÓN

S/ 2,767

GASTOS FINANCIEROS

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO A LA RENTA (30%)

UTILIDAD NETA cálculos se realizaron con ayuda del Excel:

S/ 350 S/ 2,417 S/ 725

S/ 1,692

 

2) El 01 enero enero 2019, 2019, Walter, Walter, Sandro y Basilio Basilio (WSB) (WSB) fundaron fundaron GDZ GDZ S.A.C. S.A.C. empresa empresa dedicada a la comercialización de equipos para gastronomía. Walter aportó el local para las operaciones operaciones de la empresa, empresa, dicho local tiene un área de 100m2 y está valorizado en S/. 396,000. Por su parte Sandro y Basilio aportaron cada uno S/. 300,000. Con el dinero aportado, compraron computadoras y equipos de oficina por S/. 42,000 y muebles por S/.15,000 . Se estableció que el saldo inicial de caja fuera S/. 35,000 y que el nivel óptimo óptimo de inventarios para comenzar operaciones sería de S/. 800,000. GDZ recurrió además a un financiamiento por S/. 292,000 con el Banco del Nuevo Rumbo. Rumb o. Las condicione condicioness del préstamo fueron las siguientes: siguientes: cada mes GDZ debe ca canc ncel elar ar inte intere rese sess mens mensua uall por por el 1.5% 1.5% de dell mont monto o to tota tall de dell pr prés ésta tamo mo.. La amortización de la deuda será en una sola armada luego de 5 años. 

     

Durantee el primer Durant primer mes de operaci operacione oness se vendie vendieron ron invent inventari arios os por S/. 280,000 El costo de ventas de los inventarios fue 70% 70% de lo vendido. Se cancelaron sueldos administrativos por S/. 12,000 Suministros de oficina por S/. 2,000 Servicios (electricidad, agua e internet) S/. 1,175 Se pagaron sueldos de ventas por S/. 7,000 El local se deprecia en 33 años, los muebles en 10 años y los equipos en 5 años.

 





Considerar tanto los servicios Considerar servicios como la depreciació depreciación n del local, muebles muebles y equipo como gasto administrativo. Considerar un impuesto a la renta de 30 %.

1. Elabora Elaborarr el Estado Estado de Situació Situación n Financi Financiera era al 01.01.2 01.01.2019 019 2. Elaborar Elaborar el Estado Estado de Resultados Resultados del del 01.01.2019 01.01.2019 al 31.12.2019. 31.12.2019.

SOLUCION Los cálculos se realizaron con ayuda del Excel: ESTADO DE SITUACION FINACIERA AL 01 .01. 2019

Activos de Corto Plazo caja

cuentas por cobrar

S/ 35,000

_ 

inventario

S/ 800,000

 TOTAL de activos activos C.P

S/ 835,000

Activo de de La Largo Pl Plazo (A (Act. Fi Fijo)

Pasivos de Corto Plazo cuentas por pagar

 _ 

obligaciones financieras

 _ 

 TOTAL pasivos pasivos C.P

 _ 

Pasivos de Largo Plazo cuentas por pagar

 _ 

obli ob liga gaci cion ones es fina financ ncie iera ras s

S/ 29 292, 2,00 000 0

TOTAL pasivos L.P

S/ 292,000

TOTAL DE DE PA PASIVOS

S/ 29 292,000

Patrimonio

local

S/ 396,000

equipo de oficina

S/ 42,000

muebles  

S/ 15,000

CAPITAL SOCIAL

S/ 996,000

 Total Activos Activos L.P

S/ 453,000

Total Patrimon Patrimonio io

S/ 996,00 996,000 0

S/ 1,288,000

Total Pasivos + Patrimo

S/ 1,288,000

TOTAL DE ACTIVOS

 

DEPRECIACION MESUAL DE LOS ACTIVOS FIJOS depreciacion anual   33 años S/ 12,000 LOCAL 10 años S/ 1,500 MUEBLES 5 años S/ 8,400 EQUIPOS GASTOS FINANCIEROS

DEUDA INTERES MENSUAL N° AÑOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

S/ 292,000 1.50% DEUDA AMORTIZACION INTERES S/ 292,000 S/ 292,000 S/ 3,035 S/ 288,965 S/ 3,080 S/ 285,885 S/ 3,127 S/ 282,758 S/ 3,174 S/ 279,585 S/ 3,221 S/ 276,363 S/ 3,269 S/ 273,094 S/ 3,318 S/ 269,776 S/ 3,368 S/ 266,407 S/ 3,419 S/ 262,989 S/ 3,470 S/ 259,519 S/ 3,522 S/ 255,996 S/ 3,575 S/ 39,578.51

CUOTA S/ 4,380 S/ 4,334 S/ 4,288 S/ 4,241 S/ 4,194 S/ 4,145 S/ 4,096 S/ 4,047 S/ 3,996 S/ 3,945 S/ 3,893 S/ 3,840

S/ 7,415 S/ 7,415 S/ 7,415 S/ 7,415 S/ 7,415 S/ 7,415 S/ 7,415 S/ 7,415 S/ 7,415 S/ 7,415 S/ 7,415 S/ 7,415 S/ 88,978.56

Estado de Resultados del 01.01.2019 al 31.12.2019

COSTO DE VENTAS

S/ 3,360,000 S/ 2,352,000

UTILIDAD BRUTA

S/ 1,008,000

VENTAS

GATO ADMI GASTO VENTAS

UTILDAD DE OPERACIÓN GASTOS FINANCIEROS

S/ 204,000 S/ 84,000 S/ 720,000 S/ 88,979

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

S/ 631,021

IMPUESTO A LA RENTA (30%)

S/ 189,306

UTILIDAD NETA

S/ 441,715

 

3) La

empresa SUNAU Consultores SA inició sus operaciones en el mes de Junio del 2014 y se dedica al asesoramiento de universidades para obtener una certificación de calidad en la educación superior  BALANCE DE INICIO DE OPERACIONES Al 01.06.2014 (Expresado en Nuevos Soles)

 

ACTIVO

Efectivo Servicios contratados por adelantado Local

PASIVO  X

Deuda al Banco

120,000 700,000 PATRIMONIO

Equipos

450,000 Socio UNA Socio Rodríguez Socio Madrid  1’420,00 TOTAL PASIVO + 0 PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO

  150,00 0

   100,0 00  200,0 00  Y Z

Completar el Balance General, indicando en la siguiente tabla las cantidades faltantes: Respuestas X

150,000

Y

970,000

Z

1’420,000