Tarea 3 de Contabilidad 3

 

Escuela de Negocios

Nombre y Apellido

Yilkania Santos Matricula

201804220 Materia

Contabilidad 3 Facilitador

Prof. Manuel Coronado Tema

Conciliación Bancaria Día

12/05/2019

 

Introducción

En el trabajo presentad a continuación vamos a tratar lo que es la conciliación bancaria, esta no es más que  un documento que explica las razones de las diferencias entre los registros de efectivo de un depositante y el saldo en efectivo de dicho depositante en su cuenta bancaria. La cual consiste en establecer las diferencias de saldos, entre el registro del de l banco y el libro de banco de una empresa. empr esa.

 

Objetivos específicos  

Entender la naturaleza y manejo de las cuentas transitorias de activos y pasivos.

 

Ingresar correctamente las transacciones contables, analizando s sus us

 

respectivos cuadres y controles. Detectar posibles omisiones y errores.

 

Identificar los valores que representan diferencias entre el saldo que muestra el banco y lo que aparece anotado o registrado en la contabilidad de la empresa.

 

Que es una conciliación bancaria

Es una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de su cuenta corriente (o cuenta de bancos) y los ajustes que el propio banco realiza sobre la misma cuenta. Una conciliación bancaria trata de un proceso que permite comparar los valores que la empresa tiene registrados de una cuenta de ahorros o cuenta corriente con los valores que el banco le suministra por medio del extracto bancario, que suele recibirse cada mes. Existen dos tipos básico de conciliación bancaria que son: El método de conciliación aritmética Se caracteriza por la presentación de la información en forma vertical, ver tical, cuyo objetivo es examinar los registros llevados por la empresa y de esta manera determinar si no existen faltantes o diferencias sin justificación. Método de conciliación de saldos disponibles. La finalidad de las conciliaciones es garantizar la integridad de la información contable de las diferentes partidas contables: cuentas a pagar, cuentas a cobrar y cuentas de tesorería.

 

S y V decoraciones Conciliación bancaria Al 31 de Diciembre 2012 Estado de cuenta fecha

Concepto

Debe

01/12/12

Saldo inicial

01/12/12

deposito

05/12/12

cheques

31/12/12

Comisión manejo de 2000

Haber

Saldo

118,000 67,000 40,000

185,000 145,000 143,000

cuenta 31/12/12

interés

30/12/12

Cheques en tránsito 20,000

500

143,500 123,500

No. 1018 31/12/12

Cheques en tránsito 10,000

113,500

No.1019 08/12/12

Depósito no registrado

10,000

123,500 123,500

 

S y V decoraciones Conciliación bancaria Al 31 de Diciembre 2012 Estado de cuenta de libro Fecha

Concepto

Debe

Haber

Saldo

Concepto

01/12/2012

Saldo inicial

01/12/12

deposito

$ 118,000 $ 57,000

cheques 07/12/12

Deposito

$ 175,000 $ 55,000

no $ 20,000

$ 120,000 $ 140,000

registrados 05/12/12

Cheques

no

$ 5,000

$ 135,000

$ 10,000

$ 125,000

$ 2,000

$ 123,000

registrados No.1014 23/12/12

Cheque no registrado No.1013

31/12/12

Comisión

manejo

cuenta 31/12/12

Interés

$ 500

$ 123,500 $ 123,500

 

Conclusión

La conciliación bancaria permite apreciar el flujo de efectivo de manera resumida, este documento de carácter imprescindible es un ente, tiene como objetivo principal de brindar información cuantitativa, expresada en unidades monetarias, cualitativas y descriptiva, que muestra el desempeño financiero, respecto al movimiento de derechos y obligaciones que posean determinadas instituciones para la toma de decisiones oportunas.