Tarea 2 Contabilidad

 

 

Tarea Nº 2 - Estados Financieros

valor

Total - 20%

 A continuació continuaciónn se presentan las descrip descripciones ciones de las cuent cuentas as y los saldos respectivos al 31 de diciembre de 2015 de” La Empresa CAMILA SA”, con ello determine las cuentas y elabore el estado de Situación Financiera. Nº 123456789-

Descripción Gastos de Organización Efectivo en Caja Dinero adeudado por los Clientes Valor que adeudamos a los proveedores Dinero depositado en cuenta de cheques Suscripciones pagadas por anticipado Inventario de Mercaderías Préstamo Concedido por Ficohsa corto plazo Intereses por cobrar

1011121314151617181920-

Material de Empaque Documentos por pagar a largo plazo Documentos por Cobrar largo plazo Depósitos a Plazo Inversiones Temporales Inversiones en Acciones Primas de Seguros  Acreedores Varios a co corto rto plazo Herramientas Vehículo para transportar personal Vehículo para transportar mercadería

21222324252627282930-

Edificio Documentos por pagar a corto plazo Mobiliario y Equipo de Oficina (Muebles y Enseres) Gastos de Instalación Utilidad neta del Ejercicio Documentos por cobrar a corto plazo Utilidad de ejercicios anteriores Reserva Legal Hipotecas por pagar (Préstamo Hipotecario) Capital Social

Valor en Lempiras 20,000.00 70,000.00 150,000.00 250,000.00 280,000.00 12,000.00 270,000.00 180,000.00 8,000.00 15,000.00 90,000.00 75,000.00 80,000.00 95,000.00 160,000.00 30,000.00 60,000.00 15,000.00 150,000.00 170,000.00 1,900,000.00 85,000.00 145,000.00 28,000.00 270,000.00 25,000.00 77,000.00 13,500.00 1,000,000.00 1,672,500.00

 

 

Se pide: Llenar los espacios donde aparece el signo de interrogación marcado color rojo, para completar el estado de situación financiera.

Forma de reporte  reporte  "Empresa CAMILA SA" Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2014 Concepto Activos Corriente Efectivo y equivalente de efectivo Caja Bancos Depósitos a Plazo Inversiones Temporales Cuentas por cobrar Clientes Documentos por cobrar Intereses por cobrar Inventarios Inventario No corrientes Cuentas por cobrar Documentos por Cobrar  Acciones propiedad planta y equipo Herramientas Equipo de Reparto Equipo de Transporte Edificio Mobiliario y Equipo Gastos pagados por anticipad anticipado o Gastos de Organización Gastos de Instalación Suscripciones pagadas por anticipado

525,000.00 70,000.00 280.000,00 80,000.00 95.000,00 428,000.00 150,000.00 270,000.00 8,000.00 270,000.00 270,000.00 235,000.00 75.000,00 160,000.00 15,000.00 170,000.00 150,000.00 1.900.000,00 145.000,00

2,380,000.00

105,000.00 20,000.00 28,000.00 12,000.00

 

 

Material de empaque Primas de Seguro Total Activo Pasivo Corrientes Cuentas por pagar a corto plazo Proveedores  Acreedores Varios Préstamos Bancarios Documentos por pagar No corrientes Cuentas por pagar Documentos por pagar Préstamos Hipotecarios Total pasivo Patrimonio Patrimoni o Neto Capital Social Reservas Reserva Legal Resultados acumulados Utilidad del Ejercicio Anterior Utilidad neta del Ejercicio Total pasivo y patrimoni patrimonio o neto

15,000.00 30,000.00 3,943,000.00

575,000.00 250.000,00 60.000,00 60.000,00 180,000.00 85.000,00 1,090,000.00 90.000,00 1,000,000.00 1,665,000.00 2,278,000.00 1,917,500.00

13,500.00

13,500.00 347,000.00 77,000.00 270,000.00 3,943,000.00

Katerine Hernández

Edith M Bueso 

 Andrea Martínez

Gerente General

Contador

Auditor Interno

NOTAS PARA LA CATEDRATICA: Lo que logre entender es que podíamos usar la que usted nos proporcionó incompleta, solo modificar los nombres de las cuentas y llenar los espacios en blanco.  Algunoss valores los modifique porque sume varias veces y me aparecían diferentes.  Alguno Espero sea así. Es lo que logre captar. Para calcular el capital social primero calcule el patrimonio mediante la ecuación

 

 

contable (activo –  pasivo = patrimonio), después, al patrimonio réstele las utilidades, y (activo – pasivo reservas, ese es su capital social. Nota: a)  Recuerde que la descripción y clasificación de las cuentas está en la Unidad 4 (cuatro).  (cuatro).  b)  observe los modelos de la unidad y escoja el que desee, puede elaborarlo en este cuadro, que se le presentó anteriormente, solamente llenando los espacios en blanco, o puede elaborarlo usted con cualquiera de las dos formas (cuenta o reporte).  reporte).  *Se tomará en cuenta la presentación, con encabezado, cuerpo y firmas. Consejos para elaborar la tarea Nº 2---Estado de Situación Financiera (antes conocido en el nombre de Balance General) 1-  Determine los rubros principales del estado de situación financiera  Activo Pasivo Patrimonio 2-  identifique su ubicación  Activos  Activos Corrientes Corrientes (p (plazo lazo men menor or de un año) menor de un año) No corrientes (plazo mayor de un año) un año)

Pasivos Pasivos Corrientes Corrientes (plazo No corrientes (plazo mayor de Patrimonio (Capital

Social, Reservas, Utilidades 3-  coloque las sub clasificaciones Ejemplo:  Activos  Activos Corrientes Corrientes 1-  Efectivo y equivalentes de efectivo(EE)

 

 

2-  Cuentas por cobrar(CC) 3-  Inventarios(I) 4-   Activos Mantenidos Mantenidos para la vventa(AMV) enta(AMV) 5-  Gastos pagados por anticipado(GPA)  Así sucesivamente… sucesivamente…   4-  Luego toma cada uno de los rubros y coloca las cuentas Ejemplo: 1-  Efectivos y equivalentes de efectivo Caja Bancos Bancos Ahorro Inversiones Temporales Y así sucesivamente….  sucesivamente….  5-  Verifique que se cumpla la ecuación contable…  contable…  Si trabaja con la forma de cuenta – cuenta  – ecuación  ecuación patrimonial o contable es  Activo = Pasivo Pasivo + Pa Patrimonio trimonio Si trabaja con la forma de reporte- ecuación contable o patrimonial es  Activo –  Activo  – Pasivo  Pasivo = Patrimonio OBSERVACION: NO SE SOLICITA DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES NI OBSERVACION: ESTIMACIONES YA QUE ES TEMA DE LA UNIDAD IX Y LA TAREA Nº2 ESTA EN LA UNIDAD V. Vea los modelos de estados de situación financiera que se presentan en la unidad….   unidad…. Debe utilizar los rayados (cuadros)…  (cuadros)…  También debe tener presente a) el encabezado(nombre de la empresa, estado de situación financiera y fecha ….  ….  b) El cuerpo (contenido) c) Las firmas (al pie del estado de situación financiera) Las cuatro columnas son de izquierda a derecha…1,2,3,4 columnas no se numeran….solo lo hago para explicarles…  explicarles…  De izquierda a derecha :

 

(simbólico-las (simbólico -las

 

 

En la primera columna: van las subcuentas En la segunda: van las cuentas En la tercera: van las clasificaciones (por ejemplo: efectivo y equivalentes de efectivo- va el total de las cuentas que forman este rubro como ser: caja, bancos,, inversiones temporales)…van las cuentas por cobrar etc…  bancos etc…  En la cuarta: van los totales de Activo (Activos corrientes y Activos no corrientes) Pasivo (Pasivos corrientes y Pasivos no corrientes) Patrimonio O sea la ecuación patrimonial o contable….  contable….   También dentro de la unidad V se brinda una clasificación de las cuentas del Estado de Situación Financiera. *PARA HACER LA TAREA Nº2 (Estado de Situación Financiera) Para hacer el estado de situación financiera, apóyese en la clasificación de cuentas de la unidad V y en los modelos de estado de situación financiera que se presentan en la misma unidad…escoja uno para hacerlo…además en en   el icono de novedades les entrego la forma de hacer esta tarea..ver icono de novedades en la plataforma. Para encontrar el patrimonio aplique la ecuación contable o patrimonial (activo  –  –   pasivo = patrimonio ó activo = pasivo + patrimonio). Para encontrar el capital social es (patrimonio – (patrimonio – utilidades  utilidades y reservas).