Tarea 2 Conta

Libro Diario "El Edredón Feliz" Diciembre 2,013 (Cifras en Quetzales)

Fecha

No . Codigo 1

2

Descripción

103

Inventario

200

Cuentas por pagar Por compra de edredón al crédito

100

Bancos

400

Ventas Por venta de edredón Costo de ventas

Debe 100.00

100.00

150.00 150.00

100.00

Inventario 3

510

Comisiones sobre ventas

100

Bancos pago de comisión del 20% al vendedor Sumas iguales

Haber

100.00 30.00 30.00

30.00

30.00

Libro Mayor "El Edredón Feliz" Diciembre 2,013 (Cifras en Quetzales) D

Inventario H 10 10 0.00 0.00

D

Ventas -

H

D

150.00

Bancos

H

150.00 30.00

-

D

-

Salarios 3 0.00 -

H

150.00

Cuentas por pagar

D -

100.00

-

100.00

120.00

H

D

Costo de ventas 100. 00

H -

100 30.00

.00

Balanza de "E D (Cif

Codigo 100 200 103 400 510

Nombre Bancos Cuentas por pagar Inventario Ventas Salarios Costo de ventas Sumas Iguales

Debe 150.00

Haber 30.00 100.00

0.00

Deudo r 120.00 0.00

150.00 30.00 100.00 280.00

30.00 100.00 280.00 250.00

Esta "E D (Cif

Código 400 510

Descripción Ventas (-) Salarios (-) costo de ventas Utilidad del periodo

Quetzale s 150.00 30.00 100 20.00

Estado de Var "E D (Cif

Código

Descripción Capital inicial (+) Aportes (-) Dividendos (+) Utilidad Neta Saldo Final

Quetzale s 0.00 0.00 0.00 20.00 20.00

B "E D (Cif Codigo

100 103

200

300 312

Cuenta ACTIVO Activo Corriente Bancos Inventario Total Activo PASIVO Pasivo Corriente Cuentas por pagar Total Pasivo PATRIMONIO NETO Capital Utilidad Neta Total Patrimonio Neto Activo y Pasivo sumas iguales

Debe

Haber

120.00 0.00 120.00

100.00 100.00

20.00 20.00

120.00

Comentario : Buen día, Gerente "El Edredón Feliz" esta empresa como recién empieza tiene un comienzo ya que vende un poco más de lo que compra de igual forma le queda u Buena ganancia, si la empresa sigue así llegara a más grande en el mercado.

PROBLEMA 2-2 Libro Diario "La Paca Feliz" Diciembre 2,013 (Cifras en Quetzales) Fech a

No . 1

2

3

4

5

Codig o Descripcion 103 Inventario 200 Cuentas por pagar Compra de 3 camisas y 3 pantalones

Debe 600.00

600.00

100 101 400

Bancos Cuentas por cobrar Ventas Vta. al crédito de 2 camisas y 2 pantalones

330.00 220.00

500 203

Costo de venta Inventario Por venta de 2 pantalones y 2 camisas

400.00

510 100

gasto comisiones Bancos Pago de comision del 10% sobre la vta.

55.00

gasto alquiler bancos

75.00

200 100

Cuentas por pagar Bancos Abono por compra de mercadería

Haber

550.00

400.00

55.00

75 200.00 200.00

Sumas iguales

1,880.00

1,880.00

Libro Mayor "La Paca Feliz" Diciembre 2,013 (Cifras en Quetzales) D

Ventas

-

H

D Cuentas por cobrar

550. 00 550. 00

H

D

220.00 220.00

Inventario

H

600.00 -

400.00 200.00

D Servicios tecnicos H 55. 00 55 .00

D

Cuentas por pagar

H

600.00

D

Bancos 330.00

200.00 -

55.00 400.00

75.00 200.00

D

Costo de venta 400. 00 400 .00

H

330.00 D

Gasto Alq. 75. 00 75. 00

H

-

330.00

H

Balanza de Comprobacion de Saldos "La Paca Feliz" Diciembre 2,013 (Cifras en Quetzales) Codigo 100

Nombre

Debe

Haber

Acreedor

Bancos Cuentas por cobrar

330.00

600.00

400.00

200

Inventario cuentas por pagar

200.00

600.00

400.00

400

ventas

550.00

550.00

500

costo de ventas

400.00

400.00

510

Sueldos

55.00

55.00

gasto alquileres

75.00

75.00

101 103

330.00

Deudor

220.00

Sumas Iguales 1,880.00

220.00

1,880.00

Estado de Resultados "El Edredon Feliz" Diciembre 2,013 (Cifras en Quetzales) Codigo 400

Descripcion Ventas

Quetzales

-

200.00

950.00

950.00

550.00 (-) Costo de ventas

500 510

(400.00)

(-) Sueldos (-) Gasto alq. Utilidad del periodo

(55.00) -75 20.00

Estado de Variacion en el Patrimonio Neto "La Paca Feliz" Diciembre 2,013 (Cifras en Quetzales) Codigo

312

Descripcion Capital inicial (+) Aportes (-) Dividendos

Quetzales 0 0 0

(+) Utilidad Neta 20.00 Saldo Final

Codigo

100 101 103

200

300 312

20.00 Balance General "La Paca Feliz" Diciembre 2,013 (Cifras en Quetzales) Cuenta ACTIVO Activo Corriente Bancos Cuentas pro cobrar Inventario Total Activo PASIVO Pasivo Corriente Cuentas por pagar Total Pasivo PATRIMONIO NETO Capital Utilidad Neta Total Patrimonio

Debe

Haber

220.00 200.00 420.00

400.00 400.00

20.00 20.00

Neto Activo y Pasivo Sumas Iguales

420.00

Falta mucho por hacer, ánimo aunque no se tuvieron muchas ganancias, mañana será otro día.

Comentario:

PROBLEMA 2-3

Fecha 01/09/20 xx

05/09/20 xx

Libro Diario "Súper Mercado La Torre de Occidente, S.A." Septiembre 2,013(Cifras en Quetzales) N Códi o. go Descripción Debe 1

2

100 300

Bancos Capital Social Un aporte de 1,500 acciones a 200 c/u

511

Gasto Alquileres

100

Bancos Por alquiler de local equipado

Haber

300,000.0 0 300,000.00

5,000.00 5,000.00

08/09/20 xx

10/09/20 xx

14/09/20 xx

25/09/20 xx

26/09/20 xx

3

4

5

6

7

103

Inventarios

200

Cuentas por pagar Adquiere mercadería al crédito

103

Inventarios

100

Bancos

101

Cuentas por cobrar

400

Ventas Venta de mercadería al crédito

16,500.00 16,500.00

10,000.00 10,000.00

32,175.00 32,175.00

Costo de ventas Inventario

24,000.00

100

Bancos

32,175.00

101

Cuentas por cobrar Cobra a su cliente lo vendido

200

cuentas por pagar

100

Bancos Cancelación de compra de mercadería

100

Gasto sueldos

24,000

32,175.00

16,500.00 16,500.00

7,600.00

Bancos Sumas iguales

7,600.00 443,950. 00

Libro Mayor "Super Mercado La Torre de Occidente, S.A." Septiembre 2,013 (Cifras en Quetzales)

443,950.00

D

Alquileres

H

D cuentas por cobar

5,000. 00

H

D

Capital Social

32,175.0 0

H

300,000.0 0 32,175.00

5,00 0.00 D

-

Inventarios 16,500. 00

H

-

D Cuentas por pagar

24,000. 00

H

D

Bancos 300,000.0 0

16,500.00

10,000. 00 2,50 0.00

300,000. 00

-

16,500.0 0 -

5,000.00 -

10,000.00 32,175.00

D

Servicios Tecnicos 7,600. 00

H

D

Ventas

H

16,500.00

32,175.00

7,60 0.00

-

32,175.00

7,600.00 332,175.0 0 293,075. 00

D

Costo de ventas 24,000.00

24,000.0 0

H

39,100.00

H

Balanza de Comprobación de Saldos "Súper Mercado La Torre de Occidente, S.A." Septiembre 2,013 (Cifras en Quetzales) Código 100 101 103 200 300 400 511 510

Nombre Bancos Cuentas por cobrar Inventarios Cuentas por pagar Capital Social Ventas Alquileres Servicios Tecnicos Costo de ventas Sumas Iguales

Debe 332,175.00 32,175.00 2,500.00 16,500.00

Haber 39,100.00 32,175.00

Deudor 293,075.00 2,500.00

16,500.00 300,000.00 32,175.00

300,000.00 32,175.00

5,000.00 7,600.00

5,000.00 7,600.00

24,000 419,950.00

24,000.00 332,175.00

419,950.00

Estado de Resultados "Súper Mercado La Torre de Occidente, S.A." Septiembre 2,013 (Cifras en Quetzales) Código Descripción 400 Ventas 511 (-) Alquileres 510 (-) Sueldos (-) Costo de ventas Utilidad del periodo

Acreedor

Quetzales 32,175.00 (5,000.00) (7,600.00) -24,000 (4,425.00) Estado de Variación en el Patrimonio Neto "Súper Mercado La Torre de Occidente, S.A." Septiembre 2,013

332,175.00

(Cifras en Quetzales) Código

312

Descripción Capital inicial (+) Aportes (-) Dividendos (+) Utilidad Neta Saldo Final

Quetzales 0 300,000.00 0 (4,425.00) 295,575.00

Balance General "Súper Mercado La Torre de Occidente, S.A." Septiembre 2,013 (Cifras en Quetzales) Código

100 101 103

200

300 312

Cuenta ACTIVO Activo Corriente Bancos Cuentas por cobrar Inventario Total Activo PASIVO Pasivo Corriente Cuentas por pagar Total Pasivo PATRIMONIO NETO Capital Utilidad Neta Total Patrimonio Neto Activo y Pasivo sumas iguales

Comentario:

Debe

Haber

293,075.00 2,500.00 295,575.00

300,000.00 (4,425.00) 295,575.00

295,575.00

PROBLEMA 2-4 "Mueblería Bolívar, S.A." Diciembre 2,013 (Cifras en Quetzales)

Fecha 01/12/20 13

03/12/20 13

06/12/20 13

08/12/20 13

10/12/20 13

N o.

Código

1

100

Bancos

300

Capital Social Un aporte de 500 acciones a 100 c/u

113

Equipo de Computo

200

Documentos por pagar Compra de computadora firmando doc.

104

Alquileres Anticipados

100

Bancos Alquileres pagando 3 meses anticipados

103 102

Inventarios IVA por cobrar

200

Cuentas por pagar Compra de mercadería al crédito

103

Inventarios

2

3

4

5

Descripción

Debe

Haber

50,000.00 50,000.00

8,000.00 8,000.00

6,000.00 6,000.00

24,000.00 ooooooo 24,000.00

11,800.00

100

iva por cobrar

ooooooo

Bancos 20/12/20 13

6

11,800.00

100

Bancos

12,150.00

400

ctas*cobrar

13,650.00

Ventas 20/12/20 13

30/12/20 13

30/12/20 13

6

8

9

30/12/20 13 10

30/12/20 13 11

25,800.00

500

Costo de venta

103

Inventarios Calculo del costo de ventas de inventario

510

Gasto sueldos

2,200.00

514

Gasto prestaciones

250.00

100 510

Bancos Pago de servicios tecnicos

517

Gasto publicidad

200

cuentas por pagar Por publicidad del mes de diciembre y se cancelara en el mes de enero 2014

511

Gasto alquiler

104

Alquileres Anticipados Pago de alquiler de diciembre 2013

515 113A

Gasto depreciación equipo de cómputo Depre. Acum. Equipo de Computo Depre. del mes del Equipo de Computo

17,899.98 17,899.98

2,450.00

500.00 500.00

2,000.00 2,000.00

222.22 222.22

30/12/20 13 12

513

Prestaciones Laborales

204

Prestaciones lab. por Pagar Por calculo de prestaciones laborales

Sumas iguales

Inventario Promedio Ponderado (PP) "Mueblería Bolivar, S.A." Diciembre 2,013 (Cifras en Quetzales ) Unidades compradas en

660.00 660.00

149,332. 20

149,332. 20

diciembre 2013 Diciembre dia 08 Diciembre dia 10 Totales Unidades vendidas Unidades existencia

8

unidad es a

Q

3,000.00

=

4

unidad es a

Q

2,950.00

=

12

Q 24,000. 00 Q 11,800. 00 Q 35,800 .00

-4 8

Unidades vendidas en diciembre 2013 e Inventario Final al 31 de diciembre 2013 Unidades Vendidas: Diciembre dia 20 Diciembre dia 20 Total unidades vendidas Unidades en inventario final: 6

3 3 6

Promedio Ponderada (PP) 8

unidades a

4

unidades a

Q 3,000. 00 Q 2,950. 00

1 2 unidades totales

Libro Mayor "Mueblería Bolivar, S.A." Diciembre 2,013 (Cifras en

=

Q 24,000. 00 Q 11,800. 00

=

35,800 Costo .00 total

=

Quetzales)

Doc por Pagar 8,00 0.00 -

50,000. 00

-

8,0 00.00

Alquileres Anticipados

-

-

Cuentas por pagar

6,0 00.00

-

50,000. 00 11,800. 00

500.00

2,00 0.00

-

50,000. 00

Bancos 24,000. 00

2,00 0.00 6,0 00.00

Capital Social

Iva por cobrar

24,500. 00

12,150. 00

4, 000.00

2,450.0 0 Prestaciones Lab x pagar

Inventa rios

-

6,000.0 0 660.00

62,150. 00

660.00

41,900. 00

20,250. 00

24,000. 00 11,800. 00

Equipo de computo 8,9 49.99 8,9 49.99 17,8

Ventas 12,150. 00

8,000.00

8,000.00

-

13,650. 00

35,800. 00 99.98 17,9 00.02

25,800. 00

-

Gasto sueldos Bonificacion Incentiva

2,200.00 2,200.00 Cuentas por cobrar 13, 650.00 13, 650.00 -

-

250.00 250.00

Dep. Acum Equi. de Com.

Alquileres 2,000.00 2,000.00

-

-

222.22 -

222.2 2

Gasto publicidad Gasto dep. eq. De comp.

500.00 500.00

-

Gasto prestaciones laborales

222.22 222.22

660.00 -

-

660.00

-

Cuentas por pagar 500.0 0 -

500.0 0

Prestaciones Laborales* pagar

Costo de Ventas 8,949.99

-

8,949.99 17,899.98

660.00

-

660.0 0

Balanza de Comprobacion de Saldos "Mueblería Bolivar, S.A." Diciembre 2,013 (Cifras en Quetzales)

Codigo

Nombre

Debe

Haber

Deudor

100

Bancos

62,150.0 0

20,250.0 41,900.0 0 0

101

Cuentas por cobrar

13,650.0 0

13,650.0 0

102

IVA por cobrar

-

-

103

Inventarios

35,800.0 0

17,899.9 17,900.0 8 2

104

Alquileres Anticipados

6,000.00

2,000.00 4,000.00

113

Equipo de Computo Dep. Acum. Equi. De computo

8,000.00

8,000.00

113A 200

Documentos por pagar

200 204

Cuentas por pagar Prestaciones Lab por pagar

300 400

Capital Social Ventas

Acreed or

222.22

222.22

8,000.00

8,000.00

24,500.0 0

24,500.0 0

660.00

660.00

50,000.0 0

50,000.0 0

25,800.0

25,800.0

0

0

500

Costo de Ventas

17,899.9 8

17,899.9 8

510

Gasto sueldos

2,200.00

2,200.00

514

Bonificacion Incentiva

250.00

250.00

511

2,000.00

2,000.00

513

Alquileres Gasto Prestaciones Laborales

660.00

660.00

517

Gasto publicidad

500.00

500.00

515

Gasto dep. eq. De comp.

222.22

222.22

Sumas Iguales

149,332 .20

Estado de Resultados "Mueblería Bolivar, S.A." Diciembre 2,013 (Cifras en Quetzales) Codig Descripcio o n

Quetzale s

400

Ventas

25,800.0 0

500

(-) Costo de Ventas

(17,899.9 8)

510

(-) Gasto sueldos

(2,200.00 )

511

(-) Gasto Alquileres

(2,000.00 )

514

(-) Bonificacion Incentiva (-) Gasto Prestaciones Laborales (-) Gasto publicidad

513 517

(250.00) (660.00) (500.00)

149,332 109,182 109,182 .20 .22 .22

515

(-) Gasto Depre. de Equipo de Comp.

(222.22)

Utilidad del periodo

2,067.80

ISR 7% Utilidad despues de impuestos

144.75 1,923.05

Estado de Variacion en el Patrimonio Neto "Mueblería Bolivar, S.A." Diciembre 2,013 (Cifras en Quetzales)

Codigo

312

Descripcion Capital inicial

Quetzal es 0

(+) Aportes (-) Dividendos

50,000.0 0 0

(+) Utilidad Neta

1,923.05

Saldo Final

51,923. 05

Balance General "Mueblería Bolivar, S.A." Diciembre 2,013 (Cifras en Quetzales) Codigo

Cuenta ACTIVO Activo Corriente

Debe

100

Bancos

41,900.00

101

Cuentas por cobrar

13,650.00

102

IVA por Cobrar

-

103

Inventario

17,900.02

Haber

104

113 113A

Alquileres Anticipados

4,000.00

Total Activo Corriente Activo No Corriente

77,450.02

Equipo de Computo

8,000.00

Dep. Acum. Equipo de Computo

(222.22)

Total Activo No Corriente

7,777.78

Total Activo PASIVO Pasivo Corriente

85,227.80

201

Documentos por Pagar

8,000.00

200

Cuentas por Pagar

24,500.00

204

Prestaciones Lab por pagar

660.00

Total Pasivo PATRIMONIO NETO

33,160.00

300

Capital

50,000.00

312

Utilidad Neta

1,923.05

ISR * pagar Total Patrimonio Neto

144.75 52,067.80

Total Pasivo y Patrimonio Neto 85,227.80 Comentario: Buen dia Gerencia de la "Muebleria Bolevar, S.A." según estado de resultado presenta una utilidad pequeña pero comprensiva ya que no se tiene mucho en el inventario por lo que es necesario comprar mas mercaderia para tener en existencia yel inventario que se lleva hasta el moemnto pareciera funcional, por tal razon si esta bien seguir con este metodo de Inventario de Promedio Ponderado (PP).

Activo y Pasivo Iguales Comentario: Buen dia Gerencia de la "Muebleria Bolevar, S.A." según estado de resultado presenta

una utilidad pequeña pero comprensiva ya que no se tiene mucho en el inventario por lo que es necesario comprar mas mercaderia para tener en existencia yel inventario que se lleva hasta el moemnto pareciera funcional, por tal razon si esta bien seguir con este metodo de Inventario de Promedio Ponderado (PP).