Taller Empresa Simulada 1

 

La empresa TECNOBRALYN SAS relizan los siguientes hechos económicos en el mes de

El 1 de enero se constuye la empresa con los siguientes aportes reresentados con dinero en efe Cuenta Caja gereral

Débito Crédito $ 200,000,000

Patrimonio-Aportes sociales Sumas iguales

$

$ 200,000,000 $

200,000,000 200,000,000

El 2 de enero se abre la cuenta corriente en el banco Colpatria, con el efecvo que la empresa  Cuenta Caja general Bancos- Banco Colpatria Sumas iguales

Débito Crédito $ 200,000,000 $ 200,000,000 $ 200,000,000 $ 200,000,000

El 4 de enero se realizaron los siguientes hechos económicos 1. El Banco Banco emite emite nota nota debit debito o por los los siguie siguiente ntess concept conceptos: os: chequ chequera era $750. $750.000, 000, gast gastos os banca banca Cuenta Gasto nancieros chequera Gasto bancario Bancos- Banco Colpatria Sumas iguales

Débito $ $ $

Crédito 750,000 295,000 $ 1,045,000 $

1,045,000 1,045,000

2. Gira el cheque 001 cancelando los gasto de constución de la empresa por valor de $117.900 a favor Cons Constu tució ción n de la empr empres esa a $81.90 $81.900, 0, In Insc scri ripc pció ión n al Regi Regist stro ro mer mer Cuenta

Débito

Crédito

Gasto legales- constución empresa, inscripción al registro mercanl Bancos- Banco Colpatria Sumas iguales

 $

117,900

$

$ 117,900 $

117,900 117,900

3. Contrata a personal necesario para iniciar operaciones (tener en cuenta que se deben ganar establecidos) p po or ffav avo or te tener e en n cu cuenta q qu uedeben re realizar to todas lla as a Cuenta

Débito

Crédito

 

El 8 de enero se realizaron los siguientes hechos económicos 1. Gira Cheque 0002 para cancelar el primer mes de arriendo por valor de $ 1.200.000(De acuerdo con realizaron con una persona natural no responsable)  Cuenta

Débito

Crédito

Gasto arrendamiento  Cuenta por pagar retefuente por arrendamiento Bancos- Banco Colpatria Sumas iguales

$

1,200,000

$

$ $ 1,200,000 $

42,000 1,158,000 1,200,000

2. Gira Cheque 003, para Constuir fondo de caja menor $1.000.000 (Es necesario que consulten que es un constución) Cuenta Caja menor Bancos- Banco Colpatria Sumas iguales

Débito $

Crédito 1,000,000

$

$ 1,000,000 $

1,000,000 1,000,000

3. Gira Cheque 004, para cancelar pauta radial en El Diario Tolimita por $ 213.600  Cuenta

Débito

Crédito

Gasto publicidad, propaganta y promoción $

213,600

Cuenta por pagar retefuente por servicios generales Bancos- Banco Colpatria Sumas iguales

 $ $ 213,600 $

$

4. Gira Cheque 005 por valor de $ 800.000 Cuenta Gasto úles y papelería Iva descontable en gasto en úles y papelería

Débito $ $

Cuenta por pagar retefuente por compra Bancos- Banco Colpatria Sumas iguales $

213600

8,544 205,056 213,600

para compra de úles y papelería papelería a la Empresa P Crédito

800,000 152,000 $ $ 952,000 $

20,000 932,000 952,000

5 Gira Cheque 006 por valor de 465.350 para compra de elementos elementos de aseo y cafetería a la empresa empresa éxit elementos mínimos y necesarios para el aseo de la oci Cuenta

Débito

Crédito

 

Gasto elementos de aseo y cafetería Iva descontable en gasto

 $ $

Cuenta por pagar retefuente por compra Bancos- Banco Colpatria Sumas iguales $

465,350 88,417 $ $ 553,767 $

11,634 542,133 553,767

El 11 de enero se realizaron los siguientes hechos económicos : ra eque por compra a , para o cua g ra c eque por e pago o a . o económicos de su negocio, negocio, compras, ventas, notas de Contabilidad Crédito y Débito, recibos de caja y demá másIVA.

Cuenta

Débito

Gasto programa para computador soware IVA descontable en gasto

 $ $

Cuenta por pagar retefuente por gasto Bancos- Banco Colpatria Sumas iguales $

Crédito 4,500,000 855,000 $ $ 5,355,000 $

112,500 5,242,500 5,355,000

2. Gira Gira Ch Cheq eque ue 008 008 a éxit éxito, o, para para co comp mpra rarr : Una Una IImp mpre reso sora ra marc marca a Hp Hp p por or valo valorr d de e $ 785. 785.00 000 0 más más IV IVA A , 2 Com Com Cuenta

Débito

Gasto equipo de ocinaimpresora y computadores IVA descontable en gasto

 $ $

Crédito 5,785,000 1,099,150

Cuenta por pagar retefuente por gasto Bancos- Banco Colpatria Sumas iguales

$

$ $

144,625 6,739,525

6,884,150 $

6,884,150

3.Gira Cheque 009 a Los distribuidores Ltda Para compra de Mercancía gravada Producto Xiami Redm $388.450 cada unidad más IVA , se compran 10 unidades.

Cuenta

Débito

Crédito

Inventari Invent ario o mercanc mercancias ias gravad gravadas as Iva descontable por co com mpra

$ $

3,884, 3,884,500 500 738 738,055

$

$$ 4,622,555 $

Cuenta por pagar retefuente por compra B ancos- Banco Colpatria Sumas iguales

97,113 4,52 5,443 4,622,555

 

4. Compra Mercancía a Crédito, Crédito, PRODUCTO Estuche anchoque 3 en 1 para Xiaomi Redi Note 8 por valor d (10 UNIDADES), a la empresa Los distribuidores Ltad, Nit 8963210 Cuenta

Débito

Invent Inv entari ario o mercanc mercancias ias exclui excluidas das $

Crédito 170,000 170,000

Cuenta por pagar retefuente por compra Cuenta por pagar proveedores Sumas iguales

$

$

4,250

$ 170,000 $

165,750 170,000

El 11 de enero se realizaron los siguientes hechos económicos 1. Vende Mercancía de contado a la empresa Celumania Ltda Nit.287542903-6. PRODUCTO Xiaomi Redm 985 C/U, se venden 5 unidades). Cuenta Ingreso venta de mercancías Iva generado en ventas

Débito

Cuenta por cobrar ancipo de impuestos retefuente Caja general Costo de ventas Inventario Sumas iguales

Crédito $ 2,524,925 $ 479,736

$ $ $

63,123 2,941,538 883,724

$

$ 3,888,385 $

883,724 3,888,385

2.Compra de Contado Mercancía gravada PRODUCTO Xiaomi Redmi Note 8, 12 unidades compradas co Gira cheque 010 a la empresa Los distribuidores Ltda. Cuenta

Débito

Inventari Invent ario o mercanc mercancias ias gravad gravadas as Iva descontable por co com mpra

$ $

Cuenta por pagar retefuente por compra Bancos- Banco Colpatria Sumas iguales $

Crédito 4,661, 4,661,400 400 885 885,666 $ $ 5,547,066 $

116,535 5,430,531 5,547,066

El 15 de enero se realizaron los siguientes hechos económicos Consigna el valor de los dineros que ene en efecvo (Caja) Cuenta

Débito

Crédito

 

Caja general Bancos- Banco Colpatria Sumas iguales

$ $

$

2,941,538

2,941,538 2,941,538 $

2,941,538

El 18 de enero se realizaron los siguientes hechos económicos De la venta del 14 de enero, La empresa Celumania Ltda. le devuelve 2 unidades, por salir defectuoso el Cheque Che que 011, devolv devolvien iendo do el el valor valor corres correspon pondie diente nte de lla a devol devoluci ución ón d del el PRODU PRODUCTO CTO Xiaomi Xiaomi R Cuenta Devolución en ventas de mercancias gravadas IVA generado en ventas Cuenta or agar retefuente Bancos- Banco Colpatria Costo de ventas Inventario de mercancias Sumas iguales

Débito  $ $

$ $

Crédito 1,009,970 191,894 $ $ $

25,249 1,176,615 353,490

353,490 1,555,354 $

1,555,354

El 20 de enero se realizaron los siguientes hechos económicos 1.Vende 1.Vend e Mercancía Mercancía a crédito crédito PRODUCTO PRODUCTO xiaomi redmi redmi note 8 (8 Unidades) Unidades) margen de rentabilida rentabilidad d del 3 Nit.555328309-1.

Cuenta Ingreso venta de mercancías Iva generado en ventas

Débito

Cuenta por cobrar ancipo de impuestos retefuente Caja general Costo de ventas Inventario

$ $ $

Sumas iguales

$

Cuenta Caja general Bancos- Banco Colpatria Sumas iguales

Débito $ $

Crédito $ 4,039,880 $ 767,577 100,997 4,706,460 1,413,958 $

1,413,958

6,221,415 $

6,221,415

Crédito $ 4,706,460 4,706,460 4,706,460 $

4,706,460

2. Gira Cheque 012 cancelando compra Mercancía a Crédito PRODUCTO Estuche anchoque 3 en 1 para Cuenta

Débito

Cuen Cuenta ta po porr pa paga garr prov provee eedo dore ress Bancos- Banco Colpatria Sumas iguales

$ $

Crédito 165,7 165,750 50 -

$ $

165,750 165,750

 

El 23 de enero se realizaron los siguientes hechos económicos 1. Compra equipo de ocina por $1.350.000 más IVA, se gira el cheque 013 por $ 1.572.750 Cuenta

Débito

propiedad planta y equipoequipo de ocina Iva descontable por co com mpra

 $ $

Cuenta por pagar retefuente por compra Bancos- Banco Colpatria Sumas iguales $

Crédito 1,350,000 256 256,500 $ $ 1,606,500 $

33,750 1,572,750 1,606,500

2. Vende Mercancía de contado 6 unidades unidades del PRODUCTO Estuche anchoque 3 en 1 para Xiaomi Redi empresa Accesorios milu Nit. 46596872-4. margen de rentabilidad del 40% Cuenta

Débito

Crédito

Ingreso de mercancia por venta IVA generado en ventas

$ $

132,600.00 25,194.00

53,040 210,834

Cuenta porretefuente cobrar ancipo de impuestos Caja general Costo de ventas Inventario de mercancias Sumas iguales

$ $ $

3,315.00 154,479 53,040

$

$ 210,834 $

Cuenta Caja general Bancos- Banco Colpatria Sumas iguales

Débito $ $

Crédito $ 154,479 154,479 154,479 $

154,479

El 24 de enero se realizaron los siguientes hechos económicos 1. Compr Compra a Mercan Mercancía cía a C Créd rédito ito,, 15 UNIDAD UNIDADES ES del del PRODUCT PRODUCTO O Xisomi Xisomi Redm Redmii Note Note 8 por valo valorr de $388.4 $388.450 50 C IVA a la empresa Los distribuidores Ltda. Nit 896321024-7 Gira el cheque 014 Cuenta

Débito

Inventario de mercancias gravadas IVA descontable por comra

 $ $

Cuenta por pagar retefuente por compra Cuenta por pagar proveedores Sumas iguales $

 

Crédito 5,826,750 1,107,083 $ $ 6,933,833 $

145,669 6,788,164 6,933,833

 

. Redi Note 8 (4 unidades) margen de rentabilidad del 40%, Recibe el 30% en efecvo y el restante el enero de 2019. Cuenta

Débito

Crédito

Ingreso de mercancia por venta IVA generado en ventas

$ $

9,178,130 1,743,845

Cuenta por cobrar ancipo de impuestos retefuente Caja general Cuenta por cobrar clientes Costo de ventas Inventario de mercancias Sumas iguales

Cuenta

$ $ $ $ $

229,453 3,207,756 7,484,765 3,671,252

$ $

$ 14,593,227 $

10,692,521 10,692,521

3,671,252 14,593,227

3.Cancela 3.Canc ela con cheque cheque 015 la iinstala nstalación ción de la alarma alarma a ALARMAS ALARMAS TOTAL TOTAL por va valor lor de $380.000 m Débito Crédito

Gasto Servicio de instalación alarma IVA descontable en gasto

 $ $

Cuenta por pagar retefuente por gasto Bancos- Banco Colpatria Sumas iguales $

380,000 72,200 $ $ 452,200 $

15,200 437,000 452,200

4. Paga honorarios de asesoría Jurídica a la rma Los Asesores SAS por $4.750.000 más IVA. Gira cheque 016 Cuenta

Débito

Crédito

Gasto Honorarios asesoría  jurídica IVA descontable en gasto

 $ $

4,750,000 902,500

$

$ $ 5,652,500 $

Cuenta por pagar retefuente por gasto Bancos- Banco Colpatria Sumas iguales

190,000 5,462,500 5,652,500

El 26 de enero se realizaron los siguientes hechos económicos Gira cheque 017 pagando la compra del día 24 de enero. Cuenta Cuen Cuenta ta po porr pa paga garr prov provee eedo dore ress Bancos- Banco Colpatria Sumas iguales

Débito $

Crédito 6,788 6,788,1 ,164 64

$

$ 6,788,164 $

6,788,164 6,788,164

2. Compra los seguros seguros de la empresa empresa por valor de $1.757.125 más IVA a SEGUROS DEL ESTADO Gira chequ

 

Cuenta Gasto Seguros empresa IVA descontable en gasto

Débito $ $

Cuenta por pagar retefuente por Gasto Bancos- Banco Colpatria Sumas iguales $

Crédito 1,757,125 333,854 $ $ 2,090,979 $

70,285 2,020,694 2,090,979

El 27 de enero se realizaron los siguientes hechos económicos 1. Gira cheque 019 por valor de $2.459.000 cancelando los honorarios del contador. Cuenta Gasto Hon Honorarios contador IVA descontable en gasto

Débito $ $

Cuenta por pagar retefuente por Honorarios Bancos- Banco Colpatria Sumas iguales $

Crédito 2,459 459,000 467,210 $ $ 2,926,210 $

98,360 2,827,850 2,926,210

2. Gira el cheque 020 porvalor de $ 360.000 cancelando servicios públicos, agua, luz y teléfono Cuenta Gasto Servicios públicos Bancos- Banco Colpatria Sumas iguales

Débito $ $

Crédito 360,000 $ 360,000 $

360,000 360,000

El 31 de enero se realizaron los siguientes hechos económicos 1. Cancela Nomina contratada y para ello Gira Cheque 021, se realizan todas las apropiaciones

2. Este mismo día la empresa cancela mediante la PILA los aportes a seguridad social y aportes parascales.

3. La nómina se cancela en su totalidad.

 

 

enero

 

cvo

 

ene

 

rios $295.000

 

de la Cámara de Comercio los conceptos son: anl $36.000

 

el SMLV o más dependiendo de los presupuestos liaciones de ley.

 

 

l contrato que ustedes suscribieron).(El contrato lo

fondo de caja menor y cuáles sonlos soportes de

NAMERICANA librería y papelería S.A Nit. 830037946

,Nit. 890900608-9: La compra que realiza es de los na.

 

 

pra e o ware con a e para reg s rar os ec os s soportes internos y externos por valor de $4.500.000

 

putadores ASUS por valor de $2.500.000 C/u.más IVA

i note 8, a la tarifa general general por valor de

 

 

e $17.000 cada unidad producto excluido 4-7

 

i Note 8 por valor de $ 2.524.925 ($ 504.

un costo de $388.450 c/u y para ello

 

 

 

 

producto, procede a girar edmi Note 8.

5%, a la empresa Telecomucaciones SAS

Xiaomi Redi Note 8, del 11 de enero

 

 

Note 8 a la

ADA UNO MAS

 

 

s IVA

 

018

 

  e ley y se realizan las causaciones de las prestaciones sociales