TALLER DE CAJA MENOR Y CONCILIACION BANCARIA.docx

TALLER DE CAJA MENOR

PRESENTADO POR: ALDAÍR JIMÉNEZ ANGULO JEAN CARLOS TOBIAS ROMENRO JORGE FONTALVO MONTALVO OSCAR VALERA VALENCIA

UNIVERSIDAD DE LA COSTA CUC FACULTAD DE INGENIERÍA

BARRANQUILLA, ATLÁNTICO

2013

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA DE LA COSTA - CUC CONTABILIDAD FINANCIERA I Docente: Danilo Hernández Rodríguez

Taller de Caja Menor Enero 1/09: La empresa Muebles y Muebles Ltda. crea un fondo de caja menor por $200.000, girando cheque No. 0025 del Banco Estudiantil a nombre del encargado. Enero 16/09: El encargado solicita reembolso de caja menor presentando los siguientes gastos con sus respectivos soportes: Productos de aseo $ 50.000 Gasolina 60.000 Correos 20.000 Almuerzos 10.000 Útiles de oficina 20.000 $ 160.000 Se gira cheque No. 0027del Banco Estudiantil por $160.000 a nombre el encargado. Enero 20/09: Muebles y Muebles Ltda. decide incrementar el fondo de caja menor en $30.000. Enero 30/09: Se solicita reembolso por los siguientes gastos: Gasolina $ 60.000 Almuerzo 15.000 Correos 10.000 $ 85.000 Se gira cheque No. 0030 del Banco Estudiantil a nombre del encargado. Febrero 3/09: La empresa decide disminuir el monto de caja menor en $50.000. Febrero 5/09: La empresa decide cancelar el fondo de caja menor y solicita al encargado consignar el valor en la cuenta corriente del Banco Estudiantil. Se pide: 1. Registrar la constitución del fondo de caja menor. 2. Realizar los formatos de reembolso de caja menor con la información del día 16 de enero de 2009 y la información del día 30 de enero de 2009. 3. Registrar los giros de cheques con los cuales se realizan los reembolsos de caja menor del día 16 y 29 de enero de 2009. 4. Registrar el incremento del fondo de caja menor. 5. Registrar la disminución del fondo de caja menor. 6. Registrar la cancelación del fondo de caja menor y la consignación del saldo en la cuenta corriente.

1) ENERO/1/2009 CODIGO 110510 11051001 1110 11100501

CUENTA CAJA MENOR CHEQUE 0025 BANCO BANCO ESTUDIANTIL sumas iguales

2) ENERO/16/2009 CODIGO CUENTA 5195 GASTOS DIFERIDOS ELEMENTOS DE ASEO Y 519525 CAFETERIA 519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 519560 ALMUERZOS 519530 UTILES DE OFICINA 5135 SERVICIOS 513540 CORREO 1105 CAJA 1100510 CAJA MENOR sumas iguales CODIGO 1105 110505 1110 111005

CUENTA CAJA CAJA MENOR BANCO BANCO ESTUDIANTIL sumas iguales

3) ENERO/20/2009 CODIGO CUENTA 1110 111005 1105 110510

CAJA CAJA MENOR BANCO BANCO ESTUDIANTIL sumas iguales

PARCIAL $ $

DEBE $ 200.000

200.000

PARCIAL

$

HABER

20.000 $

160.000

160.000

$

160.000

DEBE $ 160.000

HABER

160.000 $

160.000

$

160.000

160.000

PARCIAL

160.000

DEBE $

$

200.000

160.000

$

$

$

20.000

PARCIAL

$

200.000

50.000 60.000 10.000 20.000

$

$

200.000

DEBE $ 140.000

$ $

$ 200.000 $

$ $ $ $

HABER

HABER 30.000

50.000 $

50.000

$

50.000

50.000 $

30.000

4) ENERO/30/2009 CODIGO CUENTA 5195 GASTOS DIFERIDOS 519535 GASOLINA 519560 ALMUERZOZ 5135 SERVICIOS 513540 CORREOS 1105 CAJA 110510 CAJA MENOR sumas iguales CODIGO 1105 110505 1110 111005

CUENTA CAJA CAJA MENOR BANCO BANCO ESTUDIANTIL sumas iguales

5) FEBRERO/03/2009 CODIGO CUENTA 1110 BANCOS 111005 BANCOS NACIONALES 1105 CAJA 110505 CAJA MENOR sumas iguales

CODIGO 1110 111005 1105 110505

CUENTA BANCOS BANCOS NACIONALES CAJA CAJA MENOR sumas iguales

PARCIAL $ $

DEBE $ 75.000

60.000 15.000 $

$ $

85.000

HABER

$

85.000

85.000

$

85.000

DEBE $ 50.000

HABER

50.000 $

50.000

$

50.000

50.000

PARCIAL

$

$

85.000

$

$

85.000

85.000

PARCIAL

$

85.000

DEBE $ 85.000

$

$

$ 85.000

PARCIAL

$

10.000

10.000

$

$

HABER

50.000

DEBE $ 180.000

HABER

180.000 $

180.000

$

180.000

180.000 $

180.000

Nit: 8005471000 - 6 SOLICITUD REEMBOLSO PARA CAJA MENOR Fecha de la solicitud : Enero 16 de 2013 VALOR REEMBOLSO $ 160.000 A continuación se detallan los pagos realizados por los cuales se solicita el reembolso Fecha del pago realizado con fondos de la caja menor

Por concepto de

Pagado a

NIT

Valor pagado

04/02/2013 07/02/2013 09/02/2013 12/02/2013 15/02/2013

ALMACENES EXITOS S.A. TERPEL S.A. SERVIENTREGA S.A. RESTAURANTE LOMOS LTDA ALMACENES ÉXITO S.A.

890900608 - 9 830095213 - 0 800179612 - 9 860353923 - 8 890900608 - 9

Productos de aseo Gasolina Correos Almuerzos Útiles de oficina

$ $ $ $ $

50.000 60.000 20.000 10.000 20.000

ELABORADO POR

REVISADO:

APROBADO:

TOTAL

$

160.000

Nit: 8005471000 - 6 SOLICITUD REEMBOLSO PARA CAJA MENOR Fecha de la solicitud : Enero 30 de 2013 VALOR REEMBOLSO $ 85.000 Detalle de los pagos realizados por los cuales se solicita el reembolso Fecha del pago realizado con fondos de la caja menor

Pagado a

NIT

Por Valor pagado concepto de

18/02/2013 24/02/2013 29/02/2013

TERPEL S.A. RESTAURANTE LOMOS LTDA SERVIENTREGA S.A.

830095213 - 0 860353923 - 8 800179612 - 9

Gasolina Almuerzos Correos

$ $ $

60.000 15.000 10.000

ELABORADO POR

REVISADO:

APROBADO:

TOTAL

$

85.000

TALLER DE CONCILIACIÓN BANCARIA

PRESENTADO POR: ALDAÍR JIMÉNEZ ANGULO JEAN CARLOS TOBIAS ROMENRO JORGE FONTALVO MONTALVO OSCAR VALERA VALENCIA

UNIVERSIDAD DE LA COSTA CUC FACULTAD DE INGENIERÍA

BARRANQUILLA, ATLÁNTICO

2013

Conciliación Bancaria Julio de 2008 Saldo Extracto

2.900.500

(-) Cheques por cobrar Aserrín S.A. 28-07 Terranova Ltda 29-07 Juan J. Sierra 30-07

3.130.000

(+) Consignaciones en Transito José Cordero 31-07 Torres de Salento 30-07 Saldo en Libros

235606 235607 235608

500.000 1.800.000 830.000 1.620.000

EFECTIVO 304700

420.000 1.200.000 1.390.500

Extracto Bancario Agosto de 2008 Saldo Anterior CONCEPTO

1 1 1 2 2 2 2 5 6 6 10 10 11 14 15 16 18 21 25 27 27 29 29

Depósito Cheque Girado cuatro por mil Cheque Girado cuatro por mil Cheque Girado cuatro por mil Depósito Cheque Girado cuatro por mil Cheque Girado cuatro por mil ND Int. Sobregiro Depósito Ch. devuelto ND Int. Sobregiro ND chequera Depósito Depósito Cheque Girado cuatro por mil Ch. devuelto Rev. Cuatro por mil

2.900.500 DCTO. EFECTIVO

DEBITO

420.000 500.000 2.000 1.800.000 7.200 830.000 3.320

235606 235606 235607 235607 235608 235608 304700

1.200.000 1.360.000 5.440 500.000 2.000 9.789

235609 235609 235610 235610 900076 168905

120.000 900.000 25.585 240.000

450978 900077 900078 450978 EFECTIVO

1.900.000 420.000 500.000 2.000

235611 235611 235611 235611

CREDITO

500.000 2.000

SALDO

3.320.500 2.820.500 2.818.500 1.018.500 1.011.300 181.300 177.980 1.377.980 17.980 12.540 (487.460) (489.460) (499.249) (379.249) (1.279.249) (1.304.834) (1.544.834) 355.166 775.166 275.166 273.166 773.166 775.166

Libro de Bancos Agosto de 2008 CONCEPTO

6 9 13 18 21 24 27 29

Saldo Anterior Proveedor A Proveedor B Consignación Ch. devuelto Consignación Consignación Aserrín SA ABC Ltda

DCTO.

DEBITO

1.360.000 500.000

235609 235610 168905

120.000 900.000

450978 450978 EFECTIVO 235611 235612

CREDITO

1.900.000 420.000 500.000 400.000

SALDO

1.390.500 30.500 (469.500) (349.500) (1.249.500) 650.500 1.070.500 570.500 170.500

CONCILIACIÓN BANCARIA SALDO EN EXTRACTO

$

775.166

SALDO EN LIBROS

$

170.500

Cheques pendientes de cobro

$

400.000

Rev. Cuatro por mil

$

2.000

cheques devuelto y no contabilizados

$

500.000

4 X 1000 NO CONTABILIZADO

$

21.960

GASTOS BANCARIOS NO CONTABILIZADOS

$

275.374

$

775.166

MAS:

MENOS:

SUMAS IGUALES

$

775.166