Taller 4 Contabilidad

 

1) Real Realice ice las sigui siguiente entess tra transac nsaccione cioness aplic aplicando ando e ell IVA. Enero 02/2020 a) El señor señor Armando Armando José Amado Mendoza. Mendoza. Socio Socio A, aporta aporta en efecv efecvo o $42.000.000 $42.000.000 y un inventario de mercancía de $8.000.000, correspondiente a 10 neveras L.G de 12 pies. b) El señor señor Jeiner Jeiner del del Carmen Carmen Hernán Hernández dez socio socio B, aporta aporta 50.000 50.000 cuotas cuotas $1000 c/u een n efecvo. c) El señor señor Carlos Carlos Molina, Molina, socio C, aporta aporta 50.000 50.000 cuotas cuotas $1000 c/u asi: $45.000.000 $45.000.000 en efecvo y el saldo en muebles y equipos de ocina avaluada según perito en un valor de $5.000.000

CÓDIGO 1105 1435 1524 3115 31150501 31150502 31150503

CUENTA

DEBE

Caja general Mercancía no fabricada por la empresa Equipos de ocina Aportes sociales Armando Mendoza (socio A) Jeiner Hernández (socio B) Carlos Molina (socio C) SUMAS IGUALES

HABER

137.000.000 8.000.000 5.000.000

150.000.000

50.000.000 50.000.000 50.000.000 150.000.000

Enero 03/2020 Apertura de cuenta corriente en el banco Bancolombia por $87.000.000 Apertura de cuenta corriente en el banco Davivienda por $50.000.000 $50.000 .000

CÓDIGO 1110 1110 1105

CUENTA Banco (Bancolombia) Banco (Davivienda) Caja general SUMAS IGUALES

DEBE

HABER

87.000.000 50.000.000 137.000.000

137.000.000 137.000.000

Enero 05/2020 Se compra papelería a crédito a tauro papelería Ltda. para consumo interno por valor de $1.200.000 IVA del 19%.

CÓDIGO

529530 240810 2205

CUENTA

Úles, papelería y fotocopias IVA descontable Proveedores nacionales SUMAS IGUALES

DEBE

1.200.000 228.000 1.428.000

HABER 1.428.000 1.428.000

Enero 06/2020 Se compra a crédito muebles para para el almacén y ocinas a mobiliarte mobiliarte Ltda. del régimen común por valor de $3.000.000 con IVA del 19%.

CÓDIGO 152405 240810 2205

CUENTA Muebles y enseres IVA descontable Proveedores nacionales SUMAS IGUALES

DEBE

HABER

3.000.000 570.000 3.570.000

3.570.000 3.570.000

 

Enero 06/2020 Se compran del contado 10 neveras L.G a $830.000 c/u a L.G Electronics Ltda. y se gira un cheque del banco Davivienda. Davivienda. IVA incluido

CÓDIG O 1435 240810 1110

CUENTA Mercancía no fabricada por la empresa IVA descontable Bancos (Davivienda) SUMAS IGUALES

DEBE

HABER

6.723.000 1.577.000 8.300.000

8.300.000 8.300.000

Enero 10/2020 Se compran a crédito 10 lavadoras L.G L.G a $650.000 c/u a districol Ltda. IVA incluido.

CÓDIG O

CUENTA

DEBE

1435 240810

Mercancía no fabricada por la empresa IVA descontable

5.265.000 1.235.000

2205

ProveedIGUALES ores nacionales SUMAS

6.500.000

HABER

6 6..5 50 00 0..0 00 00 0

Enero 10/2020 Se venden 2 lavadoras L.G de contado al a l cliente Pedro Juan Meléndez. Por valor de $980 $980.000 .000 c/u IVA del 19%.

CÓDIGO 1105 4135 240805

CUENTA Caja general Comercio al por > y < IVA generado SUMAS IGUALES

DEBE

HABER

2.332.400

2.332.400

1.960.000 372400 2.332.400

Enero 11/2020 Se compra de contado a L.G electronics Colombia Ltda. 7 TV plasmas de 14” a 900.000 c/u, chuque de Bancolombia. IVA del 19%

CÓDIG O 1435 240810 1110

CUENTA Mercancía no fabricada por llaa empresa IVA descontable Bancos (Bancolombia) SUMAS IGUALES

DEBE

HABER

6.300.000 1.197.000 7.497.000

7.497.000 7.497.000

 

Enero 12/2020 Se vende a crédito 8 neveras neveras L.G al almacén san José José Ltda. a $1.050.000 c/u. a 45 días. Si cancelan antes de la fecha se le concede c oncede un descuento del 5% por pronto pago. IVA 19%

CÓDIGO

CUENTA

1113 4135 240805

cliente Comercio al por > y < IVA generado SUMAS IGUALES

DEBE

HABER

9.996.000 8.400.000 1.596.000 9.996.000

9.996.000

Enero 13/2020 La empresa compra a crédito 15 neveras L.G a L.G electronics Colombia ltda. A $850.000 c/u plazo 60 días y por pago ante dela fecha se le concede un descuento del 8%. IVA del 1 19% 9%

CÓDIGO 1435 240810 2205

CUENTA

DEBE

Mercancía no fabricada por la empresa IVA descontable Proveedores nacionales SUMAS IGUALES

HABER

12.750.000 2.422.000 15.172.000

15.172.000 15.172.000

Enero 19/2020 Se compra mercancía a crédito a distribuidora universal S.A. así: 10 neveras de 12 pies

$ 780.000 c/u

10 lavadoras LG de 12 libras

$ 730.000 c/u

16 TV plasmas de 14”

$ 1.00.000 c/u

Se paga el 20% de la mercancía y el total del IVA, con cheque de Bancolombia y el saldo a 60 días. IVA del 19%

CÓDIGO

CUENTA

DEBE

1435

Mercancía no fabricada por la empresa

31.100.000

2 14 10 18 010 2205

IBVaAncdoessc(Boanntacbolleombia) Proveedores nacionales SUMAS IGUALES

5.909.000 37.009.000

HABER

12.129.000 24.880.000 37.009.000

Enero 20/2020 Se vende mercancías a crédito a distribuidora la costeña Ltda. A un plazo de 30 días así. 8 neveras de 12 pies

$ 1.250.000 c/u

6 Lavadoras LG de 22 libras

$ 1.050.000 c/u

4 TV plasmas de 14”

$ 1.450.000 c/u

CÓDIGO 1113 4135

CUENTA Cliente Comercio al por > y <

DEBE

HABER

26.299.000 22.100.000

 

240805

IVA generado SUMAS IGUALES

4.199.000 26.299.000

26.299.000

Enero 23/2020 Vende al contado a distribuidora CREDICENTRO LTDA. ( no responsable del IVA) así.  5 neveras de 12 pies.

$ 1.200.000 c/u

6 Lavadoras LG de 12 libras

$ 1.000.000 c/u

3 TV plasmas de 14”

$ 1.400.000 c/u

CÓDIGO 1105 4135

CUENTA Caja general Comercio al por > y < SUMAS IGUALES

DEBE

HABER

16.400.000 16.400.000 16.400.000

16.400.000

Enero 30/2020 Compran elementos de aseo y cafetería al almacén Blanquita Blanquita Ltda. Por valor de $ 450.000. IVA 19% cheque de Bancolombia

CÓDIGO

529525 240810 1110

CUENTA

Elementos de aseo y cafetería IVA descontable Bancos (Bancolombia) SUMAS IGUALES

DEBE

HABER

450.000 85.500

535.500 535.500

535.500

2) Registre las siguientes transacciones, aplicando el IVA y retefuente según las disposiciones vigentes. Compra mercancía al contado por $900.000, IVA 19% y retefuente de 3%

CÓDIG O 1 24 43 05 810 236540 1105

CUENTA erdcaensccoíanntaobflaebricada por llaa empresa IM VA Retención en la fuente por compras Caja general SUMAS IGUALES

DEBE

HABER

910701..000000

1.071.000

27.000 1.044.000 1.071.000

Vende mercancía al contado por $900.000, $900.000 , IVA 19% y retefuente de 3% Retenido

CÓDIG O 1105 135515 4135 240805

CUENTA Caja general Retención en la fuente C0mercio al por > y < IVA generado SUMAS IGUALES

DEBE

HABER

1.044.000 27.000

1.071.000

900.000 171.000 1.071.000

 

3) Registre las siguientes transacciones, aplicando IVA y retención en la fuente según las disposiciones vigentes. 1 compra mercancía a crédito por $1.460.000 gravada al 19% a la empresa VF S.A

CÓDIGO 1435 240810 236540 2205

CUENTA

DEBE

Mercancía no fabricada por la empresa IVA descontable Retención en la fuente por compras Proveedores nacionales SUMAS IGUALES

HABER

1.460.000 277.000 36.500 1.700.500 1.737.000

1.737.000

2 Vende mercancía a crédito por valor de $3.700.000 gravada al 19% a la empresa a la empresa. SL Ltda.

CÓDIG O 1113 135515 4135 240805

CUENTA Cliente Retención en la fuente comercio al por > y < IVA generado SUMAS IGUALES

CÓDIG O 6135 1435

DEBE

HABER

4.292.000 111.000 3.700.000 703.000 4.403.000

4.403.000

CUENTA

DEBE

comercio al por > y < Mercancía no fabricada por la empresa SUMAS IGUALES

HABER

2.775.000 2.775.000 2.775.000

2.775.000

3 Gira un cheque a favor favor de la empresa FV S.A para cancelar la deuda

CÓDIGO 2205 1110

CUENTA Proveedores nacionales Bancos SUMAS IGUALES

DEBE

HABER

1.700.500 1.700.500

4 Recibe una devolución de la empresa SL Ltda. pro el 15% de la mercancía

CÓDIG O

CUENTA

DEBE

417505 240808

Devolución en en ve venta. me mercancía IVA por devolución en venta

555.000 105.450

1113

cSUMAS lientes IGUALES

660.450

HABER

6 66 60 0..4 45 50 0

 

5 compra mercancía por $1.017.450 con IVA incluido a la empresa CX S.A cancela mediante un giro con cheque

CÓDIG O

CUENTA

DEBE

1435 240810 1110

Mercancía no no fabricada po por la la em empresa IVA descontable Bancos SUMAS IGUALES 6 Recibe el pago de la empresa SL Ltda.

CÓDIGO 1105 1113

CUENTA Caja general clientes SUMAS IGUALES

HABER

824.134.5 193.315.5 1.017.450

DEBE

1.017.450 1.017.450

HABER

3.631.550 3.631.550 3.631.550

3.631.550

7 Vende mercancía al contado por $790.500 con la tarifa del IVA al 19% a la empresa J.P Ltda.

CÓDIG O

CUENTA

1105

Caja general

135515 4135 240805

Retención en la fuente comercio al por > y < IVA generado SUMAS IGUALES

CÓDIG O 6135 1435

DEBE

HABER

920.932 19.762.5 940.695

CUENTA comercio al por > y < Mercancía no fabricada por la empresa SUMAS IGUALES

DEBE

790.500 150.195 940.695

HABER

592.875 592.875

592.875 592.875

8 Compra mercancía a crédito por $895.500 gravada con la tarifa del 19% a la empresa Q Ltda.

CÓDIG O 1435 240810 236540 2205

CUENTA Mercancía no no ffaabricada po por llaa empresa IVA descontable Retención en la fuente por compras Proveedores nacionales SUMAS IGUALES

DEBE

HABER

895.500 170.145

1.065.645

22.387.5 1.043.257.5 1.065.645

9 Devuelve el 10% de la mercancía comprada a la empresa Q 

CÓDIGO 2205 1435 240812

CUENTA Proveedores nacionales Mercancía no fabricada por la empresa IVA por devolución en compra

DEBE

HABER

106.564.5 89.550 17.014.5

 

SUMAS IGUALES

106.564.5

106.564.5

10 Gira un cheque para cancelar la deuda a la empresa Q Ltda.

CÓDIGO 2205 1110

CUENTA

DEBE

Proveedores nacionales Bancos

959.080.5

SUMAS IGUALES

959.080.5

HANCER JAVIER RINCONES MERCADO

HABER 959.080.5 959.080.5