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CONTABILIDAD FINANCIRA III TALLER
Trabajo realizado por:
FLOR MARIA AMEZQUITA CHEVERRYA JHOANA ELIZABETH RONDON JUDITH ALFONSO
Como requisito en la materia de:
CONTABILIDAD FINANCIERA III
Presentado a:
VILLE TRUJILLO AVILA
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA UNIREMINTON ADMINISTRACION DE NEOCIOS INTERNACIONA!ES SEMESTRE III "OPA! #$%&
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA REMIGNTON FACULTAD DE CONTADURÍA ADMINISTRACION DE NEGOCIOS INTERNACIONALES CONTABILIDAD FINANCIRA III TALLER Realizar los ejercicios contables, de acuerdo a la información dada en la tutoría, en grupo de dos estudiantes máximo y subirlo a la plataforma Q10 para el día 1 de mayo de los presentes, los registros contables realizarlos a seis (! dígitos"
Abril 1" #e constituye el 1 de abril del a$o %01 una sociedad #&# RÉGIMEN COMÚN, con un capital suscrito y pagado de '%00"000"000, relacionados así )n*entario de mercancías por *alor de '+"000"000, socio 1 e-ículo nue*o por *alor de '.0"000"000" socio % /fecti*o por *alor de '.+"000"000" socio uebles y enseres por *alor de '+"000"000" socio . /2uipo de computación y comunicación por *alor de '1+"000"000" socio + • • • • •
CODIGO 110505 143501 151215
CUENTA CAJA GENERAL INVENTARIO DE M/CIAS EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
152405 154005 310501
MUEBLES Y ENSERES VEICULO CAPITAL SUSCRITO PAGADO
DEBITO $45.000.000 65.000.000 15.000.000
CREDITO
35.000.000 40.000.000 Y
$200.000.000
%" #e compran mercancías por *alor de '+"000"000 más )& del 13, a un GRAN CONTRIBUYENTE, se cancela el 403 en efecti*o y el 103 a cr5dito" CODIGO 143501 240-02 236540 111005 220501
CUENTA M/!"# N% &#' ( E)*+,# IVA D,!%#', R,,!" , # &,, B#!% P+%,,%+,
DEBITO $35.000.000 5.600.000
CREDITO
-5.000 35.52.500 3.2.500
" 6os saldos de la cuenta de caja son consignados a la cuenta corriente de la empresa #&#"
CODIGO 111005 110505
CUENTA BANCOS CAJA GENERAL
DEBITO $45.000.000
CREDITO $45.000.000
." #e solicita un cr5dito con el banco 7a*i*ienda por *alor de '80"000"000 a meses pagaderos mes *encido, con una tasa del %,43 mensual, dic-os recursos son girados a la cuenta de la empresa" CODIGO
111005 210501
CUENTA
B#!% B#!% N#!"%#,
DEBITO
CREDITO
$-0.000.000 $-0.000.000
+" #e compra papelería y 9tiles de o:cina por *alor de '"%00"000 a un RÉGIMEN SIMPLIFICADO, se gira un c-e2ue" CODIGO 51530 236540 236-01 23601 240-03 111005
CUENTA 7", 8 P#*,,+9# R,. &, C%)*+# R,. I!# IVA R,,"% IVA T,+"!% B#!%
DEBITO $3.200.000
CREDITO $112.000 1.200 6.-00
6.-00 3.06-.-00
" #e realizan arreglos locati*os en las o:cinas por *alor de '4"000"000 más )& del 13, y se le paga a GRAN CONTRIBUYENTE AUTORRETENEDOR con c-e2ue" CODIGO 515015 240-02 111005
CUENTA AREGLOS LOCATIVOS IVA DESCONTABLE BANCOS
DEBITO $.000.000 1.440.000
CREDITO $10.440.000
;" #e *ende la totalidad de la mercancía por *alor de '1.0"000"000 más )& del 13, a un r5gimen com9n, cancela el 8+3 con c-e2ue y el saldo a 0 días, determinar el costo de *enta" CODIGO 1110 130505 135515 13555 23655 240-01 413501 613501
CUENTA B#!% C",, N#!"%#, R,. &, A%+,,!": , CREE A%+,,!"% ( P#;#+ IVA G,,+#% C%),+!"% # *%+ M#8%+ 8 M,%+ C%% , V,#
DEBITO 135.065.000 23.-35.000 3.500.000 560.000
CREDITO
560.000 22.400.000 140.000.000 100.000.000
143501
I,#+"% , M/!"#
100.000.000
8" #e causa la nómina de los trabajadores relacionados así "*% , C%)*#!" 8 250.000 C%)"!#!" &%# 8 E>"*% , 666.666 T+#*%+, E>"*% , O?"!"# E>"*% , C%)*#!" 8 C%)"!#!" &%# 8 E>"*% , T+#*%+,
CREDITO
$21.666 250.000 666.666
M!+" 1."#e compran mercancías por *alor de '+0"000"000 más )& del 13, a un GRAN CONTRIBUYENTE AUTORRETENEDOR, se cancela con c-e2ue" CODIGO 143501 240-02 111005
CUENTA M/!"# N% &#' ( E)*+,# IVA D,!%#', B#!%
DEBITO $50.000.000 -.000.000
CREDITO
5-.000.000
1+"#e *ende la totalidad de la mercancía por *alor de '40"000"000 más )& del 13 a un GRAN CONTRIBUYENTE AUTORRETENEDOR" cancela la totalidad de la *enta con c-e2ue, determinar el costo de *enta" CODIGO 413501 240-01 135515
CUENTA C%),+!"% # *%+ M#8%+ 8 M,%+ IVA G,,+#% R,. &,
DEBITO
CREDITO 0.000.000 14.400.000
2.250.000
13551 1355113555 23655 111005 613501 143501
R,. IVA R,. I!# ANTICIPO CREE A%+,,!"% CREE B#!% C%% , V,# I,#+"% , M/!"#
2.160.000 540.000 360.000 360.000 .450.000 150.000.000 150.000.000
1"#e cancela la nómina y seguridad social del mes de abril con c-e2ue" CODIGO 250505 23005 23-030 111005
CUENTA S##+"% *%+ *#;#+ S# P," B#!%
DEBITO $2.133.400 -6.000 -6.000
CODIGO 23-030 23006 23010 111005
CUENTA &%% , P,"%, ARP C#=# , C%)*,#!" B#!%
DEBITO $25-.000 10.1-2.000
CREDITO
$2.305.400
CREDITO
$350.1-
1;"#e cancela los intereses del segundo mes más el abono de capital" 80"000"000 C %"" ? +"" +"" x %,43 ? 1"+." inter5s mes % CODIGO
530520 2105 111005
CUENTA
I,+,, O'";#!"%, &"#!",+# B#!%
DEBITO
CREDITO
$1.546.66 26.666.666 $2-.213.333
18"#e cancela el saldo del 103 2ue se adeudaba en el punto %" CODIGO
220501 111005
CUENTA
P+%,,%+, B#!%
DEBITO
CREDITO
$3.2.500 $3.2.500
14"#e compra una bodega por *alor de '0"000"000, a un r5gimen com9n, se cancela con c-e2ue" CODIGO
1516-0 236540 111005
CUENTA
B%,;# R,. &, *%+ C%)*+# B#!%
DEBITO
CREDITO
$30.000.000 50.000 $2.250.000
%0"Dos cancelan el saldo de la *enta de mercancías del registro contable Do" ;" CODIGO
111005 130505
CUENTA
B#!% C",, N#!"%#,
DEBITO
CREDITO
$23.-35.000 $23.-35.000
%1"#e causa la seguridad social y prestacional"
Seguri! S"#i!l Se#re$!ri! CODIGO 51050 5105651052 23-030 23006 23010
CUENTA A*%+, &%% P,"%, A*%+, # ARP A*%+, C#=# , C%)*,#!"
DEBITO 114.000 4.454 34.000
&%% , P,"%, ARP C#=# , C%)*,#!"
CREDITO
114.000 4.454 34.000
F!#$"r %re&$!#i"'!l Se#re$!ri!( CODIGO 510530 510535 510536 51053 251010 251501 252001 252501
CUENTA C,#9# I,+,, %'+, C,#9# P+")# , S,+"!"%
V#!#!"%, C,#9# I,+,, %'+, C,#9#
DEBITO $-5.60 -56 -5.60 3.615
CREDITO
$-5.60 -56 -5.60 3.615
P+")# , S,+"!"%
V#!#!"%,
Seguri! S"#i!l B"eguer" CODIGO 51050 5105651052 23-030 23006 23010
CUENTA A*%+, &%% P,"%, A*%+, # ARP A*%+, C#=# , C%)*,#!"
DEBITO 144.000 6.264 4-.000
&%% , P,"%, ARP C#=# , C%)*,#!"
CREDITO
144.000 6.264 4-.000
F!#$"r Pre&$!#i"'!l B"eguer" CODIGO 510530
CUENTA C,#9#
DEBITO $106.432
CREDITO
510535 510536 51053 251010 251501 252001 252501
I,+,, %'+, C,#9# P+")# , S,+"!"%
V#!#!"%, C,#9# I,+,, %'+, C,#9#
1.064 106.432 50.000 $106.432 1.064 106.432 50.000
P+")# , S,+"!"%
V#!#!"%,
%%"#e cancela la nómina del mes de mayo, con c-e2ue CODIGO 250505 23005 23-030 111005
CUENTA S##+"% *%+ *#;#+ S# P," B#!%
DEBITO $2.133.400 -6.000 -6.000
CREDITO
$2.305.400
%"#e deprecia la PROPIEDAD PLANTA Y E)UIPO por un mes, de acuerdo a lo estipulado en la norma" E)UIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACION 1+"000"000x% meses ? '+00"000 +a$os x 1% meses MUEBLES Y ENSERES +"000"000 @ % meses ? +8" 10&AB# @ 1% /#/#
VE*ICULOS .0"000"000 @ % meses ? 1"" +&AB# @ 1% /#/# CODIGO
516015 516020 516035 15215 15220 15235
CUENTA
DEBITO
E>"*% , O?"!"# $5-3.333 E>"*% , C%)*#!" 8 500.000 C%)"!#!" &%# 8 E>"*% , 1.333.333 T+#*%+, E>"*% , O?"!"# E>"*% , C%)*#!" 8 C%)"!#!" &%# 8 E>"*% , T+#*%+,
CREDITO
$5-3.333 500.000 1.333.333
%."#e causa los -onorarios del contador mes mayo, por el mismo *alor del registro contable Do" 4" CODIGO 511001
CUENTA %%+#+"%
DEBITO 1.200.000
CREDITO
236515 236-01 23601 240-03 233525
R,. &, %%+#+"% R,. I!# IVA R,,"% IVA T,+"!% %%+#+"% *%+ *#;#+
120.000 12.000 2-.-00 2-.-00 1.06-.000
,u'i" %+"#e cancela la seguridad social" CODIGO 23-030 23006 23010 111005
CUENTA &%% , P,"%, ARP C#=# , C%)*,#!" B#!%
DEBITO $25-.000 10.1-2.000
CREDITO
$350.1-
%"#e li2uidan los dos trabajadores con fec-a de mayo 0, y se cancela con c-e2ue" CODIGO 251010 251501 252001 252501 111005
CUENTA C,#9# I,+,, %'+, C,#9# P+")# , S,+"!"%
V#!#!"%, B#!%
DEBITO $3-4.0-0 3.-40 3-4.0-0 1.310
CREDITO
$51.310
%;"#e compra mercancías por *alor de '80"000"000 a un RÉGIMEN SIMPLIFICADO, se cancela la totalidad de la compra con c-e2ue" CODIGO 143501 236540 236-01 23601 240-03 111005
CUENTA C%)*+# M/!"# R,. &, C%)*+# R,. I!# IVA R,,"% IVA T,+"!% B#!%
DEBITO $-0.000.000
CREDITO $2.-00.000 4-0.000 1.20.000
1.20.000 6.20.000
%8"#e *ende el 803 de la mercancía por *alor de '1%0"000"000 más )& del 13, a un gran contribuyente, nos cancelan el 403 con c-e2ue y el saldo a +0 días" CODIGO 413501
CUENTA C%),+!"% # *%+ M#8%+ 8 M,%+
DEBITO
CREDITO 120.000.000
240-01 135515 13551 1355113555 23655 111005 130505 613501 143501
IVA G,,+#% R,. &, R,. IVA R,. I!# ANTICIPO CREE A%+,,!"% CREE B#!% C",, N#!"%#, C%% , V,# I,#+"% , M/!"#
1.200.000 3.000.000 2.--0.000 1.324.-00 4-0.000 4-0.000 11-.5.6-0 13.1.520 230.000.000 230.000.000
%4"#e cancela los intereses del tercer mes más el abono de capital, se solicita al banco el E&F G #&6B del cr5dito cancelado en la totalidad ya" +"" H %"" ?%""; %""; x %"43 ?;" tercer mes CODIGO
530520 2105 111005 CODIGO
210501 111005
CUENTA
I,+,, O'";#!"%, &"#!",+# B#!% CUENTA
B#!% N#!"%#, B#!%
DEBITO
CREDITO
$ 33.333 26.666.66 $2.400.000 DEBITO
CREDITO
$-0.000.000 $-0.000.000
0"#e deprecia la PROPIEDAD PLANTA Y E)UIPO por un mes, de acuerdo a lo estipulado en la norma" 1+"000"000 x meses ? ';+0"000 +a$os x 1% meses MUEBLES Y ENSERES +"000"000 @ meses ? 8;+"000 10&AB# @ 1% /#/# VE*ICULOS .0"000"000 @ meses ? %"000"000 +&AB# @ 1% /#/# CODIGO
516015 516020 516035 15215 15220
CUENTA
DEBITO
E>"*% , O?"!"# $-5.000 E>"*% , C%)*#!" 8 50.000 C%)"!#!" &%# 8 E>"*% , 2.000.000 T+#*%+, E>"*% , O?"!"# E>"*% , C%)*#!" 8 C%)"!#!"
CREDITO
$-5.000 50.000
15235
&%# 8 T+#*%+,
E>"*%
,
2.000.000
1"#e causa los -onorarios del contador mes Iunio, por el mismo *alor del registro contable Do" 4, y se pagan los -onorarios del mes de mayo" CODIGO 511001 236515 236-01 23601 240-03 233525
CUENTA %%+#+"% R,. &, %%+#+"% R,. I!# IVA R,,"% IVA T,+"!% %%+#+"% *%+ *#;#+
DEBITO 1.200.000
CREDITO 120.000 12.000 2-.-00
2-.-00 1.06-.000
1" se pagan los -onorarios del mes de mayo" CODIGO
233525 111005
CUENTA
%%+#+"% *%+ P#;#+ B#!%
DEBITO
CREDITO
$1.06-.000 $1.06-.000
REALI-AR EL BALANCE GENERAL Y ESTADOS FINANCIEROS.
SOCIEDAD SAS BALANCE GENERAL ACTIVO ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
385,254,320
125,000,000
0 125@000@000
Caja
B#!% DEUDORES C",, A"!"*% , I)*,% INVENTARIOS
30,254,320
13@1@520 1@054@-00
230,000,000
230@000@000
M,+!#!9# N% &#'. E)*+,#
ACTIVO NO CORRIENTE
112,750,002
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO E>"*% , C%)*#!" 8 !%)"!#!" B%,;# M,', 8 E,+, V,9!% D,*+,!"#!" A!)##
120,000,000
15@000@000 30@000@000 35@000@000 40@000@000 @24@-
TOTAL ACTIVO
498,004,322
PASIVOS PASIVO CORRIENTE
48,475,400
PROVEEDORES NACIONALES
0 0 7,515,400
CUENTAS POR PAGAR IMPUESTO GRAVAMENES Y TASAS DE RENTA
4@-@000 2@0-3@200 535@200
R,,!" , # ?,, IVA R,,"% I!# R,,"% IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS PAGAR
40,960,000
40@60@000
IVA ( P#;#+ TOTAL PASIVO CORRIENTE
48,475,400
TOTAL PASIVO
48,475,400
PATRIMONIO
449,528,922
C#*"# S%!"# C#*"# S!+"% 8 P#;#% U""# , P+,,, E=,+!"!"%
44@52-@22 3-0@524@620 6@004@302
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
SOCIEDAD SAS
498,004,322
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS OPERACIONALES
V,#
350@000@000
V,# , M,+!#!9#
350@
[email protected]
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES C%% , V,#
230@
[email protected]
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL
120,000,000.00
COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES
G#% , A)""+#!" S,% 8 S##+"% S,;+"# S%!"# P+,#!"%, S%!"#, %%+#+"% ,+"!"% *
