Taller 3

 

  1.  Diseño del programa de auditorías OBJETIVO Y ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

El objetivo principal para realizar la auditoría interna a la fábrica de ropa DAMA es evaluar sistemáticamente la eficacia del sistema de gestión de calidad evaluando su implementación y mantenimiento, e identificando las oportunidades para su mejora continua, realizando recomendaciones imparciales basados en la evidencia recolectada y el grado de cumplimiento de los objetivos institucionales, planes, programas y proyectos. El alcance se contempla desde la planificación, programación, ejecución y

documentación, así como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditorías internas del cumplimiento de la gestión y del sistema de gestión de la calidad en el periodo vigente. CRONOGRAMA DE LAS AUDITORIAS A REALIZAR ACTIVIDAD A REALIZAR

CRONOGRAMA

7 8 9

Aprobación del plan de auditoría interna Elaborar cronograma de auditoría Reunión de apertura Ejecución del cronograma Preparar conclusiones de auditoría Reunión de cierre Entrega y socialización informe de auditoría Seguimiento

1 0

1 1

1 5

1 6

OCTUBRE 2019 1 1 2 2 2 7 8 1 2 3

2 4

2 5

2 8

2 9

3 0

3 1

 

 

Criterios de Auditoría METODOLOGÍA

CRITERIOS DEL PLAN DE AUDITORÍA

Informar al responsable fecha de auditoría y confirmación

De acuerdo a las fechas previstas en el cronograma

Reunión de apertura

Evidencias de la participación en la reunión del personal involucrado

Recolección de la información

Evidencias de la auditoría, hallazgos, acciones a seguir

Resultados de la auditoría

Si el resultado permite el cierre, formalizarlo en el informe; sino lo permite realizar las observaciones para realizar el plan de seguimiento

Actividades de seguimiento seguimiento

Seguimiento Seguimiento según la naturaleza de la auditoría

Auditores seleccionados por procesos

La actividad la llevara a cabo la empresa contratista  Auditores SA, la información suministrada por ellos es la siguiente: NOMBRE

CARGO

Carlos Arturo Méndez

Auditor líder

Lorena Torres

Auditora SISO

Alexander Cárdenas

Auditor sistemas de información

Alejandra Castro

Auditora producto final

Recursos necesarios

Información suministrada por el cliente respecto a instalaciones, plan de emergencia, estrategias y políticas empresariales, personal por área, programas, maquinaria e insumos. Computadores con acceso a internet e impresoras requeridas por el personal auditor. Al igual que viáticos, hidratación y papelería solicitada.

 

 

Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoria

Incumplimiento: Demora en el inicio del cronograma dentro de las fechas establecidas o que este no se cumpla en su totalidad por lo cual no se podría realizar el seguimiento ni las mejoras. Error en la información: la información suministrada o la información recogida durante la auditoria no corresponde a la real por lo cual el informe final contendrá errores y las decisiones y mejoras solicitadas no se ajustarán a la realidad. 2. Diseño del plan de auditoría Objetivos y alcance de la auditoría

Permitir el control sobre la gestión de la elaboración y la calidad de los productos ofrecidos por la empresa y su mejora en el caso de encontrar fallas.  Alcance: lograr alcanzar las metas propuestas para el año, así como superar superar las expectativas de los clientes finales. Procesos a ser auditados

  Objetivos, metas y funcionamiento de la empresa

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  Normatividad interna, reglamentos e instructivos

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  Insumos adquiridos para la elaboración del producto

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  Producto final ofrecido a los clientes



Criterios de auditoría y documentación de referencia

La auditoría se realizará en el momento en que se tenga la certeza de que existe la información suficiente acerca del objetivo de la auditoria y por consiguiente que

 

existan los recursos y cooperación adecuada por parte del cliente que en este caso es el auditado. La documentación solicitada al cliente, tales como políticas internas, objetivos, metas, reglamentos, información de proveedores y productos ofrecidos, deben ser suministradas en la fecha acordada. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades act ividades de auditoría

Se informa el cronograma (descrito anteriormente) y se define las etapas en las cuales se desarrollará en la empresa auditada. A continuación, la secuencia:   Preparación del Plan de Auditoría.

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  Asignación de las tareas al equipo auditor

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  Preparación de los documentos de trabajo   Realización de la reunión de de apertura. Fecha prevista para su celebración.

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  Recopilación y verificación de la información

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  Generación de hallazgos de la auditoría

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  Preparación de las conclusiones de la auditoría

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  Realización de la reunión de de cierre. Fecha prevista para su celebración.

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  Preparación del informe de auditoría



  Aprobación y distribución del informe de auditoría.



Métodos de auditoría a utilizar

  Formular objetivos de la actividad a realizar



  Conocer e informar las normas y reglas de la forma en que se llevara a cabo

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la actividad   Informar y conocer los procedimientos que guiaran la auditoria

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  Formular el juicio acerca de las áreas examinadas

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Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor

 

 

Aplicar los principios, procedimientos y técnicas de auditoría.

 

Planificar y organizar el trabajo efectivamente.

 

Identificar los aspectos importantes y enfocarse en su desarrollo.

 

Recolectar información por las técnicas de entrevistas, escuchando y observando y revisando documentos y registros.

 

Verificar la exactitud de la información recolectada.

 

Confirmar la pertinencia, suficiencia y la conveniencia d de e la evidencia de la auditoría, para corroborar los hallazgos de la auditoría y las conclusiones.

 

Utilizar las técnicas de muestreo, entendiendo la conveniencia y las consecuencias.

 

Registrar en su documento de trabajo las actividades de la auditoría.

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Preparar reportes de auditoría claros y concisos.

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Mantener la información confidencialmente.

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Comunicarse efectivamente.

Conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad

Es demasiado importante realizar auditorias de calidad en las empresas de manera recurrente ya que así se pueden evidenciar errores y/o posibles fallas y corregirlos para mejorar día a día en calidad y con esto obtener mayores ganancias y reconocimiento. Debido al avance de las tecnologías y la información obliga a cambiar muchas cosas, la industria, el comercio, los servicios públicos, entre otros. Al crecer las empresas, la administración se hace más complicada, adoptando mayor importancia la comprobación y el control interno, debido a una mayor delegación de autoridades y responsabilidad de los funcionarios.