Taller 1 Helisa Parte 1

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TALLER HELISA

Denominación: Nombre y código del Programa de formación: Identificación del taller  Duración estimada horas y fecha de entrega: Modalidad del trabajo:  Ambiente de formación: formación: Materiales de formación:

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TALLER TIPO - FORMACION HELISA

TECNOLOGO EN CONTABILIDAD, FINANZAS Guía de aprendizaje No____ AA ______ AP____ Fase________  Fase________  60 Horas Presencial y Desescolarizada Desescolarizada  – Sistema Operativo Windows- Microsoft Office  – Acroba  – Acrobatt - Internet  Aula Taller – Taller  – 20  20 Computadores  – Sistema Software HELISA/NIIF – HELISA/NIIF  – Marcadores  Marcadores  – Borrador   – Borrador 

I.

OBJETIVO Permitir que los aprendices del Programa de Formación, Tecnólogo en Contabilidad, Finanzas e Impuestos, adquieran las Competencias Laborales en el manejo y administración del Software HELISA/NIIF que les permita la inserción en el sector productivo demostrando altos niveles de competitividad y facilitando mejorar los niveles de productividad del sector.

II.

DESCRIPCIÓN DEL TALLER La empresa DISTRIBUCIONES Y SUMINISTROS & CIA LTDA. NIT 870.005.310-0  –  Representante Legal MARINA TRUJILLO CC 51.588.610 - Sociedad comercial, comercial, persona  jurídica, de carácter privado perteneciente al Régimen Común,  Común,  dotada de autonomía administrativa, financiera y patrimonio propio. Sus actuaciones se sujetarán a las reglamentaciones establecidas en la ley y en estos estatutos. Es en consecuencia, sujeto de los derechos y obligaciones inherentes a la personalidad jurídica, de conformidad con las normas generales que para este tipo de entidades le sean aplicables. Se creó mediante Escritura Pública No. 21 del 20 DE OCTUBRE DE 2018 , es Agente Retenedor de Renta y Autor retenedor de Renta según el Decreto 2201de Dic 30-2016. Se encuentra ubicada en la CRA. 11 No. 92 35 Bogotá, Las existencias (NIC 2 Inventarios) de valúan inicialment e al COSTO y posteriormente al meno r valor entre el COSTO y el VALOR NETO DE REALIZACION, utiliza el Sistema de Inventarios Permanente, método Promedio Ponderado, de igual manera la Propiedad, Planta y Equipo (NIC 16) se reconocen inicialmente al COSTO DE ADQUISICIÓN y posteriormente al modelo del costo. Actividad Económica: 4754 COMERCIO AL POR MENOR DE ELECTRODOMÉSTICOS Y GASODOMÉSTICOS DE USO DOMÉSTICO, MUEBLES Y EQUIPOS DE ILUMINACIÓN. Instrucciones para el desarrollo del Taller  – Tipo Los estudiantes leen e interpretan el enunciado y definen la característica de la cuenta dentro del comprobante D/C y realizan los cálculos inherentes a la transacción. Este proceso lo realizará de manera manual dentro del formato establecido para tal fin en el material del taller.

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Se constituye la empresa con un Capital de $90.000.000, representado en 900 Cuotas con un valor de $100.000 cada una. Aportados en su totalidad al inicio de las operaciones así: Socio No. 001 Arce Ríos Santiago C.C 47.960.111 47.960.111 Aporta $45.000.000 en efectivo 450 Cuotas Socio No. 002 Coronado Gómez Ricardo CC 7.501.250 Aporta $45.000.000 con cheque No. 5562 BBVA 450 Cuotas

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MOVIMIENTOS…. MES DE OCTUBRE 2018 ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Contabilidad CA COMPROBANTE DE APERTURA 1 31/Octubre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter  – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante. CUENTA 132505 132505 311505 311505

CONCEPTO CXC a Socio Arce Ríos Santiago CXC a Socio Coronado Gómez Ricardo Arce Ríos Santiago 450 Cuotas de interés Social Coronado Gómez Ricardo 450 Cuotas de interés Social

BENEFICIARIO 47.960.111 7.501.250 47.960.111 7.501.250

DEBITO

CRÉDITO

C.C

45.000.000 45.000.000

001 001 001 001

CRÉDITO

C.C

45.000.000 45.000.000

CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL EFECTIVAMENTE PAGADO POR CADA SOCIO EN EL INICIO DE LAS OPERACIONES Octubre 31 de 2018 ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Contabilidad RC RECIBO DE CAJA 1 31/Octubre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter  – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante. CUENTA

CONCEPTO

11050501 Aporte en Efectivo

BENEFICIARIO 47.960.111 47.960.111

132505

CXC a Socio  – Arce Ríos Santiago

DEBITO 45.000.000

001 45.000.000 001

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ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

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Contabilidad RC RECIBO DE CAJA 2 31/Octubre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter  – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante. CUENTA

CONCEPTO

11050502

Aporte  – cheque No. 5562 BBVA

132505

CXC a Socio  – Coronado Gómez Ricardo

BENEFICIARIO 7.501.250

DEBITO

CRÉDITO

45.000.000

7.501.250

C.C 001

45.000.000

001

Al Final de cada mes el Software exige hacer un cierre. A continuación, procederemos a realizar el CIERRE de Octubre. Ruta: CIERRE DE PERIODO EJECUTAR

MOVIMIENTOS MES DE NOVIEMBRE 2018 El día 01 - Se Abre la Cta. Cte. No. 987654321-777, 987654321-777, en Bancolombia Gran contribuyente, Nit. 890.120.203 de Bogotá D.C, consignamos el 80% del efectivo recibido y el Cheque recibido. ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Contabilidad CONS COMPROBANTE DE CONSIGNACIONES 1 01/Noviembre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter  – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante.

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CUENTA CONCEPTO 11050501 Consignación en efectivo 11050502 Consignación cheque No. 5562 BBVA

BENEFICIARIO 890.120.203 890.120.203

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DEBITO

CRÉDITO 36.000.000 45.000.000

C.C 001 001

890.120.203 11100507 Apertura Cta Cte. Bancolombia. No. 987654321-777 81.000.000 El día 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos entrega chequera con la siguiente numeración 91001 al 91099 y nos reporta el descuento de la Cuenta Bancaria de $160.000 por éste concepto, IVA del 19 %, adicional. ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Contabilidad ND NOTA DEBITO 1 02/Noviembre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter  – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante. CUENTA

CONCEPTO

530505 Gastos Bancarios  – Chequera Consecutivos 91001 Al 91100 24081001 IVA Descontable en el Registro del Servicios del 19% 11100507 N.D. BANCARIA. Chequera del 91001 al 91100.

BENEFICIARIO 890.120.203 890.120.203 890.120.203

DEBITO

CRÉDITO

C.C

190.400

001 001 001

160.000 30.400

El día 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos concede un crédito de libre inversión por $ 95.000.000 a 36 meses de plazo, a un interés del 1.09 1.09 efectivo mensual, nos realiza un descuento por análisis y estudio de crédito por $150.000 y firmamos el pagaré No. 121416. El Crédito nos lo depositan en la Cta. Cte. 987654321-777 ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Contabilidad NC NOTA CREDITO 1 02/Noviembre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter  – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante.

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CUENTA

CONCEPTO

210510 Crédito Ordinario  – Pagaré No. 121416  – 36 Cuotas. 1.09% E.MES 530505 Gastos Bancarios  – Estudio de Crédito 11100507 N.C. PRESTAMO. Pagare 121416, 121416, 36 cuotas.

El día 02 -

Bogotá D.C Versión: 01 Página 5 de 50

BENEFICIARIO 890.120.203

DEBITO

890.120.203 890.120.203

150.000 94.850.000

CRÉDITO

C.C

95.000.000

001 001 001

Giramos cheque No. 91001, para la apertura del Fondo de caja menor por valor de $1.550.000. Y como como responsable de la Caja Menor esta la Srta. BAHAMON CASAS CLAUDIA CC. 36.025.225 de Bogotá D.C

ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Contabilidad CE COMPROBANTE DE EGRESOS 1 Número Cheque 91001 02/Noviembre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter  – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante. CUENTA

CONCEPTO

11100507 Apertura Fondo Caja Menor  – BAHAMON CASAS CLAUDIA 110510 Apertura Fondo Caja Menor  – BAHAMON CASAS CLAUDIA

BENEFICIARIO 36.025.225

DEBITO

36.025.225

1.550.000

CRÉDITO

C.C

1.550.000

001 001

El día 02 - Contabilizamos el Servicio de Arrendamiento del mes de noviembre de 2018, de un local comercial para el desarrollo de la actividad mercantil, prestado por la empresa SOLUCIONES & SERVICIOS S.A. NIT. 890.250.550 Régimen Común por valor valor de $3.500.000 más IVA del 19%. Retención en la fuente del 3.5% y Retención de ICA del (9,66 x 1.000). ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Contabilidad NCON NOTA DE CONTABILIDAD 1 02/Noviembre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter  – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante. CUENTA

CONCEPTO

BENEFICIARIO

DEBITO

CRÉDITO

C.C

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512010 24081001 23653001 23680503 233540 El día 03 -

Bogotá D.C Versión: 01 Página 6 de 50

Contabilizamos Servicio de Arrendamiento del mes de Noviembre / 2018

890.250.550

3.500.000

IVA Descontable en Compras de Bienes y Servicios del 19% Retención en la Fuente Arrendamientos Bienes Inmuebles 3.5% Reteica en Servicios de Arrendamientos (9,66 x 1.000) CxP SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051

890.250.550

665.000

890.250.550

001 122.500 33.810 4.008.690

890.250.550 890.250.550

001 001 001 001

Giramos cheque No. 91002 y cancelamos el Servicio de Arrendamiento del punto anterior a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A

ASENTAR LIBROS Modulo Contabilidad Tipo CE COMPROBANTE DE EGRESOS Número 2 Número Cheque 91002 Fecha 03/Noviembre/2018 Al Finalizar la transacción, se le da Enter  – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante CUENTA

CONCEPTO

11100507 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 233540 CxP SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051

BENEFICIARIO 890.250.550

DEBITO

890.250.550

4.008.690

CRÉDITO

C.C

4008.690

001 001

El día 05 - Causamos el Servicio de Remodelación de las instalaciones por valor de $6.800.000, prestado por el señor SANTOS TORRES ANGEL, cédula No. 75.050.205 de Medellín, del régimen simplificado, Declarante. Contabilizar retención en la fuente del 4%, Reteica del (6.9x 1.000). ASENTAR LIBROS Modulo Contabilidad Tipo NCON NOTA DE CONTABILIDAD Número 2 Fecha 05/Noviembre/2018 Al Finalizar la transacción, se le da Enter  – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante. CUENTA 515015 23652502 23680502 233535

CONCEPTO Reparaciones Locativas Remodelación local, Rete fuente Servicios P. Naturales Declarantes 4% Remodelación local, Reteica en Servicios. (6. 9x 1.000) CxP Remodelación local, SANTOS TORRES ANGEL

BENEFICIARIO 75.050.205 75.050.205 75.050.205 75.050.205

DEBITO

CRÉDITO

C.C

272.000 47.532 6.480.468

001 001 001 001

6.800.000

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El día 06 -

Versión: 01 Página 7 de 50

Giramos cheque No. 91003 y cancelamos el punto anterior al señor SANTOS TORRES ANGEL

ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha CUENTA

Bogotá D.C

Contabilidad CE COMPROBANTE DE EGRESOS 3 Número Cheque 91003 06/Noviembre/2018 CONCEPTO

11100507 Cancelación remodelación local, según N-01 1 233535 Cancelación remodelación local según N-01 1 SANTOS TORRES ANGEL

BENEFICIARIO 75.050.205

DEBITO

75.050.205

6.480.468

CRÉDITO

C.C

6.480.468

001 001

El día 07  – Causamos la compra de productos para el CONSUMO a OLIMPICA de Bogotá, Nit 880.114.206 Gran Contribuyente, Autorretenedor, S/G factura de Compra No. 286533. NOTA: NIC 2. Definición: Los Inventarios son activos poseídos para ser vendidos en el curso normal de la operación, En proceso de producción para luego ser vendidos. En forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de producción, o en la prestación de servicios. 35 Cajas de Formas Continuas 9 ½ x 11 Blanco, a razón 50 Portaminas Faber Castell razón de 100 Lapiceros Kilométricos Micro punta negros, a razón de 20 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo 30 Toallas desechables Scott 20 Ambientadores frutos verdes - frasco NOTA: Todos los productos tiene IVA DEL 19%

$ 75.000 c/u, $ 2.800.oo c/u, $ 1.280 c/u, $ 9.300 cada Paca, $ 4.500 cada c/u, $ 14.700 c/u

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Bogotá D.C Versión: 01 Página 8 de 50

ASENTAR LIBROS Modulo Contabilidad Tipo NCON NOTA DE CONTABILIDAD Número 3 Fecha 07/Noviembre/2018 Al Finalizar la transacción, se le da Enter  – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante. CUENTA 145530 145530 145530 145525 145525 145525 24081001 233595

CONCEPTO Papel Formas continuas 9 ½ x 11 Blanco 35 Cajas. Fra.286533 Portaminas Faber Castell 50 Und. Fra. 286533 Lapiceros Kilométricos Micro punta negros 100 Und. Fra. 286533 Papel Higiénico Doble Hoja Supremo  – Pacas 20 Pacas Fra. 286533 Toallas desechables Scott 30 Unidades Fra. 286533 Ambientadores frutos verdes - 20 Frasco Fra. 286533 IVA descontable en el Registro de la Compras (DB) Fra. 286533 compra consumo. Cuentas por Pagar a OLIMPICA - Fra. 286533

BENEFICIARIO 880.114.206 880.114.206 880.114.206 880.114.206 880.114.206 880.114.206 880.114.206 880.114.206

DEBITO

CRÉDITO

C.C

4.174.520

001 001 001 001 001 001 001 001

2.625.000 140.000 128.000 186.000 135.000 294.000 671.650

El día 07 - Giramos cheque No. 91004 a OLIMPICA y cancelamos el punto anterior ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Contabilidad CE COMPROBANTE DE EGRESOS 4 Número Cheque 91004 07/Noviembre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter  – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante. CUENTA

CONCEPTO

11100507 Cancelación Fra. 286533 OLIMPICA  – SUPERTIENDAS SAO 233595 Cancelación Fra. 286533 OLIMPICA – SUPERTIENDAS SAO

BENEFICIARIO 880.114.206

DEBITO

880.114.206

4.174.520

CRÉDITO

C.C

4.174.520

001 001

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Bogotá D.C Versión: 01 Página 9 de 50

El día 07 - Giramos cheque No. 91005 a ELECTRODOMESTICOS DEL SUR LTDA, Nit. 850.251.207, de Bogotá, Régimen común, por $ 12.250.000, - Anticipo a Proveedores. ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Contabilidad CE COMPROBANTE DE EGRESOS 5 Número Cheque 91005 04/Noviembre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter  – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante. CUENTA

CONCEPTO

11100507 Anticipo a Proveedores - ELECTRODOMESTICOS DEL SUR LTDA 133005 Anticipo a Proveedores - ELECTRODOMESTICOS DEL SUR LTDA

BENEFICIARIO 850.251.207

DEBITO

850.251.207

12.250.000

CRÉDITO 12.250.000

C.C 001 001

El día 07 - Compramos ELECTRODOMESTICOS DEL SUR, Nit. 850.251.207, de Bogotá, Régimen Común según Factura de Compra. No. 32007, lo siguiente: 40 Televisor Samsung Smart Tv de 55” a razón de $ 850.000 c/u, más IVA del 19% 20 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T a razón de $. 1.100.000 c/u más IVA del 19% Contabilizar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 45 días de plazo.

ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Inventarios EM ENTRADA DE MERCANCIAS 1 07/Noviembre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter  – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante. CUENTA 143536 143536 24081001 23654001 23680501

CONCEPTO Televisor Samsung Smart Tv de 55” – Q = 40

Fra. 32007 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 20 Fra. 32007 IVA Descontable en el Registro de Compras 19% Far. 32007 Retefuente 2.5% Declarante, compra Fra. 32007 Retención de Ica (11.04 x 1.000). compra Fra,32007

BENEFICIARIO 850.251.207 850.251.207 850.251.207 850.251.207 850.251.207

DEBITO

CRÉDITO

C.C

10.640.000 1.400.000 618.240

001 001 001 001 001

34.000.000 22.000.000

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220536

ELECTRODOMESTICOS DEL SUR fra. 32007

Bogotá D.C Versión: 01 Página 10 de 50

850.251.207

43.341.760

001

El día 07 - Recibimos de COMERCIALIZADORA LINEA DORADA LTDA Nit. 950.240.208, REGIMEN COMUN, de Bogotá D.C el Valor de $9.800.000 en efectivo, por concepto de Anticipo de Clientes ASENTAR LIBROS Modulo Contabilidad Tipo RC RECIBO DE CAJA Número 3 Fecha 07/Noviembre/2018 Al Finalizar la transacción, se le da Enter  – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante. CUENTA

CONCEPTO

11050501 Efectivo  – Anticipo de Clientes - COMERCIALIZADORA LINEA DORADA LTDA. 280505

Anticipo de Clientes - C OMERCIALIZADORA LINEA DORADA LTDA.

BENEFICIARIO 950.240.208

DEBITO

CRÉDITO

C.C

9.800.000

001

9.800.000

950.240.208

001

El día 08 - Vendemos con la factura No. 001. A la COMERCIALIZADORA LINEA DORADA LTDA. Nit. 950.240.208, 3.-REGIMEN COMUN de Bogotá, los siguientes productos: 25 Televisor Samsung Smart Tv de 55” a razón de $ 1.620.000 c/u, más IVA del 19 % 10 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T a razón de $ 2.450.000 c/u MÁS IVA del 19 % Concedemos 30 días de plazo para el pago ASENTAR LIBROS Modulo Gestión de ventas Tipo FV FACTURA VENTAS Número 1 Fecha 08/Noviembre/2018 Al Finalizar la transacción, se le da Enter  – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante. CUENTA

CONCEPTO

413536 Televisor Samsung Smart Tv de 55” - Q = 25 413536 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 10 24080501 IVA Generado en Ventas Facturado del 19% 135515 Anticipo Retención en la fuente 2.5% 135518 Anticipo Rete-Ica – 11.04 x 1.000

BENEFICIARIO 950.240.208 950.240.208 950.240.208 950.240.208 950.240.208

DEBITO

1.625.000 717.600

CRÉDITO

C.C

40.500.000 24.500.000 12.350.000

001 001 001 001 001

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130505 135519 236575 143536 613536 143536 613536

Bogotá D.C Versión: 01 Página 11 de 50

CXC COMERCIALIZADORA LINEA DORADA LTDA. Far. 0001 plazo 30 dias Autorretencion de Renta 0.4% Decreto 2201 C x P Autorretencion de Renta 0.4% Decreto 2201

950.240.208 950.240.208 950.240.208

75.007.400

Televisor Samsung Smart Tv de 55” - Q = 25

950.240.208 950.240.208 950.240.208 950.240.208

40.500.000

Televisor Samsung Smart Tv de 55” - Q = 25

Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 10 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 10

300.029 300.029 40.500.000 24.500.000 24.500.000

001 001 001 001 001 001 001

Nota: La empresa no tiene establecido en su NIC 8 POLITICAS CONTABLES  – Ninguna política frente a tratamiento contable sobre descuentos. Por consiguiente, al conceder o tomar los descuentos Financieros por pronto pago, se contabilizarán como Gasto o Ingreso respectivamente. E l día 09 - COMERCIALIZADORA LINEA DORADA LTDA. Nos cancela la factura anterior con el cheque No. 301205 del Banco Occidente, concedemos un descuento por pronto pago del 9% sobre la mercancía vendida antes de IVA y cruzamos el anticipo del día 07.

ASENTAR LIBROS Modulo Contabilidad Tipo RC RECIBO DE CAJA Número 4 Fecha 09/Noviembre/2018 Al Finalizar la transacción, se le da Enter  – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante. CUENTA

CONCEPTO

BENEFICIARIO 950.240.208

DEBITO

CRÉDITO

Cancelación Fr, 001, COMERCIALIZADORA LINEA DORADA LTDA.

280505

Cancelación Anticipo COMERCIALIZADORA LINEA DORADA LTDA. Fra. 001

950.240.208

Descuento Financiero Condicionado x Pronto Pago 9 %

950.240.208

5.850.000

001 001

950.240.208

59.150.000

001

530535

11050502 Se recibe cheque. No. 301205 del Banco Occidente Pago fra. 001

65.000.000

C.C

130505

65.000.000

El día 09 - Realizar la consignación del efectivo recibido en el anticipo y el cheque No. 301205 del Banco Occidente del punto anterior. ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Contabilidad CONS COMPROBANTE DE CONSIGNACION 2 09/Noviembre/2018

001

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TALLER HELISA

Bogotá D.C Versión: 01 Página 12 de 50

Al Finalizar la transacción, se le da Enter  – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante. CUENTA

CONCEPTO

BENEFICIARIO 890.120.203

65.000.000

001

11050501 Consignación en efectivo

890.120.203

5.850.000

11050502 Consignación cheque No. 301205 del Banco Occidente

890.120.203

59.150.000

001 001

11100507 Consignación efectivo y chq.301205

DEBITO

CRÉDITO

C.C

El día 10 - La empresa COMERCIALIZADORA LINEA DORADA LTDA. Nos devuelve de la factura anterior los siguientes productos: 2 Televisor Samsung Smart Tv de 55” y 1 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T Reversar el descuento concedido por el pronto pago de los productos devueltos y al momento de la transacción se acuerda con el cliente que el valor final de la Devolución se contabilice como un anticipo de clientes ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Gestión de Ventas DVFV DEVOLUCIONES EN VENTAS 1 10/Noviembre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter  – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante. CUENTA 417536

Televisor Samsung Smart Tv de 55” - Q = 2

BENEFICIARIO 950.240.208

417536

Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 1

950.240.208

IVA Generado Devoluciones en Ventas del 19% Fra.001

950.240.208

Retención en la fuente 2.5% Fra.001

950.240.208

143.750

001

135518

Rete-Ica – 11,04 x 1.000  – Anticipo Fra 001

950.240.208

634.800

001

530535

Reversión Descuento por pronto pago del 9% Fra 001

950.240.208

517.500

001

280505

Anticipo de Clientes COMERCIALIZADORA LINEA DORADA LTDA. Fra 001

950.240.208

5.546.450

001

135519

Autorretención de Renta 0.4% Decreto 2201, Fra 001

950.240.208

22.185

001

236575 143536

C x P Autorretención de Renta 0.4% Decreto 2201, Fra.001 Televisor Samsung Smart Tv de 55” - Q = 2

950.240.208

613536

Televisor Samsung Smart Tv de 55” - Q = 2

950.240.208

24080502 135515

CONCEPTO

DEBITO

CRÉDITO

C.C

3.300.000

001

2.450.000

001 001

1.092.500

950.240.208

22.185

001 001

1.650.000 1.650.000

001

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TALLER HELISA

143536

Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 1

950.240.208

613536

Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 1

950.240.208

Bogotá D.C Versión: 01 Página 13 de 50

001

2.450.000 2.450.000

001

El día 12 - Realizamos la devolución a ELECTRODOMESTICOS DEL SUR, (fra. 32007), los productos siguientes productos devueltos por el cliente 2 Televisor Samsung Smart Tv de 55” y 1 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T Cruzamos con la cuenta por pagar de la factura No. 32007 ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

INVENTARIOS DVEM DEVOLUCIONES EN ENTRADA DE MERCANCIAS 1 12/Noviembre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter  – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante. CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C 850.251.207 143536 Televisor Samsung Smart Tv de 55”- Q = 2 Fra.32007 1.700.000 001 850.251.207 143536 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 1 Fra.32007 1.100.000 001 850.251.207 001 24081002 IVA Descontable Devoluciones Compras 19% Fra.32007 532.000 850.251.207 001 23654001 Retefuente 2.5% Declarante Fra.32007 13.300 850.251.207 001 23680501 Retención de Ica 11.04 x 1.000 Fra.32007 128.478 850.251.207 001 220536 Devolución a ELECTRODOMESTICOS DEL SUR fra. 32007 3.190.222 El día 14 - Cancelamos el saldo adeudado al ELECTRODOMESTICOS DEL SUR de la factura No. 32007 y nos conceden un descuento por pronto pago del 20 % sobre la mercancía efectivamente comprada, antes de impuestos. Giramos Cheque No. 91006 y cancelamos el anticipo recibido. Nota: La empresa no tiene establecido en su NIC 8 POLITICAS CONTABLES – Ninguna política frente a tratamiento contable sobre descuentos. ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha CUENTA

Contabilidad CE COMPROBANTE DE EGRESOS 6 Número Cheque 91006 14/Noviembre/2018 CONCEPTO

11100507 Cancelamos a ELECTRODOMESTICOS DEL SUR LTDA Fra. 32007 421040 Descuento Financiero Condicionado x pronto pago 133005 Anticipo a Proveedores  – ELECTRODOMESTICOS DEL SUR LTDA

BENEFICIARIO 850.251.207

2.800.000

DEBITO

850.251.207 850.251.207

2.240.000

CRÉDITO

C.C

560.000

001 001 001

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220536

Cancelamos a ELECTRODOMESTICOS DEL SUR LTDA. Fra. 32007

Bogotá D.C Versión: 01 Página 14 de 50

850.251.207

2.240.000

001

El día 15 Vendemos mercancías con la Factura de Venta No. 002, a SUPERTIENDAS OMEGA S.A, Nit. 880.472.209, Gran Contribuyente de Bogotá, los siguientes productos: 12 Televisor Samsung Smart Tv de 55” a razón de $ 1.510.000 c/u, más IVA del 19 % 7 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T A razón de $. 2.550.000 c/u más IVA del 19 % Contabilizar las retenciones a que haya lugar, concedemos 30 días del plazo para el pago. ASENTAR LIBROS Modulo Gestion de ventas Tipo FV FACTURA VENTAS Número 2 Fecha 15/Noviembre/2018 CUENTA 413536 413536 24080501 135515 135517 135518 130505 135519 236575 143536 613536 143536 613536

CONCEPTO Televisor Samsung Smart Tv de 55” - Q = 12 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 7 IVA Generado en Ventas Facturado del 19% Retención en la fuente 2.5% Retención de IVA 15% del IVA Retención de ICA 11,04 x 1.000 Venta SUPERTIENDAS OMEGA S.A. Vto. Plazo 30 días Autorretención de Renta 0.4% Decreto 2201 C x P Autorretencion de Renta 0.4% Decreto 2201 Televisor Samsung Smart Tv de 55” - Q = 12 Televisor Samsung Smart Tv de 55” - Q = 12 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 7 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 7

BENEFICIARIO 880.472.209 880.472.209 880.472.209 880.472.209 880.472.209 880.472.209 880.472.209 880.472.209 880.472.209 880.472.209 880.472.209 880.472.209 880.472.209

DEBITO

CRÉDITO

C.C

18.120.000 17.850.000 6.834.300

18.120.000

001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001

17.850.000

001 001

899.250 1.025.145 347.720 40.532.185 162.128 162.128 18.120.000 17.850.000

El día 16 SUPERTIENDAS OMEGA S.A, nos cancela la factura del punto anterior a través una consignación directa a nuestra Cta. Cte. No. 987654321-777 de Bancolombia y concedemos un Descuento por pronto pago del 6% sobre los productos antes de impuestos. ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número

Contabilidad NC 2

NOTA CREDITO

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Bogotá D.C Versión: 01 Página 15 de 50

Fecha 16/Noviembre/2018 Al Finalizar la transacción, se le da Enter  – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante. CUENTA

CONCEPTO

11100507 Cancelación Fra. No. 002 - SUPERTIENDAS OMEGA S.A 530535 130505

BENEFICIARIO 880.472.209

Descuento Financiero Condicionado x pronto pago

880.472.209

Cancelación Fra. No. 002 - SUPERTIENDAS OMEGA S.A

880.472.209

DEBITO

CRÉDITO

C.C

2.431.931

001 001

40.532.185

001

38.100.254

El día 18 - Compramos a STYLO IN HOUSE. Nit. 75.260.210-4 de Bogotá, Régimen Simplificado No Declarante, S/g. Fra. Compra. No. 20850, los siguientes productos: 25 Televisor Samsung Smart Tv de 55” a razón de $ 750.000 15 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T a razón de $. 950.000 Contabilizar las Retenciones a que haya lugar. Nos conceden 30 días de plazo. ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

inventarios EM ENTRADA DE MERCANCIAS 2 18/Noviembre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter  – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante. CUENTA 143536 143536

CONCEPTO Televisor Samsung Smart Tv de 55” - Q= 25 Fra.20850

Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 15 Fra.20850

23654002 Retención en la fuente 3.5% Fra.20850 23680501 Reteica (11.04 X 1.000) Fra.20850 220536 Compras STYLO IN HOUSE Fra. 20850 Plazo 30 dias  – Determine la fecha

BENEFICIARIO 75.260.210 75.260.210 75.260.210 75.260.210 75.260.210

DEBITO

CRÉDITO

18.750.000 14.250.000 28.875 318 32.970.807

El día 20. Vendemos con la factura No. 003, a LEAL VILLA EDWAR, CC. 35.258.211 de Bogotá D.C, régimen simplificado, los siguientes productos: 16 Televisor Samsung Smart Tv de 55” a razón de $ 1.830.000 c/u, más IVA del 19 % 11 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T a razón de $. 2.640.000 c/u más IVA del 19% Concedemos 30 días de plazo.

C.C 001 001 001 001 001

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ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Versión: 01 Página 16 de 50

Gestión de ventas FV FACTURA VENTAS 3 20/Noviembre/2018

CUENTA 413536

Bogotá D.C

CONCEPTO

BENEFICIARIO 35.258.211

CRÉDITO

C.C

29.280.000

001

Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 11

35.258.211

29.040.000

IVA Generado en Ventas Facturado del 19%

35.258.211

11.080.800

001 001

130505

Venta a LEAL VILLA EDWAR Plazo 30 días

35.258.211

69.400.800

001

135519

Autorretención de Renta 0.4% Decreto 2201

35.258.211

277.603

001

236575

C x P Autorretención de Renta 0.4% Decreto 2201 Televisor Samsung Smart Tv de 55” - Q= 16

35.258.211 35.258.211

613536

Televisor Samsung Smart Tv de 55” - Q= 16

35.258.211

143536

Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 11

35.258.211

613536

Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 11

35.258.211

413536 24080501

143536

Televisor Samsung Smart Tv de 55” - Q= 16

DEBITO

277.603

001

29.280.000 29.280.000

Beneficiario Torres Diego Carbón & Braza Heladería Don Juan Núñez Álvaro Papelería Oxford Serví Ya Rocha Fierro Franklin 24 Horas Arias Carlos Estación Paloquemao

Régimen Tributario Simplificado Simplificado Simplificado Simplificado Simplificado Simplificado Simplificado Simplificado Simplificado Común

CC/Nit CC Nit. Nit. CC Nit. Nit. CC Nit CC Nit.

29.040.000

19.888.213 899.521.214 812.145.215 19.474.216 810.220.217 840.124.218 54.121.219 820.124.220 80.210.221 830.777.222

Ciudad Chía Bosa Zipaquirá Villeta Duitama Melgar Bogotá D.C Bogotá D.C Cali Bogotá D.C

001 001

29.040.000

El día 28 Se realiza la contabilización o causación del reembolso de caja menor con la siguiente relación de gastos, aprobados por la Gerencia. Recibo de Caja Menor = R.C.M R.C.M concepto 001 Servicios Taxis 002 Servicio Restaurante 003 Servicio de Agua Botellón 004 Servicio de Fletes 005 Compra Estilógrafo 006 Servicio de correo 007 Servicio de Taxis 008 Servicio Parqueadero 009 Compra de Revista Semana 010 Servicio Combustible

001

Valor $105.000.oo $ 92.000.oo $ 85.000.oo $ 95.000.oo $105.000.oo $108.000.oo $122.000.oo $110.000.oo $112.000.oo $121.800.oo

001

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Bogotá D.C Versión: 01 Página 17 de 50

ASENTAR LIBROS Modulo Contabilidad Tipo CREM COMPROBANTE DE REEMBOLSO Número 1 Fecha 28/Noviembre/2018 Al Finalizar la transacción, se le da Enter  – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante. CUENTA 519545 519560

CONCEPTO

BENEFICIARIO 19.888.213

105.000

001

Carbón & Braza - Servicio Restaurante - Recibo Caja Menor No. 002

899.521.214

92.000

Torres Diego - Servicio Taxis - Recibo Caja Menor No. 001

DEBITO

CRÉDITO

C.C

Heladería Don Juan - Botellón de Agua - Recibo Caja Menor No. 003

812.145.215

85.000

001 001

513550

Núñez Álvaro - Servicio de Fletes - Recibo Caja Menor No. 004

19.474.216

95.000

001

519530

519525

Papelería Oxford – Útiles y Papelería - Estilógrafo-- Recibo Caja Menor No. 005

810.220.217

105.000

001

513540

Serví Ya – Servicio de correo - Recibo Caja Menor No. 006

840.124.218

108.000

001

519545

Rocha Fierro Franklin - Servicio de Taxis - Recibo Caja Menor No. 007

54.121.219

122.000

001

519565

24 Horas - Servicio Parqueadero - Recibo Caja Menor No. 008

820.124.220

110.000

001

519510

Arias Carlos - Compra Revista Semana - Recibo Caja Menor No. 009

80.210.221

112.000

001

519535

Estación Paloquemao - Servicio Combustible - Recibo Caja Menor No. 010

830.777.222

121.800

001

233595

BAHAMON C CLAUDIA CxP Reembolso Caja de Menor  – Noviembre de 2017

36.025.225

El día 30 -

1.055.800

001

CRÉDITO

C.C

Giramos el cheque No. 91007, del reembolso a la Sra. BAHAMON CASAS CLAUDIA

ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Contabilidad CE COMPROBANTE DE EGRESOS 7 Número Cheque 91007 30/Noviembre/2018

CUENTA 11100507 Reembolso C. Menor. Según L-06 1

CONCEPTO

BENEFICIARIO 36.025.225

DEBITO 1.055.800

001

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233595

Reembolso C. Menor. Según L-06 1  – BAHAMON C. CLAUDIA

Bogotá D.C Versión: 01 Página 18 de 50

36.025.225

1.055.800

001

El día 30 Registramos la disminución del Inventario de consumo de Papelería y Aseo y cafetería, gastados durante el mes, con la siguiente relación: CANTIDAD ELEMENTO CANTIDAD ELEMENTO 10 Cajas de Formas continuas 9 ½ x 11 Blanco 8 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo 15 Lapiceros Kilométricos negros, 7 Toallas Para cocina desechables Scott 30 Portaminas . 6 Ambientadores frutos verdes ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Contabilidad NCON NOTA DE CONTABILIDAD 4 30/Noviembre/2018

CUENTA 145530 145530 145530

CONCEPTO Papel Formas c 9 ½ x 11 Blanco Lapiceros Kilométricos Micro punta negro Portaminas Faberr Castell

- Q = 10

BENEFICIARIO 870.005.310

2.250.000

001

- Q = 15

870.005.310

42.000

870.005.310

38.400

001 001

- Q = 30

DEBITO

CRÉDITO

C.C

519530

Consumo Útiles y Papelería del Mes en Curso

870.005.310

145525

Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo - Q=8

870.005.310

74.400

001

145525

Toallas Para cocina desechables Scott

-Q=7

870.005.310

31.500

001

145525

Ambientadores frutos verdes - Frasco

-Q=6

870.005.310

88.200

001

519525

Consumo. Aseo y Cafetería del mes en Curso

2.330.400

870.005.310

194.100

001

001

El día 30 - Realizar la contabilización del GMF (4*1.000) por $ 650.242; reportado en el Extracto Bancario de Bancolombia del mes de noviembre de 2017. ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha CUENTA

Contabilidad ND NOTA DEBITO 2 30/Noviembre/2018 CONCEPTO

BENEFICIARIO

DEBITO

CRÉDITO

C.C

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TALLER HELISA

531520 Impuestos Asumidos GMF (4*1.000) 11100507 Impuestos Asumidos GMF (4*1.000)

Bogotá D.C Versión: 01 Página 19 de 50

870.005.310 870.005.310

2.600 2.600

001 001

El día 30 - Se adquiere una Camioneta Hyundai Tucson i35  – 2017 con la Empresa FULL AUTOS Nit 890.230.157 de Bogotá D.C, Gran Contribuyente Auto Retenedor de Renta y del Impuesto de Industria y comercio, por valor de $84.600.000, El Concesionario concede un descuento Promocional del 5%, más IVA del 19%, factura de compra No.26510, la matrícula y gastos inherentes en el registro inicial del Vehículo ante Tránsito y Transporte tiene un costos de $1.720.000. Trámite que se realiza a través de del Tramitador Castro Suarez Pablo C.C 79.630.320 de Bogotá a quien se le gira inmediatam ente a través de un Egreso de Caja G-02 Egreso de Caja La empresa tiene dentro de su planeación financiera tiene establecido el pago de una cuota inicial del 52.000.000 y el saldo a través de un crédito directamente con el concesionario a 12 meses a un interés del 0.9% efectivo mensual. Nota: El IVA, los gastos de matrícula y los Intereses generados durante el pago del Saldo del Crédito durante los 12 meses harán parte del Costo de Adquisición del Vehículo. ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha CUENTA

Contabilidad FCAF FACTURA COMPRA ACTIVOS FIJOS 5 30/Noviembre/2018 CONCEPTO

15400501 Camioneta Hyundai I35 – 2017, Fra. 26510 238095 233595

CxP FULL AUTOS, Fra. 26510. Plazo 12 meses, interés 0.9% E, mes CxP Castro Suarez Pablo Matrícula y Trámites Vehículo

BENEFICIARIO 890.230.157 890.230.157 79.630.20

DEBITO

CRÉDITO

97.360.300

C.C 001

95.640.300

001

1.720.000

001

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El día 30 -

Bogotá D.C Versión: 01 Página 20 de 50

Se realiza el pago en efectivo por $ 1.720.000 a Castro Suarez Pablo a través de un Egreso de Caja para trámites de Matrícula del Vehículo

ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Contabilidad CEC EGRESOS DE CAJA 1 30/Noviembre/2018

CUENTA CONCEPTO 11050501 Matrícula y Trámites Vehículo, según fra. 26510 233595 CxP Castro Suarez Pablo Matrícula y Trámites Vehículo

BENEFICIARIO 79.630.320 79.630.320

DEBITO 1.720.000

CRÉDITO 1.720.000

C.C 001 001

El día 30 - Se realiza el pago a FULL AUTOS de la Cuota Inicial del Vehículo por valor de $52.000.000, se gira el cheque 91008 ASENTAR LIBROS Modulo Contabilidad Tipo CE COMPROBANTE DE EGRESOS Número 8 Número Cheque 91008 Fecha 30/Noviembre/2018 CUENTA

CONCEPTO

BENEFICIARIO 890.230.157

11100507 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 238095

Pago cuota inicial FULL AUTOS Fra. 26510

Sueldo Básico Cédula de Ciudadanía Cargo Tipo de Contribuyente Tipo de Contrato

MANUEL TORRES

8.850.000 19.090.043 Administrador Declarante E.T Término Indefinido

CRÉDITO

C.C

52.000.000

001

52.000.000

El día 30 Se realiza todos los procesos contables inherentes a la nómina. 1. Causación o reconocimiento 2. Pago 3. Comprobante de Parafiscales Las Siguientes son las novedades de Nómina del mes:

CONCEPTOS

DEBITO

4. Provisión para Prestaciones Sociales de la Nómina Nov de 2017

PEÑA SUAZA MARIA

1.400.000 51.212.224 Asistente Administrativo No Declarante de Renta Término Indefinido

BAHAMON CASAS CLAUDIA

1.300.000 36.025.225 Auxiliar Administrativo y Contable No Declarante de Renta Término Indefinido

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Fecha de Inicio Auxilio de Transporte Horas Extras diurnas 1.25 Horas Extras Nocturnas 1.75 Horas con Recargo nocturno 0.35 Horas Dom. O Festivas 1.75 Horas Extras dom. O Fest. Diurnas 2 Descuentos Libranzas Electrohouse E:P.S F. de Pensiones F. de Cesantías Administradora Riesgos Laborales 870.542.226 820.674.229 589.250.245 899.999.034

Nueva E.P.S Pensiones Porvenir compensar SENA

CONCEPTOS DE LIQUIDACION SALUD PENSION ADMINIST. RIESGOS LABORAES CAJAS COMPENS. FAMILIAR SENA I.C.B.F CESANTIAS INTERESES A LAS CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES

01 del mes en curso 0 0 0 0 0 0 720.000 Nueva E.P.S Horizonte I.N.G Colmena 890.352.227 895.547.232 890.222.250 899.007.007

Humana Vivir A.R.L Colmena Electrohouse I.C.B.F.

01 del mes en curso 88.211 0 0 0 0 0 160.000 Humana Vivir Porvenir I.N.G Colmena

Bogotá D.C Versión: 01 Página 21 de 50

01 del mes en curso 88.211 10 5 10 2 4 120.000 Nueva E.P.S Porvenir I.N.G Colmena

890.231.228 Pensiones horizonte 890.333.233 Cesantías Colfondos 890.230.157 Full Autos

BASE DE LIQUIDACION DE LOS CONCEPTOS DE NOMINA APORTE EMPLEADOS APORTE EMPLEADOR APORTE TOTAL 4% -0- Ley 1607/2012 4% 4% o ( 5% > 4 SMLMV) 12% 16% -00.522% 0.522% -04% 4% -02% 2% -03% 3% -08.33% 8.33% -01% 1% -08.33% 8.33% -04.17% 4.17%

ING. BASE LIQUID. Total Dev.  – Aux. Transp Total Dev.  – Aux. Transp Total Dev.  – Aux. Transp Total Dev.  – Aux. Transp Total Dev.  – Aux. Transp Total Dev. – Aux. Transp Total Devengado Total Devengado Total Devengado Total Dev.  – Aux. Transp

Nota: De los tres empleados, uno de ellos tiene un sueldo mayor a 10 S.M.L.M.V, situación que no excluye a la empresa de pagar la seguridad social en Salud, los aportes parafiscales al I.C.B.F y al SENA. Para los dos empleados restantes la empresa está excluida del pago de estos aportes (Salud, la parte correspondiente al empleador y los conceptos de I.C.B.F y aportes al SENA. De igual manera no olvidar que los empleados que devenguen más de 4 S.M.L.M.V se les descontarán adicionalmente un 1% para el fondo de solidaridad Pensional

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Bogotá D.C Versión: 01 Página 22 de 50

FORMULA HORAS EXTRAS Y RECARGOS = (SUELDO BASICO * FACTOR * No. De Horas) /240 CONCEPTO HORAS EXTRAS DIURNAS HORAS EXTRAS NOCTURNAS RECARGO NOCTURNO FESTIVAS O DOMINICALES DIURNAS LIQUIDACION PRESTACIONES SOCIALES CESANTIAS INTERESES A LAS CESANTIAS PRIMA DE SERVICIO VACACIONES

   

FACTOR 1.25 1.75 0.35 1.75

CONCEPTO HORAS EXTRAS FESTIVAS O DOMINICALES DIURNAS HORAS EXTRAS FESTIVAS O DOMINICALES NOCTURNAS ORDINARIAS FESTIVAS O DOMINICALES NOCTURNAS

FACTOR 2 2.5 2.1

SALARIO MENSUAL PROMEDIO * NÚMERO DIAS TRABAJADOS) / 360 CESANTIAS * 12% * NÚMERO DIAS TRABAJADOS) / 360 SALARIO MENSUAL PROMEDIO * NÚMERO DIAS TRABAJADOS) / 360 (SALARIO MESUAL – AUXILIO DE TRANSPORTE) * NÚMERO DIAS TRABAJADOS) / 720

NOTA: PARA EL CALCULO DE LA RETENCION EN LA FUENTE EN SALARIOS, SE REALIZA EL CALCULO SEGÚN ARTICULO 383 E.T PROCEDIMIENTO No. 001

El día 30 - Causación la nómina de MANUEL TORRES ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha CUENTA 510506 23700501 23803001 237030 236505 250506

Contabilidad CNOM COMPROBANTE DE NOMINA 1 30/Noviembre/2018 CONCEPTO

Sueldo  – MANUEL TORRES CxP a Nueva E.P.S CxP a Horizonte CxP Libranzas Electrohouse Retención  – Fuente salarios y Pagos Laborales Procedimiento No. 001 Art. 383 E.T Salario x Pagar a MANUEL TORRES

BENEFICIARIO

DEBITO

19.090.043 870.542.226 890.231.228 890.222.250 19.090.043 19.090.043

8.850,000

CRÉDITO

C.C

354,000 442,500 720,000 630,243 6’732,573

001 001 001 001 001 001

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Bogotá D.C Versión: 01 Página 23 de 50

El día 30 - Causación de la nómina PEÑA SUAZA MARIA ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha CUENTA 510506 510527 23700502 23803002 237030 250506

Contabilidad CNOM COMPROBANTE DE NOMINA 2 30/Noviembre/2018 CONCEPTO

Sueldo  – PEÑA SUAZA MARIA Auxilio de Transporte CxP a Humana Vivir CxP a Porvenir CxP Libranzas Electrohouse Salario x Pagar a PEÑA SUAZA MARIA

BENEFICIARIO

DEBITO

51.212.224 51.212.224 890.352.227 820.674.229 890.222.250

1.400,000 88.211

51.212.224

CRÉDITO

C.C

56.000 56.000 160.000 1.216.211

001 001 001 001 001 001

El día 30 - Causación de la nómina BAHAMON CASAS CLAUDIA ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha CUENTA 510506

Contabilidad CNOM COMPROBANTE DE NOMINA 3 30/Noviembre/2018 CONCEPTO

Sueldo  – BAHAMON CASAS CLAUDIA

BENEFICIARIO 36.025.225

DEBITO 1.300.000

CRÉDITO

C.C 001

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510527 510515 23700501 23803002 237030 250506

Auxilio de Transporte Horas Extras y Rec. CxP a Nueva E.P.S CxP a Porvenir CxP Libranzas Electrohouse Salario x Pagar  – BAHAMON CASAS CLAUDIA

36.025.225 36.025.225 870.542.226

Bogotá D.C Versión: 01 Página 24 de 50

88.211 196.354 52.000 52.000 120.000 1.360.565

820.674.229 890.222.250 36.025.225

001 001 001 001 001 001

El día 30 – Se autoriza el pago de la nómina del mes respectivo, a través del convenio con Bancolombia. Nota: Contabilizar el pago utilizando una Nota de Crédito ASENTAR LIBROS Modulo Contabilidad Tipo ND NOTA DEBITO Número 3 Fecha 30/Noviembre/2018 CUENTA

CONCEPTO

250506 250506 250506

MANUEL TORRES PEÑA SUAZA MARIA BAHAMON CASAS CLAUDIA 11100507 Pago nómina de Noviembre 2018

BENEFICIARIO

DEBITO

19.090.043 51.212.224 36.025.225

6.703.257 1.216.211 1.360.565

870.005.310

CRÉDITO

C.C

9.280.033

001 001 001 001

El día 30 Elaboramos el Comprobante de Parafiscales, en donde Contabilizamos el Aporte de Salud DEL 8.5%, el aporte patronal del SENA y el I.C.B.F, la parte del empleador correspondiente al empleado que devenga más de 10 S.M.L.M.V , El aporte Patronal en Pensión (12%), A.R.L (0.522%) y el Aporte a las Cajas ASENTAR LIBROS Modulo Contabilidad Tipo CPAR COMPROBANTE DE PARAFISCALES Número 1 Fecha 30/Noviembre/2018 CUENTA

BENEFICIARIO

DEBITO

51056901 Aportes Salud 8.5% (Empleado salario >10 SMLMV)

870.542.226

752.250

23700501 CxP a Nueva E.P.S

870.542.226 890.231.228

51057001 23803001 51057002 23803002 510568

CONCEPTO

Aportes a Horizonte 12% CxP a Pensiones Horizonte Aportes a Porvenir 12% CxP a Porvenir. Aporte Administradora Riesgos Laborales 0.522%

890.231.228 820.674.229 820.674.229 895.547.232

CRÉDITO

001 752.250

1.062.2000 1.062.000 347.562 347.562 61.316

C.C 001 001 001 001 001 001

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TALLER HELISA

237006 510578 237010 510575 237010 510572 237010 El día 30 -

895.547.232 899.999.034 899.999.034

CxP A.R.L Colmena.

Aportes SENA 2% (Empleado salario >10 SMLMV) CxP al Servicio Nacional de Aprendizaje 899.007.007 Aportes ICBF 3% (Empleado salario >10 SMLMV) 899.007.007 CxP al Instituto Colombiano de Bienestar Familiar 589.250.245 Aporte a Caja de Compensación Familiar 4 % 589.250.245 CxP a Compensar Se realizan los Comprobantes de PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES  – MANUEL TORRES

ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha CUENTA

CONCEPTO Provisión (8.33% TD) Cesantías Manuel Torrres Provisión Cesantía (8.33% TD) a Colfondos Provisión Intereses a las Cesantías (12% VALOR CESANTIAS)Torres Manuel Provisión Intereses Cesantías (12% valor cesantías) Provisionadas

510536 261020 510539 261015

Aporte Prima de Servicios (8.33% TD) Manuel Torrres Provisión Prima Servicios (8.33% TD) Provisión Vacaciones (4.17% (TD-AT) Manuel Torrres Provisión Vacaciones (4.17% (TD-AT) Manuel Torrres

Página 25 de 50

61.316 177.000 177.000

001 001 001

469.854

001 001 001 001

CRÉDITO

C.C

265.500 265.500 469.854

BENEFICIARIO 19.090.043 19.090.043 19.090.043 19.090.043 19.090.043 19.090.043 19.090.043 19.090.043

DEBITO 737.205

737.205

001 001 001 001 001 001

369.045

001 001

CRÉDITO

C.C

737.205 88.465 88.465 737.205 369.045

Se realizan los Comprobantes de PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES  – PEÑA SUAZA MARIA

ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha CUENTA

Versión: 01

Contabilidad CPRO COMPROBANTE DE PROVISIONES 1 30/Noviembre/2018

510530 261005 510533 261010

El día 30 -

Bogotá D.C

Contabilidad CPRO COMPROBANTE DE PROVISIONES 2 30/Noviembre/2018 CONCEPTO

BENEFICIARIO

DEBITO

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TALLER HELISA

510530 261005 510533 261010 510536 261020 510539 261015 El día 30 -

51.212.224 Provisión (8.33% TD) Cesantías Peña Suaza María 51.212.224 Provisión Cesantía (8.33% TD) a Colfondos 51.212.224 Provisión Intereses a las Cesantías ((12% valor cesantías) Peña Suaza María 51.212.224 Provisión Intereses Cesantías (12% valor cesantías Provisionadas) 51.212.224 Aporte Prima de Servicios (8.33% TD) Peña Suaza María 51.212.224 Provisión Prima Servicios (8.33% TD) 51.212.224 Provisión Vacaciones (4.17% (TD-AT) Peña Suaza María 51.212.224 Provisión Vacaciones (4.17% (TD-AT) Peña Suaza María Se realizan los Comprobantes de PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES  – BAHAMON CASAS CLAUDIA

ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Versión: 01 Página 26 de 50

123.968

58.830

001 001 001 001 001 001 001 001

CRÉDITO

C.C

123.968 14.876 14.876 123.968 123.968 58.380

Contabilidad CPRO COMPROBANTE DE PROVISIONES 3 30/Noviembre/2018

CUENTA 510530 261005 510533 261010 510536 261020 510539 261015

Bogotá D.C

CONCEPTO Provisión (8.33% TD) Cesantías Bahamón C. Claudia Provisión Cesantía (8.33% TD) a Colfondos Provisión Intereses a las Cesantías (12% valor cesantías) Bahamón C. Claudia Provisión Intereses Cesantías (12% valor cesantías Provisionadas) Aporte Prima Servicios (8.33% TD) Bahamón C. Claudia Provisión Prima Servicios (8.33% TD) Provisión Vacaciones (4.17% (TD-AT) Bahamón C. Claudia Provisión Vacaciones (4.17% (TD-AT)Bahamón C. Claudia

Al Final de cada mes el Software exige hacer un cierre. A continuación, procederemos a realizar el CIERRE de Noviembre. Ruta: CIERRE DE PERIODO EJECUTAR

BENEFICIARIO 36.025.225 36.025.225 36.025.225 36.025.225 36.025.225 36.025.225 36.025.225 36.025.225

DEBITO 131.994

131.994

001 001 001 001 001 001

54.210

001 001

131.994 15.839 15.839 131.994 54.210

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Bogotá D.C Versión: 01 Página 27 de 50

MOVIMIENTOS MES DE DICIEMBRE 2018 El 01.- Se constituye un CDT para negociar antes del vencimiento por valor $5.000.000 a 6 meses con una tasa del 5% E.A, en Bancolombia, nos cobra una comisión de $50.000. la transferencia se reconoce a través de Nota D ébito. La Política Contable de la empresa sobre instrumentos financieros para inversiones negociables determina que se mide a valor razonable con cambios en el estado de resultados. VALOR RAZONABLE . NIIF 13. Refiere al precio que se puede obtener de la venta de un activo o el precio que se paga al transferir un pasivo. Información adicional: el 31 diciembre 2018 la tasa de interés de mercado es del 7% E.A ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha CUENTA

Contabilidad ND NOTA DEBITO 4 01/Diciembre/2018 CONCEPTO

12250505 Inversión Para Negociar CDT a 6 meses  – Tasa 5 % E-A 530505 Gastos Bancarios  – Comisión Estudio Apertura CDT. 11100507 Bancolombia – CDT

BENEFICIARIO

DEBITO

870.005.310 36.025.225

5.000.000 50.000

870.005.310

CRÉDITO

C.C

5.050.000

001 001 001

El día 02 - Contabilizamos el Servicio de Arrendamiento del mes de DICIEMBRE de 2018, de un local comercial para el desarrollo de la actividad mercantil, prestado por la empresa SOLUCIONES & SERVICIOS S.A. NIT. 890.250.550 Régimen Común por valor de $3.500.000 más IVA del 19%. Retención en la fuente del 3.5% y Retención de ICA del (9,66 x 1.000). ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha CUENTA 512010

Contabilidad NCON NOTA DE CONTABILIDAD 6 02/Diciembre/2018 CONCEPTO

Contabilizamos Servicio de Arrendamiento del mes de Diciembre / 2018

24081001 IVA Descontable en Compras de Bienes y Servicios del 19%

BENEFICIARIO 890.250.550 890.250.550

DEBITO

CRÉDITO

C.C

3.500.000

001

665.000

001

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23653001 Retención en la Fuente Arrendamientos Bienes Inmuebles 3.5% 23680503 Reteica en Servicios de Arrendamientos (9,66 x 1.000) 233540 CxP SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051 El día 03 -

890.250.550 890.250.550 890.250.550

Bogotá D.C Versión: 01 Página 28 de 50

122.500

001 001 001

33.810 4.038.690

Giramos cheque No. 91009 y cancelamos el Servicio de Arrendamiento del punto anterior a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A

ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Contabilidad CE COMPROBANTE DE EGRESOS 9 Número Cheque 91009 03/Diciembre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter  – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante CUENTA

CONCEPTO

11100507 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 233540 CxP SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051

BENEFICIARIO 890.250.550

DEBITO

CRÉDITO

C.C

4.038.690

001 001

4.038.690

890.250.550

El día 02  –  Realizamos la cancelación a Bancolombia de la primera cuota del crédito de libre inversión, otorgado con el pagaré No. 121416. El Banco se descuenta automáticamente del saldo de la Cuenta Corriente. ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha CUENTA

Contabilidad ND NOTA DEBITO 5 03/Diciembre/2018 CONCEPTO

210510 Pago primera cuota  – Crédito No. 121416 530520 Intereses corrientes del crédito No. 121416 11100507 Pago primera cuota – Crédito No. 121416

BENEFICIARIO 890.120.203

DEBITO

890.120.203 890.120.203

353.500 4.696.500

El día 11  – Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en salud. Giramos cheque No. 91010 a Nueva E.P.S

CRÉDITO

C.C

5.050.000

001 001 001

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ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

CUENTA

Bogotá D.C Versión: 01 Página 29 de 50

Contabilidad CE COMPROBANTE DE EGRESOS 10 Número Cheque 91010 11/Diciembre/2018

CONCEPTO

11100507 Pago seguridad social salud, mes Nov. 2018 23700501 Pago mes de Nov. 2017 a Nueva E.P.S

BENEFICIARIO 870.542.226

DEBITO

CRÉDITO

C.C

1.106.250

001 001

1.106.250

870.542.226

El día 11 - Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en salud. Giramos cheque No. 91011 a Humana Vivir ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha CUENTA

Contabilidad CE COMPROBANTE DE EGRESOS 11 Número Cheque 91011 11/Diciembre/2018 CONCEPTO

11100507 Pago seguridad social salud, mes Nov. 2018 23700502 Pago seguridad social mes Nov. 2018 Humana Vivir

BENEFICIARIO 890.352.227

DEBITO

CRÉDITO

C.C

56.000

001 001

56.000

890.352.227

El día 11  – Cancelamos la Seguridad Social en Pensión. Giramos cheque No. 91012 a Pensiones Horizonte por pago total del 16% ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha CUENTA

Contabilidad CE COMPROBANTE DE EGRESOS 12 Número Cheque 91012 11/Diciembre/2018 CONCEPTO

11100507 Pago seguridad social Pensión, mes Nov. 2018

BENEFICIARIO 890.231.228

DEBITO 1.504.700

CRÉDITO

C.C 001

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23803001 Pago seguridad social Pensión, mes Nov. 2018 Pensiones Horizonte

Bogotá D.C Versión: 01 Página 30 de 50

890.231.228

1.504.700

001

CRÉDITO

C.C

56.000

001 001

El día 12  – Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en Pensión. Giramos cheque No. 91013 a Pensiones Porvenir. ASENTAR LIBROS

Modulo Tipo Número Fecha CUENTA

Contabilidad CE COMPROBANTE DE EGRESOS 13 Número Cheque 91013 12/Diciembre/2018 CONCEPTO

BENEFICIARIO 820.674.229

DEBITO

11100507 Pago seguridad social Pensión, mes Nov. 2018 56.000 820.674.229 23803002 Pago seguridad social Pensión, mes Nov. 2018 – Pensiones Porvenir El día 12  – Cancelamos la Seguridad Social en A.R.L. Giramos cheque No. 91014, a A.R.L Colmena por pago total del 0.522% ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha CUENTA

Contabilidad CE COMPROBANTE DE EGRESOS 14 Número Cheque 91014 12/Diciembre/2018 CONCEPTO

11100507 Pago seguridad social ARL, mes Nov. 2018 237006 Pago a A.R.L Colmena 0.522% El día 12  – Cancelamos a Compensar, Giramos cheque No. 91015 ASENTAR LIBROS Modulo Tipo

Contabilidad CE COMPROBANTE DE EGRESOS

BENEFICIARIO 895.547.232 895.547.232

DEBITO

CRÉDITO

C.C

61.316

001 001

61.316

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Número Fecha

Bogotá D.C Versión: 01 Página 31 de 50

15 Número Cheque 91015 12/Diciembre/2018

CUENTA

CONCEPTO

11100507 Pago Caja de Compensación, mes Nov. 2018 237010 Pago a Caja de Compensación de Huila 4%

BENEFICIARIO 589.250.245

DEBITO

CRÉDITO

C.C

469.854

001 001

CRÉDITO

C.C

265.500

001 001

CRÉDITO

C.C

177.700

001 001

469.854

589.250.245

El día 12  – Cancelamos a I.C.B.F, Giramos cheque No. 91016 ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Contabilidad CE COMPROBANTE DE EGRESOS 16 Número Cheque 91016 12/Diciembre/2018

CUENTA

CONCEPTO

11100507 Pago Bienestar Familiar, mes Nov. 2018 237010 Pago a I.C.B.F 3% El día 12  – Cancelamos al SENA, Giramos cheque No. 91017 ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

BENEFICIARIO 899.007.007

DEBITO 265.500

899.007.007

Contabilidad CE COMPROBANTE DE EGRESOS 17 Número Cheque 91017 12/Diciembre/2018

CUENTA 11100507 Pago SENA, mes Nov. 2018 237010 Pago SENA, mes Nov. 2018

CONCEPTO

BENEFICIARIO 899.999.034 899.999.034

DEBITO 177.700

El día 13 - Diligenciar el Formulario de Retención en la Fuente del mes anterior y pagar, realizar comprobante de Egreso con Cheque No. 91018 A Nombre de la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 800.197.268. Em presa de Estado.

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ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

CUENTA 236505

Bogotá D.C Versión: 01 Página 32 de 50

Contabilidad CE COMPROBANTE DE EGRESOS 18 Número Cheque 91018 13/Diciembre/2018

CONCEPTO

Retención – Fuente Salarios y Pagos Laborales. Nov. Retención en la Fuente Servicios del 4 %. Nov Retención en arrendamientos de Bienes inmuebles 3.5% Nov Retención en la Fuente en Compras del 2.5 %. Nov Retención en la Fuente en Compras del 3.5 %. Nov Autorretencion Especial de Renta Decreto 2201. Nov Impuestos Asumidos – Ajuste con el pago. Nov 11100507 Pago Retención en la Fuente mes Nov. 2018  – DIAN 23652502 23653001 23654001 23654002 236575 531520

BENEFICIARIO 800.197.268

DEBITO

800.197.268 800.197.268 800.197.268 800.197.268 800.197.268 800.197.268 800.197.268

CRÉDITO

C.C

630.243 717.575 122.500 631.500 151.375

001 001 001 001 001 001 001 001

SE REGISTRAN LAS TRANSACCIONES DEL CENTRO DE COSTOS No. 002 PUNTO VENTA UNICENTRO El día 14 - Giramos cheque No. 91019 a EL PALACIO DEL REY & CIA por valor de $ 4.600.000 como anticipo a Proveedores. ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha CUENTA

Contabilidad CE COMPROBANTE DE EGRESOS 19 Número Cheque 91019 14/Diciembre/2018 CONCEPTO

11100507 Anticipo a Proveedores  – a EL PALACIO DEL REY & CIA 133005 Anticipo a Proveedores  – a EL PALACIO DEL REY & CIA

BENEFICIARIO 890.205.290

DEBITO

890.205.290

4.600.000

CRÉDITO

C.C

4.600.000

002 002

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Bogotá D.C Versión: 01 Página 33 de 50

El día 15 - Compramos a EL PALACIO DEL REY & CIA, Nit. 890.905.290, de Bogotá, Régimen común, según Factura de Compra. No. 206011, lo siguiente: 15 Nevecón 510 lt RS51K54F02C a razón de $ 3.650.000 c/u, más IVA del 19 % Contabilizar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 60 días de plazo. ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Contabilidad EM ENTRADA DE MERCANCIAS 3 15/Diciembre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter  – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante CUENTA

CONCEPTO

143536 24081001

Nevecón 510 lt RS51K54F02C- Q = 15 Fra.206011 IVA Descontable en registro de Compras 19% Fa.206011

23654001 23680501 220536

Retención en la fuente 2.5%. Fra.206011 Retención de ICA (11,04 x 1.000) Fra.206011 Compra M/cia. EL PALACIO DEL REY & CIA, Fra. 206011, Pazo 60 días

BENEFICIARIO 890.205.290 890.205.290 890.205.290 890.205.290

DEBITO

CRÉDITO

54.750.000 10.402.500 260.062 2.871 64.889.567

890.205.290

C.C 002 002 002 002 002

El día 16 - Recibimos de Díaz Páez Horacio C.C 12.080.357, Régimen simplificado de Bogotá, el Valor de $9.850.000 en efectivo, como Anticipo de Clientes ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha CUENTA

Contabilidad RC RECIBO DE CAJA 5 16/Diciembre/2018 CONCEPTO

11050501 Anticipo de Clientes Díaz Páez Horacio - Efectivo 280505

Anticipo de Clientes Díaz Páez Horacio

BENEFICIARIO 12.080.357

DEBITO

CRÉDITO

C.C 002

9.850.000

002

9.850.000

12.080.357

El día 17 - Vendemos con la factura No. 004. Al señor DÍAZ PÁEZ HORACIO C.C 12.080.357 los siguientes productos: 7 Nevecón LG 510 lt RS51K54F02C a razón de $ 5.830.000 c/u, más IVA del 19 % Concedemos 30 días para el pago

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ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha CUENTA 413536 24080501 130505 135519 236575 143536 613536

Bogotá D.C Versión: 01 Página 34 de 50

Gestion de Ventas FV FACTURA VENTAS 4 17/Diciembre/2018 CONCEPTO

Nevecón LG 510 lt RS51K54F02C-  Q = 7 IVA Generado en Ventas del 19% - Facturado Venta a DÍAZ PÁEZ HORACIO Plazo 30 días. Autorretención de Renta 0.4% Decreto 2201 C x P Autorretención de Renta 0.4% Decreto 2201 Nevecón LG510 lt RS51K54F02C Q = 7 Nevecón LG510 lt RS51K54F02C - Q = 7

BENEFICIARIO 12.080.357 12.080.357 12.080.357 12.080.357 12.080.357 12.080.357 12.080.357

DEBITO

CRÉDITO

40.810.000 7.753.900

C.C 002 002

48.563.900 194.255 194.255 48.369.645 48.369.645

002 002 002 002 002

El día 18 - Recibimos en efectivo de DÍAZ PÁEZ HORACIO C.C 12.080.357 el pago de la factura anterior, Cancelamos el Anticipo recibido y concedemos un descuento por pronto pago del 10% sobre la mercancía antes de Impuestos. ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha CUENTA 11050501 530535 280505 130505

Contabilidad RC RECIBO DE CAJA 6 18/Diciembre/2018 CONCEPTO

Pago en efectivo  – Fra. 004 Descuento por pronto pago factura No. 004 Cancelación Anticipo Díaz Páez Horacio Fra. 004 Pago Fra. 004, Díaz Páez Horacio

BENEFICIARIO 12.080.357 12.080.357 12.080.357 12.080.357

El día 19 - Realizar la consignación en la Cta. Cte. # 987654321-777 del efectivo recibido hasta el momento.

DEBITO 48.369.645 4.836.964 43.532.680

CRÉDITO

C.C 002 002 002 002

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ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

CUENTA

Bogotá D.C Versión: 01 Página 35 de 50

Contabilidad CONS COMPROBANTE DE CONSIGNACION 3 19/Diciembre/2018

CONCEPTO

11100507 Consignación en efectivo  – 22-12-2018

BENEFICIARIO 890.120.203

11050501 Consignación en efectivo 22-12-2018

890.120.203

DEBITO

CRÉDITO

C.C 002 002

El día 20 DÍAZ PÁEZ HORACIO, nos devuelve 2 Nevecón 510 lt RS51K54F02C, de la venta anterior, Contabilizar la devolución como un reintegro x Pagar ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

CUENTA

Gestión de ventas DVFV DEVOLUCIONES EN VENTAS 2 20/Diciembre/2018

CONCEPTO

417536 Nevecón 510 lt RS51K54F02C- Q = 2 Fra.004 24080502 IVA Generado en Devoluciones en Ventas del 19% Fra.004 530535 Devolución Descuento por pronto pago 238020 135519 236575 143536 613536

Reintegro por Pagar DÍAZ PÁEZ HORACIO Fra.004 Autorretención de Renta 0.4% Decreto 2201 Fra.004 C x P Autorretención de Renta 0.4% Decreto 2201 Fra.004 Nevecón 510 lt RS51K54F02C- Q= 2 Fra.004 Nevecón 510 lt RS51K54F02C- Q= 2 Fra.004

BENEFICIARIO 12.080.357 12.080.357 12.080.357 12.080.357 12.080.357 12.080.357 12.080.357 12.080.357

DEBITO

CRÉDITO

11.660.000 2.215.400 1.166.000 12.709.400 46.640 46.640 730.000

El día 22 - Giramos Cheque No. 91020 y cancelamos el reintegro por pagar al señor DÍAZ PÁEZ HORACIO de la devolución del punto anterior.

730.000

C.C 002 002 002 002 002 002 002 002

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ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

CONCEPTO

11100507 Cancelación Reintegro por Pagar - DIAZ PAEZ HORACIO Fra.004 238020 Cancelación Reintegro por Pagar - DIAZ PAEZ HORACIO Fra.004

Página 36 de 50

BENEFICIARIO 12.080.357

DEBITO

12.080.357

7.300.000

CRÉDITO

C.C

7.300.000

002 002

Devolvemos EL PALACIO DEL REY & CIA, Nit. 890.905.290, 2 Nevecón 510 lt RS51K54F02C - devuelta por el cliente, Cruzamos con la cuenta por pagar de la factura No. 206011

ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

inventarios DVEM DEVOLUCIONES EN ENTRADA DE MERCANCIAS 2 24/Diciembre/2018

CUENTA 143536 24081002 23654001 23680501 220536

Versión: 01

Contabilidad CE COMPROBANTE DE EGRESOS 20 Número Cheque 91020 22/Diciembre/2018

CUENTA

El día 24

Bogotá D.C

CONCEPTO Devolución en Compras - Nevecón 510 lt RS51K54F02C- Q = 2 Fra.206011 IVA descontable en Devoluciones en Compras 19% Fra.206011 Devolución Retención en la fuente 2.5%. Fra.206011. devolución Retención de ICA (11,04 x 1.000) Fra.206011 Devolución EL PALACIO DEL REY & CIA  – Fra. 206011

BENEFICIARIO 890.205.290 890.205.290 890.205.290 890.205.290 890.205.290

DEBITO

CRÉDITO 7.300.000 1.387.000

182.500 805.920 7.698.580

C.C 002 002 002 002 002

El día 25 - Cancelamos el saldo adeudado a EL PALACIO DEL REY & CIA, Nit. 890.905.290 de la factura No. 206011 y nos conceden un descuento por pronto pago del 12% sobre la mercancía efectivamente comprada, antes de impuestos. Giramos Cheque No. 91021 y cruzamos el anticipo. ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número

Contabilidad CE 21

COMPROBANTE DE EGRESOS Número Cheque 91021

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TALLER HELISA

Fecha

Versión: 01 Página 37 de 50

25/Diciembre/2018

CUENTA 11100507 421040 133005 220536

Bogotá D.C

CONCEPTO Cancelamos la Fra. 206011 a EL PALACIO DEL REY & CIA Descuento Financiero Condicionado x pronto pago 12% Fra.206011 Anticipo a Proveedores  – EL PALACIO DEL REY & CIA. Fra.26011 Cancelamos la Fra. 206011 a EL PALACIO DEL REY & CIA

BENEFICIARIO 890.205.290 890.205.290 890.205.290 890.205.290

DEBITO

CRÉDITO

7.698.580 923.829 6.774.751

C.C 002 002 002 002

El día 26 - Cancelamos la primera cuota a FULL AUTOS Nit 890.230.157 del crédito del vehículo ($43.640.300), giramos el cheque No. 91022 ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Contabilidad CE COMPROBANTE DE EGRESOS 22 Número Cheque 91022 26/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C 890.230.157 001 11100507 Pago Primea cuota de 12, Full Autos ft.26510 3.852.932 890.230.157 001 238095 Pago Primea cuota de 12, Full Autos ft.26510 3.460.169 890.230.157 001 530520 Intereses crédito Full Autos. Fta. 26510 cuota 1/12 392.763 El día 27  – Se da por Cancelado el Contrato con el administrador el señor Manuel Torres, quien tiene un Contrato de Trabajo a Término Indefinido, con periodo de prueba de dos meses, que permite a cualquiera de las partes dar por terminado el contrato durante este tiempo sin que haya derecho a indemnización por parte del empleador al trabajador. Contabilizamos la liquidación. ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha CUENTA 510506 23700501 23803001 236505

Contabilidad NCON NOTA DE CONTABILIDAD 7’ 27/Diciembre/2018 CONCEPTO

Sueldo 27 días mes en curso  – Manuel torres CxP a Nueva E.P.S 4% CxP a Horizonte 5% Retención en la Fuente  – Salarios y Pagos Laborales

BENEFICIARIO 19.090.043 870.542.226 890.231.228 19.090.043

DEBITO

CRÉDITO

C.C

318.600 398.250

001 001 001 001

7.965.000

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TALLER HELISA

250506 51056901 23700501 51057001 23803001 510568 237006

Salario x Pagar mes en curso- Manuel Torres Aporte Seguridad social en Salud - Patronal CxP a Nueva E.P.S 8.5% Aporte 12% Pensión  – Mes en curso - 27 días CxP a Pensiones Horizonte 12% Aporte A.R.L Colmena 0.522% - 27 días del mes CxP A.R.L Colmena 0.522%

510572 237010 510575 237010 510578 237010

Aporte a Caja Comp. Compen sar 4% - 27 días del mes CxP a Compensar 4% Aporte al I.C.B.F Mes en curso - 27 días C x P a I.C.B.F 3% Aporte a SENA 2% Mes en curso - 27 días CxP a SENA 2%

261005 510530 251010 261010 510533 251505 261020

Cancelación Provisión Cesantías Ajuste Cesantías (Causadas Vs Liquidadas) C x P Cesantías Liquidada Cancelación Provisión Intereses a las Cesantías Ajuste Intereses Cesantías (Causados Vs Liquidados) C x P Intereses Cesantías Liquidadas. Manuel torres Cancelación Prima Provisionada - Manuel torres

510536 252005 261015 510539 252505

Ajuste Prima (Causadas Vs Liquidadas) CXP Prima de servicios Cancelación Provisionadas Vacaciones Manuel torres Ajuste Vacaciones (Causadas Vs Liquidadas) C x P Vacaciones Liquidadas  – Manuel torres

El día 28 - Cancelamos la liquidación a al señor MANUEL TORRES Giramos Cheque No. 91023 ASENTAR LIBROS Modulo Tipo

Contabilidad CE

COMPROBANTE DE EGRESOS

Bogotá D.C Versión: 01 Página 38 de 50

19.090.043 870.542.226 870.542.226

677.025

890.231.228 890.231.228 895.547.232 895.547.232 589.250.245 589.250.245

955.800

899.007.007 899.007.007 899.999.034 899.999.034 19.090.043 19.090.043 19.090.043 19.090.043 19.090.043 19.090.043 19.090.043 19.090.043 19.090.043 19.090.043 19.090.043 19.090.043

238.950

955.800 41.577 41.577 318.600 318.600 238.950 159.300 159.300 663.484

001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TALLER HELISA

Número Fecha

252505

Versión: 01 Página 39 de 50

23 Número Cheque 91023 28/Diciembre/2018

CUENTA 11100507 250506 251010 251505 252005

Bogotá D.C

CONCEPTO Pago liquidación de contrato de trabajo. Manuel Torres Sueldo mes en curso- Manuel Torres Pago Cesantías - Manuel Torres Pago Intereses a la Cesantías  – Manuel Torres Pago Prima de Servicios – Manuel Torres Pago Vacaciones  – Manuel Torres

BENEFICIARIO 19.090.043

DEBITO

CRÉDITO

C.C

19.090.043 19.090.043 19.090.043 19.090.043

001 001 001 001 001

19.090.043

001

El día 29  – Se realiza la liquidación y causación o devengo de la Prima de Servicios de PEÑA SUAZA MARIA C.C 51.212.224. Se cancela el pasivo estimado de noviembre y se ajusta la diferencia al pago. Fórmula = (Devengado Promedio x Número de días trabajados) / 360 -- = ((1.400.000 + 88.211) * 60) /360 = _____ Se liquida desde Nov 01 a Dic 31. ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha CUENTA 261020 510536 252005

Contabilidad NCON NOTA DE CONTABILIDAD 8 29/Diciembre/2018 CONCEPTO

Prima Provisionada - PEÑA SUAZA MARIA Ajuste Prima Provisionada – Prima Liquidada CXP Prima de servicios - PEÑA SUAZA MARIA

BENEFICIARIO 51.212.224 51.212.224 51.212.224

DEBITO

248.035

CRÉDITO

C.C

248.035

001 001 001

El día 29 - Se realiza la liquidación y causación o devengo de la Prima de Servicios de BAHAMOS CASAS CLAUDIA  –  C.C 36.025.225. Se cancela el pasivo estimado de noviembre y se ajusta la diferencia al pago Fórmula = (Devengado Promedio x Número de días trabajados) / 360 -- = ((1.300.000 + 196.355 +.88.211) * 60) /360 = ______ Se liquida el periodo Nov-01 al Dic-31 2017. ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Contabilidad NCON NOTA DE CONTABILIDAD 9 29/Diciembre/2018

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TALLER HELISA

CUENTA 261020 510536 252005

CONCEPTO Prima Provisionada - BAHAMON CASAS CLAUDIA Ajuste Prima Provisionada – Prima Liquidada CXP Prima de servicios – BAHAMOS CASAS CLAUDIA

BENEFICIARIO 36.025.225 36.025.225 36.025.225

Bogotá D.C Versión: 01 Página 40 de 50

DEBITO

CRÉDITO

C.C

264.094

001 001 001

264.094

El día 30 - Cancelamos la Prima de Servicios a PEÑA SUAZA MARIA Giramos Cheque No. 91024 ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha CUENTA

Contabilidad CE COMPROBANTE DE EGRESOS 24 Número Cheque 91024 30/Diciembre/2018 CONCEPTO

11100507 Cancelamos Prima de Servicios a PEÑA SUAZA MARIA 252005 Cancelamos Prima de Servicios a PEÑA SUAZA MARIA

BENEFICIARIO 51.212.224

DEBITO

CRÉDITO

C.C

245.035

001 001

245.035

51.212.224

El día 30 - Cancelamos la Prima de Servicios a BAHAMON CASAS CLAUDIA Giramos Cheque No. 91025 ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha CUENTA

Contabilidad CE COMPROBANTE DE EGRESOS 25 Número Cheque 91025 30/Diciembre/2018 CONCEPTO

11100507 Cancelamos Prima Servicios BAHAMON C. CLAUDIA 252005 Cancelamos Prima Servicios BAHAMON C. CLAUDIA

BENEFICIARIO 36.025.225 36.025.225

DEBITO

CRÉDITO

C.C

264.035

001 001

264.035

El día 30 - Se realiza la liquidación de la Cesantías, los Intereses a las Cesantías y las Vacaciones de PEÑA SUAZA MARIA del periodo Nov-01 al Dic-31 de 2018 y procedemos a cancelar los pasivos estimados reconocido en el mes de noviembre en las cuenta de la 261005  – 261010 & 261015 por éste concepto.

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Bogotá D.C Versión: 01 Página 41 de 50

Formula de Cesantías = (Salario Promedio x Número de días) / 360 -- ((1.400.000 + 88.211) x 60)) / 360 = ___________ Formula Intereses a las Cesantías = (Cesantías Liquidadas x 0.12 x No. Días trabajados /360 ------ (_________ x 0.12 x 60) / 360 = ____________ Formula de Vacaciones = (Salario Promedio x Número de días) / 720 -- (1.400.000 x 60) / 720 = ______________ ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha CUENTA 261005

Contabilidad NCON NOTA DE CONTABILIDAD 10 30/Diciembre/2018 CONCEPTO

BENEFICIARIO 51.212.224

DEBITO

BENEFICIARIO 36.025.225

DEBITO

CRÉDITO

C.C

Cancelación Cesantías provisionadas PEÑA SUAZA MARIA 001 510530 Ajuste Cesantías Liquidadas 51.212.224 001 251010 CXP Cesantías Consolidadas  – PEÑA SUAZA MARIA 51.212.224 001 261010 Cancelación Intereses a las C esantías provisionadas PEÑA SUAZA MARIA 51.212.224 001 510533 Ajuste Intereses Cesantías Liquidadas 51.212.224 001 251505 CXP Intereses a las Cesantías  – PEÑA SUAZA MARIA 51.212.224 001 261015 Cancelación Vacaciones provisionadas. PEÑA SUAZA MARIA 51.212.224 001 510539 Ajuste Vacaciones Liquidadas 51.212.224 001 252505 CXP Vacaciones  – PEÑA SUAZA MARIA 51.212.224 001 El día 30 - Se realiza la liquidación de la Cesantías, los Intereses a las Cesantías y las Vacaciones de BAHAMON CASAS CLAUDIA del periodo Nov-01 al Dic-31 de 2018 y procedemos a cancelar los pasivos estimados reconocido en el mes de noviembre en las cuenta de la 261005  – 261010 & 261015 por éste concepto. Fórmula Cesantías = (Salario Promedio x Número de días trabajados) / 360 -- = ((1.300.000 + 196.355 +.88.211) * 60) /360 = _________ Formula Intereses a las Cesantías = (Cesantías Liquidadas x 0.12 x No. Días Trabajados / 360 -- (____________ x 0.12 x 60) / 360 = __________ Formula de Vacaciones = (Salario Promedio x Número de días) / 720 -- ((1.300.000 + 196.355) x 60) / 720 = ___________ ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha CUENTA 261005 510530

Contabilidad NCON NOTA DE CONTABILIDAD 11 30/Diciembre/2018 CONCEPTO

Cancelación Cesantías provisionada BAHAMON C. CLAUDIA Ajuste Cesantías Liquidadas

36.025.225

CRÉDITO

C.C

264,094

001 001

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251010 261010 510533 251505 261015 510539 252505

CXP Cesantías Consolidadas  – BAHAMON C. CLAUDIA Cancelación Intereses a las Cesantías provisionadas BAHAMON CLAUDIA Ajuste Intereses Cesantías Liquidadas CXP Intereses a las Cesantías  – BAHAMON C. CLAUDIA Cancelación Vacaciones provisionadas BAHAMON C. CLAUDIA Ajuste Vacaciones Liquidadas CXP Vacaciones  – BAHAMON C. CLAUDIA

Bogotá D.C Versión: 01 Página 42 de 50

36.025.225 36.025.225 36.025.225

001 001 001

36.025.225 36.025.225 36.025.225 36.025.225

001 001 001 001

El día 30 - Se realiza la causación de la nómina de DICIEMBRE 2018. 1. Causación o reconocimiento 2. Comprobante de Parafiscales 3. Se mantienen los valores de horas extras. Para esta contabilización solo tenga en cuenta los empleados activos. (Siga el mismo procedimiento que utilizo en el mes de Noviembre.).

El día 30 - Se realiza la Causación – Pago y el Comprobante de Parafiscales de los empleados Activos, con las novedades de nómina definidas en el cuadro a continuación: CONCEPTOS

Sueldo Básico Cédula de Ciudadanía Cargo Tipo de Contribuyente Tipo de Contrato Fecha de Inicio Auxilio de Transporte Horas Extras diurnas 1.25 Horas Extras Nocturnas 1.75 Horas con Recargo nocturno 0.35 Horas Dom. O Festivas 1.75 Horas Extras dom. O Fest. Diurnas 2 Descuentos Libranzas Electrohouse

PEÑA SUAZA MARIA

BAHAMON CASAS CLAUDIA

1.400.000 51.212.224 Asistente Administrativo No Declarante de Renta Término Indefinido 01 del mes en curso 88.211 0 0 0 0 0 160.000

1.300.000 36.025.225 Auxiliar Administrativo y Contable No Declarante de Renta Término Indefinido 01 del mes en curso 88.211 10 5 10 2 4 120.000

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E:P.S F. de Pensiones F. de Cesantías Administradora Riesgos Laborales

Humana Vivir Porvenir I.N.G Colmena

Bogotá D.C Versión: 01 Página 43 de 50

Nueva E.P.S Porvenir I.N.G Colmena

El día 30 - Causación de la nómina PEÑA SUAZA MARIA ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Contabilidad CNOM COMPROBANTE DE NOMINA 4 30/Diciembre/2018

CUENTA

CONCEPTO

510506 Sueldo  – PEÑA SUAZA MARIA 510527 Auxilio de Transporte 23700502 CxP a Humana Vivir 23803002 CxP a Porvenir 237030 CxP Libranzas Electrohouse 250506 Salario x Pagar a PEÑA SUAZA MARIA El día 30 - Causación de la nómina BAHAMON CASAS CLAUDIA ASENTAR LIBROS Modulo Contabilidad Tipo CNOM COMPROBANTE DE NOMINA Número 5 Fecha 30/Diciembre/2018 CUENTA 510506 510527 510515 23700501 23803002 237030 250506

CONCEPTO Sueldo  – BAHAMON CASAS CLAUDIA Auxilio de Transporte Horas Extras y Rec. CxP a Nueva E.P.S CxP a Porvenir CxP Libranzas Electrohouse Salario x Pagar  – BAHAMON CASAS CLAUDIA

BENEFICIARIO

DEBITO

CRÉDITO

51.212.224 51.212.224 890.352.227 820.674.229 890.222.250 51.212.224

BENEFICIARIO 36.025.225 36.025.225 36.025.225 870.542.226 820.674.229 890.222.250 36.025.225

C.C 001 001 001 001 001 001

DEBITO

CRÉDITO

C.C 001 001 001 001 001 001 001

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Bogotá D.C Versión: 01 Página 44 de 50

El día 30 – Se autoriza el pago de la nómina del mes respectivo, a través del convenio con Bancolombia. Nota: Contabilizar el pago utilizando una Nota contable ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Contabilidad NCONT NOTA DE CONTABILIDAD 12 30/Diciembre/2018

CUENTA 250506 250506

CONCEPTO Pago Nómina Diciembre PEÑA SUAZA MARIA Pago Nómina Diciembre BAHAMON CASAS CLAUDIA 11100507 Pago nomina mes de Diciembre 2018

El día 30 -

DEBITO

CRÉDITO

870.005.310

C.C 001 001 001

Elaboramos el Comprobante de Parafiscales, en donde contabilizamos el aporte Patronal en Pensión (12%), A.R.L (0.522%) y el Aporte a las Cajas

ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Contabilidad CPAR COMPROBANTE DE PARAFISCALES 2 30/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO 51057002 Aportes a Porvenir 12% 23803002 CxP a Porvenir. 510568 Aporte Administradora Riesgos Laborales 0.522% 237006 510572 237010

BENEFICIARIO 51.212.224 36.025.225

CxP A.R.L Colmena. Aporte a Caja de Compensación Familiar 4 % CxP a Compensar

BENEFICIARIO 820.674.229 820.674.229 895.547.232 895.547.232 589.250.245 589.250.245

DEBITO

CRÉDITO

C.C 001 001 001 001 001 001

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Bogotá D.C Versión: 01 Página 45 de 50

El día 30 - Realizamos la depreciación de la Camioneta adquirida en el mes de Noviembre, depreciación de Equipo de Transporte 10 años equivalente a (120 periodos mes) y por política contable se establece un valor residual del 0% a tener en cuenta al momento de realizar el cálculo. Art. 82 Reforma Tributaria 1819 de 2016, establece que la Flota y Equipo de Transporte tendrá una depreciación a 10 Años, que para nuestro caso coincide con la política contable. (NIC 8) La política Establece un valor residual o de Salvamento del 0% Base de Depreciación Menos Igual VALOR BASE

Costo de Adquisición Valor Residual o de Salvamento (0%) Base para el Cálculo de la Depreciación 97.360.300 / 120 =

ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Contabilidad CDEP COMPROBANTE DE DEPRECIACIONES 1 30/Diciembre/2018

CUENTA

CONCEPTO

=

97.360.300 0 97.360.300 VALOR MENSUAL A DEPRECIAR

811.336

BENEFICIARIO 870.005.310

DEBITO

CRÉDITO

516035 Gasto – Depreciación – Flota y Equipo Transporte 870.005.310 159235 Depreciación Acumulada de Flota y Equipo Transporte El día 31 - Se reconoce Deterioro de la Inversión del CDT adquirido en diciembre 01 de 2018 a una Tasa del 5% E.A. La Tasa de Mercado el 31 de diciembre es del 7% E.A. Se reconoce un deterioro a 31 de diciembre de 2018 de …………. ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha CUENTA

C.C 001 001

Contabilidad NIIF NOTA CONTABLE NIIF 1 31/Diciembre/2018 CONCEPTO

519905 Reconocimiento de Deterioro de Inversión para negociar CDT 12250515 Reconocimiento de Deterioro de Inversión para negociar CDT

BENEFICIARIO 870.005.310 870.005.310

DEBITO

CRÉDITO

C.C 001

353.500

001

353.500

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Bogotá D.C Versión: 01 Página 46 de 50

El día 31 - Se reconoce Deterioro de la Camioneta Hyundai Tucson i35 4x4 2018, Determinado a través de Avalúo Técnico a diciembre 31 de 2018. El avalúo determina un valor del bien en $85.500.000 Encontrar el nuevo valor en Libros después del ajuste. Valor importante para efecto de las siguientes Depreciaciones en el Periodo Fiscal siguiente. Reconocimiento Inicial $ 97.360.300 Menos Depreciación Acumulada $ - 811.336 Valor en Libros a 31Diciembre $ 96.548.964 Avalúo Técnico $ 85.500.000 Menos Ajuste por Deterioro $ _____________ Nuevo Valor en Libros $ _____________ ASENTAR LIBROS Modulo Contabilidad Tipo NIIF NOTA CONTABLE NIIF Número 2 Fecha 31/Diciembre/2018 CUENTA

CONCEPTO

519915 Reconocimiento de Deterioro de la Camioneta Hyundai Tucson i35 4x4 2018 15400515 Deterioro Histórico NIIF- Camioneta Hyundai Tucson i35 4x4 2018

BENEFICIARIO 870.005.310

DEBITO

CRÉDITO

C.C 001

1.425.000

001

1.425.000

870.005.310

Elabore las Conciliaciones Bancarias de los meses noviembre y diciembre y realice las contabilizaciones o ajustes en el mes de diciembre. El Auxiliar de la Cuenta de Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 lo puede generar por el Sistema por la Ruta: Contabilidad Administración de Cuentas Contables Movimiento General lo debe comparar con el Auxiliar de Bancos que se encuentra en el Anexo Hoja Auxiliar de Bancos. El Extracto Bancario del mes de Noviembre & Diciembre se encuentra también el al anexo de Excel. Su entregable será la conciliación de los dos meses El día 31 - AJUSTES CONCILIACION BANCARIA. Se registran las Notas Debito del mes de noviembre y diciembre de 2018 ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Contabilidad NC NOTA CREDITO ___ 31/Diciembre/2018

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CUENTA 531520 531520

CONCEPTO Gravamen Movimientos Financieros GMF Nov Gravamen Movimientos Financieros GMF Dic

11100507 Registro notas debito Nov y Dic del 4 por mil GMF

BENEFICIARIO 870.005.310 870.005.310

Bogotá D.C Versión: 01 Página 47 de 50

DEBITO

CRÉDITO

870.005.310

C.C 001 001 001

El día 31 - AJUSTES CONCILIACION BANCARIA. Se registran las Nota Debito por error en contabilización de la consignación del día 22/12/2018 ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Contabilidad ND NOTA DEBITO 04 31/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO 11050501 Error mayor valor consignado el 22/12/2018 consignación 11100507 Error mayor valor consignado el 22/12/2018 consignación

BENEFICIARIO 870.005.310

DEBITO

CRÉDITO

C.C 001 001

870.005.310

El día 31 - AJUSTES CONCILIACION BANCARIA. Se registran la Nota Crédito del banco a diciembre de 2018. Consignación otras plazas por anticipo de clientes ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha CUENTA 280505

Contabilidad ND NOTA DEBITO 05 31/Diciembre/2018

CONCEPTO Anticipo del cliente Surti Autos 11100507 a Crédito Anticipo del cliente Surti Autos S.A.

BENEFICIARIO 870.005.310 870.005.310

DEBITO

CRÉDITO

C.C 001 001

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TALLER HELISA

Bogotá D.C Versión: 01 Página 48 de 50

El día 31 - Diligenciar el Formulario de IVA y reconocer o contabilizar o causar la información del BIMESTRE, realizar la Nota de Contabilidad a nombre de la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit. 800.197.268 Empresa de Estado. Nota: Dejamos la Declaración lista para realizar el pago según nos lo indique el CALENDARIO TRIBUTARIO establecido al final de cada año por el Gobierno. ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Contabilidad NCON NOTA DE CONTABILIDAD 13 31/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO 24080501 Cancelación Cta. IVA Generado en Ventas Facturado 24080502 Cancelación Cta. IVA Generado - Devoluc. En Ventas

BENEFICIARIO 800.197.268

DEBITO

CRÉDITO

800.197.268

C.C 001 001

24081001 24081002 135517 531520

001 Cancelación Cta. IVA Descontable en Registro Compras 800.197.268 800.197.268 001 Cancelación Cta. IVA Descontable Devoluc. Compras 800.197.268 001 Anticipo de Impuestos de IVA 800.197.268 001 Impuestos Asumidos – Ajuste con el pago 800.197.268 001 240895 Saldo a Pagar  – IVA Bimestral Liquidado Saldo (cr) El día 31 - Realice la causación de la Retención en la Fuente por pagar a la DIAN, de Diciembre, Creando una cuenta: 236590“Retención en la Fuente por Pagar Periodo”. ASENTAR LIBROS Modulo Contabilidad Tipo NCON NOTA DE CONTABILIDAD Número 14 Fecha 31/Diciembre/2018 CUENTA 236505

CONCEPTO

Retención en la Fuente Salarios y Pagos Laborales 23653001 Retefuente en Arrendamiento Bienes Inmuebles 3.5% 23654001 Retención en la Fuente en Compras del 2.5 %. Dic.

BENEFICIARIO 800.197.268 800.197.268 800.197.268

DEBITO

CRÉDITO

C.C 001 001 001

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TALLER HELISA

236575 531520 236590

Autor retención Especial de Renta Decreto 2201. Dic. Impuestos Asumidos – Ajuste con el pago. Dic. Retención en la Fuente por pagar periodo Dic. 2018

Bogotá D.C Versión: 01 Página 49 de 50

800.197.268 800.197.268 800.197.268

001 001 001

NOTA IMPORTANTE: ANTES DE LANZARSE A REALIZAR EL CIERRE DEL MES DE DICIEMBRE EL APRENDIZ DEBE REVISAR LA INFORMACION RECONOCIDA O CONTABILIZADA DURANTE LA EJECUCIÒN DEL TALLER, REVISANDO COMPROBANTE POR COMPROBANTE DESDE EL MES DE OCTUBRE HASTA DICIEMBRE, A TRAVEZ DE LA RUTA (ADMINISTRACION  –   CONTABILIAD - COMPROBANTE DE DIARIO DETALLE) PARA COMPROBAR EL CORRECTO REGISTRO Y UNA VEZ COMPROBADA LA AUSENCIA DE ERRORES, SI PROCEDERA A REALIZAR EL CIERRE DE ESTE MES DE DICIEMBRE Y A CONTABILIZAR LA RESPECTIVA PROVI SIÒN PARA IMPORRENTA. CERRAR EL MES DE DICIEMBRE CIERRE DEL PERIODO ACEPTAR EL SISTEMA SE UBICA EN EL PERIODO DE AJUSTES DE 2018 EL DIA 31 DEL MES DE AJUSTES DE 2018 REALIZAR UNA NOTA DE CONTABILIDAD NCON CON EL NIT DE LA DIAN 800.197.268 CONTABILIZAR LA PROVISION PARA EL IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS DEL 33%  – REALIZAR EL AJUSTE CONTABLE GASTO 540505 CONTRA LA 240405 SEGÚN LA UTILIDAD UNA VEZ GENERADO EL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES ASENTAR LIBROS Modulo Tipo Número Fecha

Contabilidad NCON NOTA DE CONTABILIDAD 15 31/Ajustes/2018

CUENTA

CONCEPTO

540505

Impuesto de Renta y Complementarios vigencia 2018 - 33%

240405

C X P Impuesto de Renta y Complementarios vigencia 2018 - 33%

CERRAR EL MES DE AJUSTES CIERRE DEL PERIODO ACEPTAR EL SISTEMA SE UBICA EN EL PERIODO DE CANCELACION DE 2018

BENEFICIARIO 800.197.268 800.197.268

DEBITO

CRÉDITO

C.C 001 001