Taller 1 Gestión Fra

 

Inventario inicial de productos terminados

$

52,000,000 $

Mano de obra indirecta

$

25,000,000

Gasto de materiales de fabricación

$

14,200,000

Gastos generales de fabricación

$

12,600,000

Mano de obra directa

$

386,000,000

Gasto de arrendamiento de la planta

$

3,000,000

Gasto de depreciación de maquinaria

$

5,000,000

Gastos de publicidad

$

320,000,000

Gastos de depreciacion equipos de ocina

$

12,000,000

Gastos incidentales de compra

$

35,000,000

Comisiones de vendedores

$

460,000,000

Gastos de mantenimiento de maquinaria

$

3,500,000

Gastos de prestaciones vendedores

$

52,000,000

Ventas brutas

$ 5,642,000,000

Inventario inicial de producto en proceso Gasto de papeleria y ules de escritorio

$ $

18,000,000 18,200,000

Gasto de transporte en ventas

$

21,000,000

Devoluciones y rebajas en compras

$

12,000,000

Gastos generales de administración

$

45,000,000

Inventario nal de producto en proceso

$

21,000,000

Inventario inicial de materia prima

$

33,000,000

Otros gastos de ventas

$

36,000,000

Devoluciones y rebajas en ventas

$

242,000,000

Inventario nal de materia prima

$

70,000,000

Impto de renta esmado

$

238,000,000

Compras materia prima a precio de factura

$ 2,580,000,000

Gastos de servicio almacén

$

14,000,000

Gasto de seguros almacén Otros gastos Sueldos personal de ventas Otros ingresos Gastos de personal administravo Inventario nal de productos terminados Gastos de arrendamientos ocinas Gastos de servicios generales ocinas

$ $ $ $ $ $ $ $

9,000,000 125,000,000 12 126,000,000 21,500,000 324,000,000 56,300,000 12,000,000 34,000,000

Combusbles y lubricantes máquinas Gasto arrendamiento almacén

$ $

1,800,000 10,000,000

4,300,000

 

Ventas Netas (Ingresos Operacionales) Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos Brutos Costo de Ventas (Operacionales) Otros Costos Operacion Operacionales ales Utilidad Bruta GASTOS OPERACIONALES: Gastos de Ventas Gastos de Administración A dministración Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos Otros Ingresos Otros Gastos Utilidad Operativa OTROS INGRESOS Y GASTOS Ingresos Financieros Gastos Financieros Financieros Partic.en Result.de Partes Relac. Gananc.(Pérd.) por Instrum.Financ.Deriv. RESULTADO ANTES DE I.R. Y PARTICIPACIONE   Participaciones Impuesto a la Renta UTILID.(PÉRD.)NETA UTILID.(PÉ RD.)NETA DE ACTIV.CONTINUAS Ingreso(Gasto) Ingreso(G asto) Neto de Operac.Discont. UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO

 

BALANCE GENERAL MAL CLASIFICADO C LASIFICADO  Actvos corrienes

Pasivos corrienes

Fondo rotatorio

$

320

Bancos

$

3,400

Sobregiro Bancario

$

930

Depreciación acumul muebles

Provisión deudas malas

$

540

Dividendos por cobrar

Acciones cia lial

$

460

Ancipo a proveedores

Toal Actvos corrienes

$

6,690

Toal Pasivos corrienes

 Actvos fjos

Ullidades por distribuir Deudores socios a LP

Pasivos Largo Plazo

Lote uso futuro - Depreciación lote

$ 1,400,000 -$ 300

Fondo desnación especíca Hipoteca por pagar 5 años

Pensiones Jubilación

$

1,200

Obligaciones bancarias

Ancipo ventas

$

1,100

Cuenta de orden por el contrario

Muebles y enseres

$

3,300

Deudores varios

Cuentas x cobrar clientes

$

8,060

Toal Pasivo LP

Toal Actvos Fijos

$

14,760

Otros acvos

Oros Pasivos

Reservas Ampliaciones

$

550

Gastos diferidos

Ingreso de diferidos

$

190

Intereses cesanas por pagar

Inversiones temporales Inventarios mercancias Caja menor Toal Actvos corrienes

$ $ $ $

1,980 2,360 80 6,690

Documento por pagar 4 años Prima en colocación acciones

CAPITAL Capital pagado Ulidades Total Acvo

$

14,210

Total Pasivo + Capital  

 

BALANCE GENERAL CLASIFICADO  Actvos corrienes  $

352

$

1,530

$

580

$

76

$

460

$

2,998

Fondo rotatorio

$

320

Bancos

$

3,400

Sobregiro Bancario

$

930

Provisión deudas malas

$

540

Acciones cia lial

$

460

Toal Actvos corrienes

$

6,690

 Actvos fjos

 $ $

600 2,700

Lote uso futuro - Depreciación lote

$ -$

1,400,000 300

$

2,500

Pensiones Jubilación

$

1,200

$

600

Ancipo ventas

$

1, 1,100

$

340

Muebles y enseres

$

3,300

$

6,740

Cuentas x cobrar clientes

$

8,060

Toal Actvos Fijos

$

14,760

Oros actvos  $

620

Reservas Ampliaciones

$

550

$

350

Ingreso de diferidos

$

190

$ $

4,500 900

Inversiones temporales Inventarios mercancias Caja menor Toal Actvos corrienes

$ $ $ $

1,980 2,360 80 6,690

$ -$

5,000 3,908

$

14,210

Total Acvo

$

14,210

 

 CORRECTAMENTE Pasivos corrienes Ullidades por distribuir

$

352

Deudores socios a LP

$

1,530

Depr De prec ecia iaci ción ón ac acum umul ul mueb mueble less

$

58 580 0

Dividendos por cobrar

$

76

Ancipo a proveedores

$

460

Toal Pasivos corrienes

$

2,998

Fondo desnación ión especí ecíca ca Hipoteca por pagar 5 años

$ $

600 2,700

Obligaciones bancarias

$

2,500

Cuenta Cuent a de orden por el contrario contrario $

600

Deudores varios

$

340

Toal Pasivo LP

$

6,740

Gastos diferidos

$

620

In Intter eres eses es ce cessana nas por por pagar

$

35 350 0

Documento por pagar 4 años Prim Prima a en coloc oloca ación ción acci cion ones es

$ $

4,500 90 900 0

Capital pagado Ulidades

$ -$

5,000 3,908

Total Pasivo + Capital

$

14,210

Pasivos Largo Plazo

Oros Pasivos

CAPITAL

 

BALANCE GENERAL ALFOMBRAS  Actvos corrienes

Toal Actvos corrienes

 Actvos fjos

Toal Actvos Fijos

Oros actvos

Toal Actvos corrienes

Total Acvo

 

  E GUATEQUE Pasivos corrienes

Toal Pasivos corrienes

Pasivos Largo Plazo

Toal Pasivo LP

Oros Pasivos

CAPITAL

Total Pasivo + Capital 

 

SON DATOS, Y HAY QUE DARLOS Ganado vendido

$

50,000,000

Casa - lote

$

100,000,000

Hipoteca casa-lote

$

60,000,000

Saldo hipoteca

$

20,000,000

Telares y devanadora

$

40,000,000 Dep en 5 años sin valor de

Herramientas y otros equipos

$

9,000,000 con la deprec.

Resinas, mallas, gomas, y otros

$

5,500,000

Materias primas

$

11,000,000

Prod en proceso

$

4,500,000

Productos terminados

$

3,000,000

Cuentas por cobrar

$

17,000,000 artes. De colombia

 $

1,500,000 almacen del pueblo

caja

$

2,800,000

Cuenta corporación Cuenta bancaria

$ $

12,000,000 1,600,000

2 meses pagados por ant a la corp nanc popular

24% anual

1 mes al Banco

36% anual

Préstamo Banco (6 meses)

$

15,000,000

Saldo prestamo Banco

$

10,000,000

Salario 8 empleados de fabrica

$

Cesanas empleados (debe)

$

13,300,000

Ancipos a sueldos Cuentas x pagar a proveedores

$ $

200,000 9,300,000

Gastos acum por pagar

$

950,000

Prestamo al cura (pagos a n de mes - al día)

$

5,000,000

30,000 diarios / empleado

5% mensual

EL P&G NO SE PUEDE DETERMINAR PORQUE NO TIENE REGISTRO DE INGRESOS Y GASTOS Solicitud de nuevo prestamo - 3 telares - materia prima - capital de trabajo

$

40,000,000

 

 

salvamento

 

Como Como este este es es un un bal balan ance ce de de real realid idad ades es,, pue puess n no o hay hay cont contab abil ilid idad ad,, la u

BALANCE DE REALIDADES TRANSPORTADORA  Actvos corrienes

Toal Actvos corrienes

 Actvos fjos

Toal Actvos Fijos

Oros actvos

Toal Actvos corrienes

Total Acvo

 

 

lidad o pérdida se debe esmar por diferencia entre los acvos y los pasivos más capital

  UÉ PASÓ? (30 Junio 1996) Pasivos corrienes

Toal Pasivos corrienes

Pasivos Largo Plazo

Toal Pasivo LP

Oros Pasivos

CAPITAL

Total Pasivo + Capital 

 

DATOS Aporte de Inocencio Bueno: Camioneta "la consenda" (3 ton)

$

15,000,000

Camión "el burón" (10 ton)

$

45,000,000

Camión "la tortuga" (4 ton), el mas viejo

$

6,000,000

Camión nuevo

$ 150,000,000

Aporte As del Volante: Efecvo

$

90,000,000

Sueldo de gerente mensual

$

2,400,000

Empezó a operar el 1 abril de 1996 En Juliio de 1996, Inocencio fue a pedir el Balance, no habia contabilidad La consenda estaba en el taller Reemplazo consenda (de segunda) Pagaré a 10 meses

$

60,000,000

$

45,000,000 de contado

$

Pagos de vencian a parr del 5 de Julio reparación consenda

1,500,000 cuota por el resto a mes v 3% mv

$

1,500,000

Valor asegurado

$

36,000,000

Valor que pagaría aseguradora

$

25,200,000

Muebles, enseres, y equipos ocina se deben

$ $

11,400,000 3,600,000

Inventario de repuestos Inventario de papeleria y ules escritorio

$ $

2,400,000 600,000

Obligación bancaria vence en 1 mes intereses ancipados por tres meses

$

15,000,000

Se robaron el burón, asegurador aseguradora a paga el 70%

La tortuga solo trabaja trayectos corstos EL nuevo trabaja toda vez que haya carga

2.5% mensual

 

Sueldos por pagar Servicios por pagar Seguro social por pagar Cesanas por pagar Poliza de seguro paga por 1 año (1 junio)

$ $ $ $ $

350,000 145,000 190,000 1,200,000 2,700,000

El As se pr pres estó tó para para un carr carro o de us uso o pers person onal al

$

Cuenta Banco 1 Cuenta Banco 2 Caja Caja menor

$ -$ $ $

3,090,000 900,000 1,643,000 15,000

Mejoras al local arrendado

$

2,180,000 no amorzan hasta ver re

15,0 15,000 00,0 ,000 00 cuo cuota ta inic inicia iall

 

Para tener en cuenta en la recomendación nal: La empresa ene muy buena clientela y el área de inuencia es muy importante y poco compeda, los clientes hasta el momento estan sasfechos con el servicio. Esta es una región agrícola y la más importante cosecha está a punto de venir y con ella un buen incremento de los ingresos. Inocencio, quien no puede atender personalmente su empresa, le ruega a usted, una vez hecho el balance, aconsejarle en cuánto puede vender la mitad de su parte de la empresa a otra persona que pueda administrarla personalmente.

 

ncido

 

 

ultados de admon