Tablas de Contabilidad

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO 001 001 00 2 003 003 00 4 005 005 006 006 007 008 009 009 010 010 01 1 101 101 102 103 104 105 105 106 107 108 999 999 0 1 4 6 7 01 02 03 05 07 08 09 11 12 16 18 22 23 25 26 29 35 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 53 99

DEPÓS EPÓSIITO EN CU CUENTA ENTA GIRO TRAN TRANSF SFER EREN ENCI CIAA DE DE FON FONDO DOSS ORDEN DE PAGO TARJ TARJET ETAA DE DÉBIT ÉBITO O TARJ TARJET ETAA DE CRÉDIT ÉDITO O CHEQUES CHEQUES CON LA CLÁUSU CLÁUSULA LA DE "NO NEGOCIA NEGOCIABLE", BLE", "INTR "INTRANSF ANSFERIB ERIBLES", LES", "NO "NO A LA ORDEN" ORDEN" U OTRA EQUIVALE EQUIVALENTE, NTE, A QUE QUE SE EFECTIVO, EFECTIVO, POR OPERAC OPERACIONES IONES EN LAS QUE NO NO EXISTE EXISTE OBLIGAC OBLIGACIÓN IÓN DE UTILIZAR UTILIZAR MEDIOS MEDIOS DE PAGO PAGO EFEC EFECTI TIVVO, EN LOS LOS DE DEM S CA CASOS SOS MEDI MEDIOS OS D DEE PAGO PAGO DE DE COME COMERC RCIO IO EXT EXTER ERIO IOR R LETRAS DE DE CA CAMBIO TRAN TRANSF SFER EREN ENCI CIAS AS - COME COMERC RCIO IO EXTE EXTERI RIOR OR CHEQUE CHEQUESS BANCAR BANCARIOS IOS - COMERC COMERCIO IO EXTERI EXTERIOR OR ORDEN ORDEN DE PAGO PAGO SIMP SIMPLE LE - COME COMERC RCIO IO EXTERI EXTERIOR OR ORDEN ORDEN DE PAGO PAGO DOCU DOCUMEN MENTAR TARIO IO - COME COMERC RCIO IO EXTERI EXTERIOR OR REME REMESA SA SIMP SIMPLE LE - COM COMER ERCI CIO O EXT EXTER ERIO IOR R REMESA REMESA DOCUME DOCUMENTA NTARIA RIA - COMERC COMERCIO IO EXTERI EXTERIOR OR CARTA CARTA DE CRÉDI CRÉDITO TO SIMPLE SIMPLE - COMERC COMERCIO IO EXTERI EXTERIOR OR CARTA CARTA DE DE CRÉDI CRÉDITO TO DOCU DOCUMEN MENTAR TARIO IO - CO COMER MERCIO CIO EXTERI EXTERIOR OR OTRO OTROSS MEDI MEDIOS OS DE DE PAGO PAGO (ESP (ESPEC ECIF IFIC ICAR AR)) TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD OTR OTROS TIPO TIPOSS DE DOCU OCUMENTO ENTOSS DOCU DOCUME MENT NTO O NACI NACION ONAL AL DE IDEN IDENTI TIDA DAD D (DNI (DNI)) CARNET DE EXTRANJERIA REGI REGIST STRO RO ÚNIC ÚNICO O DE DE CON CONTR TRIB IBUY UYEN ENTE TESS PASAPORTE TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA CENT CENTRA RALL RESE RESERV RVAA DEL DEL PER PERU U DE CR CREDITO DE DEL PE PERU INTE INTERN RNAACION CIONAL AL DE DEL PER PERU LATINO CITI ITIBANK BANK DEL PERU PERU S.A. S.A. STANDARD CH CHARTERED SCOTIABANK PE PERU CONTINENTAL DE LIMA MERCANTIL NACION SANT SANTAN ANDE DER R CEN CENTR TRAL AL HISP HISPAN ANO O DE COMERCIO REPUBLICA NBK BANK BANCOSUR FINA FINANC NCIIERO ERO DEL PER PERU DEL PROGRESO INTE INTERA RAME MERI RICA CANO NO FINA FINANZ NZAS AS BANEX NUEVO MU MUNDO SUDAMERICANO DEL LI LIBERTADOR DEL TRABAJO SOLVENTA SERBANCO SA. BANK OF BOSTON ORION DEL PAIS MI BANCO BNP PARIBAS HSBC BA BANK PE PERU S. S.A. OTROS

TABLA 4: TIPO DE MONEDA 1 2 9

NUEVOS SOLES DÓLARES AMERICANOS OTRA MONEDA (ESPECIFICAR) TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

01 02 03 04 05 99 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 99 01 02 03 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

MERCADERÍA PRODUCTO TERMINADO MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES ENVASES Y EMBALAJES SUMINISTROS DIVERSOS OTROS (ESPECIFICAR) TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA KILOGRAMOS LIBRAS TONELADAS LARGAS TONELADAS MÉTRICAS TONELADAS CORTAS GRAMOS UNIDADES LITROS GALONES BARRILES LATAS CAJAS MILLARES METROS CÚBICOS METROS OTROS (ESPECIFICAR) TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE INTANGIBLE ADQUIRIDO INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACI N INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO LIBRO CAJA Y BANCOS LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA LIBRO DIARIO LIBRO MAYOR REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS REGISTRO DE COMPRAS REGISTRO DE CONSIGNACIONES REGISTRO DE COSTOS REGISTRO DE HUÉSPEDES REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES F SICAS REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES REGISTRO DEL R GIMEN DE RETENCIONES REGISTRO IVAP REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 021-99/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER P RRAFO ART CULO 5° RESOLUCI N DE SUPERINTENDENCIA N° 142-2001/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 256-2004/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 257-2004/SUNAT

24 25 26 27 28 29 30 31 10 12 16 20 21 33 34 38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 42 46 50 58 59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 96 97 70 75 76 77 79 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER P RRAFO ART CULO 5° RESOLUCI N DE SUPERINTENDENCIA N° 258-2004/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 259-2004/SUNAT REGISTRO DE RETENCIONES ART CULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES LIBRO DE PLANILLAS TABLA 9: CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE CAJA Y BANCOS CLIENTES CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS MERCADERÍAS PRODUCTOS TERMINADOS INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO INTANGIBLES CARGAS DIFERIDAS DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DÉBITOS TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRÉDITOS TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DÉBITOS TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CR DITOS TRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS CAPITAL RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS COMPRAS VARIACIÓN DE EXISTENCIAS CARGAS DE PERSONAL SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS CARGAS DIVERSAS DE GESTI N CARGAS EXCEPCIONALES CARGAS FINANCIERAS PROVISIONES DEL EJERCICIO COSTO DE VENTAS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS VENTAS INGRESOS DIVERSOS INGRESOS EXCEPCIONALES INGRESOS FINANCIEROS CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO Otros (especificar) Factura Recibo por Honorarios Boleta de Venta Liquidación de compra Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea Nota de crédito Nota de débito Guía de remisión - Remitente Recibo por Arrendamie nto Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV Ticket o cin ta emitido por máquina registradora Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el

14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 34 35 36 37 50 52 53 54 87 88 91 96 97 98 99 019 028 046 055 082 091 118 127 145 154 163 172 181 190 217 226 235

control de la Superintendencia de Banca y Seguros Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos Comprobante de Retenció n Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima Comprobante por Operaciones No Habituales Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º, último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT). Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48) Seguro Complementario de Trabajo de Rie sgo Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito y débito Guía de Remisión - Transportista Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural

Documento del Operador  Documento del Partícip e Recibo de Distribución de Gas Natural Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho servicio Declaración nica de Aduanas - Importación definitiva Despacho Simplificado - Importación Simplificada Declaración de Mensajería o Courier Liq uidación de Cobranza Nota de Crédito Especial Nota de Débit o Especial Comprobante de No Domic iliado Exceso de crédito fis cal por retiro de bienes Nota de Crédito - No Domicili ado Nota de Débit o - No Domiciliado Otros -Consoli dado de Boletas de Venta TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA TUMBES TALARA PAITA CHICLAYO SALAVERRY CHIMBOTE MARÍTIMA DEL CALLAO PISCO MOLLENDO MATARANI AREQUIPA ILO TACNA PUNO CUZCO PUCALLPA IQUITOS AÉREA DEL CALLAO

244 262 271 280 299 884 893 910 929 938 947 956 965 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 99

POSTAL DE LIMA DESAGUADERO TARAPOTO PUERTO MALDONADO LA TINA DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA DEPENDENCIA POSTAL TACNA DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA TERMINAL TERRESTRE TACNA AEROPUERTO TACNA CETICOS TACNA DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN VENTA COMPRA CONSIGNACIÓN RECIBIDA CONSIGNACIÓN ENTREGADA DEVOLUCIÓN RECIBIDA DEVOLUCI N ENTREGADA PROMOCIÓN PREMIO DONACIÓN SALIDA A PRODUCCIÓN TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES RETIRO MERMAS DESMEDROS DESTRUCCIÓN SALDO INICIAL OTROS (ESPECIFICAR)