TA-Formulaciòn y Evaluaciòn de Proyectos de Inversiòn MODULO I (1)

Dirección Universitaria de Educación a Distancia EP Ciencias Contables y Financieras 0302-03512

TRABAJO ACADÉMICO 2016-I

Formulaciòn y Evaluaciòn de Proyectos de Inversiòn Docente: Ciclo:

Datos del alumno:

PRADO CORONADO MONICA VIVIANA VIII

Sección:

01-1

Nota:

Módulo I

FORMA DE PUBLICACIÓN:

Apellidos y nombres:

OVIEDO GARCIA, BERTHING DAVID Código de matrícula:

2012102064

Publicar su archivo(s) en la opción TRABAJO ACADÉMICO que figura en el menú contextual de su curso

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Uded de matrícula:

CUSCO Fecha de publicación en campus virtual DUED LEARN:

HASTA EL DOM. 29 DE MAYO 2016 A las 23.59 PM (Hora peruana) Recomendaciones:

1. Recuerde verificar la correcta publicación de su Trabajo Académico en el Campus Virtual antes de confirmar al sistema el envío definitivo al Docente. Revisar la previsualización de su trabajo para asegurar archivo correcto.

2.

Las fechas de publicación de trabajos académicos a través del campus virtual DUED LEARN están definidas en la plataforma educativa, de acuerdo al cronograma académico 2016-I por lo que no se aceptarán trabajos extemporáneos.

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3.

Las actividades de aprendizaje que se encuentran en los textos que recibe al matricularse, servirán para su autoaprendizaje mas no para la calificación, por lo que no deberán ser consideradas como trabajos académicos obligatorios.

Guía del Trabajo Académico: 4.

Recuerde: NO DEBE COPIAR DEL INTERNET, el Internet es únicamente una fuente de consulta. Los trabajos copias de internet serán verificados con el SISTEMA ANTIPLAGIO UAP y serán calificados con “00” (cero).

5. Estimado alumno: El presente trabajo académico tiene por finalidad medir los logros alcanzados en el desarrollo del curso. Para el examen parcial Ud. debe haber logrado desarrollar hasta 4 y para el examen final debe haber desarrollado el trabajo completo.

Criterios de evaluación del trabajo académico: Este trabajo académico será calificado considerando criterios de evaluación según naturaleza del curso:

1

Presentación adecuada del trabajo

Considera la evaluación de la redacción, ortografía, y presentación del trabajo en este formato. Considera la revisión de diferentes fuentes bibliográficas y electrónicas confiables y pertinentes a los temas tratados, citando según la normativa APA. Se sugiere ingresar al siguiente enlace de video de orientación:

2

Investigación bibliográfica:

3

Situación problemática o caso práctico:

Considera el análisis contextualizado de casos o la solución de situaciones problematizadoras de acuerdo a la naturaleza del curso.

4

Otros contenidos

Considera la aplicación de juicios valorativos ante situaciones y escenarios diversos, valorando el componente actitudinal y ético.

TRABAJO ACADÉMICO Estimado(a) alumno(a): Reciba usted, la más cordial bienvenida al presente ciclo académico de la Escuela profesional de Ciencias Contables y Financieras en la Universidad Alas Peruanas. En la guía de trabajo académico

que presentamos a continuación se le plantea

actividades de aprendizaje que deberá desarrollar en los plazos establecidos y considerando la normativa e indicaciones del Docente Tutor.

PREGUNTAS:

Indicaciones; los esquemas debe ser original no copia del internet 1.-Investigue sobre el Sistema Nacional de Inversión Pública en el Perú (2 puntos).

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Sistema Nacional De Inversión Pública Los Proyectos de Inversión Pública (PIP), son intervenciones limitadas en el tiempo con el fin de crear, ampliar, mejorar o recuperar la capacidad productora o de provisión de bienes o servicios de una Entidad.

El SNIP establece que todo PIP debe seguir el Ciclo de Proyecto que comprende las fases de Preinversión, Inversión y Postinversión

Al respecto, es importante precisar que el SNIP es un sistema administrativo y no una institución (MEF) como habitualmente se señala, no obstante ello, se han tejido una serie de mitos relacionados a su funcionamiento. Como todo sistema, se compone de un conjunto de actores, reglas y procesos que actuando de manera interrelacionada persiguen un objetivo común. En el marco de la política de Modernización y Descentralización del Estado, el SNIP ha sido descentralizado, por tanto los Sectores, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales pueden declarar viables los proyectos de su competencia. Sólo los proyectos con endeudamiento o que requieran el aval o garantía del Estado son evaluados por el MEF en consideración a su implicancia en la disciplina macroeconómica y fiscal.

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El SNIP es un sistema administrativo del Estado que a través de un conjunto de principios, métodos, procedimientos y normas técnicas certifica la calidad de los Proyectos de Inversión Pública (PIP). Con ello se busca:

-

Eficiencia, en la utilización de recursos de inversión

-

Sostenibilidad, en la mejora de la calidad o ampliación de la provisión de los servicios públicos intervenido por los proyectos.

-

Mayor Impacto Socio-Económico, es decir un mayor bienestar para la población

La Inversión Pública debe estar orientada a mejorar la capacidad prestadora de servicios públicos del Estado de forma que éstos se brinden a los ciudadanos de manera oportuna y eficaz. La mejora de la calidad de la inversión debe orientarse a lograr que cada nuevo sol (S/.) invertido produzca el mayor bienestar social. Esto se consigue con proyectos sostenibles, que operen y brinden servicios a la comunidad ininterrumpidamente. Hay diferentes actores en el SNIP y cada uno de ellos es responsable de cumplir determinadas funciones a lo largo de la preparación, evaluación ex ante, priorización, ejecución y evaluación ex post de un proyecto. Conforman el SNIP:

El Resolutivo

o la más alta autoridad ejecutiva de la unidad,(Alcaldes, ÓrganoPresidentes de Gobiernos Regionales, Ministerios, etc.)

u órgano responsables de la formulación de los estudios Las Unidadesde preinversión. Formuladoras (UF) Las Oficinas de Programación eencargadas de la evaluación y declaración de viabilidad de Inversiones (OPI) los PIP. responsables de la ejecución , operación, matenimiento y Las Unidadesevaluación ex post de los PIP en las diferentes entidades Ejecutoras (UE) públicas de todos los niveles de Gobierno.

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Las disposiciones del SNIP se aplican a más de 1980 Unidades Formuladoras (UF) y más de 920 Oficinas de Programación e Inversiones (OPI) de alrededor de 850 entidades sujetas al sistema entre Ministerios, Institutos, Escuelas Nacionales, Universidades Nacionales, Empresas de FONAFE, Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales, Empresas de Tratamiento Empresarial, etc.

Artículo 3.- El Sistema Nacional de Inversión Pública 3.1 El Ministerio de Economía y Finanzas a través de la Dirección General de Programación Multianual del Sector Público es la más alta autoridad técnica normativa del Sistema Nacional de Inversión Pública. Dicta las normas técnicas, métodos y procedimientos que rigen los Proyectos de Inversión Pública. 3.2 Conforman el Sistema Nacional de Inversión Pública el Ministerio de Economía y Finanzas, a través de su Dirección General de Programación Multianual del Sector Público; los Órganos Resolutivos a que se refiere el artículo 10° de la presente Ley y las Oficinas de Programación e Inversiones, o las que hagan sus veces, en cada Sector, gobierno regional y gobierno local; así como las Unidades Formuladoras y Ejecutoras. 3.3 El Sistema Nacional de Inversión Pública se sustenta en los principios, normas técnicas, métodos y procedimientos que rigen la Inversión Pública. Artículo 4.- Principios del Sistema Nacional de Inversión Pública Todos los proyectos que se ejecutan en el marco del Sistema Nacional de Inversión Pública se rigen por las prioridades que establecen los planes estratégicos nacionales, sectoriales, regionales y locales, por los principios de economía, eficacia y eficiencia durante todas sus fases y por el adecuado mantenimiento en el caso de la infraestructura física para asegurar su utilidad en el tiempo. Artículo 5.- Objetivos del Sistema Nacional de Inversión Pública El Sistema Nacional de Inversión Pública busca lograr los siguientes objetivos: a. Propiciar la aplicación del Ciclo del Proyecto de Inversión Pública: perfil prefactibilidad - factibilidad expediente técnico - ejecución - evaluación ex post. b. Fortalecer la capacidad de planeación del Sector Público. c. Crear las condiciones para la elaboración de Planes de Inversión Pública por períodos multianuales no menores de 3 (tres) años. Artículo 6.- Fases de los Proyectos de Inversión Pública 6.1 Los Proyectos de Inversión Pública se sujetan a las siguientes fases: a. Preinversión: Comprende la elaboración del perfil, del estudio de prefactibilidad y del estudio de factibilidad.

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b. Inversión: Comprende la elaboración del expediente técnico detallado y la ejecución del proyecto. c. Postinversión: Comprende los procesos de control y evaluación ex post. 6.2 El Sistema Nacional de Inversión Pública opera durante la fase de Preinversión a través del Banco de Proyectos y durante la fase de Inversión a través del Sistema Operativo de Seguimiento y Monitoreo. 6.3 La elaboración del perfil es obligatoria. Las evaluaciones de prefactibilidad y factibilidad pueden no ser requeridas dependiendo de las características del proyecto de inversión pública. Las excepciones se definen siguiendo la jerarquía de delegación establecida en el numeral 9.1 del Artículo 9. Artículo 7.- El Banco de Proyectos El Banco de Proyectos contiene el registro de todos los Proyectos de Inversión Pública para los que se haya elaborado perfil, estudio de prefactibilidad o estudio de factibilidad y contempla los mecanismos de calificación requeridos en la fase de Preinversión.

Artículo 8.- Niveles de Bancos de Proyectos 8.1 Existen Bancos de Proyectos en cada Sector y un Banco consolidado en la Oficina de Inversiones del Ministerio de Economía y Finanzas que agrupa a los Bancos Sectoriales. 8.2 Cada Sector implementará y mantendrá actualizado a través de un sistema de registro un Banco Sectorial de Proyectos. 8.3 Los procedimientos del sistema de registro y de la calificación de los proyectos se rigen por lo dispuesto en las Directivas que para tal fin emite la Oficina de Inversiones del Ministerio de Economía y Finanzas, órgano encargado del Banco Consolidado de Proyectos. Artículo 9.- Atribuciones del Ministerio de Economía y Finanzas 9.1 El Ministerio de Economía y Finanzas a través de su Dirección General de Programación Multianual del Sector Público, emite las directivas que regulan las Fases y Etapas del Ciclo del Proyecto, las funciones y atribuciones de los órganos del Sistema Nacional de Inversión Pública, la Programación Multianual de la Inversión Pública y el funcionamiento del Banco de Proyectos. Corresponde a esta Dirección General realizar el seguimiento de la inversión pública y de los Proyectos de Inversión Pública y declarar la viabilidad de los Proyectos de Inversión Pública cuya fuente de financiamiento sea operaciones de endeudamiento u otra que conlleve el aval o garantía del Estado, pudiendo delegar, total o parcialmente, esta atribución a los Sectores del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales o Gobiernos Locales, según corresponda.

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Asimismo, esta Dirección General promueve la generación de capacidades en los diferentes niveles de gobierno para la formulación y evaluación de los Proyectos de Inversión Pública y la Programación Multianual de la Inversión Pública. Esta atribución incluye la facultad de acordar con entidades especializadas la evaluación de los Proyectos de Inversión Pública, inscritas en el Registro de Especialistas en Proyectos de Inversión Pública (REPIP) 9.2 La Oficina de Inversiones, la Dirección Nacional del Presupuesto Público y el Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado coordinarán sus normas y directivas para el correcto funcionamiento del Sistema Nacional de Inversión Pública, a fin de optimizar la asignación de recursos a proyectos de inversión pública. Artículo 10.- Atribuciones de los otros organismos conformantes del Sistema Nacional de Inversión Pública 10.1 El Ministro o la máxima autoridad ejecutiva en cada Sector, el Presidente Regional o el Alcalde, según corresponda, constituye el Órgano Resolutivo. En concordancia con la normatividad presupuestal vigente, le corresponde autorizar la Fase de Inversión y es el principal responsable por el cumplimiento de la presente Ley, su reglamento y las normas que a su amparo se expidan. 10.2 Cada Sector y nivel de gobierno elabora Programas Multianuales de Proyectos de Inversión Pública, los mismos que se desarrollan en el marco de sus correspondientes Planes Estratégicos de Desarrollo Sectorial y Planes de Desarrollo Concertado por nivel de gobierno y de carácter multianual, a que se refiere el artículo 71° de la Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto. 10.3 (Derogado.) 10.4 La observancia del Ciclo del Proyecto es obligatoria. El Órgano Resolutivo de cada Sector autorizará la priorización de los Proyectos de Inversión Pública a que se refiere el inciso 11.6 del artículo 11° de la presente Ley. 10.5 Cualquier excepción a lo previsto en el numeral precedente se realizará a través de decreto supremo refrendado por el Ministro del Sector correspondiente y por el Ministro de Economía y Finanzas. 10.6 (Derogado.) 10.7 El Ministerio de Economía y Finanzas a través de la Dirección General de Programación Multianual del Sector Público señala las atribuciones y responsabilidades de las Oficinas de Programación e Inversiones, o las que hagan sus veces, que sean necesarias para el mejor cumplimiento de lo dispuesto en la presente Ley. Artículo 11°.- Atribuciones de las Oficinas de Programación e Inversiones

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11.1 Las Oficinas de Programación e Inversiones, o la que haga sus veces, de cada Sector, son las instancias facultadas para evaluar y declarar la viabilidad de los Proyectos de Inversión Pública. Esta atribución puede ser delegada, por el Órgano Resolutivo, a las entidades y empresas adscritas a su Sector. Asimismo, pueden acordar con las entidades registradas en el REPIP, la evaluación de los Proyectos de Inversión Pública bajo la responsabilidad funcional de su Sector. 11.2 Las Oficinas de Programación e Inversiones, o la que haga sus veces, de los gobiernos regionales y locales, son las instancias facultadas para evaluar y declarar la viabilidad de los Proyectos de Inversión Pública. Esta atribución puede ser delegada, por el Órgano Resolutivo, a las entidades y empresas adscritas a su gobierno regional o local. Asimismo, pueden acordar con las entidades registradas en el REPIP, la evaluación de sus Proyecto de Inversión Pública. 11.3 Los Proyectos de Inversión Pública de los gobiernos regionales y locales deben enmarcarse en las competencias propias de su nivel de gobierno, establecidas por ley. 11.4 Las empresas de servicios públicos de propiedad o bajo administración de más de un gobierno regional o local, son las instancias facultadas para evaluar y declarar la viabilidad de los Proyectos de Inversión Pública que formulen, con las mismas atribuciones y requisitos señalados en el presente artículo. 11.5 El Responsable de la Oficina de Programación e Inversiones, o el que haga sus veces, es responsable por el cumplimiento de las normas técnicas, metodologías y procedimientos establecidos en las normas reglamentarias y complementarias del Sistema Nacional de Inversión Pública. 11.6 Asimismo, las Oficinas de Programación e Inversiones proponen al Órgano Resolutivo la priorización de los Proyectos de Inversión Pública que se encuentren en la fase de Inversión y en segundo lugar a los que se encuentren en la fase de Preinversión, respetando la observancia del Ciclo del Proyecto a que se refiere el literal a) del artículo 5° de la presente Ley. 11.7 Las Oficinas de Programación e Inversiones, o la que haga sus veces, mantienen relación técnico-funcional con la Dirección General de Programación Multianual del Sector Público del Ministerio de Economía y Finanzas. 11.8 El Responsable de las Oficinas de Programación e Inversiones, o la que haga sus veces, deberá tener el perfil profesional establecido por el Sistema Nacional de Inversión Pública, como requisito previo a su designación, y mantiene una vinculación de dependencia funcional con el Ministerio Economía y Finanzas, en su condición de ente técnico rector del Sistema, a través de la Dirección General de Programación Multianual del Sector Público, sujetándose a sus lineamientos y disposiciones.

2.- Elabore un mapa mental y mencione las partes de un proyecto de inversión (2 puntos)

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TESDE DEL DE ESTUDIO AD FACTIBILID PROYECTO

1. MERCADO CONSUMIDOR 2. DEMANDA CONSUMIDORES ATENDERA QUE EL PROYECTO DEMANDA FUTURA 3. LA OFERTA TIPOLOGIA OFERENTES DEOLOS COMPORTAMIENTO ACTUAL CONDICIONAN LA OFERTA 4. EL PRODUCTO FUTURA DEL PRODUCTO TECNICA SIMILARES SUSTITUTOS COMPLEMENTARIOS PRODUCTO COMERCIALIZACION IMPORTACIONES  DURABILIDAD Partes que debe contener un proyecto de inversión 1. Introducción.

Aquí debes agregar una breve reseña histórica del desarrollo y los usos del producto, además de precisar cuáles son los factores relevantes que influyen directamente en su consumo. 2. Antecedentes. En este capítulo es necesario que proporciones detalles de constitución de la persona física o moral a quien le interesa el proyecto, así como también el estudio debe ser situado en las condiciones económicas y sociales prevalecientes en el momento de su realización. 3. Objetivo.

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Preocúpate de sintetizar los fines del proyecto, tanto de manera general como específica. 4. El estudio de mercado. El objetivo aquí es estimar las ventas. Lo primero que debes hacer es definir el producto o servicio: ¿Qué es?, ¿Para qué sirve?, ¿Cuál es su "unidad": piezas, litros, kilos, etc.? Después analiza la demanda del producto, a quien lo compra y cuanto se compra en la ciudad, o en el área donde está el mercado. Una vez determinada la demanda, estudia la oferta que existe en el mercado. Pues esta constituirá tu competencia. Responde a las siguientes preguntas: ¿De dónde obtiene el mercado ese producto ahora?, ¿Cuántas tiendas o talleres hay?, ¿Se importa de otros lugares?, se debe hacer una estimación de cuanto se oferta. De la oferta y demanda, definirá cuanto será lo que se oferte, y a qué precio, este será el presupuesto de ventas. Un presupuesto es una proyección a futuro. 5. El estudio técnico. El objetivo de aquí es diseñar como se producirá aquello que venderás. Si se elige una idea es porque se sabe o se puede investigar cómo se hace un producto, o porque alguna actividad gusta de modo especial. En el estudio técnico se define: - Donde ubicar la empresa, o las instalaciones del proyecto. - Donde obtener los materiales o materia prima. - Que máquinas y procesos usar. - Que personal es necesario para llevar a cabo este proyecto. En este estudio, se describe que proceso se va a usar, y cuanto costara todo esto, que se necesita para producir y vender. Estos serán los presupuestos de inversión y de gastos. 6. El estudio financiero. Aquí demostrarás uno de los aspectos más importantes: La rentabilidad de la idea. Para medirla se tienen tres presupuestos: ventas, inversión, gastos. Que salieron de los estudios anteriores. A través de estos datos, se podrá decidir si el proyecto es viable, o si necesita cambios, como por ejemplo, si se debe vender más, comprar maquinas más baratas o gastar menos. Hay que recordar que cualquier cambio en los presupuestos debe ser realista y alcanzable, si la ganancia no puede ser satisfactoria, ni considerando todos los

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cambios y opciones posibles entonces el proyecto será "no viable" y es necesario encontrar otra idea de inversión. Así, después de modificaciones y cambios, y una vez que estés seguro de que la idea es viable, podrás pasar al último estudio. 7. El estudio de organización. Este estudio consiste en definir como se hará la empresa, o que cambios hay que hacer si la empresa ya está formada. Deberás definir tres aspectos: - Qué régimen fiscal es el más conveniente. - Qué pasos se necesitan para dar de alta el proyecto. - Cómo organizaras la empresa cuando el proyecto esté en operación. 3.- Investigue sobre el mercado y sus elementos (2 puntos) MERCADO Lugar donde habitualmente se reúnen los compradores y vendedores para efectuar sus operaciones comerciales, siendo así el conjunto de transacciones o acuerdos de negocios entre compradores y vendedores con necesidades o deseos que tienen capacidad y la voluntad para comprar bienes y servicios y así satisfacer sus necesidades. TIPOS DE MERCADO 

Mercado Transparente: cuando hay un solo punto de equilibrio.



Mercados Opacos: cuando debido a la existencia de información imperfecta entre los agentes hay más de una situación de equilibrio.



Mercados Libres: están sometidos al libre juego de las fuerzas de oferta y demanda.



Mercados Intervenidos: cuando agentes externos actúan e influencian al mercado. Por ejemplo, cuando las autoridades económicas fijan precios fijos.



Mercado De Competencia Perfecta: cuando hay muchos vendedores y muchos compradores, es probable que nadie por sus propios medios sea capaz de imponer y manipular el precio.



Mercado De Competencia Imperfecta: cuando hay pocos vendedores, existe la posibilidad de que estos pongan los precios a su conveniencia.

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ELEMENTOS QUE CONFORMAN EL MERCADO:     

Consumidor Demanda de bienes y servicios Oferta de bienes y servicios Precios de los bienes y servicios Bienes o servicios

a) CONSUMIDOR: Se entiende por consumidor al individuo que requiere satisfacer cierta necesidad a través de la compra u obtención de determinados productos, para lo cual debe llevar a cabo algún tipo de operación económica. Para que exista un consumidor, siempre tiene que haber otro ente que prevea (proveedor) el servicio y un producto u objeto por el cual se establece toda la operación.

b) DEMANDA: la demanda es la cantidad de mercancías que pueden ser comparadas a los diferentes precios por un individuo o por el conjunto de individuos de una sociedad. Es por ello que hablamos de demanda individual y demanda total. La demanda puede en una tabla de demanda o en una curva de demanda en ambos casos se habla de función de demanda c) OFERTA: la oferta es la cantidad de mercancías que pueden ser vendidas a los diferentes precios del mercado por un individuo o por el conjunto de individuos de la sociedad. La oferta puede ser expresada en una tabla de oferta o en una curva de oferta en ambos casos se habla de función de oferta. d) PRECIO: es la representación de las mercancías en dinero. Expresa la equivalencia en que se intercambian unas mercancías por otras la cantidad de dinero necesaria para adquirir un bien o servicio. e) BIENES Y SERVICIOS: los bienes son mercancías u objetos inmateriales cuyo uso produce cierta satisfacción de un deseó o necesidad. Un servicio es la realización de una actividad por parte de un prestador de servicios. A diferencia de un bien los servicios son intangibles.

3.- Elabore un mapa conceptual y mencione las principales características de los métodos cualitativos y cuantitativos que se emplea en la localización de una planta (2 puntos)

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METODOS

CUALITATIVO

CUANTITATIVO

A. MÉTODOS CUANTITATIVOS Los métodos cuantitativos se distinguen por medir valores cuantificables, que pueden ser frecuencias, porcentajes, costos, tasas y magnitudes, entre otros. La información recopilada a través de estos métodos permite:  Reportar sobre los indicadores e  Informar sobre la implementación de leyes y políticas públicas donde se quiere conocer porcentajes o información representativa para la totalidad de la población o una comunidad en general. Métodos cuantitativos para la localización: -

Método de los factores ponderados. Método del centro de gravedad. Método del transporte. MÉTODO DE LOS FACTORES PONDERADOS Pasos: 13TA20161DUED

1. Determinar una relación de los factores relevantes. 2. Asignar un peso a cada factor que refleje su importancia relativa. 3. Fijar una escala a cada factor. Ejm: 1-10 ó 1-100 puntos. 4. Hacer que los directivos evalúen cada localización para cada factor. 5. Multiplicar la puntuación por los pesos para cada factor y obtener el total para cada localización. 6. Hacer una recomendación basada en la localización que haya obtenido la mayor puntuación, sin dejar de tener en cuenta los resultados obtenidos a través de métodos cuantitativos. MÉTODO DEL CENTRO DE GRAVEDAD Es una técnica de localización de instalaciones individuales en la que se consideran las instalaciones existentes, las distancias que las separan y los volúmenes de artículos que se han de despachar Procedimiento: Empieza colocando ubicaciones existentes en un sistema de cuadrícula con coordenadas. El objetivo es establecer las distancias relativas entre las ubicaciones. El centro de gravedad se encuentra calculando las coordenadas X e Y que dan por resultado el costo mínimo de transporte. MÉTODO DE TRANSPORTE El método de transporte de la programación lineal, puede emplearse para someter a prueba el impacto que en materia de costos tienen las diversas ubicaciones posibles.

B. METODOS CUALITATIVOS Los métodos cualitativos son utilizados para hacer interpretaciones y análisis de experiencias, percepciones y valores donde se profundiza en el contenido. Normalmente se aplica los métodos cualitativos a una muestra relativamente pequeña para poder indagar mucho más en sus experiencias. Los datos recopilados a través de estos métodos pueden ser utilizados para:  Responder a indicadores; para ilustrar experiencias y opiniones con citas textuales;  Conocer y analizar la secuencia de eventos, relaciones de causa y efecto o cómo las percepciones afectan las decisiones tomadas;  Construir historias de vida; o  Hacer un análisis narrativo de discursos (por ejemplo, para identificar si operadores/as tratan a las mujeres en situación de violencia de una manera que defiende y promueve el ejercicio de sus derechos o le culpabiliza). Métodos cualitativos para la localización: -

Método Delfi. Distribución de planta Modelo Delfi

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Abarca mucho más que: ubicaciones de una sola instalación, minimización del tiempo de viaje, distancias entre punto de demanda y oferta, minimización de costos, entre otros. EL MODELO DELFI es aplicado en situaciones más complejas de problemas de ubicación y distribución de Planta. El modelo es desarrollado por: Un equipo coordinador, el equipo vaticinador, y el equipo estratégico. Se identifica así tendencias, desarrollo y oportunidades; así como los puntos fuertes y débiles de la organización MÉTODO DELFI: 1o. Formar dos grupos delfi: Un grupo es para vaticinar las tendencias en los ambientes social y físico que afecten a la organización (grupo vaticinador), y el segundo grupo es para identificar las metas y prioridades estratégicas de la organización (el grupo estratégico delfi). 2o. Identificar amenazas y oportunidades: El equipo coordinador, mediante varias tandas de cuestionarios y de retroalimentación, le solicita al equipo vaticinador delfi que identifique las principales tendencias y oportunidades del mercado, así como las amenazas contra las que se debe prevenir la organización. 3o. Determinar la(s) dirección(es) y las metas estratégicas de la organización: El grupo estratégico utiliza las conclusiones de la investigación delfi del grupo vaticinador 4o. Desarrollar alternativas: Luego de establecida la meta a largo plazo por el grupo estratégico; este debe centrar su atención en el desarrollo de diversas alternativas. 5o. Jerarquizar las alternativas: El conjunto de alternativas del paso anterior se presentan al grupo estratégico delfi para que se le asignen juicios subjetivos de valor. DISTRIBUCIÓN DE PLANTA. Las decisiones sobre disposición de planta se refieren al arreglo de equipo, personas, materiales y facilidades dentro de una planta para producir bienes o servicios en forma óptima. OBJETIVOS DE UN BUEN LAYOU Permitir que los materiales, personas e información fluyan en el proceso de manera eficiente y segura. Minimizar tiempos muertos y esfuerzos redundantes. Minimizar inventarios en proceso. Minimizar costos de operación y mantenimiento. Proveer lugar de trabajo adecuado y seguro.

4.- Elabore una monografía sobre contener las siguientes partes:

los presupuestos financieros. Debe de

Caratula

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Dedicatoria Índice Introducción Capítulos (cuerpo del texto) Conclusiones Referencias

bibliográficas.

(De

acuerdo

al

manual

Apa

versión

6)

http://www.suagm.edu/umet/biblioteca/pdf/GuiaRevMarzo2012APA6taEd.pdf (revisar)

Tener en cuenta las indicaciones: Tipo de fuente: Time New Román (cuerpo del texto) Tamaño de fuente 12 puntos Interlineado: Doble espacio Márgenes 2.54 cm (superior, inferior, izquierda y derecha) Recuerde que se considera la evaluación de la redacción, ortografía y presentación en su trabajo. (25 hojas mínimo) (4 puntos) 5.- Investigue sobre el punto de equilibrio (aplicación, ventajas y desventajas) (2 puntos) El punto equilibrio es una herramienta financiera que nos permite determinar en qué momento las ventas cubrirán los costos, expresándolos en unidades, porcentajes y valores. Además nos muestra la magnitud de las unidades o perdidas de la empresa en el momento que excedan o caigan las ventas. El punto de equilibrio es muy utilizado por las empresas y por las organizaciones para así poder determinar una posible rentabilidad de vender un producto. Para calcular un punto de equilibrio es indispensable tener identificado el comportamiento a los costos, porque de otra forma seria difícil determinar la ubicación de este punto. Para lograr un punto de equilibrio debemos conocer los costos variables aquellos que cambian en proporción directa con los volúmenes de producción y ventas. Mientras que analizar el punto de equilibrio es analizar dicha información para que en base a ella podamos tomar decisiones. Hallar y analizar el punto de equilibrio nos permite, por ejemplo:

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

obtener una primera simulación que nos permita saber a partir de qué cantidad de ventas empezaremos a generar utilidades.



conocer la viabilidad de un proyecto (cuando nuestra demanda supera nuestro punto de equilibrio).



saber a partir de qué nivel de ventas puede ser recomendable cambiar un Costo Variable por un Costo Fijo o viceversa, por ejemplo, cambiar comisiones de ventas por un sueldo fijo en un vendedor.

Pasos para hallar y analizar el punto de equilibrio Veamos a continuación cómo hallar y analizar el punto de equilibrio a través de los siguientes pasos: 1. Definir costos En primer lugar debemos definir nuestros costos. Lo usual es considerar como costos a todos los desembolsos, incluyendo los gastos de administración y de ventas, pero sin incluir los gastos financieros ni los impuestos (método de los costos totales). Pero cuando se trata de un pequeño negocio es preferible considerar como costos a todos los desembolsos de la empresa, incluyendo los gastos financieros y los impuestos. 2. Clasificar costos en Costos Variables (CV) y en Costos Fijos (CF) Una vez que hemos determinado los costos que utilizaremos para hallar el punto de equilibrio, pasamos a clasificarlos o dividirlos en Costos Variables y en Costos Fijos: 



Costos Variables: son los costos que varían de acuerdo con los cambios en los niveles de actividad, están relacionados con el número de unidades vendidas, volumen de producción o número de servicios realizado; ejemplos de costos variables son los costos incurridos en materia prima, combustible, salario por horas, etc. Costos Fijos: son costos que no están afectados por las variaciones en los niveles de actividad; ejemplos de costos fijos son los alquileres, la depreciación, los seguros, etc.

3. Hallar costo variable unitario En siguiente paso consiste en hallar el Costo Variable Unitario (CVU), el cual se obtiene al dividir los Costos Variables Totales entre el número de unidades producidas y vendidas (Q). 4. Aplicar fórmula del punto de equilibrio La fórmula para hallar el punto de equilibrio es: Pe = CF / (PVU – CVU)

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Donde: Pe: punto de equilibrio (unidades a vender de tal modo que los ingresos sean iguales a los costos). CF: costos fijos. PVU: precio de venta unitario. CVU: costo variable unitario. El resultado de la fórmula será en unidades físicas; si queremos hallar el punto de equilibrio en unidades monetarias, simplemente debemos multiplicar el resultado por el precio de venta. 5. Comprobar resultados Una vez hallado el punto de equilibrio, pasamos a comprobar el resultado a través de la elaboración de un estado de resultados. 6. Análisis del punto de equilibrio Y, por último, una vez hallado el punto de equilibrio y comprobado el resultado a través de un estado de resultados, pasamos a analizarlo, por ejemplo, para saber cuánto necesitamos vender para alcanzar el punto de equilibrio, o saber cuánto debemos vender para generar determina utilidad.

VENTAJAS 

proporciona pautas a la gerencia para la toma de decisiones.



Ayuda a la selección de mejores procesos de producción.



Sirve para establecer un mejor análisis del modelo de costo, volumen y utilidad.



facilidad en el manejo de gráfico y cálculo e interpretación.



permite aceptar un punto de equilibrio en empresas que da a la venta determinados productos a diferentes precios.



es una herramienta para la determinación de precios.



Indica el nivel de ventas mínimas requeridas para cubrir todos los costos. DESVENTAJAS



No es una herramienta de evaluación económica.



Es inflexible en el tiempo, no es apta para situaciones de crisis.



Supuestamente que los costos y gastos se mantienen así durante periodos prolongados, pero en realidad no es así.



dificultad en la práctica para el cálculo y clasificación de costos fijos y variables ya que algunos conceptos son semifijos o semivariables.

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6.- Elabore un cuadro de doble entrada y mencione la diferencia entre capital humano y capital financiero (2 puntos) CAPITAL HUMANO

CAPITAL FINANCIERO

-El capital humano se refiere al aumento de capacidad de la producción del trabajo alcanzada a través de la mejora en las capacidades de los trabajadores y nace ante la necesidad de las empresas de contar con una herramienta de alta tecnología que dé soporte en la producción, ya que ni con la tecnología más avanzada podemos alcanzar las metas deseadas si no la operamos con un recurso altamente calificado, que cuente con los conocimientos para aportar valor en la organización.

-Fuerte presencia en la primera mitad del siglo XX, de empresas (industrias, comercios y finanzas) monopolizadoras.

-El capital humano también es considerado como una de las características o cualidades de las personas (aspectos intangibles como: la formación, educación, escolarización, el conocimiento, la salud) o el nivel de conocimiento que posee cada individuo, es decir la fuerza mental que seamos capaces de desarrollar para contribuir a los objetivos de la empresa. -Las capacidades adquiridas por las personas son básicas en cuanto a la concreción del progreso económico -La experiencia que enriquece el capital humano de un trabajador por situaciones laborales anteriores y puede tener un efecto importante en su rendimiento. -Los valores que enfocados adecuadamente representan un importante apoyo para el desarrollo de los equipos de trabajo y las empresas.

-Integración de capital industrial a la banca. -Búsqueda de ganancias importantes en el mercado financiero, a través de la negociación de acciones, divisas, derivados y otros productos financieros. -Fortalecimiento del sistema de créditos y financiamiento para la adquisición de activos (bienes raíces, automóviles y otros productos). -Fortalecimiento de mercados bursátiles. -Aparición de las empresas multinacionales (transnacionales). -Creciente importancia de los bancos en la vida empresarial y de las personas. Dependencia del sistema para pagar las facturas, obtener préstamos y financiamientos, inversiones y otras actividades financieras. -Aumento de la especulación financiera en los mercados. -Aumento de los beneficios de los bancos, intermediarios financieros, seguros y firmas de corretaje que operan con acciones en bolsas de valores.

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6. ¿Qué proyecto de inversión desarrollaría en su región .Además, identifique público objetivo y la viabilidad ( 4 puntos)

FÁBRICA DE CONFECCIONES A PARTIR DE TELA A BASE DE FIBRA PET (RECICLADA) EN EL DEPARTAMENTO DE CUSCO.

1. Objetivo Crear una fábrica de Confecciones a partir de tela a base de fibra PET (reciclada) en el departamento de Cusco. 2. Justificación: Mi investigación para la creación o implantación de una fábrica de Confecciones a partir de tela a base de fibra PET (reciclada) en el departamento de Cusco, considero que es muy importante, debido a la importancia de creación de industrias en nuestro departamento para el aumento de ingresos en esta región. 3.

CULTURA ORGANIZACIONAL

MISIÓN: “Somos una organización Pionera en realización de confecciones en base de fibra reciclada del PET en el departamento de Cusco, comprometida arduamente con el medio ambiente”. VISIÓN: “Somos una organización Pionera en realización de confecciones en base de fibra reciclada del PET en el departamento de Cusco, comprometida arduamente con el medio ambiente”. ORGANIGRAMA:

20TA20161DUED

GERENTE

ADMINISTRAD OR

JEFE DE PLANTA

CONTADOR

SEGURIDA D

OPERADO RES

En el grafico anterior se puede ver como estaría compuesta la organización, se puede ver al gerente como la cabeza de esta, seguida por el contador y el administrador. El administrador se encuentra a cargo del personal de seguridad de la fábrica y del jefe de planta, a su vez este último se responsabiliza de los 14 operadores encargados de la producción. 4. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA Y MARCO INSTITUCIONAL La forma Jurídica que se adoptará es el de una S.A.C. La sociedad anónima Es aquella sociedad mercantil cuyos titulares lo son en virtud de una participación en el capital social a través de títulos o acciones. Las acciones pueden diferenciarse entre sí por su distinto valor nominal o por los diferentes privilegios vinculados a éstas, como por ejemplo la percepción a un dividendo mínimo. Los accionistas no responden con su patrimonio personal de las deudas de la sociedad, sino únicamente hasta la cantidad máxima del capital aportado.  Características: En términos generales, las sociedades anónimas se denominan siempre mercantiles, aun cuando se formen para la realización de negocios de carácter civil. En la mayoría de las legislaciones, y en la doctrina, se reconoce como principales características de este tipo de sociedad las siguientes: 

Limitación de responsabilidad de los socios frente a terceros.

21TA20161DUED



División del capital social en acciones.



Negociabilidad de las participaciones.



Estructura orgánica personal.



Existencia bajo una denominación pública.

I.

ESTUDIO DE MERCADO

EL MERCADO DE CONFECCIONES (HISTÓRICO): Para analizar la evolución de la prenda tejida a mano y/o máquina hay que remontarse a principios de los 70 con la influencia del movimiento hippie, que demandaban prendas rústicas, sin mayor cuidado de la calidad, donde el mercado de destino era el mercado solidario en el cual compraban prendas por provenir de países pobres. Mientras que en los años 80 toma mucha importancia la prenda tejida a máquina semi-industrial, donde se hizo énfasis en la talla de la prenda de acuerdo a medidas internacionales y dependiendo del mercado de destino los motivos eran básicamente étnicos. Así en los años noventa la influencia de la moda es mayor y los consumidores finales demandaban una prenda de mayor calidad y de menor peso, pero no sólo de chompas, si no que aparece la demanda de otro tipo de prendas como los chalecos, boleros, cardigans de acuerdo a medidas específicas alcanzados por el cliente tanto en estructura como en combinación de fibras y colores. 1. DEMANDA La demanda ha sido reflejada según la INEI (2007) en el que indica la población joven de 12 a 34 en el siguiente cuadro:

22TA20161DUED

DEPARTAMENTO DE CUSCOE Grupos de Edades

Cantidad Poblacional

Porcentajes

0a5

131 074

11.8

6 a 11

134 270

12.1

12 a 17

145 343

13.1

18 a 24

143 909

12.9

25 a 34

167 860

15.1

35 a 44

141 770

12.7

45 a 59

144 352

13.0

60 a 69

53 929

4.8

70 a más

50 361

4.5

Total

1 112 868

100

Según el cuadro: MERCADO POTENCIAL: 456 275.88 HABITANTES que sería el 41% de la población de Cusco. MERCADO EFECTIVO: potencial.

273 765.528 HABITNTES en base al 60% del mercado

OFERTA DEL MERCADO: Se produce una oferta de 200 560 (fuente INEI) MENSUAL, con respecto al mercado Textil en Cusco Eso quiere decir que mi DEMANDA INSATISFECHA sería la siguiente: DI= 273 765.528 - 200 560 DI= 73 205.528 MERCADO OBJETIVO: cubrirla solo el 30% MO= 73 205.528 x 0.30 MO= 21000 MENSUAL Mo= 252000 anual 2. PROYECCIÓN Demanda proyectada del histórico de confecciones en Lambayeque y utilizando el método de regresión y correlación se puede observar a continuación la proyección que se ha planteado para este proyecto en 10 años

23TA20161DUED

AÑOS

x

y

x2

xy

2006.00

1

245577

1

245577

Según formula: 2007.00

2

250384

4

500769

2008.00

3

256029

9

768087

2009.00

4

260424

16

104169 7

A

2010.00

5

263540

25

131770 0

B

sumatoria

1 5

127595 4

55

387382 9

Y = 273577.3 A+BX ( año: 2012)

PROYECCIÓN

AÑO

DEMANDA

2011

268980.7

2012

273577.3

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

278174.0 282770.6 287367.2 291963.8 296560.4 301157.0 305753.6 310350.2 314946.9

241401.0 4596.6

3. TAMAÑO Para poder determinar el tamaño de planta o producción anual se tiene los siguientes datos: Eficiencia de capacidad Pecio venta: turno: horas de trabajo: días laborados: Q Q por trabajador Al día por trabajador Al mes por trabajador Por cada prenda al mes

83% 19.5 3 7 288 38 8 53 1276.8 0.5

h días hora hora días MENSUAL

24TA20161DUED

El tamaño o cantidad (Q) anual de la fábrica seria 229824

T = 38 X 3 X 7 X 300 T = 229824 Prendas mensual EFICIENCIA DEL ACTIVO Ingresos (Mensual) Costo (mensual) Beneficio INGRESOS ANUAL

19152 0.43 373464 160843 212620.8 4481568

4. LOCALIZACIÓN El proyecto tendrá lugar en el departamento de Cusco como anteriormente se acoto y que a continuación se realizara la macro-localización y la microlocalización, usando el método de las ponderaciones: a. Macro-localización: FACTORES COSTO DE TRANSPORT E ACCESO AL MERCADO ACCESO A PROVEEDOR ES

%

Puerto Maldonado

AREQUIPA

CUSCO

30%

6

6

8

30%

4

8

5

20%

8

6

8

SEGURIDAD

15%

4

4

7

ACCESO A MANO DE OBRA

5%

8

8

4

TOTAL

100%

5.6

6.4

6.75

En este cuadro se puede observar que el lugar idóneo para poner la fabrica es en la provincia de Cusco ya que el ponderado resulto 6.75 superior a las otras provincias en cuestión. 25TA20161DUED

b. Micro-localización FACTORES

%

SANTIAGO

WANCHAQ

COSTO TRANSPORTE

DE

30%

7

6

ACCESO MERCADO

AL

30%

8

6

A

20%

8

7

15%

4

4

5%

8

8

100 %

7.1

6

ACCESO PROVEEDORES SEGURIDAD ACCESO A DE OBRA

MANO

TOTAL

Para este cuadro de micro-localización la fábrica deberá ser situada en el distrito de Santiago que se encuentra en la provincia de Cusco, puesto que obtuvo un puntaje ponderado de 7.1 en comparación a la otra alternativa. 5. COSTOS a. Costos Fijos Entre los costos fijos se tiene: Costos fijos (Año) Alqulier impuestos: depreciación: Sueldos produccion Sueldos Administrativos Luz agua: Otros gastos (publicidad, telefono, internet) Costo fijo anual

b. Costos Variables Entre estos se tienen: Costo variable Mprima M.obra

60000 765434.88 1850 126600 88800 4200 2400 21000 1070284.88

5.6 0.5

26TA20161DUED

Accesorios e hilos C.v.unitario Costo variable anual

2.25 8.4 1930118

c. Costos totales CF + CV Costo total

3000403

d. Depreciación

Depreciacion Anual(10%) Depreciacion M. tejido Brother 330 M. estampadora 670 Singer M.vaporizadora 250 computadora 600 total 1850 PUNTO DE EQUILIBRIO Punto de equilibrio 96407 Unidades 1879933 Soles 6. COMPONENTES DE LA INVERCION TOTAL SE TIENE: o Inv. Intangible o Inv. Tangible o Capital De Trabajo INVERSION FIJA TANGIBLE: Maquinaria y equipos Inmuebles Total

38750 50 38800

ACTIVOS INTANGIBLES MARCAS PATENTES SOFTWARE CAPACITACION Constitución de la empresa Licencia Otros TOTAL

AÑO 0 2000 2000 5000 3000 3500 1500 1000 18000 27TA20161DUED

CAPITAL DE TRABAJO: 1 mes inv. En prodc. terminados 1 mes inv. MP 30% ventas al crédito a 2 meses 20% ventas pago adelantado Capital de Trabajo TOTAL INVERSIÓN

206975 107251 124185 41395 397016 438816

7. NECESIDAD FINANCIERA Mi necesidad de préstamo recaería solo en el 35% de la inversión total: INVERSION TOTAL TOTAL APORTE PRESTAMO PROPIO BANCARIO ACTIVOS TANGIBLES 38750 25188 13563 ACTIVOS INTANGIBLES 18000 11700 6300 CAPITAL DE TRABAJO 397016 258060 138956 TOTAL 453766 294948 158818 % 65% 35%

FINANCIAMIENTO DATOS GENERALES DEL FINANCIAMIENTO PRESTAMO 158818 PLAZO 4 TASA TNAKT PAGOS ANUALES IGUALES TEA 26.25% POTENCIA 2.5 FRC 68749

SERVICIO A LA DEUDA PERIODOS 0 1 2 3 4 TOTAL

SAL.CAP. 158818 158818 131755 97589 54456

INTERES 0 41686 34583 25615 14293 116177

AÑOS 24%

AMORTI. 0 27063 34166 43134 54456 158794

RENTA 0 68749 68749 68749 68749 241890

28TA20161DUED

8. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS Y FLUJO DE CAJA a. Estado de ganancias y perdidas

VENTAS MATERIA PRIMA MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICA GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA DEPRECIACION AMORTIZACION TOTAL EGRESOS UTILIDAD ANTES DE LIMPUESTO A LA RENTA IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD NETA

1 4481568 1287014 126000 517104

2 5153803 1480067 144900 594670

3 5926874 1702077 166635 683870

4 6815905 1957388 191630 786451

1070285 400 3875 4500 3009178 1472390

1070285 400 3875 4500 3298696.04 1855107.16

1070285 400 3875 4500 3631641.464 2295232.216

1070285 400 3875 4500 4014528.702 2801376.03

441716.91 6 1030673

556532.148

688569.6648

840412.8091

1298575.012

1606662.551

1960963.221

b. Flujo de Caja  Operativo  Económico  Financiero FLUJO OPERATIVO UTILIDAD NETA DEPRECIACION AMORTIZACION TOTAL

1030673 3875 4500 1039048

1298575 3875 4500 1306950

1606663 3875 4500 1615038

1960963 3875 4500 1969338

FLUJO DE SERVICIO A LA DEUDA PRESTAMO AMORTIZ

0 158818

INTERES TOTAL

158818

1

2

3

4

30944

48690

76615

267547

24980 0 29849 2

22187 5 29849 3

12055 5 17793 5 29849 4

298491

29TA20161DUED

FLUJO DE CAJA FINANCIERO FLUJO CAJA ECONOMICO

FLUJO DE SERVICIO A LA DEUDA TOTAL

0 45376 6 15881 8 29494 8

1 103904 8

2 1306950

3 161503 8

4 238960 4

298491

298492

298493

298494

740556

1008458

131654 4

209111 0

740556

1749014

306555 8

515666 8

 EL VAN Y EL TIR

VAN

FCE S/. 2,093,565

TIR B/C

252% 5.6

FCF S/. 1,936,407.38 283% 7.6

El proyecto es viable, como se puede observar en el VAN ya que son positivos y el TIR nos ofrece una alta tasa de recuperación.

30TA20161DUED