SOP BENDAHARA 2.rtf

1

Struktur Bendahara Yayasan Yayasan

Ketua

Pengawas Bid. Keuangan

Bendahar a

Bendahar a

1.1; B endahara P enerimaan

Benda Bendaha hara ra Pene Penerim rimaa aan n adala adalah h oran orang g yang yang ditun ditunju juk k untu untuk k mene menerim rima, a, meny menyet etor orka kan, n, menatausahakan, dan mempertanggungjawabkan penerimaan uang dalam rangka pelaksanaan tata kelola keuangan dan operasional organisasi. Oleh karena itu, semua transaksi harus dicatat dalam pembukuan Bendahara Penerimaan. 1.2; Bendahara Pengeluaran

Bendah Bendahara ara Pengel Pengeluar uaran an adalah adalah orang orang yang yang ditunj ditunjuk uk untuk untuk menerim menerima, a, membay membayark arkan, an, menatausahak menatausahakan, an, dan mempertangg mempertanggungjaw ungjawabkan abkan pengeluaran pengeluaran uang untuk keperluan belanja belanja Yayasan Yayasan atas perintah Ketua Yayasan Yayasan dalam rangka pelaksanaan pelaksanaan tata kelola keuangan dan operasional operasional organisasi. organisasi. Oleh karena itu, transaksi-transaks transaksi-transaksii harus dicatat dalam pembukuan pembukuan Bendahara Pengeluaran. alam rangka pertanggungjawaba pertanggungjawaban n tersebut, tersebut, bendahara bendahara wajib melakukan pembukuan pembukuan baik  secara manual dengan tulisan tangan t angan maupun menggunakan program komputer. Pembukuan  bendahara diatur dalam Peraturan Yayasan tentang !ata "ara Penatausahaan dan Penyusunan #aporan Pertanggungjawaban Bendahara Keyayasan 1

Standar Kompetensi Bendahara Kompetensi Bendahara 1.1; 1

2

 Bendahara Penerimaan  Peran Utama Jabatan (Primary Job Role) $dalah $dalah menerim menerima, a, menyeto menyetorka rkan, n, menata menatausa usahak hakan, an, dan memper mempertan tanggu ggungj ngjawab awabkan kan  penerimaan uang dalam rangka pelaksanaan tata kelola keuangan dan operasional organisasi. Tanggung Ta nggung Jawab Utama (Key Responsibilities)

 Manual Job Description 1  Penerimaan dan penyetoran atas penerimaan penerimaan 2 %elaksanakan Penatausahaan Penerimaan - %enggunakan Buku Kas - Buku Pembantu Perinciaan Objek Penerimaan - Buku &ekapitulasi Penerimaan 'arian %engarsipkan Bukti Penerimaan 3 %engarsipkan

ndi!ator Kiner"a  Pela!sanaan Tugas Tugas berdasar!an "obdes "obdes

- Slip !anda Setoran - Bukti Penerimaan #ainnya Ketua #ayasan #ayasan 4  Melapor!an Penerimaan !epada Ketua

1.2; 1

2

 Bendahara Pengeluaran  Peran Utama Jabatan (Primary Job Role) $dalah $dalah menerim menerima, a, membay membayark arkan, an, menata menatausa usahak hakan, an, dan memper mempertan tanggu ggungj ngjawab awabkan kan  pengeluaran uang dalam rangka pelaksanaan tata kelola keuangan dan operasional organisasi. Tanggung Ta nggung Jawab Utama (Key Responsibilities)

1 2 3

4

5

 Manual Job Description ndi!ator Kiner"a  Menga"u!an permintaan pembayaran  Pela!sanaan Tugas Tugas berdasar!an "obdes "obdes  Menerima dan menyimpan uang persediaan  Mela!sana!an pembayaran dari uang   persediaan yang di!elolanya  Meneliti !eleng!apan do!umen penga"uan  pembayaran  Mengembali!an do!umen penga"uan  pembayaran tersebut apabila tida! memenuhi  syarat dan atau tida! leng!ap

 An  A n

 

aran

Neraca

STANDARD OPERATING PROCEDURE Nama Proses

Persiapan Persiapan Pembukaan Sessi Kas Harian

Tanggal

PIC Proses

Bendahara Pengeluaran

Revisi

 Juli 201

1. !"#$% &'$%K"P (engatur pr)ses persiapan mulai dari penga*uan kebutuhan uang untuk transaksi harian sampai dengan persiapan alat bantu transaksi. 2. +"J"#$ (enstandarisasi pr)ses persiapan pembukaan sessi kas harian ,. +#$%%"$% J##B - Bendahara bertanggung *awab atas pengeluaran uang yang akan digunakan untuk transaksi harian. - Bendahara bertanggung *awab atas tersedianya peralatan bantu transaksi seperti stempel alidasi/ Slip/ kwitansi/ dsb. . K$3'S' K$3'S' KH"S"S - 3alam k)ndisi Bendahara berhalangan/ pengeluaran uang dapat dikuasakan kepada pe*abat pengganti 4alternate berdasarkan ketetapan Pengurus. - 3alam k)ndisi Kasir berhalangan/ persiapan dan pelaksanaan sessi kas harian dilakukan )leh sta5 pengganti 4alternate berdasarkan ketetapan (ana*emen. 6. !78!3 - 9)rm Perm)h)nan "ang : 9)rmulir yang digunakan untuk menga*ukan perm)h)nan uang tunai untuk kebutuhan )perasi)nal. : 9)rmulir yang dihunakan untuk men