Silvia Paccha
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Descripción: Aqui se puede observar sobre el plan de cuentas, libro mayor, etc...
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PLAN GENERAL DE CUENTAS CODIGO 1. 1.1. 1.1.1. 1.1.1.01 1.1.1.02 1.1.1.03 1.1.1.04 1.1.1.05 1.1.2. 1.1.2.01 1.1.2.02 1.1.2.03 1.1.2.04 1.1.2.05 1.1.2.06 1.1.2.07 1.1.2.08 1.1.2.09 1.1.3. 1.1.3.01 1.1.3.02 1.1.3.03 1.1.3.04 1.1.3.05 1.4 1.1.4. 1.1.4.01 1.1.4.02 1.1.4.03 1.1.4.04 1.1.4.05 1.1.4.06 1.1.4.07 1.2. 1.2.1. 1.2.1.01 1.2.1.02 1.2.1.03 1.2.2 1.2.2.01 1.2.2.02 1.2.2.03 1.2.2.04
CUENTAS ACTIVOS CORRIENTES DISPONIBLES Caja chica Caja Bancos Fondos rotativos Inversiones corto plazo EXIGIBLES Cuentas por cobrar Documentos por cobrar Anticipos de sueldos Impuesto Retenido IVA Pagado Anticipo IVA Retenido Crédito tributario Anticipo a proveedores (-) provisión cuentas incobrables REALIZABLES Inventario de Mercaderías Mercaderías en proceso de Importación Inventarios de suministros y materiales Mercadería en transito (-) Provisión inventario obsoleto(-) OTROS ACTIVOS CORRIENTE ANTICIPADOS Publicidad Prepagadas Arriendos Prepagados Comisiones Prepagados Seguros Prepagados Intereses Prepagdos Garantias Anticipo Sueldo PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NO DEPRECIABLES Obras en Curso Terreno Maquinaria en Montaje DEPRECIABLES Edificio Maquinaria y Equipo Equipos de Oficina Muebles de Oficina
1.2.2.05 1.2.2.06 1.2.3. 1.2.3.01 1.2.3.02 1.2.3.03 1.2.3.04 1.2.3.05 1.2.3.06 1.3 1.3.1 1.3.1.01 1.3.1.02 1.3.1.03 1.3.1.04 1.3.1.05 1.3.1.06 1.3.2 1.3.2.01 1.3.2.02 1.3.2.03 1.3.2.04 1.3.2.05 1.3.2.06 2. 2.1 2.1.1 2.1.1.01 2.1.1.02 2.1.2 2.1.2.01 2.1.2.02 2.1.2.03 2.1.3 2.1.3.01 2.1.4 2.1.4.01 2.1.4.02 2.1.4.03 2.1.4.04 2.1.4.05 2.1.4.06 2.1.5 2.1.5.01 2.1.5.02
Vehiculos Equipo de Computacion DEPRECIACION ACUMULADA (-)Depreciacion Acumulada de edificio (-)Depreciacion acumulada de maquinaria y equipo (-)Depreciacion Acumulada de Equipos de oficina (-)Depreciacion acumulada de muebles de oficina (-)Depreciacion Acumulada de Vehiculos (-)Depreciacion acumulada de equipo de computacion DIFERIDOS INTANGIBLES Derecho de llave Patentes y franquicias Derecho de autor Gastos de constitucion Gastos de instalacion Mejoras al local ajeno AMORTIZACION ACUMULADA (-) Amortizacion acumulada de derecho de llave (-) Amortizacion acumulada de patentes y franquicias (-) Amortizacion acumulada de derecho de autor (-) Amortizacion acumulada de gastos de constitucion (-) Amortizacion acumulada de gastos de instalacion (-) Amortizacion acumulada de mejoras al local ajeno PASIVO CORRIENTES PROVEEDORES Cuentas por pagar Documentos por Pagar EMPLEADOS Sueldo por pagar Beneficios Sociales por Pagar 15% Partici`pacion de Trabajadores INSTITUCIONES FINANCIERAS Prestamos bancarios a corto plazo IESS Aportes individuales 9.35% Aporte Patronal 12.15% Cuentas por Pagar IESS Prestamos Bancarios Fondo de Reserva Prestamos Quirografarios IESS por pagar 21.5% S.R.I IVA Cobrado Retencion en la Fuente por IVA 30%
2.1.5.03 2.1.5.04 2.1.5.05 2.1.5.06 2.1.5.07 2.1.5.08 2.1.5.09 2.1.6 2.1.6.01 2.1.6.02 2.1.6.03 2.1.6.04 2.1.6.05 2.2 2.2.1 2.2.1.01 2.2.1.02 3. 3.1. 3.1.1. 3.1.1.01 3.1.1.02 3.1.1.03 3.2. 3.2.1 3.2.1.01 3.2.1.02 3.2.2 3.2.2.01 3.2.2.02 3.2.2.03 3.3 3.3.1 3.3.1.01 3.3.1.02 3.3.2 3.3.2.01 3.3.2.02 4. 4.1 4.1.1 4.1.1.01 4.1.1.02 4.1.2 4.1.2.01
Retencion en la Fuente por IVA 70% Retencion en la Fuente por IVA 100% Retencion en la Fuente por pagar 1% Retencion en la Fuente por pagar 2% Retencion en la Fuente por pagar 8% Retencion en la Fuente por pagar 10% Impuesto a la renta por pagar OTROS PASIVOS Arriendos precobrados Intereses precobrados Comisiones precobradas Publicidad precobradas Seguros precobrados A LARGO PLAZO INSTITUCIONES FINANCIERAS Prestamos Bancarios a largo plazo Hipoteca por Pagar PATRIMONIO APORTES SOCIALES DE CAPITAL Capital Accionario Aportes Futuras Capitalizaciones Capital Social SUPERAVIT Y RESERVAS SUPERAVIT Reserva de capital revaluaciones Donaciones de capital RESERVAS De reserva Legal De reserva Facultativa De reserva estatutaria RESULTADOS UTILIDADES O PERDIDA ACUMULADA Utilidad acumulada de ejercicios anteriores Perdida acumulada de ejercicios anteriores UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO Utilidad del ejercicio Pérdida del Ejercicio INGRESOS OPERACIONALES VENTA Ventas de bienes y servicios 12% Ventas de bienes y servicios 0% DEVOLUCIONES Y REBAJAS Devolución ventas
4.1.2.02 4.2. 4.2.1 4.2.1.01 4.2.1.02 4.2.1.03 4.2.1.04 4.2.1.05 4.2.1.06 4.2.1.07 5. 5.1 5.1.01 5.1.02 5.1.03 5.1.04 5.1.05 6. 6.1. 6.1 6.1.01 6.1.02 6.1.03 6.1.04 6.1.05 6.1.06 6.1.07 6.1.08 6.1.09 6.1.10 6.1.11 6.1.12 6.1.13 6.1.14 6.1.15 6.1.16 6.1.17 6.1.18 6.1.19 6.1.20 6.1.21 6.1.22 6.1.23 6.1.24 6.1.25
Descuentos en ventas NO OPERACIONALES OTROS Arriendos Ganados Intereses Ganados Dividendos Ganados Comisiones Ganadas Utilidad en venta de activo fijo Publicidad Ganada Recargo COSTO COSTO DE VENTAS Compras de bienes 12% Devoluciones en compras Costo de ventas Importaciones de bienes con 12% Descuentos en compras GASTOS OPERACIONALES Sueldos y salarios Sobretiempo Otros gastos de personal(Aporte patronal) Agasajo al personal Gastos beneficios sociales Arriendos pagados Servicios básicos Honorarios profesionales mantenimientos y reparación de locales mantenimientos y reparación d vehículos Gastos y suministros y materiales Gastos y depreciación de materiales gastos de depreciación de edificio gastos de depreciación de maquinaria y equipo gastos de depreciación equipo de oficina gastos de depreciación de muebles de oficina gastos de depreciación de vehículo gastos de depreciación de equipo de computación gastos de amortización derecho de llave gastos de amortización patentes y marcas gastos de amortización derecho de autor gastos de amortización gastos de constitución Gastos de amortización gastos de instalación gastos de amortización mejoras del local ajeno Cuota Cámara de comercio Servicios Bancarios
6.1.26 6.1.27 6.1.28 6.1.29 6.1.30 6.1.31 6.1.32 6.1.33 6.1.34 6.1.35 6.1.36 6.1.37 6.2 6.2.01 6.2.02 6.2.03 6.2.04 6.2.05 6.2.06 6.2.07 6.2.08 6.2.09 6.2.10
Trabajos Ocasionales seguridad y vigilancia Publicidad pagada comisiones pagadas Fletes en ventas Cuentas incobrables Combustibles y lubricantes Viáticos y gastos de viajes Prima de seguro Perdida de deterioro de activos fijos Alimentación y refrigerio empleados Aseo y limpieza NO OPERACIONALES Perdidas en ventas de activos fijos intereses pagados Multas Bancarias Multas E Intereses Fecales Perdida ocasionales Gastos no sustentados con comprobante Intereses sobre giros y Prestamos Tarjeta de crédito Pago a proveedores Otros gastos financieros
JUSSPAUL S.A ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 01 DE MAYO DEL 2013 1. 1.1. 1.1.1. 1.1.1.01 1.1.1.02 1.1.1.03 1.1.2. 1.1.2.01 1.1.2.02 1.1.3. 1.1.3.01 1.1.3.03 1.1.4. 1.1.4.01 1.2. 1.2.1. 1.2.1.02 1.2.2 1.2.2.01 1.2.2.03 1.2.2.04 1.2.2.05 1.2.2.06 1.3 1.3.1 1.3.1.04 2. 2.1 2.1.1 2.1.1.01 2.1.1.02 2.1.6 2.1.6.02 2.2 2.2.1 2.2.1.02 3. 3.1. 3.1.1. 3.1.1.03
ACTIVOS CORRIENTES DISPONIBLES Caja chica Caja Bancos EXIGIBLES Cuentas por cobrar Documentos por cobrar REALIZABLES Inventario de Mercaderías Inventarios de suministros y materiales ANTICIPADOS Publicidad Prepagadas PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NO DEPRECIABLES Terreno DEPRECIABLES Edificio Equipos de Oficina Muebles de Oficina Vehiculos Equipo de Computacion DIFERIDOS INTANGIBLES Gastos de constitucion PASIVO CORRIENTES PROVEEDORES Cuentas por pagar Documentos por Pagar OTROS PASIVOS Intereses precobrados A LARGO PLAZO INSTITUCIONES FINANCIERAS Hipoteca por Pagar PATRIMONIO APORTES SOCIALES DE CAPITAL Capital Social
153,300.00 21,300.00 200.00 1,100.00 20,000.00 3,300.00 1,200.00 2,100.00 127,800.00 127,500.00 300.00 900.00 900.00 153,500.00 25,000.00 25,000.00 128,500.00 70,000.00 7,000.00 8,000.00 35,000.00 8,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,400.00 3,000.00 1,200.00 1,800.00 1,400.00 1,400.00 27,600.00 27,600.00 27,600.00
279,300.00 279,300.00
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO
311,300.00
32,000.00
279,300.00
311,300.00
JUSSPAUL S.A LIBRO DIARIO 01 DE MAYO DEL 2013 (EXPRESADO EN DOLARES)
FECHA
CODIGO
DETALLE
PARCIAL -1-
1.1.1.01 1.1.1.02 1.1.1.03 1.1.2.01 1.1.2.02 1.1.3.01 1.1.3.03 1.1.4.01 1.2.1.02 1.2.2.01 1.2.2.03 1.2.2.04 1.2.2.05 1.2.2.06 1.3.1.04 2.1.1.01 2.1.1.02 2.1.6.02 2.2.1.02 3.1.1.03
Caja chica Caja Bancos Cuentas por cobrar Documentos por cobrar Inventario de Mercaderías Inventarios de suministros y materiales Publicidad Prepagadas Terreno Edificio Equipos de Oficina Muebles de Oficina Vehiculos Equipo de Computacion Gastos de constitucion Cuentas por pagar Documentos por Pagar Intereses precobrados Hipoteca por Pagar Capital Social
1.1.1.03 1.1.1.02
V/R ASIENTO DE APERURA -2Bancos Caja
5.1.01 1.1.2.05 1.1.1.03 2.1.5.05
V/R DEPOSITO DEL DINERO DE CAJA -3Compras de bienes 12% IVA Pagado Bancos Retencion en la Fuente por pagar 1%
1.1.1.02
V/R GASTOS DE PUBLICIDAD -4Caja
5/2/2013
1.1.2.04 4.1.1.01 2.1.5.01
Impuesto Retenido Ventas de bienes y servicios 12% IVA Cobrado V/R VENTA DE BIENES -5-
1.1.1.03 1.1.1.02
Bancos Caja
6.1.28 1.1.2.05 1.1.1.03 2.1.5.05
V/R DEPOSITO DEL DINERO DE CAJA -6Publicidad pagada IVA Pagado Bancos Retencion en la Fuente por pagar 1%
1.1.1.02 1.1.2.04 4.2.1.04 2.1.5.01
V/R GASTO DE PUBLICIDAD -7Caja Impuesto Retenido Comisiones Ganadas IVA Cobrado
1.1.1.03 1.1.1.02
V/R COMISIONES GANADAS -8Bancos Caja
1.1.4.04 1.1.2.05 1.1.1.03 2.1.5.05
V/RDEPOSITO DEL EFECTIVO -9Seguros Prepagados IVA Pagado Bancos Retencion en la Fuente por pagar 1%
1.1.3.03 1.1.2.05 1.1.1.03 2.1.5.05
V/R SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO -10Inventarios de suministros y materiales IVA Pagado Bancos Retencion en la Fuente por pagar 1%
1.1.1.02 1.1.2.04 4.1.1.01
V/R INVEBTARIO DE SUMINISTROS . -11Caja Impuesto Retenido Ventas de bienes y servicios 12%
IVA Cobrado
2.1.5.01
1.1.1.03 1.1.1.02
v/r venta seg factura 000032 -12Bancos Caja V/R DEPOSITO DEL EFECTIVO -13-
6.1.06
Servicios básicos agua
1.1.2.05
luz
100
telefono 12% IVA Pagado
250
Bancos
1.1.1.03
6.1 6.1.02
60
V/R PAGOS DE SERVICIOS BASICOS -14Sueldos y salarios Otros gastos de personal(Aporte patronal) aporte patronal 11.15%
1.1.1.03 2.1.4.06
356.8
iece 0.5%
16
secap 0.5%
16 Bancos IESS por pagar 21.5% aporte patronal 11.15%
356.8
iece 0.5%
16
secap 0.5%
16
aporte personal 9.35% V/R PAGO A EMPLEADOS
299.2
DEBE
HABER
200.00 1,100.00 20,000.00 1,200.00 2,100.00 127,500.00 300.00 900.00 25,000.00 70,000.00 7,000.00 8,000.00 35,000.00 8,500.00 4,500.00 1,200.00 1,800.00 1,400.00 27,600.00 279,300.00
1,100.00 1,100.00
10,000.00 1,200.00 11,100.00 100.00
33,300.00
300.00 30,000.00 3,600.00
33,300.00 33,300.00
600.00 72.00 666.00 6.00
1,100.00 20.00 1,000.00 120.00
1,100.00 1,100.00
1,200.00 144.00 1,332.00 12.00
320.00 38.40 355.20 3.20
44,400.00 400.00 40,000.00
4,800.00
44,400.00 44,400.00
410.00
30.00 440.00
3,200.00 388.80
2,900.80 688.00
488,323.20 488,323.20
JUSSPAUL CIA LTDA LIBRO MAYOR 1 DE MAYO DEL 2013 CODIGO
1.1.1.02
CUENTA
Caja
FECHA
DETALLE V/R ASIENTO DE APERURA V/R DEPOSITO DEL DINERO DE CAJA V/R VENTA DE BIENES V/R DEPOSITO DEL DINERO DE CAJA V/R COMISIONES GANADAS V/RDEPOSITO DEL EFECTIVO v/r venta seg factura 000032 V/R DEPOSITO DEL EFECTIVO
Nº. REFERENCIA -1-2-4-5-7-8-11-12-
DEBE 1,100.00 33,300.00 1,100.00 44,400.00 79,900.00
CODIGO
1.1.1.01
CUENTA
Caja chica
FECHA
DETALLE V/R ASIENTO DE APERURA
Nº. REFERENCIA -1-
DEBE 200.00 200
CODIGO
1.1.1.03
CUENTA
Bancos
FECHA
DETALLE V/R ASIENTO DE APERURA V/R DEPOSITO DEL DINERO DE CAJA V/R GASTOS DE PUBLICIDAD V/R DEPOSITO DEL DINERO DE CAJA V/R GASTO DE PUBLICIDAD V/RDEPOSITO DEL EFECTIVO V/R SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
Nº. REFERENCIA -1-2-3-5-6-8-9-
DEBE 20,000.00 1,100.00 33,300.00 1,100.00
V/R INVEBTARIO DE SUMINISTROS . V/R DEPOSITO DEL EFECTIVO V/R PAGOS DE SERVICIOS BASICOS V/R PAGO A EMPLEADOS
-10-12-13-14-
44,400.00
99,900.00
CODIGO
1.1.2.01
CUENTA
Cuentas por cobrar
FECHA
DETALLE V/R ASIENTO DE APERURA
Nº. REFERENCIA -1-
DEBE 1,200.00 1200
CODIGO
1.1.2.02
CUENTA
Documentos por cobrar
FECHA
DETALLE V/R ASIENTO DE APERURA
Nº. REFERENCIA -1-
DEBE 2,100.00 2100
CODIGO
1.1.3.01
CUENTA
Inventario de Mercaderías
FECHA
DETALLE V/R ASIENTO DE APERURA
Nº. REFERENCIA -1-
DEBE 127,500.00 127500
CODIGO
1.1.3.03
CUENTA
Inventarios de suministros y materiales
FECHA
DETALLE V/R ASIENTO DE APERURA V/R INVEBTARIO DE SUMINISTROS .
Nº. REFERENCIA -1-10-
DEBE 300.00 320.00 620
CODIGO CUENTA
1.1.4.01 Publicidad Prepagadas
FECHA
Nº. DETALLE
V/R ASIENTO DE APERURA
CODIGO CUENTA
1.2.1.02 Terreno
FECHA
DETALLE
DETALLE
DETALLE
DETALLE
REFERENCIA -1-
1.2.2.05 Vehiculos
FECHA
DEBE 7,000.00 7,000.00
DEBE 8,000.00 8,000.00
Nº. DETALLE
V/R ASIENTO DE APERURA
DEBE 70,000.00 70,000.00
Nº.
V/R ASIENTO DE APERURA
CODIGO CUENTA
REFERENCIA -1-
1.2.2.04 Muebles de Oficina
FECHA
DEBE 25,000.00 25,000.00
Nº.
V/R ASIENTO DE APERURA
CODIGO CUENTA
REFERENCIA -1-
1.2.2.03 Equipos de Oficina
FECHA
900.00 900.00
Nº.
V/R ASIENTO DE APERURA
CODIGO CUENTA
REFERENCIA -1-
1.2.2.01 Edificio
FECHA
DEBE
Nº.
V/R ASIENTO DE APERURA
CODIGO CUENTA
REFERENCIA -1-
REFERENCIA -1-
DEBE 35,000.00
35,000.00
CODIGO CUENTA
1.2.2.06 Equipo de Computacion
FECHA
Nº. DETALLE
V/R ASIENTO DE APERURA
CODIGO CUENTA
1.3.1.04 Gastos de constitucion
FECHA
DETALLE
DETALLE
DETALLE
2.2.1.02 Hipoteca por Pagar
DEBE
Nº. DETALLE
V/R ASIENTO DE APERURA
CODIGO CUENTA
REFERENCIA -1-
2.1.6.02 Intereses precobrados
FECHA
DEBE
Nº.
V/R ASIENTO DE APERURA
CODIGO CUENTA
REFERENCIA -1-
2.1.1.02 Documentos por Pagar
FECHA
DEBE 4,500.00 4,500.00
Nº.
V/R ASIENTO DE APERURA
CODIGO CUENTA
REFERENCIA -1-
2.1.1.01 Cuentas por pagar
FECHA
DEBE 8,500.00 8,500.00
Nº.
V/R ASIENTO DE APERURA
CODIGO CUENTA
REFERENCIA -1-
REFERENCIA -1-
DEBE
Nº.
FECHA
DETALLE V/R ASIENTO DE APERURA
CODIGO CUENTA
3.1.1.03 Capital Social
FECHA
FECHA
CODIGO CUENTA FECHA
CODIGO CUENTA FECHA
DEBE
Nº. DETALLE
V/R ASIENTO DE APERURA
CODIGO CUENTA
REFERENCIA -1-
REFERENCIA -1-
5.1.01 Compras de bienes 12% DETALLE P/R Compra de mercaderias
Nº. REFERENCIA -3-
1.1.2.05 IVA Pagado DETALLE V/R GASTOS DE PUBLICIDAD V/R GASTO DE PUBLICIDAD V/R SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO V/R INVEBTARIO DE SUMINISTROS . V/R PAGOS DE SERVICIOS BASICOS
DEBE 10000 10000
Nº. REFERENCIA -3-6-9-10-13-
2.1.5.05 Retencion en la Fuente por pagar 1% DETALLE V/R GASTOS DE PUBLICIDAD V/R GASTO DE PUBLICIDAD V/R SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO V/R INVEBTARIO DE SUMINISTROS .
DEBE
DEBE 1,200.00 72.00 144.00 38.40 30.00 1484.4
Nº. REFERENCIA -3-6-9-10-
DEBE
CODIGO CUENTA
1.1.2.04 Impuesto Retenido
FECHA
Nº. DETALLE
V/R VENTA DE BIENES v/r venta seg factura 000032 V/R COMISIONES GANADAS
CODIGO CUENTA
4.1.1.01 Ventas de bienes y servicios 12%
FECHA
DETALLE V/R VENTA DE BIENES v/r venta seg factura 000032
CODIGO CUENTA
CODIGO CUENTA FECHA
300.00 400.00 20.00 720.00
REFERENCIA -4-11-
DEBE
Nº. DETALLE
V/R VENTA DE BIENES V/R COMISIONES GANADAS v/r venta seg factura 000032
FECHA
DEBE
Nº.
2.1.5.01 IVA Cobrado
FECHA
CODIGO CUENTA
REFERENCIA -4-11-7-
REFERENCIA -4-7-11-
4.2.1.04 Comisiones Ganadas DETALLE V/R COMISIONES GANADAS
Nº. REFERENCIA -7-
6.1.28 Publicidad pagada DETALLE V/R GASTO DE PUBLICIDAD
DEBE
DEBE
Nº. REFERENCIA -6-
DEBE 600.00 600
CODIGO CUENTA FECHA
CODIGO CUENTA FECHA
CODIGO CUENTA
1.1.4.04 Seguros Prepagados
Nº.
DETALLE V/R SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
6.1.06 Servicios básicos
DETALLE
REFERENCIA -14-
6.1.02 Otros gastos de personal(Aporte patronal) DETALLE V/R PAGO A EMPLEADOS
REFERENCIA -14-
DEBE 388.80 388.80
Nº. DETALLE
V/R PAGO A EMPLEADOS
DEBE 3,200.00 3,200.00
Nº.
2.1.4.06 IESS por pagar 21.5%
FECHA
DEBE 410.00 410.00
Nº.
V/R PAGO A EMPLEADOS
CODIGO CUENTA
REFERENCIA -12-
6.1 Sueldos y salarios
FECHA
DEBE 1,200.00 1,200.00
Nº.
DETALLE V/R DEPOSITO DEL EFECTIVO
FECHA
CODIGO CUENTA
REFERENCIA -9-
REFERENCIA -14-
DEBE
DA
1 HABER
SALDO
1,100.00 33,300.00 1,100.00 44,400.00 79,900.00
-
2 HABER
SALDO 200
3 HABER
11,100.00 666.00 1,332.00
SALDO
355.20 440.00 2,900.80 16,794.00
83,106.00
4 HABER
SALDO 1200
5 HABER
SALDO 2100
6 HABER
SALDO 127500
7 HABER
SALDO
620
8 HABER
SALDO 900.00
9 HABER
SALDO 25,000.00
10 HABER
SALDO 70,000.00
11 HABER
SALDO 7,000.00
12 HABER
SALDO 8,000.00
13 HABER
SALDO
35,000.00
14 HABER
SALDO 8,500.00
15 HABER
SALDO 4,500.00
16 HABER 1,200.00 1,200.00
SALDO 1,200.00
17 HABER 1,800.00 1,800.00
SALDO 1,800.00
18 HABER 1,400.00 1,400.00
19
SALDO 1,400.00
HABER 27,600.00 27,600.00
SALDO 27,600.00
20 HABER 279,300.00 279,300.00
SALDO 279,300.00
21 HABER
SALDO 10000
22 HABER
SALDO
1484.4
23 HABER 100.00 6.00 12.00 3.20 121.2
SALDO
121.2
24 HABER
SALDO
720
25 HABER 30,000.00 40,000.00 70,000.00
SALDO
70,000.00
26 HABER 3,600.00 120.00 4,800.00 8520
SALDO
8520
27 HABER 1,000.00 1000
SALDO 1000
28 HABER
SALDO 600
29 HABER
SALDO 1,200.00
30 HABER
SALDO 410.00
31 HABER
SALDO 3,200.00
32 HABER
SALDO 388.80
33 HABER 688.00 688.00
SALDO 688.00
JUSSPAUL CIA LTDA BALANCE DE COMPROBACION DEL 1 AL 31 DE MAYO ORDEN
CODIGO 1 1.1.1.02 2 1.1.1.01 3 1.1.1.03 4 1.1.2.01 5 1.1.2.02 6 1.1.3.01 7 1.1.3.03 8 1.1.4.01 9 1.2.1.02 10 1.2.2.01 11 1.2.2.03 12 1.2.2.04 13 1.2.2.05 14 1.2.2.06 15 1.3.1.04 16 2.1.1.01 17 2.1.1.02 18 2.1.6.02 19 2.2.1.02 20 3.1.1.03 21 5.1.01 22 1.1.2.05 23 2.1.5.05 24 1.1.2.04 25 4.1.1.01 26 2.1.5.01 27 4.2.1.04 28 6.1.28 29 1.1.4.04 30 6.1.06 31 6.1 32 6.1.02 33 2.1.4.06
SUMAS DEBE HABER Caja 79,900.00 79,900.00 Caja chica 200.00 Bancos 99,900.00 16,794.00 Cuentas por cobrar 1,200.00 Documentos por cobrar 2,100.00 Inventario de Mercaderías 127,500.00 Inventarios de suministros y materiales 620.00 Publicidad Prepagadas 900.00 Terreno 25,000.00 Edificio 70,000.00 Equipos de Oficina 7,000.00 Muebles de Oficina 8,000.00 Vehiculos 35,000.00 Equipo de Computacion 8,500.00 Gastos de constitucion 4,500.00 Cuentas por pagar 1,200.00 Documentos por Pagar 1,800.00 Intereses precobrados 1,400.00 Hipoteca por Pagar 27,600.00 Capital Social 279,300.00 Compras de bienes 12% 10,000.00 IVA Pagado 1,484.40 Retencion en la Fuente por pagar 1% 121.20 Impuesto Retenido 720.00 Ventas de bienes y servicios 12% 70,000.00 IVA Cobrado 8,520.00 Comisiones Ganadas 1,000.00 Publicidad pagada 600.00 Seguros Prepagados 1,200.00 Servicios básicos 410.00 Sueldos y salarios 3,200.00 Otros gastos de personal(Aporte patronal) 388.80 IESS por pagar 21.5% 688 SUMA 488,323.20 488,323.20 DETALLE
-
DEUDOR
SALDO ACEEDOR
200.00 83,106.00 1,200.00 2,100.00 127,500.00 620.00 900.00 25,000.00 70,000.00 7,000.00 8,000.00 35,000.00 8,500.00 4,500.00 1,200.00 1,800.00 1,400.00 27,600.00 279,300.00 10,000.00 1,484.40 121.20 720.00 70,000.00 8,520.00 1,000.00 600.00 1,200.00 410.00 3,200.00 388.80 391,629.20
688.00 391,629.20
JUSSPAUL CIA LTDA ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE MAYO DEL 2013 DEL 1 AL 31 DE MAYO 4.
INGRESOS
4.1 4.1.1.01
OPERACIONALES Ventas de bienes y servicios 12%
4.2. 4.2.1.04
NO OPERACIONALES Comisiones Ganadas
1,000.00
5. 5.1.01
COSTO Compras de bienes 12%
10,000.00
6.
GASTOS
6.1. 6.1.28 6.1.06 6.1 6.1.02
OPERACIONALES Publicidad pagada Servicios básicos Sueldos y salarios Otros gastos de personal(Aporte patronal)
2.1.2.03
UTILIDAD DEL EJERCICIO 15% Partici`pacion de Trabajadores
2.1.5.09 3.2.2.01
UTILIDAD GRAVABLE Impuesto a la renta por pagar De reserva Legal
3.3.2.01
Utilidad del ejercicio
70,000.00 70,000.00 1,000.00
4,598.80 600.00 410.00 3,200.00 388.80 8460.18 11985.255 4794.102
71,000.00
10,000.00 4,598.80
56,401.20 47,941.02
31,161.66
JUSSPAUL CIA LTDA BALANCE GENERAL 31 DE MAYO DEL 2013 1.
ACTIVOS
1.1.
CORRIENTES
1.1.1. 1.1.1.01 1.1.1.03
DISPONIBLES Caja chica Bancos
1.1.2. 1.1.2.01 1.1.2.02 1.1.2.05 1.1.2.04
EXIGIBLES Cuentas por cobrar Documentos por cobrar IVA Pagado Impuesto Retenido
1.1.3. 1.1.3.01 1.1.3.03
REALIZABLES Inventario de Mercaderías Inventarios de suministros y materiales
1.4 1.1.4.01 1.1.4.04
OTROS ACTIVOS CORRIENTE Publicidad Prepagadas Seguros Prepagados
1.2.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1.2.1. 1.2.1.02
NO DEPRECIABLES Terreno
1.2.2 1.2.2.01 1.2.2.03 1.2.2.04 1.2.2.05 1.2.2.06
DEPRECIABLES Edificio Equipos de Oficina Muebles de Oficina Vehiculos Equipo de Computacion
1.3
DIFERIDOS
1.3.1 1.3.1.04
INTANGIBLES Gastos de constitucion
2.
PASIVO
2.1
CORRIENTES
2.1.1 2.1.1.01 2.1.1.02
PROVEEDORES Cuentas por pagar Documentos por Pagar
2.1.6 2.1.6.02 2.1.2.03 2.1.5.09
OTROS PASIVOS Intereses precobrados 15% Partici`pacion de Trabajadores Impuesto a la renta por pagar
83,306.00 200.00 83,106.00 5,504.40 1,200.00 2,100.00 1,484.40 720.00 128,120.00 127,500.00 620.00 1,800.00 600.00 1,200.00 25,000.00 25,000.00 128,500.00 70,000.00 7,000.00 8,000.00 35,000.00 8,500.00 4,500.00 4,500.00
3,000.00 1,200.00 1,800.00 21,845.44 1,400.00 8,460.18 11,985.26
2.2
A LARGO PLAZO
2.2.1 2.2.1.02
INSTITUCIONES FINANCIERAS Hipoteca por Pagar
2.1.4 2.1.4.06
IESS IESS por pagar 21.5%
2.1.5 2.1.5.01 2.1.5.05
S.R.I IVA Cobrado Retencion en la Fuente por pagar 1%
3.
PATRIMONIO
3.1.
APORTES SOCIALES
3.1.1. 3.1.1.03
DE CAPITAL Capital Social
3.2.2 3.2.2.01 3.3.2.01
RESERVAS De reserva Legal Utilidad del ejercicio
27,600.00 27,600.00 688.00 688.00 8,641.20 8,520.00 121.20
279,300.00 279,300.00 35,955.77 4,794.10 31,161.66
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
TDA
376,730.40 218,730.40
153,500.00
4,500.00
61,774.64 24,845.44
36,929.20
315,255.77 315,255.77
377,030.40
JUSSPAUL CIA LTDA LIBRO DIARIO 1 DE JUNIO DEL 2013 SISTEMA DE CUENTAS MULTIPLES FECHA
CODIGO
DETALLE -1-
1.1.1.02
Caja
1.1.2.04
Impuesto Retenido
4.1.1 2.1.5.01
VENTA IVA Cobrado V/R VENTA AL CONTADO CON CHEQUE Nº
4-Jun -2-
4.1.2.01
Costo de ventas Inventario de Mercaderías V/RVENRA A PRECIO DE COSTO -3Caja Impuesto Retenido VENTA IVA Cobrado V/R VENTA DE COMPUTADORAS CON DESCUENTO -4Costo de ventas Inventario de Mercaderías V/RVENRA A PRECIO DE COSTO -5Caja Impuesto Retenido Documentos por cobrar Cuentas por cobrar VENTA IVA Cobrado Intereses Ganados Recargo V/R VENTA AL CONTADO -6Costo de ventas Inventario de Mercaderías V/R VENTA A PRECIO DE COSTO -7Devolución ventas
2.1.5.01
IVA Cobrado
5.1.03 1.1.3.01 7-Jun 1.1.1.02 1.1.2.04 4.1.1 2.1.5.01
5.1.03 1.1.3.01 8-Jun 1.1.1.02 1.1.2.04 1.1.2.02 1.1.2.01 4.1.1 2.1.5.01 4.2.1.02 4.2.1.07
5.1.03 1.1.3.01 6/10/2013
PARCIAL
1.1.2.01
1.1.3.01 5.1.03
15-Jun 1.1.3.01 1.1.2.05 1.1.1.03 2.1.5.05
16-Jun 1.1.3.01 1.1.2.05 6.2.02 1.1.1.03 2.1.1.02 2.1.5.05
2.1.1.02 5.1.02 1.1.2.05 6.2.02
Cuentas por cobrar V/R DEVOLUCION DE LA VENTA -8Inventario de Mercaderías Costo de ventas V/R VENTA A PRECIO DE COSTO -9Inventario de Mercaderías IVA Pagado Bancos Retencion en la Fuente por pagar 1% V/R, COMPRA CON CHEQUE Y DESCUENTO -10Inventario de Mercaderías IVA Pagado intereses pagados Bancos Documentos por Pagar Retencion en la Fuente por pagar 1% V/R COMPRA CON CHEQUE -11Documentos por Pagar Devoluciones en compras IVA Pagado intereses pagados SUMAN DEBE Y HABER
DEBE
HABER
29,637.00 267.00 26,700.00 3,204.00
14,850.00 14,850.00
26,379.15 237.65 23,765.00 2,851.80
12375 12375
27,673.75 341.65 5,722.66 5,201.64 34,165.13 4,099.82 597.89 76.87
22,275.00 22,275.00
3,796.13 455.54
4,251.66 6270777 2,475.00 2,475.00
4,231.50 507.78 4,696.97 42.32
7,078.20 849.38 173.42 5,379.43 2,650.79 70.78
2,700.33 2,359.40 283.13 57.81 167,227.77
167,227.77
890
30
25
980
JUSSPAUL CIA LTDA LIBRO DIARIO 1 DE JUNIO DEL 2013 SISTEMA DE CUENTAS MULTIPLES FECHA 6/3/2013
CODIGO
DETALLE -1-
1.1.1.02
Caja
1.1.2.04
Impuesto Retenido
4.1.1
VENTA
2.1.5.01
1.1.1.02
IVA Cobrado V/R VENTA AL CONTADO CON CHEQUE Nº -2Bancos Caja V/R DEPOSITO DE LA CAJA ANTERIOR -3Caja
1.1.2.04
Impuesto Retenido
4.1.2.02
Descuentos en ventas
4.1.1
VENTA
2.1.5.01
IVA Cobrado
4-Jun 1.1.1.03 1.1.1.02 7-Jun
PARCIAL
DEBE 29,637.00 267.00
29,637.00
26,379.15 237.65 735.00
1.1.1.02 1.1.2.04 4.1.2.02
V/R VENTA DE COMPUTADORAS CON DESCUENTO -4Bancos Caja V/R DEPOSITO DE LA CAJA ANTERIOR -5Caja Impuesto Retenido Descuentos en ventas
1.1.2.02
Documentos por cobrar
5,722.66
1.1.2.01
Cuentas por cobrar
5,201.64
4.1.1 2.1.5.01 4.2.1.02 4.2.1.07
VENTA IVA Cobrado Intereses Ganados Recargo V/R VENTA AL CONTADO
8-Jun 1.1.1.03 1.1.1.02 9-Jun
6/10/2013
26,379.15
27,673.75 341.65 1,609.88
-61.1.1.03 1.1.1.02
Bancos Caja
27,673.75
4.1.2.02
V/R DEPOSITO DE LA CAJA ANTERIOR -7Descuentos en ventas
2.1.5.01
IVA Cobrado
1.1.2.01
Cuentas por cobrar
4.1.2.02
Descuentos en ventas V/R DEVOLUCION DE LA VENTA -8Compras de bienes 12% IVA Pagado Bancos Retencion en la Fuente por pagar 1% Descuentos en compras V/R, COMPRA CON CHEQUE Y DESCUENTO -9Compras de bienes 12% IVA Pagado intereses pagados Bancos Documentos por Pagar Descuentos en compras Retencion en la Fuente por pagar 1% V/R COMPRA CON CHEQUE -10Documentos por Pagar Descuentos en compras Devoluciones en compras IVA Pagado intereses pagados
10-Jun
15-Jun 5.1.01 1.1.2.05 1.1.1.03 2.1.5.05 5.1.05
16-Jun 5.1.01 1.1.2.05 6.2.02 1.1.1.03 2.1.1.02 5.1.05 2.1.5.05
2.1.1.02 5.1.05 5.1.02 1.1.2.05 6.2.02
3,975.00 455.54
4,550.00 507.78
7,530.00 849.38 173.42
2,700.33 150.60
HABER
26,700.00 3,204.00
29,637.00
24,500.00 2,851.80
26,379.15
35,775.00 4,099.82 597.89 76.87
27,673.75
4,251.66 178.88
4,696.97 42.32 318.50
5,379.43 2,650.79 451.80 70.78
2,510.00 283.13 57.81
890
30
25
980
JUSSPAUL CIA LTDA TARJETAS KARDEX 1 DE JUNIO DEL 2013
FECHA
DETALLE
5/3/2013 SALDO INICIAL 5/3/2013 VENTAS 07/05/02013 VENTAS 5/9/2013 VENTAS 5/10/2013 DEVOL. VENTA 5/11/2013 COMPRA 5/12/2013 COMPRA
ENTRADAS CAN P. U
5 10 15
TOTAL
495 455 502
SALIDAS P. U
CAN 30 25 45
495 495 495
5
502
2,475.00 4,550.00 7530
5/13/2013 DEVOL. COMPRA
PESP
TDA SALIDAS TOTAL 14,850.00 12,375.00 22,275.00
2510
CAN 120 90 65 20 25 10 15 25 10 10
EXISTENCIAS P. U 495 495 495 495 495 455 502 495 455 502
TOTAL 59400.00 44550.00 32175.00 9900.00 12,375.00 16,925.00 24,455.00
21,945.00
EMPRESA " XYZ" TABLA DE DEPRECIACION-CON VALOR RESIDUAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE FECHA:
1 DE ENERO DEL 2012
BIEN:
VEHÍCULO
COSTO:
39,750.00
VALOR RESIDUAL:
7,950.00
VALOR A DEPRECIAR:
31,800.00
VIDA UTIL:
5
DEPRECIACION ANUAL:
PERIODOS
6,360.00
6,360.00
DEPRECIACION ANUAL
DEPRECIACION ACUMULADA
-
-
0-2012 1-2012 2-2013 3-2014 4-2015 5-2016
6,360.00 6,360.00 6,360.00 6,360.00 6,360.00
6,360.00 12,720.00 19,080.00 25,440.00 31,800.00
VALOR EN LIBROS 39,750.00 33,390.00 27,030.00 20,670.00 14,310.00 7,950.00
EMPRESA " XYZ" TABLA DE DEPRECIACION-SIN VALOR RESIDUAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE FECHA:
1 DE ENERO DEL 2012
BIEN:
VEHÍCULO
COSTO:
39,750.00
VIDA UTIL: DEPRECIACION ANUAL:
PERIODOS 0-2012
5 7,950.00
DEPRECIACION ANUAL
DEPRECIACION ACUMULADA
-
-
VALOR EN LIBROS 39,750.00
1-2012
7,950.00
7,950.00
31,800.00
2-2013 3-2014
7,950.00
15,900.00 23,850.00
23,850.00 15,900.00
7,950.00
39,750.00
4-2015 5-2016
7,950.00 7,950.00
31,800.00 39,750.00
7,950.00 -
EMPRESA " XYZ" TABLA DE DEPRECIACION-CON VALOR RESIDUAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE FECHA:
1 DE ABRIL DEL 2012
BIEN:
VEHÍCULO
COSTO:
39,750.00
VALOR RESIDUAL:
7,950.00
VALOR A DEPRECIAR:
31,800.00
VIDA UTIL:
5
DEPRECIACION ANUAL:
6,360.00
DEPRECIACIÓN EN MESES:
PERIODOS
6,360.00
4,770.00
DEPRECIACION ANUAL
DEPRECIACION ACUMULADA
-
-
0-2012 1-2012- 9 MESES 2-2013 3-2014 4-2015 5-2016 6-2017 -3 MESES
4,770.00 6,360.00 6,360.00 6,360.00 6,360.00 1,590.00
4,770.00 11,130.00 17,490.00 23,850.00 30,210.00 31,800.00
VALOR EN LIBROS 39,750.00 34,980.00 28,620.00 22,260.00 15,900.00 9,540.00 7,950.00
EMPRESA " XYZ" TABLA DE DEPRECIACION-CON VALOR RESIDUAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE FECHA:
8 DE MAYO DEL 2012
BIEN:
VEHÍCULO
COSTO: VALOR RESIDUAL: VALOR A DEPRECIAR: VIDA UTIL: DEPRECIACION ANUAL: DEPRECIACIÓN EN DIAS:
39,750.00 7,950.00 31,800.00 5 6,360.00
6,360.00
4,098.67
22
210
39,750.00
PERIODOS 0-2012 1-2012- 232 DIAS 2-2013-360DIAS 3-2014-360DIAS 4-2015-360DIAS 5-2016-360DIAS 6-2017-128DIAS
DEPRECIACION ANUAL
DEPRECIACION ACUMULADA
-
-
4,098.67 6,360.00 6,360.00 6,360.00 6,360.00 2,261.33
4,098.67 8,197.33 14,557.33 20,917.33 27,277.33 33,637.33
VALOR EN LIBROS 39,750.00 35,651.33 29,291.33 22,931.33 16,571.33 10,211.33 7,950.00
" LOS TORSIDOS, S.A." TABLA DE DEPRECIACION-CON VALOR RESIDUAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE FECHA:
1 DEMAYO DEL 2012
BIEN:
MUEBLES DE OFICINA
COSTO: VALOR RESIDUAL: VALOR A DEPRECIAR: VIDA UTIL: DEPRECIACION ANUAL:
PERIODOS 0-2012 1-2012 2-2013 3-2014 4-2015 5-2016 6-2017 7-2018 8-2019 9-2020 10-2021
15,015.15 1,501.52 13,513.64 10 1,351.36
DEPRECIACION ANUAL 1,351.36 1,351.36 1,351.36 1,351.36 1,351.36 1,351.36 1,351.36 1,351.36 1,351.36 1,351.36
1,351.36
DEPRECIACION ACUMULADA -
1,351.36 2,702.73 4,054.09 5,405.45 6,756.82 8,108.18 9,459.54 10,810.91 12,162.27 13,513.64
VALOR EN LIBROS 15,015.15 13,663.79 12,312.42 10,961.06 9,609.70 8,258.33 6,906.97 5,555.61 4,204.24 2,852.88 1,501.52
15,015.15
" LOS TORSIDOS, S.A." TABLA DE DEPRECIACION-SIN VALOR RESIDUAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE FECHA:
1 DEMAYO DEL 2012
BIEN:
MUEBLES DE OFICINA
COSTO:
15,015.15
VIDA UTIL: DEPRECIACION ANUAL:
PERIODOS
10 1,501.52
DEPRECIACION ANUAL
DEPRECIACION ACUMULADA
-
-
VALOR EN LIBROS
0-2012 1-2012 2-2013
1,501.52 1,501.52
1,501.52 3,003.03
15,015.15 13,513.64 12,012.12
3-2014
1,501.52
4,504.55
10,510.61
4-2015 5-2016 6-2017 7-2018 8-2019 9-2020 10-2021
1,501.52
6,006.06 7,507.58 9,009.09 10,510.61 12,012.12 13,513.64 15,015.15
9,009.09 7,507.58 6,006.06 4,504.55 3,003.03 1,501.52 -
1,501.52 1,501.52 1,501.52 1,501.52 1,501.52 1,501.52
" LOS TORSIDOS, S.A." TABLA DE DEPRECIACION-CON VALOR RESIDUAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE FECHA:
1 DEMAYO DEL 2012
BIEN:
MUEBLES DE OFICINA
COSTO: VALOR RESIDUAL: VALOR A DEPRECIAR: VIDA UTIL: DEPRECIACION ANUAL: DEPRECIACIÓN EN MESES:
15,015.15 1,501.52 13,513.64 10 1,351.36
900.91
PERIODOS 0-2012 1-2012-8MESES 2-2013 3-2014 4-2015 5-2016 6-2017 7-2018 8-2019 9-2020 10-2021 11-2022-4MESES
DEPRECIACION ANUAL
DEPRECIACION ACUMULADA
-
-
1,351.36 1,351.36 1,351.36 1,351.36 1,351.36 1,351.36 1,351.36 1,351.36 1,351.36 1,351.36
1,351.36 2,702.73 4,054.09 5,405.45 6,756.82 8,108.18 9,459.54 10,810.91 12,162.27 13,513.64
VALOR EN LIBROS 15,015.15 15,015.15 13,663.79 12,312.42 10,961.06 9,609.70 8,258.33 6,906.97 5,555.61 4,204.24 2,852.88 1,501.52
" LOS TORSIDOS, S.A." TABLA DE DEPRECIACION-CON VALOR RESIDUAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE FECHA:
1 DEMAYO DEL 2012
BIEN:
MUEBLES DE OFICINA
COSTO: VALOR RESIDUAL: VALOR A DEPRECIAR: VIDA UTIL:
13,406.38 1,340.64 12,065.75 10
DEPRECIACION ANUAL:
1,206.57
DPRECIACION EN MESES
804.38
PERIODOS 0-2012 1-2012 8 MESES 2-2013 3-2014 4-2015 5-2016 6-2017 7-2018 8-2019 9-2020
1,206.57
DEPRECIACION ANUAL
DEPRECIACION ACUMULADA
-
-
804.38 1,206.57 1,206.57 1,206.57 1,206.57 1,206.57 1,206.57 1,206.57 1,206.57
804.38 2,010.96 3,217.53 4,424.11 5,630.68 6,837.26 8,043.83 9,250.40 10,456.98
VALOR EN LIBROS 13,406.38 12,602.00 11,395.43 10,188.85 8,982.28 7,775.70 6,569.13 5,362.55 4,155.98 2,949.40
15,015.15
10-2021 11-2022 4 MESES
1,206.57 402.19
1,742.83 1,340.64
11,663.55 12,065.75
" LOS TORSIDOS, S.A." TABLA DE DEPRECIACION-SIN VALOR RESIDUAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE FECHA:
1 DEMAYO DEL 2012
BIEN:
MUEBLES DE OFICINA
COSTO: VIDA UTIL: DEPRECIACION ANUAL: DEPRECIACION EN MESES
PERIODOS 0-2012 1-2012 8 MESES 2-2013 3-2014 4-2015 5-2016 6-2017 7-2018 8-2019 9-2020 10-2021 11-2022 4 MESES
13,406.38 10 1,340.64
893.76
DEPRECIACION ANUAL
DEPRECIACION ACUMULADA
-
-
893.76 1,340.64 1,340.64 1,340.64 1,340.64 1,340.64 1,340.64 1,340.64 1,340.64 1,340.64 446.88
VALOR EN LIBROS
893.76 2,234.40 3,575.04 4,915.67 6,256.31 7,596.95 8,937.59 10,278.23 11,618.87 12,959.50 13,406.38 -
13,406.38 12,512.63 11,171.99 9,831.35 8,490.71 7,150.07 5,809.43 4,468.79 3,128.16 1,787.52 446.88 0.00
13,406.38
EMPRESA " XYZ" LIBRO DIARIO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE FECHA 1/1/2012
CÒDIGO 1.2.2.05 1.1.2.05 1.1.1.03 2.1.5.05
DETALLE -1-
PARCIAL
Vehiculos IVA Pagado Bancos Retencion en la Fuente por pagar 1% V/R Compra de activo fijo
12/31/2012
-26.1.16 1.2.3.05
12/31/2013
gastos de depreciación de vehículo (-)Depreciacion Acumulada de Vehiculos V/R Depreciación de vehiculo del primer año -3-
6.1.16 1.2.3.05
gastos de depreciación de vehículo (-)Depreciacion Acumulada de Vehiculos V/R Depreciación de vehiculo del segundor año -4-
6.1.16 1.2.3.05
gastos de depreciación de vehículo (-)Depreciacion Acumulada de Vehiculos
12/31/2014
V/R Depreciación de vehiculo del tercer año 12/31/2014
-51.1.1.02 1.2.3.05 1.2.2.05 4.2.1.05
Caja (-)Depreciacion Acumulada de Vehiculos Vehiculos Utilidad en venta de activo fijo V/R Venta del vehiculo a un costo superior del valor en libros, periodo 2014
12/31/2014
-61.1.1.02 1.2.3.05 6.2.01 1.2.2.05
Caja (-)Depreciacion Acumulada de Vehiculos Perdidas en ventas de activos fijos Vehiculos V/R Venta del vehiculo a un costo inferior del valor en libros, periodo 2014 SUMAS
-
" LOS TORSIDOS, S.A." LIBRO DIARIO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE FECHA 5/1/2012
CÒDIGO 1.2.2.04 1.1.2.05 1.1.1.03 2.1.5.05
DETALLE -1IVA pagado Bancos Retención en la fuente por pagar 1% V/R Compra de activo fijo
12/31/2012
-26.1.15
Gastos de depreciación de muebles de oficina
1.2.3.04
(-) Depreciación acumulada de muebles de oficina V/R Depreciación de los muebles de oficina en el primer año -3Gastos de depreciación de muebles de oficina (-) Depreciación acumulada de muebles de oficina V/R Depreciación de los muebles de oficina en el segundo año -4Gastos de depreciación de muebles de oficina (-) Depreciación acumulada de muebles de oficina V/R Depreciación de los muebles de oficina en el tercer año -5Gastos de depreciación de muebles de oficina (-) Depreciación acumulada de muebles de oficina V/R Depreciación de los muebles de oficina en el cuarto año -6-
5/31/2013 6.1.15 1.2.3.04 5/31/2014 6.1.15 1.2.3.04 5/31/2015 6.1.15 1.2.3.04
PARCIAL
5/31/2016 6.1.15
Gastos de depreciación de muebles de oficina
1.2.3.04 5/31/2016 1.1.1.02 1.2.3.04 1.2.2.04 4.2.1.05
(-) Depreciación acumulada de muebles de oficina V/R Depreciación de los muebles de oficina en el quinto año -7Caja (-) Depreciación acumulada de muebles de oficina Muebles de oficina Utilidad en venta de activo fijo V/R Venta de los mueble de oficina a un costo superior del valor en libros, periodo 2016
5/31/2014
-81.1.1.02
Caja
1.2.3.04 6.2.01 1.2.2.04
(-) Depreciación acumulada de muebles de oficina Perdidas en ventas de activos fijos Muebles de oficina V/R Venta del vehiculo a un costo inferior del valor en libros, periodo 2014 SUMAS
-
DEBE
HABER
39,750.00 4,770.00 44,122.50 397.50
6,360.00 6,360.00
6,360.00 6,360.00
6,360.00 6,360.00
30,000.00 19,080.00 39,750.00 9,330.00
12,500.00 19,080.00 8,170.00 39,750.00
152,430.00
152,430.00
DEBE
HABER
13,406.38 1,608.77 14,881.09 134.06
1,351.36 1,351.36
1,351.36 1,351.36
1,351.36 1,351.36
1,351.36 1,351.36
1,351.36 1,351.36
9,600.00 6,756.82 15,015.15 1,341.67
6,500.00 4,054.09 4,461.06 15,015.15
53,143.94
53,143.94
SERRUCHITO, CIA. LTDA TABLA DE DEPRECIACION-CON VALOR RESIDUAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE FECHA:
13 DE ABRIL DEL 2013
BIEN:
MUEBLES DE OFICINA
COSTO: VALOR RESIDUAL: VALOR A DEPRECIAR: VIDA UTIL:
70,010.00 3,500.50 66,509.50
3,325.48
DEPRECIACIÓN EN DIAS:
2,374.02
0-2012 1-2012-257 DIAS 2-2013 3-2014 4-2015 5-2016 6-2017 7-2018 8-2019 9-2020 10-2021 11-2022 12-2023 13-2024 14-2025 15-2026 16-2027 17-2028 18-2029 19-2030 20-2031 21-2032-103 DIAS
103
20
DEPRECIACION ANUAL:
PERIODOS
17 240 257
DEPRECIACION ANUAL
DEPRECIACION ACUMULADA
-
-
2,374.02 3,325.48 3,325.48 3,325.48 3,325.48 3,325.48 3,325.48 3,325.48 3,325.48 3,325.48 3,325.48 3,325.48 3,325.48 3,325.48 3,325.48 3,325.48 3,325.48 3,325.48 3,325.48 3,325.48 951.46
2,374.02 5,699.49 9,024.97 12,350.44 15,675.92 19,001.39 22,326.87 25,652.34 28,977.82 32,303.29 35,628.77 38,954.24 42,279.72 45,605.19 48,930.67 52,256.14 55,581.62 58,907.09 62,232.57 65,558.04 66,509.50
VALOR EN LIBROS 70,010.00 67,635.98 64,310.51 60,985.03 57,659.56 54,334.08 51,008.61 47,683.13 44,357.66 41,032.18 37,706.71 34,381.23 31,055.76 27,730.28 24,404.81 21,079.33 17,753.86 14,428.38 11,102.91 7,777.43 4,451.96 3,500.50
70,010.00
SERRUCHITO, CIA. LTDA TABLA DE DEPRECIACION-SINN VALOR RESIDUAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE FECHA:
13 DE ABRIL DEL 2013
BIEN:
MUEBLES DE OFICINA
COSTO: VIDA UTIL:
70,010.00 20
DEPRECIACION ANUAL:
3,500.50
DEPRECIACIÓN EN DIAS:
2,498.97
PERIODOS 0-2012 1-2012-257 DIAS 2-2013 3-2014 4-2015 5-2016 6-2017 7-2018 8-2019 9-2020 10-2021 11-2022 12-2023 13-2024 14-2025 15-2026 16-2027 17-2028 18-2029 19-2030 20-2031 21-2032
17 240
DEPRECIACION ANUAL 2,498.97 3,500.50 3,500.50 3,500.50 3,500.50 3,500.50 3,500.50 3,500.50 3,500.50 3,500.50 3,500.50 3,500.50 3,500.50 3,500.50 3,500.50 3,500.50 3,500.50 3,500.50 3,500.50 3,500.50 1,001.53
DEPRECIACION ACUMULADA -
2,498.97 5,999.47 9,499.97 13,000.47 16,500.97 20,001.47 23,501.97 27,002.47 30,502.97 34,003.47 37,503.97 41,004.47 44,504.97 48,005.47 51,505.97 55,006.47 58,506.97 62,007.47 65,507.97 69,008.47 70,010.00
VALOR EN LIBROS 70,010.00 67,511.03 64,010.53 60,510.03 57,009.53 53,509.03 50,008.53 46,508.03 43,007.53 39,507.03 36,006.53 32,506.03 29,005.53 25,505.03 22,004.53 18,504.03 15,003.53 11,503.03 8,002.53 4,502.03 1,001.53 -
SERRUCHITO, CIA. LTDA LIBRO DIARIO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE FECHA 5/1/2012
CÒDIGO
DETALLE -1-
1.2.2.04 1.1.2.05
Muebles de Oficina IVA Pagado
1.1.1.03
Bancos Retencion en la Fuente por pagar 1%
2.1.5.05
V/R Compra de activo fijo 12/31/2012
-26.1.12 1.2.3.01
5/31/2013
gastos de depreciación de edificio (-)Depreciacion Acumulada de edificio V/R Depreciación de edificio en el primer año -3-
6.1.12 1.2.3.01
gastos de depreciación de edificio (-)Depreciacion Acumulada de edificio V/R Depreciación de los muebles de oficina en el segundo año -4-
6.1.12 1.2.3.01
gastos de depreciación de edificio (-)Depreciacion Acumulada de edificio V/R Depreciación de los muebles de oficina en el tercer año -5-
6.1.12 1.2.3.01
gastos de depreciación de edificio (-)Depreciacion Acumulada de edificio V/R Depreciación de los muebles de oficina en el cuarto año -6-
5/31/2016 6.1.12 1.2.3.01
gastos de depreciación de edificio (-)Depreciacion Acumulada de edificio V/R Depreciación de los muebles de oficina en el quinto año -7-
5/31/2014
5/31/2015
5/31/2016 6.1.12 1.2.3.01
gastos de depreciación de edificio (-)Depreciacion Acumulada de edificio V/R Depreciación de edificio en el sexto año -8-
6.1.12 1.2.3.01
gastos de depreciación de edificio (-)Depreciacion Acumulada de edificio V/R Depreciación de edificio en el septimo año -9-
PARCIAL
6.1.12 1.2.3.01
gastos de depreciación de edificio (-)Depreciacion Acumulada de edificio V/R Depreciación de edificio en el octavo año -10-
6.1.12 1.2.3.01
gastos de depreciación de edificio (-)Depreciacion Acumulada de edificio V/R Depreciación de edificio en el noveno año -11-
6.1.12 1.2.3.01
gastos de depreciación de edificio (-)Depreciacion Acumulada de edificio V/R Depreciación de edificio en el decimoo año -12-
6.1.12 1.2.3.01
gastos de depreciación de edificio (-)Depreciacion Acumulada de edificio V/R Depreciación de edificio en el decimoprimero año -13-
6.1.12 1.2.3.01
gastos de depreciación de edificio (-)Depreciacion Acumulada de edificio V/R Depreciación de edificio en el decimo segundo año -14-
6.1.12 1.2.3.01
gastos de depreciación de edificio (-)Depreciacion Acumulada de edificio V/R Depreciación de edificio en decimo tercero año -15-
6.1.12 1.2.3.01
gastos de depreciación de edificio (-)Depreciacion Acumulada de edificio V/R Depreciación de edificio en el decimo cuarto año -16-
6.1.12 1.2.3.01
gastos de depreciación de edificio (-)Depreciacion Acumulada de edificio V/R Depreciación de edificio en el decimo quintoo año -17-
6.1.12 1.2.3.01
gastos de depreciación de edificio (-)Depreciacion Acumulada de edificio V/R Depreciación de edificio en el decimo sextos año -18-
6.1.12 1.2.3.01
gastos de depreciación de edificio (-)Depreciacion Acumulada de edificio V/R Depreciación de edificio en el decimo septimo año -19-
6.1.12 1.2.3.01
gastos de depreciación de edificio (-)Depreciacion Acumulada de edificio V/R Depreciación de edificio en el decimo octavo año -20-
6.1.12 1.2.3.01
gastos de depreciación de edificio (-)Depreciacion Acumulada de edificio V/R Depreciación de edificio en el decimo noveno año -21-
6.1.12 1.2.3.01
gastos de depreciación de edificio (-)Depreciacion Acumulada de edificio V/R Depreciación de edificio en el vigesimo año -22-
6.1.12 1.2.3.01
gastos de depreciación de edificio (-)Depreciacion Acumulada de edificio V/R Depreciación de edificio en el vigesimo primero año -23-
1.2.2.01 1.2.3.01 1.2.2.04 4.2.1.05
Edificio (-)Depreciacion Acumulada de edificio Muebles de Oficina Utilidad en venta de activo fijo V/R Venta del edificio a un costo superior del valor en libros, en el noveno periodo
5/31/2014
-241.2.2.01 1.2.3.01 6.2.01 1.2.2.04
Edificio (-)Depreciacion Acumulada de edificio Perdidas en ventas de activos fijos Muebles de Oficina V/R Venta del edificio a un costo inferior del valor en libros, en el decimo sexto periodo SUMAS
-
DEBE
HABER
70,010.00 8,401.20 77,711.10 700.10
2,374.02 2,374.02
3,325.48 3,325.48
3,325.48 3,325.48
3,325.48 3,325.48
3,325.48 3,325.48
3,325.48 3,325.48
3,325.48 3,325.48
3,325.48 3,325.48
3,325.48 3,325.48
3,325.48 3,325.48
3,325.48 3,325.48
3,325.48 3,325.48
3,325.48 3,325.48
3,325.48 3,325.48
3,325.48 3,325.48
3,325.48 3,325.48
3,325.48 3,325.48
3,325.48 3,325.48
3,325.48 3,325.48
3,325.48 3,325.48
951.46 951.46
65,500.00 28,977.82 70,010.00 24,467.82
15,000.00 52,256.14 2,753.86 70,010.00
309,408.52
309,408.52
JUSSPAUL LIBRO BANCO 01 DE JULIO DEL 2013 1) FECHA 2-Jul 3-Jul 3-Jul 3-Jul 3-Jul 10-Jul 12-Jul 13-Jul 17-Jul 21-Jul 22-Jul 22-Jul 23-Jul 23-Jul 26-Jul 26-Jul 26-Jul 27-Jul 28-Jul 28-Jul 29-Jul 30-Jul 30-Jul 31-Jul 31-Jul 31-Jul 31-Jul 31-Jul
DETALLE
REFERENCIA
Saldo anterior Depósito 2307 ventas del día Sr. Sandro Torres creaci{on del fondo de caja chica con cheque 401 Depósito 3219, ventas del día Almacen imperio , abono factura 00012 con cheque 402 Sr. S. Torres repocición de fondo de caja chica con cheque 403 Depósito 5461, ventas del día Almacen imperio , abono factura 00012 con cheque 404 Sr. S. Torres repocición de fondo de caja chica con cheque 405 Déposito 7948, ventas del día Déposito 8133, ventas del día Talleres Volvo, arreglo vehiculo del dpto. de ventas con cheque 406 Almacen imperio , abono factura 00012 con cheque 407 Déposito 9417, al Sr. J. Perez cancelación de factura 000107 Anulado cheque 408 Sr. J. López arrienda local con cheque 409 Radio centro, publicidad con cheque 410 Déposito 9811, ventas del día Déposito 9915, Sr. A. Ponce cancelación factura 000124 Déposito 9946, ventas del día Déposito 8725, ventas del día Déposito 8731, Sr. L. Pico cancelación factura 000127 Sr. J. Viteri, sueldo con cheque 411 Sr. R. Torres sueldo con cheque 412 Srta. S. Torres, sueldo con cheque 413 Almacén Toledo, abono factura 000329 con cheque 414 Anulado cheque 415 Pacifitel servicio telefonico con cheque 416
BANCO DE GUAYAQUIL Estado de Cta. Cte Dep.=Dépositos Dirección: Av. 10 de Agosto
Nombre: Comercial Uribe Ch/.= Cheques pagados Teléfono: 286-3718
Fecha
Comprobante
N°
3-Jul Dep. 3-Jul ch/. 3-Jul Dep. 3-Jul ch/. 10-Jul ch/. 12-Jul Dep. 15-Jul ch/. 17-Jul ch/.
2307
21-Jul Dep. 24-Jul Dep. 25-Jul ch/.
7948
27-Jul Dep.
9417
28-Jul Dep.
9811
28-Jul Dep.
9915
28-Jul ch/. 28-Jul N/D Chequera 28-Jul N/D Estado de Cta. 28-Jul N/D Interes sobregiro ocasional 28-Jul N/C Interes ganado
401 3219 402 403 5416 404 405 8133 407
410
JUSSPAUL
CONCILIACIÓN BANCARIA DEPOSITO
RETIRO
SALDO -
26,000.00
3,000.00 23,000.00
200.00
22,800.00
18,000.00
40,800.00 40,000.00
800.00
185.00
615.00
25,000.00
25,615.00 30,000.00
-
4,385.00
190.00
-
4,575.00
12,000.00
7,425.00
14,000.00
21,425.00 150.00
01 DE AGOSTO DEL 2013 2) Saldo según libro banco (+) Notas de créditos Cobro intereses 26.00 (-) Notas de débitos Chequera 10.00 Estado de Cta. Cte. 5.00 Interes sobregio ocasional 8.00 Saldo conciliado según libro banco al 1 de febrero del 2013 Saldo según estado de cuenta (+) Deposito en tránsito Fecha Valor
Nº Dep.
21,275.00
7/28/2002
7,600.00
9946
-
8,725.00
7/29/2002
9,800.00
8725
-
7,225.00
7/30/2002
2,700.00
8731
-
7,225.00
1,200.00
-
8,425.00
500.00
-
8,925.00
7/22/2002
150.00
406
16,200.00
7,275.00
7/26/2002
1,200.00
409
3,500.00
10,775.00
7/30/2002
500.00
411
30,000.00 1,500.00
(-) Cheques en tránsito Fecha
Valor
Nº Cheque
7,600.00
-
18,375.00
7/31/2002
500.00
412
9,800.00
-
28,175.00
7/31/2002
800.00
413
30,875.00
7/31/2002
35,000.00
414
500.00
30,375.00
7/31/2002
35.00
416
500.00
29,875.00
800.00
29,075.00
2,700.00
35,000.00 35.00
IL Saldo Anterior al 30/07/2013 CR. 3000 N° de Cta.: 1758427 N/C= Notas de cédito N/D= Notas de Débito Valor
Saldo -
3,000.00
-
5,925.00
-
5,925.00
-
5,960.00
Saldo conciliado según estado de cta. al 1 de febrero del 2013
26,000.00
23,000.00
200.00
22,800.00
18,000.00
40,800.00
40,000.00
800.00
185.00
615.00
25,000.00
25,615.00
30,000.00
-
4,385.00
190.00
-
4,575.00
12,000.00
7,425.00
14,000.00
21,425.00
30,000.00
-
8,575.00
1,500.00
-
7,075.00
16,200.00
9,125.00
3,500.00
12,625.00
500.00
12,125.00
10.00
12,115.00
5.00
12,110.00
8.00
12,102.00
26.00
12,128.00
USSPAUL
JUSSPA
LIACIÓN BANCARIA
LIBRO DIA
E AGOSTO DEL 2013
31 JULIO DE
$
(5,960.00)
$
26.00
FECHA 31-Jul
CÓDIGO 1.1.1.03 4.2.1.02
23.00
31-Jul 6.1.25
de febrero del 2013 $
12,128.00
$
20,100.00
$
(5,957.00)
1.1.1.03 SUMAS IGUALES
$
38,185.00
1 de febrero del 2013
$
(5,957.00)
JUSSPAUL LIBRO DIARIO 31 JULIO DEL 2013 DETALLE -1-
PARCIAL
Bancos
DEBE
HABER
26.00
Intereses Ganados
26.00
P/R Notas de crédito
-2Servicios Bancarios Chequera
23.00 10.00
Estado de Cta. Cte.
5.00
Interes sobregiro ocasional
8.00
Bancos
23.00
P/R Notas de débito
SUMAS IGUALES
49.00
49.00
TABLA IMPUESTO A LA RENTA 2013, PERSONAS NATURALES
FRACCION BASICA 0
EXCESO HASTA 848.33
A LA IMPUESTO A LA % IMPUESTO FRACCION FRACCION BASICA EXCEDENTE 0 ORDEN
848.33 1080.83 1080.83 1351.67 1351.67 1622.50 1622.50 3244.17 3244.17 4865.83 4865.83 6489.17 6489.17 8650.83 8650.83 En adelante
0 11.67 38.75 71.25 314.50 638.83 1044.67 1693.17
5% 10% 12% 15% 20% 25% 30% 35%
1 2 3 4 5 6 7 8 SUMA=========================
6.1 6.1.01 6.1.29 6.1.02
1.1.1.03 1.1.2.03 2.1.1.01 2.1.4.06
EMPRESA JUSSPAU ROL DE PAGOS 31 DE JULIO DEL 2013
INGRESOS DOMINA
BENAVIDES TERESA ANZULES EDISON PACCHA BRIGHITTE BURGOS TATIANA FIGUEROA ANDREA MEJIA JENNIFFER GARCIA ALEXY ZAMBRANO JAIRO ========================================>
SUELDO SOBRETIEMPO COMISIONES (-)APORTE PERSONAL = BASE IMPONIBLE (-)FRACCION BASICA %IMPUESTO A LA FRACCION EXCEDENTE 15% +IMPUESTO A LA FRACION BASICA
IMPUESTO CAUSADO
CARGO
GERENTE CONTADOR SECRETARIA VENDEDORA VENDEDORA MENSAJERA GUARDIA CONSERJE
SUELDO BASICO SOBRETIEMPOS
2,500.00 1,900.00 1,200.00 650.00 650.00 400.00 450.00 700.00 8,450.00
80.00 90.00 140.00 1196.67
GERENTE CONTADOR SECRETARIA 2,500.00 1,900.00 1,200.00 395.83 300.83 300.83 0 0 0 270.76 205.78 140.33 2,625.07 1,995.06 1,360.51 1622.50 1622.50 1080.83 243.38 243.38 129.70 71.25 71.25 38.75 314.63 314.63 168.45
10.42 5.21 15.63 187.50
PARCIAL
DEBE
Sueldos y salarios
8,450.00
Sobretiempo
1,196.67
comisiones pagadas
1,356.00
Otros gastos de personal(Aporte patronal) APORTE PATRONAL 11,15%
395.83 300.83 190.00
1,336.82 1,226.80
10.42 10.42 20.83 208.33
HABER
IECE 0,5% SECAP 0,5%
55.01 55.01
Bancos
3,125.22
Anticipos de sueldos
4,225.00
Cuentas por pagar RETENCION EN LA FUENTE RD
1,586.50 1,037.20
IESS por pagar 21.5%
2,365.57
APORTE PATRONAL 11,15% IECE 0,5% SECAP 0,5% APORTE PERSONAL 9,35%
1,226.80 55.01 55.01 1,028.75
V/R PAGO ALOS TRABAJADORES
12339.49
12,339.49
RESA JUSSPAUL S.A ROL DE PAGOS 31 DE JULIO DEL 2013
EGRESOS
NGRESOS COMISIONES
678.00 678.00
1356
TOTAL DE INGRESOS
APORTE PERSONAL 9,35%
ANTICIPOS
CREDITOS
2,895.83 2,200.83 1,390.00 1,328.00 1,328.00 480.00 540.00 840.00 11,002.67
270.76 205.78 129.97 124.17 124.17 44.88 50.49 78.54 1,028.75
1,250.00 950.00 600.00 325.00 325.00 200.00 225.00 350.00 4,225.00
500.00 380.00 240.00 117.00 117.00 60.00 67.50 105.00 1,586.50
MENSAJERIA GUARDIA 400.00 450.00 80.00 90.00
CONSERJE 700.00 140.00
VENDEDORA VENDEDORA 650.00 678.00 124.17 1,203.83 1080.83 108.08 11.67 119.75
44.88 435.12
50.49 489.51
78.54 761.46
RETENCION TOTAL DE EGRESO IMPUESTO A LA RENTA
314.63 314.63 168.45 119.75 119.75 1037.20
2,335.39 1,850.40 1,138.42 685.92 685.92 304.88 342.99 533.54 7,877.45
NETO A RECIBIR
560.45 350.43 251.59 642.08 642.08 175.12 197.01 306.46 3,125.22
FIRMAS
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