SIC-M-001 - Manual de Sistema de Inversión de Capital (08-04-2011).pdf
March 17, 2018 | Author: panchoscribd50 | Category: N/A
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CORPORACIÓN NACIONAL DEL COBRE DE CHILE CODELCO - CHILE
Manual del Sistema de Inversión de Capital SIC-M-001
(Rev. 3) 08 de abril 2011
SIC-M-001 Manual de Inversión de Capital - Rev 3.doc
Registro Propiedad Intelectual Nº 152.903 / 2006 - Codelco
CORPORACIÓN NACIONAL DEL COBRE DE CHILE GERENCIA CORPORATIVA DE EVALUACIÓN DE INVERSIONES Y CONTROL DE PROYECTOS
MANUAL DEL SISTEMA DE INVERSIÓN DE CAPITAL
Manual Doc. Nº Rev. Fecha Página
: SIC-M-001 :3 : 08/04/11 : 2 de 59
POLÍTICA CORPORATIVA DE INVERSIÓN DE CAPITAL Para dar cumplimiento a la misión de CODELCO de “desplegar, en forma responsable y ágil, toda la capacidad de negocios mineros y relacionados, con el propósito de maximizar en el largo plazo su valor económico y su aporte al Estado de Chile”, se establece la siguiente “Política Corporativa de Inversión de Capital de Codelco”. En la gestión de inversión de capital, los principales objetivos son una correcta asignación de recursos y una eficiente captura de valor de los proyectos, para lo cual la Corporación dispone de un Sistema de Inversión de Capital (SIC), desarrollado con las mejores prácticas de la industria. Para cumplir estos objetivos, CODELCO se compromete a realizar inversiones:
Alineadas con la estrategia, prioridades y valores de la Corporación, para todas aquellas iniciativas que impactan en los activos de Codelco.
Con alta probabilidad de éxito, que maximicen el valor al dueño en el largo plazo, con tecnologías probadas en la industria y riesgos identificados y medidos con una adecuada estrategia de mitigación.
Con resultados consistentes con los compromisos adquiridos en los plazos establecidos, a través de una adecuada asignación de atribuciones y responsabilidades a los Roles definidos por el SIC: Dueño, Cliente, Gestor/Ejecutor, Normativo y Contralor.
Apegadas estrictamente al cumplimiento del ciclo inversional a través del enfoque por etapas, y con un conjunto específico de productos entregables en cada una de ellas, con un claro proceso de toma de decisión, mediante revisiones y análisis independientes a su ejecución.
Que cumplan con el marco legal del país, con las normativas del Ministerio de Planificación y Cooperación y de la Comisión Chilena del Cobre, cuando corresponda, así como con las políticas y normas vigentes en la Corporación Nacional del Cobre.
Que sean realizadas en un clima adecuado que permita el desarrollo de equipos de trabajo y el desarrollo de carrera de los profesionales involucrados, con una adecuada protección a la integridad física, la salud y la calidad de vida de sus trabajadores y colaboradores; con respeto al medio ambiente y la comunidad.
Administradas a través de una cartera de proyectos con recursos que maximicen el valor de la corporación.
Que a su término sean debidamente evaluadas y medidas, recogiendo las lecciones aprendidas en forma permanente e incorporándolas al sistema definido (SIC).
metodologías de asignación de
Consecuentemente, el Sistema de Inversión de Capital (SIC) define los procesos y el marco distintivo de la gestión de proyectos en la Corporación Nacional del Cobre.
Juan Villarzú Rohde Presidente Ejecutivo Santiago, Diciembre 2005
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MANUAL DEL SISTEMA DE INVERSIÓN DE CAPITAL
Manual Doc. Nº Rev. Fecha Página
: SIC-M-001 :3 : 08/04/11 : 3 de 59
ÍNDICE 1.
REFERENCIAS ................................................................................................................... 5
2.
OBJETIVOS ........................................................................................................................ 6
3.
ALCANCE Y APLICACIÓN DEL MANUAL ............................................................................. 6
4.
DEFINICIONES ................................................................................................................... 8
5.
RESPONSABILIDADES ....................................................................................................... 9
6.
ASPECTOS CENTRALES Y PROCESOS DEL SISTEMA DE INVERSION DE CAPITAL (SIC) 10
7.
8.
9.
6.1.
Introducción al SIC ................................................................................................. 10
6.2.
Principios del SIC ................................................................................................... 11
6.3.
Cartera y Tipos de Proyectos .................................................................................. 13
6.4.
Proceso de Gestión de Inversiones en el SIC............................................................ 13
6.5.
Documentos en el SIC ............................................................................................ 16
6.6.
Estándares y su Relación con las Etapas en el Proceso de Inversión de Capital ......... 18
6.7.
Roles y Presentación de Propuestas ........................................................................ 19
PROCESOS PRINCIPALES EN EL SIC............................................................................... 21 7.1.
Proceso de Toma de Decisión en el SIC y Funciones ................................................ 21
7.2.
Proceso de Evaluación Técnica y Económica de Estudios y Proyectos ....................... 26
7.3.
Procesos de Revisión ............................................................................................. 26
7.4.
Proceso de Cierre y Postevaluación de Estudios y Proyectos ..................................... 33
ESTRUCTURAS Y CONTENIDO POR ETAPAS DE LOS PROYECTOS MAYORES DE BASE GEO-MINERO-METALURGICA .......................................................................................... 39 8.1.
Objetivos y Enfoque de Cada Etapa......................................................................... 39
8.2.
Estructura de informes y Contenidos ........................................................................ 41
8.3.
Base de Estimación de Costos de Capital y de Operación.......................................... 43
8.4.
Planes de Trabajo de Estudios y de Ejecución de Proyectos ...................................... 43
PROPOSITOS Y ALCANCES DE OTRAS TIPOLOGIAS DE PROYECTOS EN EL SIC ........... 45 9.1.
Proyectos de Adquisición, Venta y Joint Venture ....................................................... 45
9.2.
Proyectos de Obras Mineras con Tratamiento de Gastos Diferidos ............................. 45
9.3.
Proyectos de Exploración Geológica ........................................................................ 46
9.4.
Proyectos de Investigación e Innovación Tecnológica................................................ 46
9.5.
Proyectos de Servicios e Infraestructura ................................................................... 46
9.6. Proyectos de Tecnologías de Información, Comunicación y Automatización de Servicios e Infraestructura................................................................................................................. 47 10.
GESTIÓN Y CONTROL DE CARTERA................................................................................ 49 10.1.
Alcance del Seguimiento y Control ........................................................................... 49
10.2.
Gestión Cartera...................................................................................................... 50
10.3.
Resúmenes Ejecutivos de Avance ........................................................................... 51 10.3.1. Estudios..................................................................................................... 51
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10.3.2. Proyectos................................................................................................... 51 10.3.3. Proyectos Menores ..................................................................................... 52 10.3.4. Adquisiciones, Ventas o “Joint Ventures” ...................................................... 52 10.4.
Informes de Avance de Actividades.......................................................................... 52 10.4.1. Estudios..................................................................................................... 52 10.4.2. Proyectos................................................................................................... 52 10.4.3. Proyectos Menores ..................................................................................... 52 10.4.4. Adquisiciones, Ventas o “Joint Ventures” ...................................................... 52
10.5. 11.
Informes de Gestión de Cartera ............................................................................... 53
MANTENIMIENTO Y MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE INVERSIÓN DE CAPITAL............ 54 11.1.
Responsabilidades ................................................................................................. 54
11.2.
Proceso de Mejoramiento Continuo.......................................................................... 54
12.
SOLUCION DE CONTROVERSIAS..................................................................................... 55
13.
REVISIONES .................................................................................................................... 56
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MANUAL DEL SISTEMA DE INVERSIÓN DE CAPITAL 1.
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: SIC-M-001 :3 : 08/04/11 : 5 de 59
REFERENCIAS En la elaboración del presente Manual del Sistema de Inversión de Capital, se ha considerado como referencia los lineamientos y definiciones establecidas en los siguientes documentos:
Política Corporativa de Inversión de Capital
Resoluciones de la Presidencia Ejecutiva
Nº 37/2004:
Ambito y alcance de funciones de las DECP
Nº 56/2004:
Creación de la Vicepresidencia Corporativa de Proyectos y modificación de la Gerencia Corporativa de Evaluación de Inversiones y Control de Proyectos (31-12-2004)
Nº 39/2008:
Procedimientos relativos a la toma de decisión inversional, creación del Comité de Coordinación de Proyectos (18-03-2005)
N° 18/2011 N° 19/2011
Elimina CICE y crea Steering Committee Modifica Manual Alcance de Facultades
Normas Corporativas Codelco (NCC)
NCC Nº 24:
Análisis de Riesgos en Materias de Sustentabilidad para Inversiones de Capital de la Corporación
NCC Nº 30:
Norma Corporativa de Mantenibilidad y Confiabilidad en Proyectos de Inversión
NCC N° 31:
Categorización de Recursos y Reservas Mineras
NCC N° 32:
Eficiencia Energética en Proyectos de Inversión
Instructivos Financiero Contables
IFC Nº 78:
Manejo presupuestario y contable de las inversiones en activo fijo, gastos de investigación y estudios / Normas para el control del activo fijo
IFC Nº 83:
Control de gastos de obras mineras
Directriz Corporativa para el Cierre de las faenas Mineras de Codelco Chile
Manual de Alcance de Facultades de la Administración Superior [MAF]
Normas y Procedimientos para la presentación de antecedentes de Proyectos de Inversión de Codelco –Chile y ENAMI [Cochilco – Mideplan]
Guías de Planificación y Orientaciones Comerciales de la Corporación [Gerencia Corporativa de Estudios y Diseño Estratégico]
Procedimiento de Gestión del Recurso Humano en los Proyectos de Inversión
Análisis del Sistema de Proyectos de Inversión de Codelco [Independent Project Analysis Inc., marzo de 2004]
Diseño conceptual para un nuevo sistema de inversiones corporativo – El sello Codelco en la gestión de proyectos y una propuesta de cambio organizacional [Codelco, diciembre de 2004]
Norma y Procedimiento de Postevaluación de Proyectos de Inversión, Octubre 1992
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MANUAL DEL SISTEMA DE INVERSIÓN DE CAPITAL 2.
Manual Doc. Nº Rev. Fecha Página
: SIC-M-001 :3 : 08/04/11 : 6 de 59
OBJETIVOS Este Manual tiene como propósito entregar una visión completa del Sistema de Inversión de Capital (SIC), sus fundamentos conceptuales, sus contenidos, procesos y documentos de forma de apoyar el uso del cuerpo normativo (manuales, procedimientos e instructivos).
3.
ALCANCE Y APLICACIÓN DEL MANUAL El presente Manual se refiere a los aspectos centrales del SIC y sus procesos, los propósitos y alcances de las tipologías de proyectos y aspectos de la gestión del SIC. Este Manual es complementado con documentos normativos específicos que se indican en el presente texto y que son listados en el Anexo 1. Por ser este Manual de carácter principalmente indicativo y explicativo de los elementos y componentes del SIC, los lineamientos en el presente Manual sólo rigen en ausencia de la normativa específica y no reemplaza los instrumentos, procesos, instrumentos e información contenida en cada documento normativo. Para Proyectos Mayores1 de base Geo-minero-metalúrgica se harán exigibles las disposiciones establecidas en el presente Manual (SIC-M-001), mientras que para aquellos que por su monto inversional proyectado sean calificados como Proyecto Menor, se aplicará el Manual para Proyectos Menores (SIC-M-007). En el desarrollo del Sistema de Inversión de Capital se ha procurado lograr un alineamiento con directrices relacionadas con otros Sistemas de Gestión de la Corporación, con el objetivo de evitar inconsistencias y duplicaciones. En caso de encontrarse alguna de estas situaciones, agradeceremos señalarlo a la GEI, VP o al Gerente de Estudios y Proyectos de Codelco como parte del mejoramiento continuo del SIC. De acuerdo a lo descrito, es obligatorio que las directrices desarrolladas en el presente manual se apliquen a todas las decisiones relacionadas con las inversiones de capital, teniendo en consideración que al momento de solicitar la aprobación para financiamiento a la instancia facultada correspondiente, se deberá informar sobre la existencia de cualquier desviación a los principios definidos en el Sistema de Inversión de Capital. Como inversión de capital se entenderá el desarrollo, adquisición o el establecimiento de nuevos activos o negocios. Incluye por lo tanto el desarrollo y la construcción de proyectos en nuevos emplazamientos, agregar capacidad a los activos existentes de Codelco, comprar o vender activos o negocios existentes, así como formar “joint ventures” o tener intereses indirectos como accionista o inversionista en activos nuevos o existentes. Es parte también de la inversión de capital los estudios preinversionales y de investigación requeridos para la toma de decisión. En el SIC se entenderá como proyecto una idea de inversión, que busca un objetivo, y que genera beneficios y costos futuros, cuantitativos y cualitativos, durante varios períodos, normalmente más de un año, y que no requiere de inversiones adicionales para lograr su objetivo.
Al momento de emisión de esta versión, los Proyectos Mayores son aquellos para cuya etapa inversional (proyecto) se estima un desembolso superior a US$ 10 millones y Proyecto Menor con un desembolso proyectado menor a ese monto (ver SIC-P-101) 1
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MANUAL DEL SISTEMA DE INVERSIÓN DE CAPITAL
Manual Doc. Nº Rev. Fecha Página
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Se entenderá como inversión a la asignación de recursos económicos para el logro de un objetivo, que podrá efectuarse mediante dinero (caja) o a través del aporte de activos existentes (equipos, instalaciones, terrenos, u otros). Asimismo, la inversión podrá ser financiada mediante el presupuesto de capital, como por ejemplo en el caso de los API o mediante el presupuesto de operaciones, como en los Proyectos de Obras Mineras con tratamiento de gastos diferidos. Como característica general pero no exclusiva, los proyectos de inversión generan una variación en el Activo Fijo de la Corporación. Se exceptúan de esta característica algunos estudios, proyectos de exploración y de innovación tecnológica, que no necesariamente adicionarán activos.
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MANUAL DEL SISTEMA DE INVERSIÓN DE CAPITAL 4.
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: SIC-M-001 :3 : 08/04/11 : 8 de 59
DEFINICIONES DEFINICIÓN
DESCRIPCIÓN
CCP
Comité de Coordinación de Proyectos. Propósitos, composición y operación de acuerdo a las Resoluciones de la Presidencia Ejecutiva vigentes
CPFI
Comité de Proyectos y Financiamiento de Inversiones del Directorio
DECP
Dirección de Evaluación y Control de Proyectos. La denominación exacta puede variar entre las Divisiones.
GEI
Gerencia de Evaluación de Inversiones y Control de Proyectos
GGD
Gerente General de División / Vicepresidente en el caso de Codelco Norte
GPRO
Gerente de Proyecto Divisional
MAF
Manual de Alcance de Facultades
PE
Presidente Ejecutivo
PEP
Plan de Ejecución de Proyecto
Proyecto Mayor
Propuesta de invertir cuyo monto proyectado para la etapa de proyecto (ejecución inversional) es mayor o igual a un nivel establecido por Resolución de la Presidencia Ejecutiva. A modo referencial al momento de emisión de este manual el nivel es de US$ 10 millones.
Proyecto Menor
Propuesta de invertir cuyo monto proyectado para la etapa de ejecución es menor a un nivel establecido por Resolución de la Presidencia Ejecutiva. A modo referencial al momento de emisión de este manual el nivel es de US$ 10 millones
SIC
Sistema de Inversión de Capital
STC
Steering Committee
VP
Vicepresidencia de Proyectos
VAF
Vicepresidencia de Administración y Finanzas
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MANUAL DEL SISTEMA DE INVERSIÓN DE CAPITAL 5.
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RESPONSABILIDADES RESPONSABILIDAD
FUNCIÓN
PE
Establece y autoriza la Política de Inversión de Capital. Aprueba/autoriza estudios y proyectos de acuerdo al Procedimiento SIC-P-101 y al Manual de Alcance de Facultades.
CPFI
Asesora y recomienda al Directorio las decisiones de autorización de inversiones de acuerdo al Manual de Alcance de Facultades y sobre la base del cumplimiento con el manual de inversión de capital.
CCP
Recomienda inversiones de capital de acuerdo al Procedimiento SIC-P-101
GEI
Mantiene y perfecciona el sistema de inversión de capital, incluyendo manuales, procedimientos e instructivos. Administra el sistema de gestión y control de cartera, proceso de revisión de pares y el programa de mejoramiento continuo del sistema de inversión de capital. Evalúa y recomienda inversiones de acuerdo al Procedimiento SIC-P-101
Gerente de Estudio Proyecto / Transacción
/
Cumple con lo dispuesto en el sistema de inversión de capital, aplicando los procedimientos de estándares y empleando los instructivos.
Personal del Equipo de Estudio / Proyecto
Presta apoyo al Gerente de Estudio / Proyecto en conformidad con el sistema de inversión de capital.
VP
Garantiza el cumplimiento del sistema de inversión de capital por parte de los gerentes de estudio y proyecto de su dependencia Recomienda modificaciones y mejoras del sistema de inversión de capital. Propone mejoramientos a instructivos y propone nuevos instructivos. Presta apoyo al programa de mejoramiento continuo del sistema de inversión de capital con recomendaciones en base a las lecciones aprendidas.
DECP
Administra la cartera de proyectos menores de acuerdo al sistema de inversiones de capital y al Manual para Proyectos Menores [SIC-M-007].
GGD
Gestiona el desarrollo de proyectos menores. Recomienda mejoras al Manual para Proyectos Menores.
GPRO
Gestiona la ejecución de proyectos menores. Recomienda mejoras al Manual para Proyectos Menores
VAF
Administra el SIC en el marco de la Política de Inversión de Capital y aprueba/autoriza estudios y proyectos de acuerdo al Procedimiento SIC-P101 y al Manual de Alcance de Facultades.
Estas responsabilidades genéricas son complementadas en cada documento del SIC en forma específica a la materia.
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MANUAL DEL SISTEMA DE INVERSIÓN DE CAPITAL 6.
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ASPECTOS CENTRALES Y PROCESOS DEL SISTEMA DE INVERSION DE CAPITAL (SIC) 6.1.
Introducción al SIC El Sistema de Inversiones de Codelco, sustenta su operación sobre la base de dos Sub-Sistemas de gestión complementarios:
Gestión de Inversiones (SIC): Encargado de seleccionar las mejores Inversiones de Capital.
Gestión de Proyectos (SGP): Encargado de desarrollar las mejores oportunidades de inversión y ejecutar los proyectos de manera óptima.
El Sistema de Inversión de Capital (SIC) de la Corporación, que corresponde al subsistema de gestión de inversiones, es un cuerpo normativo compuesto por Política – Manuales – Procedimientos e Instructivos, que define el marco que regula los procesos de gestión de inversión de capital, siguiendo la Política y las mejores prácticas de la industria. El SIC se funda en la Política respectiva emitida por el Sr. Presidente Ejecutivo en diciembre de 2005 que se exhibe al inicio del presente Manual. Consecuentemente el SIC define los procesos y el marco distintivo de la gestión inversional de la Corporación Nacional del Cobre. En este contexto los principales objetivos del SIC son los siguientes:
Asegurar alineamiento de las inversiones con la estrategia, prioridades y valores de la Compañía.
Maximizar el valor al dueño con riesgos aceptables.
Apoyo a la toma de decisiones inversional en la Corporación
Establecer las bases para incrementar la probabilidad de éxito de la ejecución de estudios preinversionales y de los proyectos, medido en términos de cumplimiento de alcance, monto, plazo e Indicadores Clave de Exito.
El objetivo último del proceso de inversión es asegurar que Codelco invierta siempre en oportunidades sustentables que obtengan ganancias superiores al gasto de inversión de la Corporación y correspondan a las tasas límite de rentabilidad del capital, incrementando así el patrimonio del dueño.
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De acuerdo a lo anterior, las inversiones de capital se deberán realizar teniendo en cuenta un conjunto de elementos que se listan a continuación en forma referencial no exhaustiva: Planes Sin Desarrollo (PSD)
Plan de Negocios y Desarrollo (PND)
Planes Exploratorios (PEX)
Necesidades del Dueño
VAN (Valor Actualizado Neto), TIR (Tasa Interna de Retorno), Período de Pago, Valor en Riesgo, etc.
Análisis de riesgo cualitativos y cuantitativos
Valor de la Información
Opciones Reales
Otros
La agregación de valor al negocio en el proceso de inversión se sustenta por lo tanto en la aplicación en forma consistente y sistemática por parte de la administración de Codelco de los principios y conceptos establecido en el Sistema de Inversión de Capital. 6.2.
Principios del SIC Para cumplir con la Política Corporativa de Inversión de Capital establecido por el Presidente Ejecutivo, se definen los siguientes principios de gestión fundamentales y obligatorios: (a)
Definición de roles distintivos asociados a los subsistemas de gestión de inversiones y gestión de proyectos, para una adecuada coordinación y accountability de los procesos: Dueño, Cliente, Gestor/Ejecutor, Contralor y Normador
(b)
Las decisiones de inversión se considerarán y desarrollarán por etapas con el fin de contar con puntos de control para determinar el nivel de riesgo para la toma de decisión y los costos de estudio e investigación de los proyectos o de los programas de adquisición.
(c)
Cada etapa tendrá distintos objetivos y metodologías y avanzará a la próxima etapa según estándares definidos.
(d)
Los resultados de cada etapa se someterán a revisión antes de aprobar la asignación de fondos para el desarrollo de la etapa posterior. El proceso
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de revisión se considera un elemento esencial de la estructura de gestión de decisiones. Incluye revisiones internas y externas de Codelco, revisiones independientes así como post evaluaciones de proyectos en sus distintas etapas de desarrollo. (e)
Generalmente, el personal responsable de promover el desarrollo o la adquisición de un activo determinado también se hará cargo de la entrega de resultados.
(f)
Se realizarán todas las gestiones necesarias para evaluar el desarrollo o la adquisición de activos mediante estudios de perfil, prefactibilidad y factibilidad o de un proceso de “due diligence” en el caso de las adquisiciones o ventas. Ningún juicio ad hoc podrá reemplazar dichas evaluaciones. Los estándares definen el contenido, la calidad y la precisión a ser utilizados en los procesos de evaluación.
(g)
La herramienta de Benchmarking será utilizada tanto para demostrar la validez de los resultados previstos como para comparar desempeños de competitividad.
(h)
Se mantendrá una cartera de proyectos de diferentes tipologías y potencial de desarrollo o adquisición que permita contar con una gama de alternativas a las cuales poder potencialmente asignar fondos, asegurando así que se implementen sólo los mejores proyectos y se mantenga en la cartera de Codelco una red de oportunidades con valor agregado.
(i)
Para aumentar la confiabilidad de la evaluación de proyectos mediante el proceso de estudios y garantizar que la ejecución de los proyectos cumpla con los criterios de inversión, se requiere un alto nivel de planificación del trabajo de los estudios y de la ejecución de proyectos. El contenido, la calidad y el enfoque de los estudios y proyectos, se establecen a través de estándares.
(j)
En cada etapa del desarrollo y especialmente, después de las etapas de ejecución o adquisición, se realizarán post evaluaciones de las inversiones para determinar si los resultados reales fueron inferiores o superiores a los planificados o previstos así como las causas de tales diferencias y verificación de si los resultados de la inversión corresponden a los propuestos en las etapas previas de estudio.
(k)
Se gestionará la adecuada disponibilidad de los datos del proyecto, especialmente de las post evaluaciones, los datos referenciales y la documentación que pueda convertirse en lineamientos, formularios, procedimientos y ejemplos para su posterior uso en estudios y proyectos, de tal manera de constituir una base de información que permita establecer las lecciones aprendidas y determinar la incorporación en el tiempo de las mejoras requeridas para un mejoramiento continuo del Sistema de Inversión de Capital.
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MANUAL DEL SISTEMA DE INVERSIÓN DE CAPITAL 6.3.
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: SIC-M-001 :3 : 08/04/11 : 13 de 59
Cartera y Tipos de Proyectos El proceso de inversión de capital considera el desarrollo, adquisición y/o participación en activos que impacten en el valor de Codelco en una amplia gama de tipologías de proyectos, dentro de las cuales se encuentran principalmente las siguientes y para las cuales se detallan los Manuales matrices que aplica según el SIC
Proyectos de base Geo-minero-metalúrgica: Proyectos Mayores (SIC-M-001) / Proyectos Menores (SIC-M-007) Proyectos de Adquisición, Venta y Joint Venture (SIC-M-003) Proyectos de Obras Mineras (SIC-M-008) Proyectos de Exploración Geológica (SIC-M-009) Proyectos de Investigación e Innovación Tecnológica (SIC-M-010) Proyectos de Servicios e Infraestructura (SIC-M-011) Proyectos de Tecnologías de Información, Comunicación y Automatización (SIC-M-012)
El tratamiento de las distintas tipologías de proyectos se aborda en un enfoque sistemático que considera la definición para cada cartera de proyectos de los siguientes elementos centrales:
6.4.
Etapas del ciclo de vida de proyecto Estándar asociados a cada una de las etapas Instancias de revisión en las fases de transición entre etapas Instancias para el proceso de toma de decisión Instancias de Post Evaluación
Proceso de Gestión de Inversiones en el SIC El proceso de inversión de capital empleará un enfoque de secuencia progresiva con etapas definidas, ajustadas a las distintas tipologías de proyectos en el SIC. Sin embargo en todas subyace un patrón común de definición progresiva de la propuesta de invertir. La Figura 1 muestra de manera esquemática y referencial los principales elementos presentes en el proceso de inversión de capital. En este proceso o ciclo de la inversión se distinguen dos tipos de fases con sus características propias:
los estudios para preparar y apoyar la toma de decisión inversional la ejecución para materializar la decisión inversional con el traspaso ordenado a operaciones.
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Para efectos del SIC el primer conjunto de actividades se denomina genéricamente como “Estudios” preinversionales y el segundo como “Proyecto”. A su vez el SIC identifica en los Estudios preinversionales tres etapas cada una con un inicio y término claramente definido: estudio de Perfil, estudio de Prefactibilidad estudio de Factibilidad. Cada una de estas etapas en cuanto a alcance y contenidos es definida en la documentación del SIC. La Figura 2 muestra en líneas generales la secuencia y el contenido de las etapas para la inversión en Activos de Capital. Las etapas para los otros tipos de proyectos son detallados en los respectivos manuales.
Figura 1 – Diagrama del Proceso de Inversión de Capital
Política - Manuales - Procedimientos Evaluación Económica - Gestión y Control Cartera - Post Evaluación Mínimos Estándar - Revisiones de Pares
Perfil
Prefactibil.
Contenido
Contenido
Contenido
Contenido
Calidad
Calidad
Calidad
Calidad
Precisión
Precisión
Precisión
Precisión
Revisión Independiente de Estudios y Proyectos
Etapa de Perfil Lecciones aprendidas y Mejoramiento Continuo
Factibil.
Término del Proyecto
Decisión de Inversión
Etapa de Prefactibil.
Etapa de Factibil
Post Evaluaciones
Etapa de Perfil
Etapa del Proyecto
Procedimientos Operacionales, Instructivos, Formularios y Ejemplos
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Gestión e Informes de la Cartera
Ejec. del Proyecto
Lecciones aprendidas y Mejoramiento Continuo
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MANUAL DEL SISTEMA DE INVERSIÓN DE CAPITAL
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Figura 2 – Desarrollo e Implementación de Nuevos Activos de Capital – Proyecto Etapa
ESTUDIO DE PERFIL ETAPA 1
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD ETAPA 2
Casos
A
B
C
D
Resumen Objetivos de Cada Etapa DETERMINAR EL POTENCIAL DE LA OPORTUNIDAD, SU CORRESPONDENCIA CON LA ESTRATEGIA COMERCIAL DE CODELCO Y SUS POSIBLES RIESGOS
DEFINIR EL MEJOR CASO DE NEGOCIO (ALTERNATIVA DE PROYECTO), SOBRE LA BASE DE LAS ALTERNATIVAS DE PROYECTO EVALUADAS, SI EXISTEN FALLAS FATALES Y LA POTENCIAL VIABILIDAD DEL MEJOR CASO DE NEGOCIO
Etc.
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD ETAPA 3
APROBACIÓN DEL PROYECTO
DETERMINAR SI EL MEJOR CASO DE NEGOCIO (MEJOR ALTERNATIVA DE PROYECTO) ES TÉCNICA Y ECONÓMICAMENTE VIABLE SEGÚN LOS CRITERIOS DE ACEPTACIÓN Y SI EL PLAN DE EJECUCIÓN ES FACTIBLE
REVISAR LA RECOMENDACIÓN DEL ESTUDIO, CONSEGUIR SU APROBACIÓN Y COMPROMETERSE TOTALMENTE A REALIZAR LA INVERSIÓN
EJECUCIÓN ETAPA 4
DISEÑAR Y CONSTRUIR EL PROYECTO
PUESTA EN MARCHA ETAPA 5
“COMMISSION” Y “ RAMP UP” A PRODUCCIÓN COMERCIAL
OPERACIÓN ETAPA 6 SIC-M-001 Manual de Inversión de Capital - Rev 3.doc
OPERAR LOS ACTIVOS Y OBTENER UTILIDADES Registro Propiedad Intelectual Nº 152.903 / 2006 - Codelco
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6.5.
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Documentos en el SIC Tal como se esquematiza en la Figura 3, los documentos que caracterizan el SIC se estructuran considerando los siguientes niveles de documentos y su aplicación:
Política: De acuerdo a directriz del Presidente Ejecutivo de Codelco
Manuales: Enfoque sistemático que debe emplearse como requisito obligatorio a los procesos de gestión fundamentales del SIC. La sigla de este tipo de documentos es SIC-M-0xx en que xx corresponde a los dígitos identificatiorios
Procedimientos Estructurales / Estándares: Exigibles que se deben cumplir y procedimientos con metodologías que se deben seguir y ejecutar. Los procedimientos de estándares definen los niveles esperados con respecto al contenido, la calidad y la precisión de evaluación y ejecución de proyectos. Las normas de este conjunto se identifican con la siguiente sigla: SIC-P-0xx en que xx son los dígitos de identificación individual.
Procedimientos Operacionales / Instructivos: Procedimientos de apoyo a los procesos administrativos e instructivos con diversos lineamientos recomendados de mejores prácticas, formularios de documentos, datos referenciales o ejemplos de proceso para ayudar al personal y a las organizaciones de estudio y proyecto de Codelco realizar trabajos de calidad consistente y reiterada. Las siglas son SIC-P-xxx y SIC-I-xxx respectivamente.
El Anexo 1 detalla los documentos vigentes en el SIC de acuerdo a su ámbito de aplicación. Cabe destacar que el detalle que muestra es referencial y vigente en el momento de emisión de la presente versión de este Manual. La vigencia de documentos deberá consultarse con la GEI o extractarse de la vitrina documental que sea dispuesta para este fin.
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Figura 3 – Estructura del Sistema de Inversión de Capital
Política Corporativa Inversión de Capital
Manual de Inversión de Capital M-001
Etapas del Ciclo
Política y Manuales
Procesos Transversales
Manual Post Evaluac ión M-005
Estándares por etapa
Toma de decisión
Revisión
Tipologías de Proyectos
Procedim. - Estándares
Manual Gestión Cartera M-006
Manual Evaluación Económic a M-004
Manual Revisión de Pares M-002
Proced. De Control P-010
Proced. Evaluación Económica P-011
M. Estándar Contenidos P-001 al 004
Manual Proyectos Menores M-007
Libro de Proyecto P-009
Manual Adq/ Venta/ J. Venture M-003
Manual O. Mineras M-008
Manual E. Geológica M-009
Manual Inv. e IT M-010
Manual PSI M-011
Sala de Datos P-008
Bases Estimacio nes Costos P-005
Plan Estudio y PEP P-006 y 007
Procedimientos Operacionales e Instructivos con lineamientos, formularios y ejemplos Procedim. Op. - Instructivos
1.-) Evaluar 2.-) Gestionar y Controlar 3.-) Post Evaluar
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Manual TIC M-012
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6.6.
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Estándares y su Relación con las Etapas en el Proceso de Inversión de Capital El propósito de los denominados Estándares en el SIC es definir los contenidos, calidad y precisión de los resultados de los estudios y la extensión de los alcances requeridos tanto en los ámbitos técnicos como del negocio para cada etapa de desarrollo del proyecto. De esta forma al término de cada etapa de preinversión se contará con un conjunto de antecedentes homogéneos para la toma de decisión, tal como se establece en el documento SIC-P-001. Para los Proyectos Mayores los textos normativos son los SIC-P-002, SIC-P-003 y SICP-004, según se trate de los resultados exigidos al final de un estudio de Perfil, de Prefactibilidad o Factibilidad para proyectos de base geo-minero-metalúrgica. Los estándares que deben lograrse en los estudios preinversionales de Proyectos Mayores se estructuran de acuerdo a 25 capítulos definidos por los temas relevantes. Estos capítulos son: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
Resumen y Recomendaciones Enfoque de Desarrollo y Caso de Negocios Riesgo Seguridad y Salud Ocupacional Medio Ambiente Relaciones Externas y Comunitarias Geología y Recursos Minerales Minería y Reservas Minerales Procesamiento de Minerales Manejo de Desechos y Gestión de Aguas Infraestructura y Servicios Recursos Humanos Tecnología y Sistemas de Información Ejecución del Proyecto Operaciones Costos de Capital Costos de Operación Comercialización Propiedad y Aspectos Legales Aspectos del Negocio Evaluación Económica Financiamiento Estado de los Estudios Plan de Trabajo Bibliografía
Esta estructura permanece inalterada para los distintos informes y permite una homogeneización de la información resultante de los estudios. En el Capítulo 8 de este manual se realizan mayores precisiones sobre este tema. SIC-M-001 Manual de Inversión de Capital - Rev 3.doc
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Los Estándares para los Proyectos Menores son detallados en el Manual SIC-M007. En esencia son similares a los exigidos para los Proyectos Menores pero ajustados a las características de estos proyectos. 6.7.
Roles y Presentación de Propuestas Uno de los principios del SIC es la distribución de roles para responsabilizarse de los distintos aspectos establecidos para una buena asignación de recursos inversionales por la Corporación. La definición de roles se establece para lograr una adecuada coordinación y accountability de los procesos de gestión de inversiones, de tal manera de lograr el empoderamiento de cada rol en su ámbito de acción y con esto obtener el cumplimiento de los indicadores claves de desempeño de los proyectos. En este contexto el SIC establece los siguientes roles con ámbito de responsabilidad general que se señala:
Dueño: Alta administración de la Corporación, que posee las atribuciones para el proceso de toma de decisión de inversión. Cliente: Normalmente corresponderá al área responsable por la operación de los activos generados. Gestor / Ejecutor: Ejecuta los proyectos y aplica el Subsistema de Gestión de Proyectos. Contralor: Gestiona los procesos de Control y Evaluación del Subsistema de Gestión de Inversiones y la actividad de programación y control del Subsistema de Gestión de Proyectos. Normador: Desarrolla y mantiene el marco normativo que rige la operación del Sistema de Inversiones de Codelco.
El ejercicio de los roles debe estar orientado al aprovechamiento integral de los recursos y competencias disponibles en la organización, los que deben estar al servicio de la generación y captura de valor para el negocio. La coordinación y planificación de actividades debe ser integrada considerando tanto el desarrollo de las etapas como de las inter–etapas del proceso de inversión, de tal manera de propiciar el mejoramiento continuo de los plazos de desarrollo de estudios y proyectos y de los procesos de revisión y toma de decisión. El ejercicio de los roles debe desarrollarse considerando: -
Continuidad y capacidad del personal clave Uso intenso de equipos integrados multifuncionales Disciplinado desarrollo de la ejecución de los estudios y proyectos Gestión eficaz de los cambios en estudios y proyectos Que no pueden ser desempeñados simultáneamente por un mismo actor
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El procedimiento SIC-P-107 “Aplicación de Roles en el Desarrollo de Proyectos Mayores” define las atribuciones y responsabilidades en materias de recursos, aportes de información y mecanismos de coordinación, de los distintos roles a través del ciclo de vida del proyecto y de los procesos asociados: Etapas del ciclo de proyecto: Etapa de Perfil Etapa de Prefactibilidad Etapa de Factibilidad Etapa de Ejecución del Proyecto Etapa de Puesta en Marcha Etapa de Operación Procesos de gestión de inversiones: Proceso de Toma de Decisión Proceso de Revisión en Transición entre etapas Proceso de Revisión durante la Ejecución del Proyecto Proceso de Cierre y Post Evaluación Relacionado con el aspecto de roles y sus atribuciones, el SIC establece las responsabilidades en la preparación y presentación de las propuestas de aplicación de fondos inversionales (SIC-P-102, Ingreso de Propuestas de Inversión). Este procedimiento detalla el mecanismo de recepción y gestión de propuestas de inversión que solicitan aprobación para seguir el ciclo de proyecto establecido y autorización de gastos. La base para la distribución de los roles en este caso es asegurar que los tomadores de decisión no participen directamente en las actividades de preparación de la propuesta de inversión.
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PROCESOS PRINCIPALES EN EL SIC Los principales procesos de la gestión de inversiones y para los cuales el SIC ha establecido lineamientos y normas específicas son los siguientes: Proceso de Toma de Decisión Proceso de Evaluación de Estudios y Proyectos Procesos de Revisión entre etapas y durante la ejecución Proceso de Cierre y Post Evaluación En lo que resta de este Capítulo se analizarán con mayor detalle estos procesos. 7.1.
Proceso de Toma de Decisión en el SIC y Funciones El alcance del proceso de toma de decisión corresponde a los aspectos asociados: - Al cumplimiento de las etapas del ciclo de proyecto (congelamiento de la etapa actual y decisión de continuar) - La voluntad de invertir (decisión de invertir) y, - La autorización de fondos para comprometer gastos con cargo al presupuesto del estudio o proyecto. Según lo establecido en el documento SIC-P-101 “Procedimiento de Toma de Decisión en el SIC”, el proceso de toma de decisión en el ámbito del SIC, reconoce las siguientes instancias: -
-
Instancia de Evaluación/Recomendación de la propuesta de inversión o aplicación de recursos Instancia de Aprobación para seguir a la próxima etapa del ciclo de proyectos en vista del potencial de valor identificado y la factibilidad técnica y económica de lograrlo con la propuesta Instancia de Asignación/Autorización de Fondos para ejecutar la etapa propuesta
Este proceso en el SIC se denomina Recomendación-Aprobación-Autorización (RAA). De acuerdo al principio de separación de roles, cada parte de este proceso tiene participantes e instancias específicas y que son detalladas en el Procedimiento SIC-P-101 según el monto de la inversión. Las distintas instancias operan de modo secuencial y es condición necesaria para que se ejerza cada una de ellas el disponer de la recomendación favorable de las instancias anteriores. La Figura 4 resume este proceso.
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Figura 4 - Resumen Proceso de Recomendación-Aprobación-Autorización
Recepción Propuesta
Instancia de Evaluación /Recomendación
Instancia de Aprobación para seguir a próxima etapa
Instancia de Autorización de Fondos
Inicio Estudio/Proyecto
La instancia de Evaluación/Recomendación corresponde al análisis de una determinada propuesta de inversión (estudio o proyecto) en los siguientes ámbitos y contenidos que señalan los Entregables que individualiza el SIC:
Revisión de impacto estratégico y casos de negocio. Condiciones de sustentación técnica-económica, de financiamiento y análisis de riesgo. Cumplimiento de las etapas del ciclo de proyectos de acuerdo a la normativa vigente. Opinión/recomendación respecto a pasar a la siguiente etapa del ciclo de proyecto.
La instancia de Aprobación de invertir corresponde a la conformidad por parte de las instancias establecidas para seguir a la próxima etapa del ciclo de proyectos, en términos del cumplimiento de su respectiva etapa y del contenido técnico y económico, quedando listo para proceder a la autorización de fondos del estudio o proyecto propuesto. Finalmente la instancia de Autorización de fondos, corresponde a la conformidad para el inicio de compromisos de gastos, de acuerdo a presupuesto y según lo establecido por el Manual de Alcance de Facultades (MAF) para la etapa para la cual se solicita aplicar los fondos. Las instancias que intervienen en la toma de decisión en las distintas etapas del ciclo inversional dependen del monto de la inversión estimado de su etapa de SIC-M-001 Manual de Inversión de Capital - Rev 3.doc
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ejecución y no el monto solicitado para ejecutar la etapa preinversional. De este modo se vela por una introducción temprana en el proyecto de los tomadores de la decisión de inversión. A modo de ejemplo, un estudio preinversional que presupuesta un gasto para su realización de US$ 1 millón pero cuya inversión estimada para la etapa de inversión es mayor a US$ 10 millones, su toma de decisión deberá realizarse de acuerdo a la normativa establecida para un Proyecto Mayor y no como Proyecto Menor como podría interpretarse dado el gasto a realizar en el estudio. Cabe señalar sin embargo la siguiente excepción. Considerando que para las propuestas de Exploración Geológica y los de Investigación e Innovación Tecnológica es difícil predecir adecuadamente el monto de la posible etapa inversional, la toma de decisión se rige considerando la inversión de la etapa que se solicita. En el caso de estudios o proyectos reformulados, el proceso de toma de decisión se deberá regir considerando la inversión estimada del proyecto reformulado y no la inversión de la versión original. La Figura 5 muestra en forma esquemática los participantes e instancias en el proceso en función del monto inversional proyectado y el cual es descrito con mayor detalle en el Procedimiento de Toma de Decisión (SIC-P-101)
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El siguiente organigrama simplificado representa las funciones globales del SIC para Proyectos Mayores. Figura 5 – Organigrama Global de Funciones para Proyectos Mayores
DIRECTORIO
Función de Autorización según MAF
CPFI VAF/PE
Función de Aprobación
Función de Evaluación y Recomendación
División Cliente
VAF/PE
GEI/CCP
Ejecución de Proyectos Gestor/Ejecutor
Contralor Revisión y Control
La participación por monto de inversión en el proceso de RecomendaciónAprobación-Autorización se muestra en la Figura 6 siguiente.
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Figura 6 Participantes en el Proceso de Recomendación-Aprobación-Autorización Proceso de Aprobación (M = Monto Inversional Proyectado en US$ millones) Autorización de acuerdo al Desembolso Regula: MAF
M≤5
5 50 mill US$ [3]
> 20 mill US$ Extraordinario
[1] Benchmark: Por decisión de Ejecutor (VP/GPRO), o a solicitud de la GEI del VAF/PE/CE/STC/ CPFI. [2] Post Evaluación Simplificada: Es reemplazada por las Post Evaluaciones Completas cuando corresponde. [3] Post Evaluación Completa: Todos los proyectos autorizados por el Directorio, y para otros proyectos a solicitud del Cliente, CE/STC/CPFI o autoridad externa [4] Norma de Presentación Antecedentes Cochilco-Mideplan 2010: Todos los proyectos nuevos o reformulados deberán llenar la hoja de Post Evaluación Simplificada con factores clave que aporten el 75% del VAN u objetivo cualitativo del proyecto. Indicando el valor esperado de cada uno y cómo se medirá cuando entre en operación.
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Cada postevaluación tiene propósitos y alcances individuales como se presenta a continuación. Postevaluaciones en el Ciclo Inversional La Post Evaluación de Estudios corresponde a la post evaluación de una etapa preinversional (perfil, prefactibilidad, factibilidad), es decir, al final del proceso de generar los antecedentes necesarios para justificar técnica y económicamente el proyecto de acuerdo a los estándares de información definidos en el SIC. La Post Evaluación del Proyecto se refiere a la post evaluación de la etapa inversional1 considerando el desempeño en materias de cumplimiento de los compromisos establecidos por el proyecto en el alcance aprobado para éste y en el Plan de Ejecución del Proyecto. Cabe señalar que la Postevaluación del Proyecto se realiza junto con la Postevaluación de la Inversión por cuanto los resultados de la ejecución influencian fuertemente los resultados del negocio, medidos con respecto de lo autorizado al inicio del proyecto. Por lo tanto el Ejecutor deberá entregar los antecedentes junto al Informe de Cierre para que posteriormente sean integrados a la Postevaluación de la Inversión. En relación a la Post Evaluación de la Inversión2 cabe señalar que se refiere al análisis y evaluación de los resultados operacionales de la inversión realizada a través del proyecto. Para este efecto se deberá comparar los compromisos y proyecciones con los cuales se tomó la decisión de inversión en el proyecto, vale decir los resultados del Estudio de Factibilidad. Mide por lo tanto los resultados de las inversiones en relación con su impacto económico en la Corporación. Esta postevaluación se realiza una vez que los activos se encuentren operando normalmente (12 a 24 meses después de la primera producción comercial, adquisición o venta o las primeras actividades de la “joint venture”), momento en el cual es factible verificar el desempeño comercial y operacional de éstos. El alcance de las post evaluaciones de inversión cubre las siguientes áreas en lo que respecta a la diferencia entre lo planificado y lo real: Resultados de rentabilidad de operaciones posteriores a la puesta en marcha Costos reales de extracción, producción y mantenimiento Resultados de ingresos Resultados de inversión El alcance de una post evaluación de inversión no incluye ninguna revisión de entrega de estudio o proyecto, puesto que éstas se realizan por separado durante el proceso de revisión del proyecto. 1
En lo que resta del presente procedimiento se utilizará como sinónimo postevaluación de la ejecución con postevaluación del proyecto. 2 Es sinónimo postevaluación de la inversión con postevaluación del negocio. SIC-M-001 Manual de Inversión de Capital - Rev 3.doc
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Revisión de Datos Referenciales (Benchmarking): El objetivo de esta es comparar la ejecución de los proyectos con los referenciales de la industria. Tipos de Postevaluaciones El sistema de postevaluación de estudios, proyectos y de la inversión reconoce dos tipos de postevaluaciones cuyo ámbito de aplicación es el siguiente respectivamente: Post Evaluación Simplificada: Evalúa el cumplimiento de los Indicadores Clave de Desempeño (ICD) resumidos en las Bases de Postevaluación Simplificada (BPES). La Postevaluación Simplificada tiene como principal objetivo disponer de manera resumida el nivel de cumplimiento alcanzado en los parámetros o Indicadores Clave de Desempeño (ICD) y su impacto en los compromisos del proyecto, la información relevante de cierre del proyecto y las lecciones aprendidas aportadas en el proceso por el Cliente, el Gestor / Ejecutor y el Contralor. Se realizarán a todos los estudios, proyectos y a la operación resultante. Esta última es reemplazada por la Postevaluación Completa cuando corresponde realizarla. Postevaluación Completa: Corresponde a la Postevaluación de la Inversión de proyectos autorizados por el Directorio. También puede aplicarse a las inversiones de otros proyectos a solicitud especial del CPFI, del CE, del STC, del Cliente o alguna Autoridad externa. El enfoque de la Postevaluación Completa está en la comparación de los resultados económicos reales con las proyecciones sobre las cuales fue tomada la decisión de invertir. Mide por lo tanto los efectos de cantidad y precios. La metodología para realizar este tipo de postevaluaciones está establecida en la “Norma y Procedimientos de Postevaluación de Proyectos de Inversión, Octubre 1992”.
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El Cuadro siguiente muestra el ámbito de aplicación de las postevaluaciones descritas. Los antecedentes y procedimientos para realizar el proceso de cierre y postevaluaciones están contenidos en el “Manual de Postevaluación (SIC-M-005) y el Procedimiento Operacional de Cierre y Postevaluación (SIC-P-105).
Condición Independiente del monto de la inversión
Para Estudios Preinversionales
Proyecto
Operación/Inversión/Negocio
Postev. Simplificada
Postev. Simplificada
Postev. Simplificada
Plazo: max 2 meses después de terminado el Estudio incluida en el Informe de Cierre
Plazo: 12 a 24 meses después de terminado el Proyecto, incluida en la Postevaluación de la Inversión. El Ejecutor debe poblar los Indicadores Clave de Desempeño (ICD) junto con el Informe de Cierre
Plazo: 12 a 24 meses después de la entrega a operaciones, excepto si es realizada una Postevaluación Completa
Proyectos autorizados por el Directorio o a solicitud del VAF/PE/CE/STC/CPFI o Autoridad Externa Proyectos autorizados por el Directorio o a solicitud de instancias internas o externas a la Corporación
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Postev. Completa Plazo: 12 a 24 meses después de la entrega a operaciones Benchmarking Plazo: max 6 meses después del Informe de Cierre del Proyecto
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ESTRUCTURAS Y CONTENIDO POR ETAPAS DE LOS PROYECTOS MAYORES DE BASE GEO-MINERO-METALURGICA 8.1.
Objetivos y Enfoque de Cada Etapa Los Procedimientos SIC-P-001, SIC-P-002, SIC-P-003 y SIC-P-004 proporcionan la estructura y el orden temático que se requiere alcanzar al final de los estudios de Perfil (Etapa 1, SIC-P-002), Prefactibilidad (Etapa 2, SIC-P-003) y Factibilidad (Etapa 3, SIC-P-004) de todos los proyectos mineros, así como de infraestructura y plantas de procesos relacionados de Codelco, aplicables a Proyectos Mayores. El Procedimiento SIC-P-001 en cambio entrega la estructura y contenido de los informes tal como se explica en el numeral 8.2. Los estándares para Proyectos Menores están definidos en el Manual SIC-M-007 sobre la base de los estándares para proyectos mayores pero adaptados a la naturaleza y dinámica de este tipo de proyectos. Los estándares para las otras tipologías de proyectos en el SIC se individualizan en los respectivos manuales. Sin embargo en lo posible las etapas se ajustan de la mayor forma posible a los propósitos y contenidos de las etapas que se describen a continuación. 8.1.1. Estudios de Perfil (SIC-P-002) Los estudios de perfil deberán estructurarse para alcanzar los objetivos de determinar los siguientes aspectos:
El potencial de una oportunidad comercial nueva o de expansión
Las características generales de la oportunidad, incluyendo los casos potenciales que se estudiarán en la siguiente etapa
Los generadores comerciales clave de la oportunidad y cualquier falla fatal
El orden de magnitud de los costos de la oportunidad (tanto de capital como operación)
Los aspectos técnicos que requieren mayor investigación, tales como pruebas adicionales requeridas o cualquier nueva tecnología con potencial uso en el proyecto, por ejemplo.
Los costos y el tiempo para emprender nuevos trabajos de desarrollo hasta completar el estudio de prefactibilidad
La experiencia, el personal y los servicios requeridos para continuar el trabajo planificado para la oportunidad
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Determinar el plan para el uso de Prácticas de Agregación de Valor y comenzar la implementación de aquellas requeridas durante la etapa de prefactibilidad.
8.1.2. Estudios de Prefactibilidad (SIC-P-003) Los estudios de prefactibilidad deberán estructurarse de manera de lograr los siguientes objetivos:
Evaluar la probable viabilidad técnica y económica de la oportunidad
Considerar casos de diferentes fuentes de mineral, procesos, emplazamientos y configuraciones del proyecto para determinar y recomendar el caso óptimo preferido de configuración, trazado y capacidad del proyecto para un estudio de factibilidad
Considerar diferentes capacidades para el proyecto
Determinar y recomendar el caso óptimo preferido que se examinará durante el estudio de factibilidad
Describir las características del proyecto recomendado
Determinar si la oportunidad podría contener alguna falla fatal
Determinar el perfil de riesgo de la oportunidad en relación con los generadores clave del negocio
Determinar el tipo y la extensión del plan de trabajo de estudio para concluir otros trabajos relacionados con la geología, la minería, la metalurgia, los aspectos ambientales y la comercialización que se requiere realizar o comenzar durante el estudio de factibilidad
Determinar las líneas generales del plan de ejecución del proyecto, especialmente los costos y el tiempo de las obras del proyecto después del término del estudio de factibilidad
Determinar el plan para el uso de Prácticas de Agregación de Valor y comenzar la implementación de aquellas requeridas durante la etapa de factibilidad.
Identificar los recursos y servicios requeridos para el desarrollo del estudio de la oportunidad
8.1.3. Estudios de Factibilidad (SIC-P-004) Los estudios de factibilidad deberán estructurarse de manera de lograr los siguientes objetivos:
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8.2.
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Demostrar la viabilidad técnica y económica de una oportunidad comercial basándose en el proyecto propuesto presentado en el estudio de factibilidad
Definir solamente un caso de configuración e inversión y hacer una recomendación clara con respecto a la viabilidad de ejecución del proyecto
Definir el alcance, la calidad, el costo y el cronograma del proyecto propuesto
Evaluar cuantitativamente el perfil de rentabilidad por riesgo del proyecto propuesto
Asegurarse de que ningún aspecto residual o futuro pueda afectar las evaluaciones definidas en el estudio de factibilidad
Planificar la etapa de ejecución del proyecto propuesto y establecer el plan con el fin de determinar la capacidad y el organigrama requeridos
Implementar las Prácticas de Agregación correspondientes a la fase de factibilidad.
Proporcionar la línea de referencia de la gestión, el control, el monitoreo y los informes del proyecto propuesto
de
Valor
Estructura de informes y Contenidos El Procedimiento SIC-P-001 “Estándar para el Contenido de Estudios” detalla la estructura de los informes que el Ejecutor deberá presentar al final de cada etapa del estudio. Específicamente tal estandarización permite
Proporcionar el orden requerido y los encabezados de los capítulos que conforman los informes de los estudios en las etapas de perfil, prefactibilidad y factibilidad.
Definir los subcapítulos con los potenciales contenidos a ser tratados en cada capitulo del informe de estudio.
Entregar un orden temático y de capítulos de modo que correspondan a los estándares de Codelco.
Crear una estructura de paquetes de trabajo correspondientes a los capítulos del estudio con el fin de poder asignar trabajos de estudio a los equipos de estudio o prestadores de servicio externos que correspondan.
Facilitar la revisión de los antecedentes para la toma de decisión sobre la base de información homogénea y estándares comúnmente aceptados
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Entregar los elementos para un mejor control y supervisión del rendimiento y avance del estudio.
La tabla de materias, resumida en el Procedimiento SIC-P-001, para un informe de estudio comprende: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Resumen y Recomendaciones Enfoque de Desarrollo y Caso de Negocios Riesgo Seguridad y Salud Ocupacional Medio Ambiente Relaciones Externas y Comunitarias Geología y Recursos Minerales Minería y Reservas Minerales Procesamiento de Minerales Manejo de Desechos y Gestión de Aguas Infraestructura y Servicios Recursos Humanos
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
Tecnología y Sistemas Informáticos Ejecución del Proyecto Operaciones Costos de Capital Costos de Operación Comercialización Propiedad y Asuntos Legales Aspectos del Negocio Evaluación Económica Financiamiento Estado de los Estudios Plan de Trabajo Bibliografía
Anexos A B C D E F
Planos Documentos Técnicos Estimación de Gastos de Capital Estimación de Costos de Operación Estudios Especiales (Incluyendo el uso de Prácticas de Agregación de Valor) Registro de Ubicación de la Información de Referencia y Salas de Datos Los Gerentes de Estudio podrán complementar el contenido del estándar a partir del nivel de sub – capítulos de tal manera de abordar temas especiales o asuntos específicos de un proyecto, siempre que se justifiquen y estén conformes con las mejores prácticas de Codelco. Además, la tabla de materias deberá usarse para agrupar alcances de trabajo y entregables en el plan de trabajo del estudio. Los capítulos y el orden temático siempre deben coincidir con los estándares para estudio. De acuerdo a lo anterior, la estructura y orden de las materias establecidas en el documento SIC-P-001, no podrá ser modificada ya que homogeniza el tratamiento y la presentación de los elementos de todos los estudios según los estándares.
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MANUAL DEL SISTEMA DE INVERSIÓN DE CAPITAL 8.3.
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Base de Estimación de Costos de Capital y de Operación Otro aspecto de estandarización que establece el SIC es la calidad de las estimaciones de los costos de capital y de operación del Proyecto. Esta calidad guarda relación estrecha con el grado de definición que se debe alcanzar en cada etapa de los estudios. Todas las estimaciones de costos de capital y operación a ser realizadas en las etapas de perfil, prefactibilidad y factibilidad e inicio de ejecución deberán cumplir con las “Bases de Estimación de Costos de Capital y Operación” (SIC-P005). Este Procedimiento establece la calidad de estimación de costos de capital y operación que deberá lograrse durante un estudio, además de estipular la calidad de las estimaciones definitivas de costo que pueda ser necesario realizar en la etapa de ejecución de un proyecto. De acuerdo al procedimiento señalado, los rangos de precisión esperados (P10 a P90 ) para el Costo de Capital al final de cada etapa son los siguientes: Estudio de Perfil Prefactibilidad Factibilidad Inicio Ejecución
(30 a 35)% (20 a 25)% (10 a 15)% (5 a 10)%
Para el Costo de Operación estimado los rangos esperados (P10 a P90 ) son los siguientes: Estudio de Perfil Prefactibilidad Factibilidad Inicio Ejecución
8.4.
(15 a 20)% (10 a 15)% (5 a 10)% 5 o mejor
Planes de Trabajo de Estudios y de Ejecución de Proyectos Las mejores prácticas en gestión de proyectos respaldan la relevancia de establecer planes de trabajo apropiados a la naturaleza y complejidad del estudio o proyecto, antes de tomar la decisión de invertir. Por esta razón en el SIC son detallados los contenidos de los planes de trabajo de estudio para Proyectos Mayores (SIC-P-006) “Plan de Trabajo de Estudios – Temas y Contenidos”. El Plan de Ejecución de Proyecto (PEP) deberá elaborarse según los contenidos establecido en el documento SIC-P-007 “Estandar del Plan de Ejecución de Proyecto – Temas y Contenidos”. El PEP es uno de los entregables relevantes del Estudio de Factibilidad. La Figura 8 muestra la sincronización entre dicho estudio y el inicio de la ejecución del Proyecto.
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Figura 8 – Proceso y Sincronización del Plan de Ejecución de Proyecto
Estudio de Factibilidad
Borrador Estudio de Factibilidad
Reporte Final del Estudio
Aprobación del Proyecto
Integrar Estudio al PEP
Desarrollo de Borrador
Aprobación del Proyecto Autorización de Fondos
Finalización Borrador
PEP en uso
Movilización y Setup del Proyecto
PEP Versión Final
Plan de Ejecución de Proyecto (PEP)
Estudio de Factibilidad
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Ejecución
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MANUAL DEL SISTEMA DE INVERSIÓN DE CAPITAL 9.
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PROPOSITOS Y ALCANCES DE OTRAS TIPOLOGIAS DE PROYECTOS EN EL SIC Fuera de los Proyectos de base Geo-Minero-metalúrgica, de mantención de activos y de infraestructura, en el SIC se recogen diversos tipos de proyectos. Al momento de emisión de este Manual éstos son los siguientes con su denominación de uso habitual con el código de su respectivo Manual:
Proyectos de Adquisición, Venta y Joint Venture [PAN]; SIC-M-003 Proyectos de Obras Mineras con Tratamiento de Gasto Diferido [PGD]; SIC-M-008 Proyectos de Exploración Geológica [GEX], SIC-M-009 Proyectos de Investigación e Innovación Tecnológica, SIC-M-009 Proyectos de Servicios e Infraestructura [PSI], SIC-M-011 Proyectos de Tecnologías de Información, Comunicación y Automatización [TICA], SIC-M-012
En lo que resta de este capítulo se presenta un resumen de cada uno de estos tipos. 9.1.
Proyectos de Adquisición, Venta y Joint Venture Este tipo de proyectos refleja las acciones y aplicaciones de fondos para el desarrollo de la estrategia de negocios enfocada en adquisición o venta de activos o empresas existentes por compra, venta o “joint venture” con terceros. El proceso de gestión para la toma de decisión se regula en el Manual SIC-M-003 “Manual de Adquisición, Venta y Joint Venture” apoyado con el Procedimiento SIC-P-008 “Due Dilligence y Sala de Datos Adquisiciones y Ventas”.
9.2.
Proyectos de Obras Mineras con Tratamiento de Gastos Diferidos Durante la explotación de faenas mineras, se realizan actividades cuyos gastos se imputan al presupuesto de operaciones pero que, por su naturaleza, pueden ser diferidos contablemente en concordancia con el principio general de relacionar los beneficios con sus costos asociados en el respectivo período contable. Estas actividades se engloban bajo el nombre de Obras Mineras con Tratamiento de Gasto Diferido y están definidas en el IFC Nº 83 de Codelco. Por el volumen de recursos humanos y financieros utilizados para lograr sus objetivos y porque sus gastos se activan, lo que implica considerarlos como un tipo de inversiones, Codelco ha establecido que ellas deben administrarse como proyectos y que, por tanto, le son aplicables todos los principios, procedimientos e instrucciones definidos en el Sistema de Inversión de Capital Corporativo, recibiendo la denominación de Proyectos de Gasto Diferido (PGD).
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La forma particular en que estos principios, procedimientos e instrucciones se aplican a los proyectos de gasto diferido se establece en el “Manual para Proyectos de Obras Mineras” (SIC-M-008). 9.3.
Proyectos de Exploración Geológica Este tipo de proyectos cubre la actividad inversional que se desarrolla en un área geográfica con el único fin de descubrir y evaluar Cuerpos Mineralizados de interés para el desarrollo de futuros negocios mineros. Abarca la determinación de Blancos y Prospectos de interés exploratorio en un área prospectiva, la definición de Cuerpos Mineralizados de interés económico y la determinación de las características básicas del posible proyecto minero como base para las etapas de ingeniería. El documento en el SIC que norma este tipo de proyectos es el “Manual para Proyectos de Exploración Geológica” (SIC-M-009).
9.4.
Proyectos de Investigación e Innovación Tecnológica La Corporación mantiene una importante actividad y acciones en proyectos de investigación e innovaciones tecnológicas, cuyos resultados son importantes para alcanzar las metas del negocio como también para establecer las bases de los futuros desarrollos. Esta labor, sistemática y permanente, está orientada a encontrar solución a problemas que no son resueltos por el estado del arte. Los Proyectos de Investigación e Innovación Tecnológica (Proyectos IIT) tienen por objetivo proponer, desarrollar y validar nuevas tecnologías que sirvan de habilitadores llevándolas a una madurez suficiente para actuar en planes y proyectos de la Corporación, mejoras a las operaciones, como también apoyar la generación del conocimiento y acrecentar el acervo tecnológico. Los elementos que caracterizan a este tipo de proyectos son:
Resuelven problemas minero-metalúrgicos para los cuales el mercado no tiene respuesta (necesidad de investigación). Adaptan soluciones existentes a las condiciones y características de Codelco Poseen incertidumbre, por lo que no se puede asegurar su resultado. Orientan desarrollos futuros de la empresa.
El documento central para estos proyectos es el “Manual para Proyectos de Investigación e Innovación Tecnológica” (SIC-M-010).
9.5.
Proyectos de Servicios e Infraestructura Como empresa de operación, Codelco utiliza fuentes de financiamiento internas y externas para desarrollar sus proyectos. En particular, en proyectos de adquisición y reemplazo de equipos, instalaciones, plantas e infraestructura, y
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otros, existe la posibilidad que las inversiones sean efectuadas mediante financiamiento de proveedores, contratistas o terceros, en la medida que ello sea conveniente a los intereses de la Corporación. Para este fin la Corporación ha definido una categoría especial de proyectos denominados Proyectos de Servicio e Infraestructura (PSI), que se caracterizan principalmente porque son financiados por terceros y por lo tanto no utilizan recursos del presupuesto de inversión. Los PSI son proyectos de ejecución o contratos de servicio que aportan activos relevantes a Codelco mediante el financiamiento de proveedores, contratistas y/o terceros, en operaciones que implican arriendos con compromiso de pago completo de los activos, y toda otra modalidad contractual que, en definitiva, produzca efectos similares. Los PSI pueden ser proyectos que se definen y desarrollan desde un comienzo como Proyectos de Servicio e Infraestructura y que deben, por lo tanto, desarrollar su propio ciclo de estudios, o bien pueden derivarse de proyectos de inversión que han completado su ciclo de estudios como API (u otro tipo de proyecto) y que, posteriormente, después de un análisis particular, pasan a ser un PSI. Mayores antecedentes sobre este tipo de proyectos se establecen en el documento SIC-M-011 “Manual para Proyectos de Servicio e Infraestructura”. 9.6.
Proyectos de Tecnologías de Información, Comunicación y Automatización de Servicios e Infraestructura En el ámbito del SIC se considera como proyecto TICA cualquiera de los siguientes tipos de proyectos:
Proyectos de implantación de paquetes de software, que incluyen la adquisición, implementación, y adecuación de paquetes de software comercial a las necesidades específicas de la organización.
Proyectos de implantación de hardware computacional, para adquirir y/o implementar soluciones de hardware, que pueden incluir elementos tales como, servidores, estaciones de trabajo, componentes de redes, y otros equipamientos de soporte.
Proyectos de implantación de productos y/o servicios de redes y telecomunicaciones, para adquirir y/o implementar infraestructura de telecomunicaciones.
Proyectos de implantación de productos y/o servicios de control de procesos y automatización, para adquirir y/o implementar infraestructura de automatización.
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Proyectos de desarrollo de nuevas soluciones de software y/o ampliación de funcionalidades en soluciones ya existentes.
Proyectos de integración de sistemas, para combinar varios componentes de tecnologías que provean la solución requerida.
Proyectos de Mejoramiento de Gestión (PMG) que se basan en tecnologías TICA.
Es importante destacar que, aún cuando los proyectos TICA se caracterizan y distinguen del resto de los proyectos por el tipo de tecnología en torno a la cual se desarrollan, siempre tiene que considerarse que estos tienen tres dimensiones que deben ser abordadas:
La tecnología: el núcleo habilitante de los proyectos TICA.
Los procesos: los procesos de negocio sobre los cuáles el proyecto impactará y en los cuáles se producirá la agregación de valor esperada, mejorando su eficiencia y eventualmente modificando sus tareas y actividades.
Las personas: tanto los usuarios directos de la tecnología como todos los afectados por su implantación.
Estos proyectos son normados según las disposiciones en el “Manual para Proyectos TICA” (SIC-M-012).
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GESTIÓN Y CONTROL DE CARTERA En todo momento, la cartera de inversiones contendrá cierto número de proyectos posibles en un estado de solicitud de fondos (propuestas), estudio, proyectos en ejecución o transacciones en curso tanto para la adquisición o venta de activos como para la formación de “joint ventures”. Es así como los lineamientos, definiciones y requerimientos asociados al proceso de gestión de la Cartera Corporativa y el proceso de reporte de informes de las distintas oportunidades de inversión de capital en el contexto de la estrategia de inversión del negocio, se detalla en el “Manual de Gestión y Control de Cartera” (SIC-M-006) y en el “Procedimiento de Control” (SIC-P-010). 10.1.
Alcance del Seguimiento y Control El seguimiento y control de inversiones es vital para la Corporación, ya que esto permite asegurar al Dueño cuál es el desempeño que están logrando sus inversiones y por lo tanto, si va a existir el cumplimiento de las promesa que sustentaron la autorización. Por lo tanto, el Seguimiento y Control en el ámbito del SIC se extiende a todos los estudios preinversionales y proyectos que se realicen de acuerdo a este cuerpo normativo Se entenderá por Seguimiento a la obtención y análisis de la información sobre el desempeño hasta el momento en que se realiza el control. Se usará como base de referencia y comparación la planificación total (comparación con lo anual será solamente referencial para el análisis). Entre otras actividades, deberá: Consolidar datos de desempeño real Identificar variaciones Proyectar desempeño hacia el futuro A su vez, se entenderá por Control a la toma de acción(es) basado en la información entregada por el seguimiento, esto es actuar sobre el o los factores y/o causa que están produciendo variaciones. Las actividades que abarcan el seguimiento y control son las siguientes: Control y seguimiento del costo (anual y total) Control y seguimiento de plazo (avance físico, hitos) Control y seguimiento de los indicadores de seguridad y medio ambiente Control y seguimiento del alcance técnico (cumplimiento de lo autorizado para la etapa en desarrollo) Control y seguimiento de la calidad (opinión del rol Cliente sobre la etapa en desarrollo)
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Estas tareas corresponden al control y seguimiento de los aspectos críticos de cada estudio y proyecto expresados en Indicadores Críticos de Desempeño (ICD).
10.2.
Gestión Cartera La gestión de la cartera corporativa tiene como principal objetivo maximizar el valor presente sus inversiones, mediante la optimización en la asignación de los recursos y un efectivo y oportuno seguimiento al comportamiento de los proyectos. Esta actividad está constituida por tres macroactividades: Preparación, Control y Post Evaluación de Cartera Corporativa La Cartera Corporativa está constituida por la totalidad de las propuestas que representan estudios y proyectos nuevos o en ejecución bajo el alcance del presente SIC, sin distinguir su fuente presupuestaria. Al considerar la fuente presupuestaria y considerando la mejor agrupación existente por la tipología de proyectos, identificamos cinco agrupaciones:
Aumento de Activos son los reconocidos como proyectos de capital y que son financiados con el Presupuesto de Inversión de la Corporación y que para ser incluidos en él deben contar con la recomendación favorable de Cochilco – Mideplan. Corresponde a la totalidad del Presupuesto de Inversión.
Obras Mineras: corresponden a aquellos proyectos definidos para las actividades detalladas en el Instructivo Financiero Contable Nº 83 "Control de Gastos de Obras Mineras" en lo relativo a Gastos de Exploración Geológica, Delineación de Yacimientos y Desarrollo de Minas. Se financian con el presupuesto de caja de operaciones.
Investigación Operacional: son proyectos asociados a gastos de investigación operacional como se establece en el Instructivo Financiero Contable Nº 78 en la parte de "Manejo Presupuestario y Contable de los Gastos de Investigación y Estudios". Se financian con el presupuesto de operaciones.
Servicios e Infraestructura: son proyectos que se realizan mediante el financiamiento de proveedores, contratistas o terceros, en operaciones que implican arriendos o servicios con compromiso de pago completo del activo y toda otra modalidad contractual que, en definitiva, produzca efectos similares y donde el activo sea utilizado en forma exclusiva por parte de Codelco. Se financian con presupuesto de operaciones.
Aportes a Negocios: son proyectos que Codelco ejecuta en conjunto con terceros con los que tiene o crea un vínculo societario. Para ello aporta capital propio o deuda que debe financiarse por vía del presupuesto de inversiones.
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La Cartera está compuesta por propuestas nuevas, antiguas y reformuladas. Las propuestas nuevas corresponden a la primera solicitud de financiamiento por parte del estudio o proyecto. Si el estudio o el proyecto están en ejecución solicita fondos vía propuesta antigua. Si el estudio o el proyecto presentan cambios relevantes al concepto, alcance, costo o programación, debe solicitar fondos a través de una propuesta reformulada. Con este objeto se requiere una metodología que permita asignar recursos a los mejores proyectos que fluyen a través de su ciclo de etapas y aprobaciones, y controlar adecuadamente su ejecución o desarrollo, de tal modo de disponer de los mejores antecedentes para tomar decisiones de inversión o desinversión en proyectos nuevos o en ejecución. De acuerdo a lo descrito, el proceso de gestión de cartera de inversiones considera las siguientes actividades: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.3.
Generación Cartera Corporativa de Inversiones Tentativo Generación Cartera Corporativa de Inversiones Preliminar Aprobación Presupuesto Global de Inversiones por Directorio Asignación Presupuesto Corporativo Asignación de montos anuales totales a los distintos programas Preparación Ranking de proyectos Generación Cartera Corporativa de Inversiones Oficial Control de Cartera Corporativa de Inversiones Post Evaluación Cartera Corporativa de Inversiones
Resúmenes Ejecutivos de Avance 10.3.1. Estudios Los informes ejecutivos de avance de los estudios de prefactibilidad y factibilidad deberán realizarse conforme al manual del proceso de gestión de cartera de Codelco SIC-M-006. El estándar de Codelco para el plan de trabajo de estudio exige que los gerentes de estudio preparen informes periódicos comparando los parámetros clave de resultados planificados con las proyecciones. La GEI utilizará estas proyecciones para crear los informes ejecutivos de avance de los estudios para proyectos. 10.3.2. Proyectos Los informes ejecutivos de avance de proyectos deberán cumplir con los procedimientos definidos en el manual de gestión de cartera de Codelco SIC-M-006.
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Se deberá informar mensualmente una comparación de la rentabilidad proyectada y real con los parámetros clave de resultados definidos en el plan de ejecución del proyecto. La GEI evaluará los parámetros clave de resultados reales y proyectados y preparará informes conforme a los procedimientos definidos en el documento SIC-M-006. 10.3.3. Proyectos Menores Los proyectos menores se agruparán en conjuntos de todos los proyectos menores de cada División y se presentará un informe global con parámetros clave de resultados combinados. 10.3.4. Adquisiciones, Ventas o “Joint Ventures” Los informes ejecutivos de avance de las transacciones de adquisición, venta o formación de “joint ventures” se definen en el manual de política de procedimiento de Codelco SIC-M-003. 10.4.
Informes de Avance de Actividades 10.4.1. Estudios Se deberá presentar un informe mensual de avance de todos los estudios, conforme a las especificaciones del plan de trabajo de estudio de Codelco, véase el documento SIC-P-006. 10.4.2. Proyectos Se deberá presentar un informe mensual de avance de todos los proyectos, conforme a las especificaciones del plan de ejecución de proyecto, véase el documento SIC-P-007. 10.4.3. Proyectos Menores Los informes de todos los proyectos menores deberán conformarse a los lineamientos definidos en el manual de trabajo del proyecto, véase el documento SIC-P-009. 10.4.4. Adquisiciones, Ventas o “Joint Ventures” El Gerente de Transacciones de Codelco para todos los programas importantes de adquisiciones, ventas o “joint venture” deberá presentar un informe de avance mensual, por lo general conforme a las estipulaciones del manual de política de Codelco SIC-M-003.
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MANUAL DEL SISTEMA DE INVERSIÓN DE CAPITAL 10.5.
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Informes de Gestión de Cartera El manual de política SIC-M-006 define los informes de gestión de cartera de Codelco y combina en una misma estructura lo siguiente:
Las distintas etapas de estudio
Los proyectos en ejecución
Los proyectos menores
Las transacciones para adquisiciones, ventas o “joint ventures”
La GEI es responsable de utilizar los informes ejecutivos y de avance para analizar y consolidar la gestión de cartera en informes para las instancias que se indican en el Manual SIC-M-006.
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MANTENIMIENTO Y MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE INVERSIÓN DE CAPITAL 11.1.
Responsabilidades La política, los manuales, los estándares y demás documentos relacionados con el sistema de inversión de capital se someterán a un programa de mejoramiento continuo. Además, se instaurará un programa permanente de recopilación de datos e información referencial como parte de las revisiones normales de estudios y proyectos, cuyos resultados se pondrán a disposición de la organización. La siguiente tabla indica la asignación de responsabilidades para el constante mantenimiento y mejoramiento de los elementos del sistema de inversión de capital: No.
11.2.
Elemento
Responsabilidad Asignada
1
Manual de Inversión de Capital
VAF con delegación a la GEI
2
Manuales de Procedimiento
GEI con recomendaciones del área Gestor/Ejecutor y Cliente
3
Estándares
GEI con recomendaciones del área Gestor/Ejecutor y Cliente
4
Instructivos que contienen listas de Verificación, lineamientos y formularios
Coordinación de la GEI y las áreas Gestor/Ejecutor y Cliente, con aportes de los Gerentes de Estudio / Proyecto / Transacciones de las áreas o funciones pertinentes
Proceso de Mejoramiento Continuo El Proceso del Sistema de Inversión de Capital tiene la gran ventaja de crear tres (3) núcleos de recopilación de conocimientos y lecciones aprendidas en Codelco.
La GEI
Los equipos de estudio y proyecto
Los equipos de revisión
Esta ventaja se concretará al recopilar y compilar la información para ser posteriormente utilizada por los equipos de estudios y proyectos, futuros equipos de revisión y especialistas funcionales que participen en el desarrollo de proyectos o en la adquisición y venta de activos.
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El Gerente de la GEI coordinará un programa de mejoramiento continuo que incluye los siguientes procesos: 1.
Revisiones con el VAF en su calidad de Administrador General del SIC con respecto al campo de aplicación de los procesos normales de inversión, la calidad de los estudios de proyectos, las actividades de ejecución de proyectos, la calidad de los informes de revisión y la aplicación de los estándares.
2.
Actividades coordinadas por la GEI, con la VP, las DECP, las GPRO y otro personal para recomendar mejoras al SIC.
3.
Recopilación por parte de la GEI de las recomendaciones de los equipos de revisión de estudios y proyectos
4.
Recopilación de mejores prácticas resultantes de la participación en foros, reuniones especializadas y en grupos de expertos externos.
La GEI, División o la VP según corresponda, mantendrán la información recopilada como parte de la base de conocimientos del sistema de inversión de capital de Codelco en los sistemas de soporte destinados para estos efectos con el nombre, tipo y ubicación del proyecto como referencias principales.
12.
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Eventuales controversias relacionadas con la interpretación de las normas y lineamientos del SIC o resultantes de la aplicación de los documentos que los componen, serán resueltas en primera instancia por la GEI. En caso de persistir las discrepancias, éstas serán resueltas por el CE.
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13.
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REVISIONES
REVISIÓN
TIPO DE CAMBIO
FECHA
0
Primera versión del documento
1
Ajustes a la versión 0 por eliminación de los CAD, cambio en los montos de toma de decisión y modificaciones dispuestas por el PE en la composición y alcances de CCP y CICE
05 de junio 2009
2
Ajustes por cambios en la metodología de revisiones, seguimiento, cierre, postevaluaciones y resultados de recomendaciones de mejoramiento continuo
26 de mayo 2010
3
Ajuste a Resolución PE-018/2011 y Nota Interna PE-028/2011 y regularización de nombres y siglas de instancias participantes
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31 de julio de 2006
08 abril 2011
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ANEXO 1 DOCUMENTOS EN EL SIC Y ÁMBITO DE APLICACIÓN CÓDIGO DOCUMENTO
NOMBRE DEL DOCUMENTO Fundamentos y Proceso General
S/N
Política Corporativa de Inversión de Capital
SIC-M-001
Manual del Sistema de Inversión de Capital
SIC-P-107
Roles en Proyectos Mayores
Operación por Tipología de Proyecto SIC-M-007
Manual para Proyectos Menores a US$ 10 mill
SIC-M-003
Manual de Adquisición, Venta y Joint Venture SIC-P-008
“Due Diligence” y Salas de Datos para Adquisiciones, Ventas y Joint Ventures
SIC-M-008
Manual para Proyectos de Obras Mineras
SIC-M-009
Manual para Proyectos de Exploración Geológica
SIC-M-010
Manual para Proyectos de Investigación e Innovación Tecnológica
SIC-M-011
Manual para Proyectos de Servicios e Infraestructura
SIC-M-012
Manual para Proyectos de Tecnologías de Información, Comunicación y Automatización
SIC-P-110
Procedimiento Reemplazo de Equipos
SIC-P-150
Procedimiento de Presentación, Autorización y Control de Proyectos de Investigación Operacional (AIT)
Preparación Propuesta/Resultados (Entregables) SIC-P-001
Estándar para el Contenido de los Estudios
SIC-P-002
Estándar para Estudios de Perfil
SIC-P-003
Estándar para Estudios de Prefactibilidad
SIC-P-004
Estándar para Estudios de Factibilidad
Temas específicos de apoyo a los Entregables SIC-P-005
Base de Estimación de Costos de Capital y Operación SIC-I-105 SIC-I-106
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Instructivo Determinación Costos del Dueño Instructivo Contingencia Registro Propiedad Intelectual Nº 152.903 / 2006 - Codelco
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SIC-M-004
Manual Doc. Nº Rev. Fecha Página
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Manual de Evaluación Económica SIC-P-011
Procedimientos de Evaluación Económica
SIC-P-106
Procedimiento Evaluación por Opción Reales
SIC-P-111
Procedimiento Conformación de VAN en Proyectos
SIC-P-113
Procedimiento de Evaluación de Riesgo en Proyectos
SIC-P-006
Plan de Trabajo de Estudio – Temas y Contenidos SIC-I-007
SIC-P-007
Plan de Trabajo del Estudio – Ejemplo Plan de Ejecución del Proyectos - Temas y Contenidos
SIC-I-010
Estructura de Quiebre del Proyecto (WBS)
SIC-I-009
Ejemplo de Plan de Ejecución del Proyecto
Toma de Decisión SIC-P-101
Procedimiento Toma de Decisión en el Sistema de Inversiones
SIC-P-102
Procedimiento ingreso de propuestas de inversión a la etapa de evaluación
Revisiones Independientes SIC-M-002
Manual de Revisión Independiente SIC-P-120
Procedimiento de Revisiones Independientes
SIC-I-101
Instructivo Sistema Equipos Revisiones
SIC-I-001A
Instructivo de la Lista de Verificación para la Revisión de Estudios
SIC-I-001B
Ejemplo – Revisión a Estudios
SIC-I-002A
Instructivo – Revisión de Ejecución de Proyecto Lista de Verificación de Estado
SIC-I-002B
Instructivo – Revisión de Ejecución de Proyecto Lista de Verificación de Estado – Ejemplo de un Informe de Revisión
SIC-P-109
SIC-M-001 Manual de Inversión de Capital - Rev 3.doc
Auditoría a los Recursos Geológicos y Revisión al Proceso de Transformación de Recursos en Reservas Mineras de Proyectos Principales (Estructurales)
Registro Propiedad Intelectual Nº 152.903 / 2006 - Codelco
CORPORACIÓN NACIONAL DEL COBRE DE CHILE GERENCIA CORPORATIVA DE EVALUACIÓN DE INVERSIONES Y CONTROL DE PROYECTOS
MANUAL DEL SISTEMA DE INVERSIÓN DE CAPITAL
Manual Doc. Nº Rev. Fecha Página
: SIC-M-001 :3 : 08/04/11 : 59 de 59
Revisiones Funcionales/Contralor SIC-P-104
Procedimiento Revisión Proyectos Menores SIC-F-102
SIC-P-108
Informe Recomendación Proyectos Menores Procedimiento Revisión Proyectos Mayores
Cierre y Postevaluación SIC-M-005
Manual de Post Evaluación SIC-P-105
Procedimiento Operacional de Cierre y Post Evaluaciones
SIC-I-115
Instructivo para la Elaboración del Informe de Cierre de Estudios
SIC-I-116
Instructivo para la Elaboración del Informe de Cierre de Proyectos
SIC-F-103
Bases de Postevaluación Simplificada (BPES)
SIC-F-104
Informe de Cierre Simplificado
SIC-F-105
Informe de Postevaluación Simplificada
Gestión Cartera SIC-M-006
Manual de Gestión y Control de Cartera SIC-P-010
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Procedimiento de Control Procedimiento Operación SISIC
Financiamiento: Fondo Abastecimiento Estratégico SIC-P-112
Procedimiento de Abastecimiento Estratégico SIC-I-112
Instructivo Fondo Abastecimiento Estratégico
Gestión SIC SIC-P-103
Mantenimiento y Mejoras al Sistema de Inversión de Capital SIC-F-101
Modificación de documento del SIC
Ayudas SIC-A-900
SIC-M-001 Manual de Inversión de Capital - Rev 3.doc
Manual de Uso y Estructura del SIC
Registro Propiedad Intelectual Nº 152.903 / 2006 - Codelco
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