Sesión 07 Descuento

Apellidos

PRADO MATIENZO

Nombres

GISELA CAROLINA

Ciclo III

Grupo

Turno

Sede

NOCHE

SAN ISIDRO

Evaluación de lo Aprendido en la Sesión Anterior.

Fecha 6/17/2013

esión Anterior.

5

Puntaje:

El 17/12/2008 se otorgó un préstamo por $ 15,000 a la Srta. Ines Rivera con vencimiento al 17/03/09, con una Tasa Compe Moratoria del 20% y portes de $ 4.50 Fecha de pago el 17/03/09 Elaborar la liquidación de pago y calcular el costo efectivo del periodo y costo efectivo anual.

Datos Préstamo Tasa Compensatoria Tasa Moratoria Portes Fecha de Inicio Fecha de Venc. Fecha de Pago

15,000.00 25.00% 20.00% 4.50 6/17/2013 9/15/2013 9/15/2013

a Srta. Ines Rivera con vencimiento al 17/03/09, con una Tasa Compensatoria del 25%

ctivo del periodo y costo efectivo anual.

Días Transcurridos Tiempo Compensatorio Tiempo de Mora Liquidación de Pago Interés Compensatorio Portes Monto a Pagar Costos Efectivos Costo Efectivo del Periodo Costo Efectivo Anual

90 0

860.57 4.50 15,865.07

5.77% 25.14%

15865.069

15865.069

15,865.07 0.25141922

5

Puntaje:

Se obtiene un préstamo en los siguientes términos:

Elaborar la liquidación de pago calcular el costo efectivo del periodo y costo efectivo a

Datos Préstamo Tasa Compensatoria Tasa Moratoria Fecha de Inicio Fecha de Venc. Fecha de Pago Portes

Días transcurridos Tiempo Compensatorio Tiempo de Mora

8,000.00 18.00% 12.00% 6/17/2013 7/15/2013 7/23/2013

Liquidación de pago Interés Compensatorio Interés Moratorio Portes Gastos de Cobranza

10.00

Monto a Pagar * Usar la función respectiva para obtener el Gasto por Cobranza

Gastos de Cobranza Días de Atraso 0 8 26 56

7 25 55

Cobro 0.00 9.00 15.00 27.00

r la liquidación de pago el costo efectivo del periodo y costo efectivo anual.

Días transcurridos 36 8

Liquidación de pago S/. 133.51 S/. 20.17 10.00 9.00 8,172.69

Costos efectivos Costo Efectivo del Periodo Costo Efectivo Anual

2.16% 23.81%

481.382858 12481.3829

8172.68614 0.23807894

5

Puntaje:

Se obtiene un préstamo en los siguientes términos:

Elaborar la liquidación de pago calcular el costo efectivo del periodo y costo efectivo a

Datos Préstamo Tasa Compensatoria Tasa Moratoria Fecha de Inicio Fecha de Venc. Fecha de Pago Portes

Días transcurridos Tiempo Compensatorio Tiempo de Mora

14,000.00 35.84% 27.61% 6/17/2013 8/7/2013 10/22/2013

Liquidación de pago Interés Compensatorio Interés Moratorio Portes Gastos de Cobranza

9.00

Monto a Pagar * Usar la función respectiva para obtener el Gasto por Cobranza

Gastos de Cobranza Días de Atraso 0 8 32 61

7 31 60

Cobro 0.00 10.00 17.00 35.00

r la liquidación de pago el costo efectivo del periodo y costo efectivo anual.

Días transcurridos 127 76

Liquidación de pago 1,597.58 739.46 9.00 35.00 16,381.04

Costos efectivos Costo Efectivo del Periodo Costo Efectivo Anual

17.01% 56.08%

481.382858 12481.3829

16381.0374 0.5608484

5

Puntaje:

Se obtiene un préstamo en los siguientes términos:

Elaborar la liquidación de pago calcular el costo efectivo del periodo y costo efectivo

Datos Préstamo Tasa Compensatoria Tasa Moratoria Fecha de Inicio Fecha de Vencimiento Fecha de Pago Portes

Días transcurridos Tiempo Compensatorio Tiempo de Mora

16,500.00 28.72% 16.66% 6/17/2013 7/16/2013 8/10/2013

Liquidación de pago Interés Compensatorio Interés Moratorio Portes Gastos de Cobranza

5.75

Monto a Pagar * Usar la función respectiva para obtener el Gasto por Cobranza

Gastos de Cobranza Días de Atraso 0 8 26 56

7 25 55

Cobro 0.00 10.00 20.00 30.00

r la liquidación de pago el costo efectivo del periodo y costo efectivo anual.

Días transcurridos 54 25

Liquidación de pago S/. 636.84 S/. 177.51 5.75 10.00 17,330.11

Costos efectivos Costo Efectivo del Periodo Costo Efectivo Anual

5.03% 38.71%

481.382858 12481.3829

17330.1078 0.38712459

Alumno(a):

PRADO MATIENZO, GISELA CAROLINA Grupo : - NOCHE Sede SAN ISIDRO Monday, June 17, 2013

20

Puntos

Evaluación de lo aprendido en la Sesión Anterior.

ÍNDICE SESIÓN 7 DESCUENTO 1 Interés adelantado 2 Liquidación de planilla en descuento - comisión de cobranza única 3 Liquidación de planilla en descuento - comisión de cobranza variable 4 Liquidación de planilla en descuento - literal 5 Amortización y cancelación 6 Ejercicios propuestos

INTERÉS ADELANTADO INTERÉS VALOR PRESENTE CAPITAL INICIAL

15,098.63

FÓRMULA FÓRMULA

= (1- (1 + TE ) ^ (- n / p ) ) * VF = ((1 + TE ) ^ (- n / p )) * VF 901.37

INTERÉS

1

2

VALOR FINAL

TEA = 19.00% 3 4

n=

120

n 16,000.00

AMORTIZACIÓN Y CANCELACIÓN Tasa compensatoria vencida Tasa moratoria Tasa compensatoria adelantada Comisión de amortización Comisión de renovación Gastos de notario Portes

Documento original Tipo Situación Valor nominal Vencimiento

15.00% 5.00% 12.00% 1.50% 2.75% 45.00 6.25

TEA TEA TEA Flat Flat S/. S/.

Letra de cambio Cobranza 2,300.00 5/25/2009

Fecha de pago Capital amortizado

6/24/2009 1,150.00

Documento nuevo Capital renovado Vencimiento

1,150.00 7/25/2009

0.0388% 0.0136% 0.0315%

TED TED TED

Días vencidos Días renovados Liquidación (S/.) Capital amortizado Interés compensatorio vencido Interés moratorio Interés compensatorio adelantado Comisión de amortización Comisión de renovación Gastos de notario Portes

AMORTIZACIÓN Y CANCELACIÓN

Días vencidos Días renovados iquidación (S/.) Capital amortizado nterés compensatorio vencido nterés moratorio nterés compensatorio adelantado Comisión de amortización Comisión de renovación Gastos de notario ortes Total S/.

Solución Días vencidos Días renovados Liquidación (S/.) Capital amortizado Interés compensatorio vencido Interés moratorio Interés compensatorio adelantado Comisión de amortización Comisión de renovación Gastos de notario Portes Total S/.

30 31 1,150.00 26.63 9.33 11.28 17.25 31.63 45.00 6.25 1,297.37

LIQUIDACIÓN DE PLANILLA EN DESCUENTO - COMISIÓN DE C Moneda TEA Fecha de desembolso Comsisión de cobranza Portes

Fecha de vencimiento

Días

9/26/2009 11/25/2009 10/24/2009 10/11/2009 11/11/2009 11/1/2009 8/31/2009

Nuevos Soles 18.00% 7/27/2009 0.25% 5.00

Importe

Peso ponderado

Interés

Portes

Peso ponderado

Interés

Portes

18,000.00 15,260.00 135,218.00 11,254.00 6,689.00 33,879.00 2,288.00

Totales

222,588.00

Solución

Fecha de vencimiento 9/26/2009 11/25/2009 10/24/2009 10/11/2009 11/11/2009 11/1/2009 8/31/2009 Totales

Días 61 121 89 76 107 97 35

Importe 18,000.00 15,260.00 135,218.00 11,254.00 6,689.00 33,879.00 2,288.00 222,588.00

8.09% 6.86% 60.75% 5.06% 3.01% 15.22% 1.03% 100.00%

497.81 825.75 5,421.29 386.45 321.10 1,477.70 36.52 8,966.62

5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 35.00

LANILLA EN DESCUENTO - COMISIÓN DE COBRANZA ÚNICA

Comisión de cobranza

Total de descuentos

Monto descontado

Costo efectivo por período

Costo efectivo anual

Costo efectivo anual ponderado

Costo efectivo anual promedio ponderado

Comisión de cobranza

Total de descuentos

Monto descontado

45.00 38.15 338.05 28.14 16.72 84.70 5.72

547.81 868.90 5,764.34 419.58 342.82 1,567.40 47.24

17,452.19 14,391.10 129,453.66 10,834.42 6,346.18 32,311.60 2,240.76

556.47

9,558.09

213,029.91

Costo Costo Costo efectivo efectivo efectivo anual por anual ponderado período 3.14% 20.01% 1.62% 6.04% 19.06% 1.31% 4.45% 19.27% 11.71% 3.87% 19.72% 1.00% 5.40% 19.36% 0.58% 4.85% 19.22% 2.93% 2.11% 23.94% 0.25% Costo efectivo anual 19.38% promedio ponderado

LIQUIDACIÓN DE PLANILLA EN DESCUENTO - COMISIÓN DE TEA Fecha de desembolso Portes

Fecha de vencimiento

Días

18% 8/27/2009 7.00

Importe

Peso ponderado

Importe

Peso ponderado

Interés

Portes

Comisión de cobranza

Portes

Comisión de cobranza

9/26/2009 11/25/2009 10/24/2009 9/25/2009 9/8/2009 9/7/2009 9/26/2009 11/25/2009 11/24/2009 10/25/2009 Totales Solución

Fecha de vencimiento 9/26/2009 11/25/2009 10/24/2009 9/25/2009 9/8/2009 9/7/2009 9/26/2009 11/25/2009 11/24/2009 10/25/2009 Totales

Días 30 90 58 29 12 11 30 90 89 59

Interés

18,000.00 15,260.00 135,218.00 11,254.00 6,689.00 33,879.00 2,288.00 9,632.00 63,398.00 7,654.00

5.94% 5.03% 44.59% 3.71% 2.21% 11.17% 0.75% 3.18% 20.90% 2.52%

246.57 618.55 3,558.10 149.05 36.80 170.91 31.34 390.43 2,541.81 204.83

7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00

90.00 76.30 811.31 56.27 16.72 169.40 5.72 24.08 380.39 19.14

303,272.00

100.00%

7,948.40

70.00

1,649.32

UENTO - COMISIÓN DE COBRANZA VARIABLE Comisión Cobranza Desde % 0 0.25% 10,001 0.50% 50,001 0.60%

Total de descuentos

Monto descontado

Costo efectivo por período

Costo efectivo anual

Costo efectivo anual ponderado

Costo efectivo anual promedio ponderado

Total de descuentos

Monto descontado

343.57 701.85 4,376.41 212.32 60.53 347.30 44.06 421.51 2,929.20 230.97

17,656.43 14,558.15 130,841.59 11,041.68 6,628.47 33,531.70 2,243.94 9,210.49 60,468.80 7,423.03

9,667.72

293,604.28

Costo Costo Costo efectivo efectivo efectivo por anual anual período ponderado 1.95% 26.02% 1.54% 4.82% 20.72% 1.04% 3.34% 22.66% 10.10% 1.92% 26.67% 0.99% 0.91% 31.35% 0.69% 1.04% 40.11% 4.48% 1.96% 26.28% 0.20% 4.58% 19.60% 0.62% 4.84% 21.09% 4.41% 3.11% 20.56% 0.52% Costo efectivo anual 24.60% promedio ponderado

LIQUIDACIÓN DE PLANILLA EN DESCUENTO - COMISIÓN DE TEA Fecha de desembolso Portes

Fecha de vencimiento 9/26/2009 11/25/2009 10/24/2009 9/25/2009 9/8/2009 9/7/2009 9/26/2009 11/25/2009 11/24/2009 10/25/2009 Totales

Días

25.71% 7/5/2009 9.00

Importe

7,500.00 9,000.00 8,600.00 5,800.00 3,540.00 4,856.00 6,000.00 7,452.00 1,685.00 5,742.00

Peso ponderado

Interés

Portes

Comisión de cobranza

UENTO - COMISIÓN DE COBRANZA VARIABLE Comisión Cobranza Desde % 0 0.32% 10,001 0.47% 50,001 0.71%

Total de descuentos

Monto descontado

Costo efectivo por período

Costo efectivo anual

Costo efectivo anual promedio ponderado

Costo efectivo anual ponderado

LIQUIDACIÓN DE PLANILLA EN DESCUENTO - COMISIÓN DE TEA Fecha de desembolso Portes

Fecha de vencimiento 9/26/2009 11/25/2009 10/24/2009 9/25/2009 9/8/2009 9/7/2009 9/26/2009 11/25/2009 11/24/2009 10/25/2009 Totales

Días

16.04% 7/21/2009 12.00

Importe

18,000.00 15,260.00 135,218.00 11,254.00 6,689.00 33,879.00 2,288.00 9,632.00 63,398.00 7,654.00

Peso ponderado

Interés

Portes

Comisión de cobranza

UENTO - COMISIÓN DE COBRANZA VARIABLE Comisión Cobranza Desde % 0 0.17% 10,001 0.27% 50,001 0.37%

Total de descuentos

Monto descontado

Costo efectivo por período

Costo efectivo anual

Costo efectivo anual promedio ponderado

Costo efectivo anual ponderado

LIQUIDACIÓN DE PLANILLA EN DESCUENTO - LITERAL

Se tienen tres letras de US$ 4,200, US$ 5,400 y US$ 7,500, las cuales van a ser descontadas en un banc efectiva anual de 18%, el día 1 de agosto Si sus fechas de vencimiento son 12 de agosto, 27 de ag respectivamente. Calcule el producto o liquidación. El banco cobra una comisión adicional de 2.5% p portes. Calcule la tasa efectiva periódica y el costo efectivo anual. TEA Plazo tasa Comisión Portes Fecha de descuento

18.00% 360 2.50% 2.00 8/1/2009

Fecha de vencimiento

Importe

Días

Interés

Portes

Comisión de cobranza

Total de descuentos

Interés

Portes

Comisión de cobranza

Total de descuentos

4,200.00 5,400.00 7,500.00

8/12/2009 8/27/2009 9/12/2009 Totales Solución

Fecha de vencimiento 8/12/2009 8/27/2009 9/12/2009 Totales

Días 11 26 42

Importe 4,200.00 5,400.00 7,500.00 17,100.00

21.19 64.17 143.44 228.79

105.00 135.00 187.50 427.50

2.00 2.00 2.00 6.00

128.19 201.17 332.94 662.29

TO - LITERAL

er descontadas en un banco que cobra una tasa on 12 de agosto, 27 de agosto y 12 setiembre misión adicional de 2.5% por letra y US$ 2 por

Monto descontado

Monto descontado 4,071.81 5,198.83 7,167.06 16,437.71

Costo efectivo por período

Costo efectivo por período 3.15% 3.87% 4.65%

Costo efectivo anual

Costo efectivo anual 175.78% 69.16% 47.58%

1

2

3

4

5

6

7

8

10

EJERCICIOS PROPUESTOS Calcule el importe disponible a obtenerse hoy por el descuento de un pagaré con valor nominal de S/. 7,500 y vencimiento dentro de 65 días. El banco cobra una TEM del 3.00 %, 0.32 % de comisión de cobranza y S/. 4.00 de portes. Efectuar la liquidación. Repuesta S/. 7,006.73 El Sr. G. Rivera obtuvo un préstamo de S/ 100,000 el día 15/07/2008, bajo las siguientes condiciones: vencimiento 15/12/2008, interés compensatorio correspondiente a una TEA del 25.00 % y un interés moratorio correspondiente a una TEM del 0.90 %. El Sr. Rivera desea pagar su deuda el día 28/12/2008, determinar el importe de dicho pago. Repuesta S/. 111,226.40

Calcular el interés total en mora que produce una deuda contraída con una entidad financiera por S/. 2,000 vencida el día 12/04/2009 y cancelada el día 04/05/2009. La tasa compensatoria es del 60.1032 % TEA y la tasa moratoria es del 0.6 % TEM. Repuesta S/. 67.15 Un pagaré de S/. 5,000 descontado en una entidad financiera local venció el día 03/05/09 y fue cancelada el día 01/06/09. Durante ese lapso de tiempo la tasa anual compensatoria fue del 101.2196 % hasta el día 16 de mayo y a partir de esa fecha, hasta el vencimiento de dicho pagaré, disminuyó en un punto porcentual sobre la tasa mensual original. La tasa moratoria que se aplica representa el 15.00% de la TEM compensatoria inicial. Calcular el interés total a pagar. Repuesta S/. 302.53 Un pagaré con valor nominal de S/. 8,500 que venció el 23 de marzo, fue cancelado el 4 de abril, ¿Cuál es el pago total a efectuar si la TAMN es del 5.00 % efectiva mensual, la tasa de mora es el 15.00 % de la TAMN, los gastos de protesto ascienden a S/. 20.00 y los portes son S/. 5.00? Repuesta S/. 8,717.96 Una letra cuyo valor nominal es 7,500 nuevo soles y cuya fecha de vencimiento es el 19 de diciembre, fue descontado faltando 120 días para su vencimiento con el descuento racional compuesto, aplicando una tasa de descuento del 20.00% anual. Calcular el importe del descuento. Valor nominal de la letra Tasa efectiva anual Tasa efectiva diaria Fecha de pago Fecha de vencimiento Días calculados (n) Interés adelantado (descuento) Repuesta S/. 442.23 Un pagaré por 130,650.45 nuevo soles, cuya fecha de giro fue el 17 de marzo de 2009 y que vencerá el 17 de junio, se presenta al descuento. El abono en cuenta corriente fue el día 19 de marzo. El banco cobró interés adelantados a una tasa del 1.65 % mensual; comisiones del 0,85 % y portes de 8,50 nuevo soles. Determinar el abono en cuenta corriente. Repuesta S/. 12,987.67

El Banco de Comercio tiene una letra para descuento por el importe de S/. 35,000 cuya fecha de vencimiento es el 14/06/2009. Si la letra se va a pagar el 15/04/2009, descontado a una tasa efectiva anual del 18.00%. Se sabe que el banco cobra como portes S/. 4.00 y una comisión del 0.20% del importe de la letra. Se pide calcular el importe de descuento, el valor a pagar. Valor nominal de la letra Tasa efectiva anual Tasa efectiva diaria Fecha de pago Fecha de vencimiento Días calculados Interés adelantado Portes Comisión de cobranzas Total de descuento Valor a pagar Repuesta S/. 33,973.69 Determinar el valor líquido que el banco prestaría el 16 Abril 2009 al descontarse una letra de US$ 12,500 con vencimiento el 23 de Mayo del 2009 si se cobra con una TEA de 19.75 %, además, el banco cobra una comisión de 0.25 % y portes por US$ 3.00. Adicionalmente, se pide calcular el costo efectivo periódico y el costo efectivo anual. Valor líquido US$ 12,059.46 Costo efectivo periodo 3.65 % Costo efectivo anual 21.62 %