Separata 2

 

SEPARATA 2 Registro de Cuentas de “Pantalones MARCOS” Marcos tiene una empresa de confecciones de pantalones jeans para adultos desde hace tres años. Vende jeans para dama y caballero en tallas “small” y “large”. El mes de enero enero lo ter termin minóó con un saldo saldo en caja de $500. $500.00. 00. En su cuenta cuenta de ahorros tiene un saldo de mes anterior de $300.00. El quiere expandir su empresa y obtuvo un préstamo bancario el 1º de Febrero, el cual deberá pagar en 12 meses, a un interés del 15% anual. Su local es propio propio y le falta pagar $8,500.00 $8,500.00 de la hipoteca, hipoteca, a un interés anual del 10%; 10 %; mens mensua ualm lmen ente te paga paga $299.0 $299.00, 0, más más $71.00 $71.00 de inter interés és.. El te terr rren enoo está está valorado en $8,000 y el local en $25,000. Marcos tiene dos proveedores de materia prima (MP); él mismo confecciona los  jeans para Caballeros en tallas S y M. Los jeans para damas los compra compra ya hechos a dos proveedores. Como dueño de la empresa y las múltiples funciones que desempeña, Marcos tiene un sueldo de $1,000.00 $1,000.00 mensual. mensual. Además, Además, tiene un ayudante ayudante a tiempo completo completo con un salario de $400.00 mensual, y otro ayudante a medio tiempo con un salario de $250.00 mensual. En su almacén tiene un saldo de 40 piezas de materia prima, cada una le costó $3.00. También tiene en stock stock de 10 pantalones para caballero en cada talla, cuyo costo es de $7.00 cada uno; y 5 pantalones para dama en cada talla., cuyo costo es de $10.00 cada uno. A pesar que todo lo tiene muy bien almacenado, siempre siempre hay algunaa mercadería algun mercadería que se deteriora. deteriora. Por esta razón, razón, cuando Marcos prepara prepara sus  balances asigna entre un 15 y 20% por pérdida de mercaderías. Marcos tiene un cliente, Jorge Gómez, que le debe $400.00 de mercadería que le compró el 15 de enero con Factura Nº1215, debe pagarle el 18 de febrero. Cada fin de mes debe pagar al gobierno el impuesto a las ventas que hhaa reacaudado de los client clientes es.. Como Como empres empresari ario, o, Marcos Marcos tiene tiene que abonar abonar mensualm mensualment entee un  porcentaje del impuesto a la renta o utilidades. En la HOJA DE TRABAJO 1 le proporcionamos una lista de todas las operaciones real re aliz izad adas as por la empr empres esaa de Marco Marcoss del del 01 al 28 de febr febrer ero. o. Toda Toda esta esta información y la arriba proporcionada le permitirán ayudar a este empresario a hacer su registro de cuentas.

 

Cuando termine, podrá proporcionar a Marcos la siguiente información: 1. ¿Cuánto dinero tiene en caja a fin de mes?

____________    _ 

2. ¿Cuánto dinero ingresó a su caj ajaa durante el mes de  _____________  febrero? 3. ¿Cuánt ¿Cuántoo dinero dinero tuvo tuvo que paga pagarr durant durantee el mes de febrer febrero? o?  _____________  4. ¿Cuánt ¿Cuántoo fueron fueron sus ventas ventas totale totales? s? ______ _________ ______  ___   _  5. ¿Cuánto vendió al contado y cuánto al crédito? ____________   _  6. ¿Cuánto dinero tiene ahorrado en el banco? ____________    _  7. ¿Cuánto dinero le deben sus clientes? ____________    _  8. ¿Cuánto dinero debe Marcos a sus proveedores?

____________   _ 

9. ¿Cuá ¿Cuánt ntoo di dine nerro in invvir irti tióó para para com comprar prar merca ercade derí rías as y  _____________  cuánto para comprar materia prima? 10. ¿Cuánto gastó en pagar sueldos y salarios?

____________    _  _____________ 

11. ¿Cuánta materia prima le queda en el almacén? 12. ¿Cuánt ¿Cuántoo produc producto to termin terminado ado de jeans jeans para para caball caballero eross le  _____________  queda en almacén? 13. ¿Cuántos jeans para damas le queda en almacén?

___ _  _________ 

14. ¿Cuánto pagó de impuesto a las ventas?

____________    _  ____________    _  ____________   _ 

15. ¿Tiene crédito fiscal para el mes siguiente? 16. ¿Cuánto ab abonó de de impuesto a la renta o utilidades?

2

 

HOJA DE TRABAJO 1

MÓDULO 7: Tema 2

Operaciones efectuadas por la empresa “Pantalones Marcos” durante el mes de Febrero Nº

Día

1 2 3 4

1-Feb 1-Feb 2-Feb 22-Fe Febb

5 7 8 10 12 13 16 17 18 19 Nº

20

Operación

Monto $

Dinero en efectivo que Pedro tenía en caja al 31 de enero Recibió un préstamo del banco para expandir su empresa Pagó al contado al Sr. R.J. Smith por alquiler del local Comp Compró ró a RAM RAMÍÍREZ REZ S.A S.A.., R RUC UC Nº 9879 987987 8798 98 al co cont ntad adoo una una máquina remalladora, Factura Nº000234 33-Fe Febb Comp Compró ró a ENS ENSEP EPRO ROD D SRL SRL.,., RUC RUC Nº3 Nº345 4523 2345 456, 6, al cont ontado ado enseres, Fact. Nº340989 44-Fe Febb Comp Compró ró a MAR MARY Y S.A S.A.., R RUC UC Nº78 Nº7878 7876 7634 34,, aall con conttad adoo 24 24 jea jeann dama t-S, a $10.00 c/u, con Fact. Nº558899

500 1,500 200 500

4-Feb Retiró dinero de caja y lo depositó en su cuenta de ahorros 55-Fe Febb Vend Vendió ió a Car Carlo loss B Bla lanc nco, o, RUC RUC Nº3 Nº321 2112 1234 345, 5, al co cont ntad adoo 20 20 jea jeann caballero t-S, a $40.00c/u, con Fact. Nº001221 55-Fe Febb Vend Vendió ió al co cont ntad adoo a Ju Juan an Vela Velasc sco, o, RUC RUC Nº3 Nº374 7485 8576 765, 5, 20 jean jean caballero t-M, a $40.00 c/u, con Fact. Nº001223 55-Fe Febb Comp Compró ró al cont contad adoo a TELA TELARE RESS SRL, SRL, RU RUC C Nº38 Nº3845 4576 7694 94,, 24  piezas de tela, a $3.00 c/u, con Fact. Nº004567 66-Fe Febb Vend Vendió ió al co cont ntad adoo a JE JEAN ANSS SS.A .A.,., RUC RUC Nº8 Nº846 4602 0234 349, 9, 12 jean jean dama t-S y jean dama 5 tt-M, -M, a $40.00c/u, Fact. Nº001224 77-Fe Febb Comp Compró ró al cont contad adoo a MA MARY RY S. S.A. A.,, RUC RUC Nº78 Nº7878 7876 7634 34,, 2244 jean jean dama t-S y 24 t-M, a $10.00 c/u, con Fact. Nº135454 77-Fe Febb Vend Vendió ió al co cont ntad adoo a Ro Rosa sa Pare Parede des, s, RUC RUC Nº3 Nº342 4238 3837 374, 4, 12 jean jean dama t-S y 12 jean dama t-M, a $40.00c/u, Fact. Nº001225 7-Feb Retiró dinero de caja y lo depositó en su cuenta de ahorros

200 800

Día

Operación

99-Fe Febb Vend Vendió ió al co cont ntad adoo a Ca Carl rlos os Bl Blan anco co,, RUC RUC Nº32 Nº3211 1123 2345 45,, 9 JC-M JC-M c/u y 9 JD-M, a $40.00 c/u, con Fact. Nº001226 22 11-Fe 11-Febb Vendi Vendióó al co cont ntad adoo a Jua Juann V Vel elas asco co,, RUC RUC Nº37 Nº37485 485765 765,, 8 jean jean caballero t-S, a $40.00 c/u, con Fact. Nº001227 24 15-Feb Retiró dinero de caja para uso personal 25 15-Fe 15-Febb El cl clie ient ntee Jor Jorge ge Góm Gómez ez le pa pagó gó la de deud udaa ddee la la Fac Factu tura ra  Nº001215

150 240

800 72 680 480 960 1,000 Monto $

720 320 500 400 3

 

26 28 29 30

17-Feb 21-Feb 23-Feb 26-Fe 26-Febb

31 32 33 34 35 36 37 38

26-Feb 28-Feb 28-Feb 28-Feb 28-Feb 28-Feb 28-Feb 28-Feb

4

Pagó en efectivo el recibo de de electricidad, Recibo Nº7885544 Pagó salario a su ayudante a tiempo parcial Enrique Rojas Retiró dinero de caja y lo depositó en su cuenta de ahorros Vendi Vendióó al co cont ntad adoo a Car Carlo loss Blan Blanco, co, RU RUC C Nº3 Nº3211 21123 2345, 45, 25 jea jeann dama t-S y 3 jean dama t-M, a $40.00c/u, Fact. Nº001229 Pagó a su proveedor Telares Cruz la Factura Nº663254 Pagó en efectivo el recibo de teléfono, Recibo Nº54687654 Pagó salario a su ayudante a tiempo parcial Enrique Rojas Pagó salario a su ayudante tiempo completo Pedro Cueva Retiró de dinero de caja para uso personal (su salario) Retiró dinero de ahorros y lo ingresó a caja Pago préstamo bancario Pago hipoteca

100 100 500 1,120 250 100 100 400 500 1,000 144 300

 

HOJA DE TRABAJO 2

 

 Anote en el Libro Caja los movimientos de dinero en efectivo que realizó “Pantalones Marcos” Marc os” en el mes de febrero. febrero. Actuali Actualice ce el SALDO ACTUAL cada vez que registre registre una operación, y recuerde efectuar el registro paralelo en la cuentas correspondientes y control  de exist existenc encias ias que se encuen encuentra tran n en la lass HOJAS HOJAS DE TRABA TRABAJO JO 2, 3 y 4. A modo de orientarlo, hemos registrado la descripción de las primeras operaciones, y las fechas de todas las operaciones que deberán ser incluidas en este libro.

Libro Caja Fecha 1-Feb 1-Feb 11-Fe Febb 22-Fe Febb 2-Feb 2-F eb 3-Feb 3-F eb 4-Feb 4-Feb 5-Feb 5-F eb 5-Feb 5-F eb 5-Feb 6-Feb 7-Feb 7-Feb 7-Feb 9-Feb 11-Feb 15-Feb 15-Feb 17-Feb 21-Feb 23-Feb 26-Feb 26-Feb 28-Feb 28-Feb 28-Feb 28-Feb 28-Feb 28-Feb 28-Feb

(Debe) (Haber) Ingreso Salida dinero(+) dinero (-)

Operación

Saldo Actual

Din Dinero ero en efe efect ctivo ivo al 31 ddee eene nero ro Pr Prés ésta tamo mo ddel el ban banco co Pagó Pagó ddee alqu alquil iler er ddel el loc local al Adq Adqui uisic sición ión de equ equipo iposs Fact. Fact. Nº0 Nº0002 00234 34 Adq Adqui uisic sición ión de ens ensere eress Fac Fact.t. Nº3 Nº3409 40989 89 Adquisic Adquisición ión de merc mercaderí aderías as (24 JD-S JD-S)) F. Nº558 Nº558899 899 Retiro Retiro de caja caja para para depós depósito ito en Cuen Cuenta ta A Ahorro horross Ven Venta ta de merc mercade adería ríass (20 JC-S) JC-S) Fac Fact.t. Nº Nº001 001221 221 Ven Venta ta de m merc ercade adería ría (20 JCJC-M) M) Fac Fact.t. N Nº00 º00122 12233 Compra Compra aall conta contado do 2244 ma materia teria prima a $3 $3.00 .00 c/u

Saldo Final:

5

 

6