San Antonio

LIQUIDACION FINANCIERA

OBRA:

INSTALACION SISTEMA DE RIEGO POR ASPERSION DEL DISTRITO DE SAN ANTONIO PROVINCIA GRAU - APURIMAC.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL GRAU OBRA: INSTALACION SISTEMA DE RIEGO POR ASPERSION DEL DISTRITO DE SAN ANTONIO PROVINCIA DE GRAU - APURIMAC

MODALIDAD DE EJECUCION UBICACIÓN:

: POR CONVENIO

LOCALIDAD

: SAN ANTONIO

DISTRITO

: SAN ANTONIO

PROVINCIA

: GRAU

REGION

: APURIMAC

AÑO PRESUPUESTAL

: 2010, 2011

FUENTE DE FINANCIAMENTO

: RECURSOS DETERMINADOS

RUBRO

: CANON SOBRECANON REGALIAS RENTAS DE ADUANAS Y PARTICIPACION (FOSBAM)

PRESUPUESTO EJECUTADO

: s/.

FECHA DE INICIO DE EJECUCION DE OBRA

:

FECHA DE TERMINADO DE EJEC. DE OBRA

:

1.0 GENERALIDADES 2.0 REPORTE DE LIQUIDACION FINANCIERA 2.1 ACTIVIDADES REALIZAS 2.2 OBSERVACIONES PRESENTADAS 3.0 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ANEXOS: 

REPORTE DETALLADOS DE GASTO DISCRIMINADO POR RUBROS Y MESES



CUADROM COMPARATIVO DEL PRESUPUESTO BASE



CUADRO DE PRESUPUESTO ANALITICO



INFORME DE CIERRE DE CUENTAS BANCARIAS



COMPROBANTE DE PAGO Y PECOSAS



DECLARACION DE NO TENER ADEUDOS PENDIENTES.

INFORME DE LIQUIDACION FINANCIERA OBRA: INSTALACIÓN SISTEMA DE RIEGO POR ASPERSIÓN DEL DISTRITO DE SAN ANTONIO PROVINCIA DE GRAU - APURÍMAC

GENERALIDADES INFORMACION INTRODUCTORIA: La liquidación de dicho Proyecto en mención se realizó sobre el monto del presupuesto Ejecutado durante los ejercicios 2010 y 2011 es por S/. 1 487 340,63 Nuevos Soles, tal como muestra los comprobantes de pago verificados y existentes en la Sub Gerencia de Tesorería de la Municipalidad Distrital de San Antonio demostrándose la totalidad del gasto ejecutado según sustento que acompaña el acervo documentario con la fuente de financiamiento de RECURSOS DETERMINADOS Y EL RUBRO CANON SOBRECANO REGALIAS RENTAS DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES (FOSBAM) Cta. Cte. Nª 588-00003030827670 INTERBANK.

OBJETIVO

El objetivo de la presente liquidación financiera es demostrar con exactitud el valor total de ejecución de gastos de acuerdo a la documentación administrativa que ha manejado la Municipalidad Distrital de SAN ANTONIO con el objeto de ratificar el costo de obra del análisis financiero. BASE LEGAL:      

Ley Nº 26850 Ley de contrataciones y adquisiciones del estado y modificatoria Ley Nº 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Ley Nº 27293 Ley del Sistema Nacional de Inversión Pública Modificada por las Leyes Nº 28522 y 28802. Ley Nº 27444 Ley de Procedimiento Administrativo General. Ley Nº 29289 Ley del Presupuesto del Sector Público para ejercicio fiscal 2009 Ley Nº 29465 Ley del Presupuesto del Sector Público para ejercicio fiscal 2010



Ley Nº 29626 Ley del Presupuesto del Sector Público para ejercicio fiscal 2011



Ley Nº 29812 Ley del Presupuesto del Sector Público para ejercicio fiscal 2012



Decreto Supremo Nº084-2004-PCM Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y sus modificatorias. Resolución de Contraloría Nº 123-200-CG Modificando diversas Normas sobre el Proceso de Liquidación de Obras. Plan Contable Gubernamental. Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control Nº 001-72-CG Ley Nº 28708 Ley General de Sistema de Contabilidad Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/

    

1.0 REPORTE DE LA LIQUIDACIÓN FINANCIERA

1.1 ACTIVIDADES REALIZADAS METODOLOGÍA Y PROCEDIMIENTO DESARROLLADO Dicho Trabajo se desarrolló tomando en cuenta la autorización de la Empresa Consultora para el trabajo de Liquidación de Obras encomendado con las áreas de Contabilidad, Tesorería, Abastecimientos y Archivo Central para luego solicitar Comprobantes de Pago de Obra: INSTALACIÓN SISTEMA DE RIEGO POR ASPERSIÓN DEL DISTRITO DE SAN ANTONIO PROVINCIA DE GRAU – APURÍMAC. PRIMERA ETAPA.- Coordinación con el área involucrada para el acceso a la documentación previo acuerdo con el responsable del custodio de la información Oficina de Tesorería de la Municipalidad Distrital de San Antonio. SEGUNDA ETAPA.- En esta etapa se realizó la extracción de la documentación sustentatoria del archivo de la oficina de Tesorería de los comprobantes de pago información en el registro del SIAF de los años 2010 y 2011 de los cuales se tomaron copia fotostática de cada uno. En esta etapa se realizo la extracción de la documr TERCERA ETAPA.-En esta etapa se realizó el trabajo de gabinete para realizar trabajos netamente la liquidación financiera. CUARTA ETAPA.- La presente Liquidación Financiera se realizó con el vaciado de información a la tarjeta de liquidación financiera, Comprobante por Comprobante registrando y detallando la información que contiene la factura, Boleta de Venta, Recibo por Honorarios, Planilla de Tareos y otros, tomándose acciones de conciliación y resúmenes de cuadros de codificación a nivel de clasificación de gastos por rubros para determinar su costo directo y gastos generales de la obra en mención. 1.2 OBSERVACIONES PRESENTADAS: Durante el trabajo realizado de la liquidación financiera se tuvo las siguientes dificultades:  No pudimos obtener el libro auxiliar estándar debidamente conciliada con los extractos bancarios de forma mensual para efectos de obtener saldos reales en la ejecución del proyecto.  Existen diferencias en los montos de las boletas de venta que no coinciden con el giro de cheque  En la rendición de caja chica se presentan comprobantes inhabilitados en algunos comprobantes no tienen los montos que figura en los comprobantes de pago  También se observa que falta de comprobantes de pago emitido por la entidad que ejecutó el proyecto.  En relación

2.0 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 2.1 CONCLUSIÓN: Se liquidó financieramente la Obra: INSTALACIÓN SISTEMA DE RIEGO POR ASPERSIÓN DEL DISTRITO DE SAN ANTONIO PROVINCIA DE GRAU – APURÍMAC. En el ejercicio 2008 por el importe de S/.1 487 340,63 Nuevos Soles), ejecutados por la Municipalidad Distrital de San Antonio y por la modalidad de CONVENIO y contabilizado en sus respectivos ejercicios, por su integridad del monto habilitado. 2.2.- RECOMENDACIÓN

Se recomienda contabilizar la Liquidación de la Obra previa resolución para la clasificación de construcciones en curso a la cuenta contable infraestructura debe adjuntarse los comprobantes de pago faltantes

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