Retencion Entre Regimenes

Retenciones a practicar entre regímenes

Los contribuyentes pueden pertenecer al régimen simplificado o común, a su vez también pueden ser catalogados como gran contribuyente o gran contribuyente autorretenedor; dependiendo del régimen, el contribuyente deberá o no practicar retención en la fuente, tal como se puede identificar en la siguiente tabla.

Retención

Vendedor

Comprador (encargado de efectuar la retención)

Tipo de contribuyente

Régimen simplificado

Régimen común

Gran contribuyente

Gran contribuyente autorretenedor

No

No

No

No

Retefuente

No

Régimen simplificado Retefuente Régimen común

Retefuente Rete

ICA

Gran contribuyente

Retefuente Rete

Retefuente Rete IVA Rete ICA

Retefuente

No

Rete

Retefuente Rete IVA Rete ICA

Retefuente

No

ICA

Gran contribuyente autorretenedor

Notas:

Bogotá - Cali - Barranquilla

Retefuente ICA

Rete ICA

ejercicio 1: la empresa fajas korly compra tela por $1.500.000+iva Ejercicio 2: La empresa fajas korly vende mercancía al contado por $416.600 IVA incluido EJERCICIO 3: SE CANCELA 1 MES POR CONCEPTO DE SERVICIO SE RECIBEN 3.000.000 + IVA EJERCICIO 4:VENDE MERCANCIA A CREDITO 100.000+IVA EJERCICIO 5:COMPRA A CREDITO MERCANCIA POR 350.000 IVA INCLUIDO

EJERCICIO 6:LA EMPRESA FAJAS KORLY PAGA FLETES POR TRANSPORTE DE MERCANCIA POR 185.000 RETENC EJERCICIO 7: PAGO DE HONORARIOS POR 70.000 RETENCION DEL 10%

EJERCICIO 8:PAGO DE COMISIONES POR VENTA DE MERCANCIAS EN CONSIGNACION 75.000 RETENCION DEL 10% EJERCICIO 9 COMPRA MERCANCIA AL CONTADO POR 500 000 IVA 16 % RET 3.5% EJERCICIO 10: COMPRA MERCANCIA A CREDITO POR 1 000 000 IVA Y RETENC

0 + IVA

ANCIA POR 185.000 RETENCION DEL 1%

75.000 RETENCION DEL 10%

EJERCICIO 1: la empresa fajas korly compra tela por $1.500.000+iva codigo Cuenta Debe Haber Compras $ 1,500,000 Iva descontable $ 285,000 Retencion de la fuente $ 37,500 Banco $ 1,747,500

sumas iguales

$ 1,785,000 $ 1,785,000

Ejercicio 2: La empresa fajas korly vende mercancía al contado por $416.600 IVA incluido Codigo

Cuenta

Debe

Haber