Resolución Práctica 2019 SILVIA OVIEDO
April 8, 2023 | Author: Anonymous | Category: N/A
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LISTADO DE MATERIAS PRIMAS Y DEPARTAMENTOS AL QUE PERTENECEN Aceite de Almendras MANUFACTURA Perfume MANUFACTURA Sulfato de Sodio MANUFACTURA Ácido Cítrico MANUFACTURA Botellas Pláscas LLENADO Cajas Corrugadas EMPAQUE
1 2 3 4 5 6
MOVIMIENTO DE CARDEX PEPS MANUFACTURA Materia prima Aceite de Almendras Fecha
KG
Concepto
Cantidad
1-Jan-19 Inventario Inventario inicial 3-Jan-19 Co Compra 101 5-Jan-19 Requisición 1121
1,600
Entradas Costo 23.00
TOTAL 36,800.00
250 1150
12-Jan-19 Co Compra 108
1,400
23.15
32,410.00
17-Jan-19 Requisición 1126
450 1,050
19-Jan-19 Co Compra 110 24-Jan-19 Requisición 1130
1,450
Totales
23.25
4,450
Resumen Inventario inicial (+) entradas compras
(-) salidas consumos devolución a proveedor ajuste inventario venta materia prima
MOVIMIENTO DE CARDEX PEPS MANUFACTURA
33,712.50
102,922.50
250
5,625.00
4,450
102,922.50
4,450
102,922.50
4,350
100,410.00
4,350 350
100,410.00 8,137.50
devolución a bodega ajuste inventario
Inventario fnal
Cantidad
350 1,100 4,350
Materia prima
Fecha
Perume
KG
Concepto
Cantidad
1-Jan-19 Inventario Inventario inicial 3-Jan-19 Co Compra 102 5-Jan-19 Requisición 1122
500
Entradas Costo 10.9
TOTAL
Cantidad
5,450.00 150
6-Jan6-Ja n-19 19 Devo Devolu luci ción ón a bo bode dega ga 1122 1122 12-Jan-19 Co Compra 109 17-Jan-19 Requisición 1127
25 700
19-Jan-19 Co Compra 111 24-Jan-19 Requisición 1132
700
10 10.8 .80 0 11.00
270. 270.00 00 7,700.00
450
50 25 425
Totales
11.10
1,925
Resumen Inventario inicial (+) entradas compras devolución a bodega ajuste inventario (-) salidas consumos devolución a proveedor ajuste inventario venta materia prima Inventario fnal
7,770.00
21,190.00
150
1,620.00
1,900 25
20,920.00 270.00
1,925
21,190
1,850
20,312.50
1,850 225
20,313 2,498
275 475 1,850
MOVIMIENTO DE CARDEX PEPS MANUFACTURA Materia prima Sulato de Sodio Fecha
Concepto
1-Jan-19 Inventario Inventario inicial 3-Jan-19 Co Compra 103 5-Jan-19 Requisición 1122
Libra
Cantidad 500
Entradas Costo 7.00
TOTAL
Cantidad
3,500.00 150
17-Jan-19 Requisición 1127
Totales
500
Resumen Inventario inicial (+) entradas compras devolución a bodega ajuste inventario (-) salidas consumos devolución a proveedor ajuste inventario venta materia prima Inventario fnal
3,500.00
180
1,242.00
500
3,500.00
500
3,500
250
1,732.00
250
1,732
430
3,010
30 70 250
MOVIMIENTO DE CARDEX PEPS MANUFACTURA Materia prima Ácido Cítrico Fecha
Libra
Concepto
Cantidad
1-Jan-19 Inventario Inventario inicial 3-Jan-19 Co Compra 104 5-Jan-19 Requisicion 1122
600
17-Jan-19 Requisición 1127 24-Jan-19 Requisición 1132 Totales
6.20
600
Resumen Inventario inicial (+) entradas compras devolución a bodega ajuste inventario (-) salidas consumos
Entradas Costo
TOTAL 3,720.00
3,720.00
60
366.00
600
3,720.00
600
3,720
350
2,164.00
Cantidad
60 90 100 100 350
devolución a proveedor ajuste inventario venta materia prima Inventario fnal
350 310
2,164 1,922
S Saalidas Costo
TOTAL
Cantidad
22.50 23.00
5,625.00 26,450.00
23.00 23.15
10,350.00 24,307.50
23.15 23.25
8,102.50 25,575.00 100,410
Saldo Costo
TOTAL
250
22.50
5,625.00
1,600
23.00
36,800.00
450 1,400
23.00 23.15
10,350.00 32,410.00
350 1,450
23.15 23.25
8,102.50 33,712.50
350 350
23.25
33,712.50 33,713
S Saalidas Costo
TOTAL
Cantidad
10.80
1,620.00
10.90
4,905.00
10.90 10.80 11.00
545.00 270.00 4,675.00
11.00 11.10
3,025.00 5,272.50 20,313
Salidas Costo
TOTAL
6.90
1,035.00
TOTAL
150
10.80
1,620.00
500
10.90
5,450.00
50 25 700
10.90 10.80 11.00
545.00 270.00 7,700.00
275 700
11.00 11.10
3,025.00 7,770.00
225 225
11.10
2,497.50 2,498
Cantidad
Saldo Costo
Saldo Costo
TOTAL
180
6.90
1,242.00
500 30
7.00 6.90
3,500.00 207.00
6.90 7.00
Salidas Costo
207.00 490.00 1,732
TOTAL
366.00
6.20 6.20 6.20
558.00 620.00 620.00 2,164
7.00
3,500.00
430 430
7.00
3,010.00 3,010
Cantidad
6.10
500
Saldo Costo
TOTAL
60
6.10
366.00
600
6.20
3,720.00
510 410 310 310
6.20 6.20 6.20
3,162.00 2,542.00 1,922.00 1,922
LISTADO DE MATERIAS PRIMAS Y DEPARTAMENTOS AL QUE PERTENECEN Aceite de Almendras MANUFACTURA Perfume MANUFACTURA Sulfato de Sodio MANUFACTURA Ácido Cítrico MANUFACTURA Botellas Pláscas LLENADO Cajas Corrugadas EMPAQUE
1 2 3 4 5 6
MOVIMIENTO DE CARDEX PEPS LLENADO Materia prima
Fecha
Botellas pláscas
Unidad
Concepto
Cantidad
1-Jan-19 Inventario Inventario inicial 5-Jan-19 Co Compra 105 6-Jan-19 Requisición 1123
20,000
Entradas Costo 3.30
TOTAL 66,000.00
2,500 17,500
19-Jan-19 Co Compra 112
15,000
3.40
51,000.00
20-Jan-19 Requisición 1128
Totales
35,000
Resumen Inventario inicial (+) entradas compras devolución a bodega ajuste inventario (-) salidas consumos devolución a proveedor ajuste inventario venta materia prima Inventario fnal
Cantidad
117,000.00
2,500
8,125.00
35,000
117,000.00
35,000
117,000
35,200
117,305.00
35,200 2,300
117,305 7,820
2,500 12,700 35,200
S Saalidas Costo
TOTAL
Cantidad
3.25 3.30
8,125.00 57,750.00
3.30 3.40
8,250.00 43,180.00 117,305
Saldo Costo
TOTAL
2,500
3.25
8,125.00
20,000
3.30
66,000.00
2,500 15,000
3.30 3.40
8,250.00 51,000.00
2,300 2,300
3.40
7,820.00 7,820
LISTADO DE MATERIAS PRIMAS Y DEPARTAMENTOS AL QUE PERTENECEN Aceite de Almendras MANUFACTURA Perfume MANUFACTURA Sulfato de Sodio MANUFACTURA Ácido Cítrico MANUFACTURA Botellas Pláscas LLENADO Cajas Corrugadas EMPAQUE
1 2 3 4 5 6
MOVIMIENTO MOVIMIENT O DE CARDEX PEPS EMPAQUE Materia prima
Fecha
Cajas corrugadas
Unidad
Concepto
Cantidad
1-Jan-19 Inventario Inventario inicial 5-Jan-19 Co Compra 106 6-Jan-19 Requisición 1124
2,000
Entradas Costo 2.00
TOTAL 4,000.00
400 1,600
19-Jan-19 Co Compra 114
2,500
2.15
5,375.00
26-Jan-19 Requisición 1135
400 850 500
30-Jan-19 Devolución proveedor OC 106 Totales
4,500
Resumen Inventario inicial (+) entradas compras devolución a bodega ajuste inventario
(-) salidas consumos devolución a proveedor ajuste inventario venta materia prima Inventario fnal
Cantidad
9,375.00
400
720.00
4,500
9,375.00
4,500
9,375
3,250 500
6,547.50 1,075.00
3,750 1,150
7,623 2,473
3,750
S Saalidas Costo
TOTAL
Cantidad
Saldo Costo
TOTAL
400
1.80
720.00
2,000
2.00
4,000.00
400 2,500
2.00 2.15
800.00 5,375.00
2.15 2.15
3,547.50 2,472.50
1.80 2.00
720.00 3,200.00
2.00 2.15 2.15
800.00 1,827.50 1,075.00
1,650 1,150
7,623
1,150
REAL REAL PROVEEDO PRO VEEDOR R PÉRDIDA
500 500
2,473 2.15 2.15 2.00
1,075.0 1,075.00 0 1,000.00 1,000.00 75.00
DIURNO EN 3 DEPTOS DEPTO Manufactura Llenado Empaque
Horas diar aria iass Trabajad jadores Sala alario diar ario io 90.40 8 10 92.00 8 12 96.00 8 4
36 Nocturna Nocturna 42 Mix Mixta ta
(6 días) Hrs. Traba abajada adas 48 48 48
HRS. LEY Y HR HRS. S. EX EXTR TRA A HRS. LE 44 4 44 4 44 4
1 OBRERO 1 SEMANA MANUFACTURA NOCTURNO Ordinario Extrao Extraordi rdinar nario io
S uboto al 7m díta
Concepto 1 ob obre rero ro 1 se sema mana na 10 obreros 1 semana 10 obreros 4 semana Provisión 3 días
PLANILLA: Centro Ma Manu nufa fact ctur ura a
Ordinario
90.40 X 6 días 90. 90.40 40 / 8 Hrs X 1.5 X 4 Hrs Extra Extra
542.40 67.80
61100.210.7 711.90
610.20 6 días
Extra
54 542. 2.40 40
67 67.8 .80 0
5,424.00 21,696.00 2,712.00
678.00 2,712.00 339.00
Subtotal 61 610. 0.20 20 6,102.00 24,408.00 3,051.00
7mo día 10 101. 1.7 7
1,017.00 4,068.00 508.50
Total 71 711. 1.90 90 7,119.00 28,476.00 28 días 3,559.50 / 6 días X 3
4.83%
Sal ord. 21 21,6 ,696 96.0 .00 0
Extra 2,7 2,712 12.0 .00 0
7mo día 4,06 4,068. 8.00 00
Total devengado 28 28,4 ,476 76.0 .00 0
IGSS 1,375.39
Subtotal 27,100.61
Bonificación 2,500.00
Liquido 29,600.61
DIURNO EN 3 DEPTOS DEPTO Manufactura Llenado Empaque
Horas diar aria iass Trabajad jadores Salar lario diario 90.40 8 10 92.00 8 12 96.00 8 4
36 Nocturna Nocturna 42 Mix Mixta ta
(6 días) Hrs. Trabaj abajad adas as 48 48 48
HRS. LEY Y HR HRS. S. EX EXTR TRA A HRS. LE 44 4 44 4 44 4
1 OBRERO 1 SEMANA MANUFACTURA NOCTURNO
Ordinario Extrao Extraordi rdinar nario io
92.00 X 6 días 92. 92.00 00 / 8 Hrs X 1.5 X 4 Hrs Extra Extra
552.00 69.00 621.00
724.50
Subtotal 7mo día
Concepto 1 ob obre rero ro 1 se sema mana na 12 obreros 1 semana 12 obreros 4 semana Provisión 3 días
PLANILLA: Centro Ll Lle ena nado do
Ordinario
621.00 6 días
Extra
55 552. 2.00 00
69 69.0 .00 0
6,624.00 26,496.00 3,312.00
828.00 3,312.00 414.00
Subtotal 62 621. 1.00 00 7,452.00 29,808.00 3,726.00
103.5
7mo día 10 103. 3.5 5
1,242.00 4,968.00 621.00
Total 72 724. 4.50 50 8,694.00 34,776.00 28 días 4,347.00 / 6 días X 3
4.83%
Sal ord. 26 26,4 ,496 96.0 .00 0
Extra 3, 3,31 312. 2.00 00
7mo día 4,968 ,968.0 .00 0
Total devengado 34,77 4,776 6.0 .00 0
IGSS 1,679.68
Subtotal 33,096.32
Bonificación 3,000.00
Liquido 36,096.32
DIURNO EN 3 DEPTOS DEPTO Manufactura Llenado Empaque
Horas diarias Trab abaj ajad ado ores Sal alar ariio diar ariio 9 0.40 90 8 10 9 2.00 92 8 12 8 4 9 6.00 96
36 Noctur Nocturna na 42 Mixta Mixta
(6 días) Hrs. Trabaj ajaadas 48 48 48
HRS. LE HRS. LEY Y HR HRS. S. EX EXTR TRA A 44 4 44 4 4 44
1 OBRERO 1 SEMANA MANUFACTURA NOCTURNO Ordinario Extraordina Extrao rdinario rio
96.00 X 6 días 96.00 / 8 Hrs X 1.5 X 4 Hrs Extra
576.00 72.00 648.00
756.00
Subtotal 7mo día
Concepto 1 ob obre rero ro 1 se sema mana na 8 obreros 1 semana 8 obreros 4 semana Provisión 3 días
PLANILLA: Centro Em Empa paqu que e
Ordinario
648.00 6 días
Extra
57 576. 6.00 00
72.0 72.00 0
4,608.00 18,432.00 2,304.00
576.00 2,304.00 288.00
Subtotal 648. 648.00 00 5,184.00 20,736.00 2,592.00
108
7mo día
Total 108 108
864.00 3,456.00 432.00
756. 756.00 00 6,048.00 24,192.00 28 días 3,024.00 / 6 días X 3
4.83%
Sal ord. 18,4 18,432 32.0 .00 0
Extra 2, 2,30 304. 4.00 00
7mo día 3, 3,45 456. 6.00 00
Total devengado 24 24,1 ,192 92.0 .00 0
IGSS 1,168.47
Subtotal 23,023.53
Bonificación 1,000.00
Liquido 24,023.53
MANUFACTURA MOD
MANUFACTURA MOI
Salarios ordinarios Bonificación incentivo
21,696.00 2,500.00
Salarios extraordinario Séptimo día
Concepto Cuota patronal IGSS Cu uo otr a p a attro n na a l IRTR A Cuot Cuotra ra pa patr tron onal al INTE INTECA CAP P Indem ndemni niza zaci ción ón Un Univ iver ersa sall Aguinaldo Vacaciones 18/360 Bono 14
ordinario + septimo día = ordinario ordinario + septimo día + extra = devengado
25,764.00 28,476.00
2,712.00 4,068.00 30,976.00
Base Devengado De ev ve en ng ga ad do o Deve Deveng ngad ado o De Deve veng ngad ado o Ordinario Devengado Ordinario
Monto 28,476.00 28 8,,47 6 6..00 28 28,4 ,476 76.0 .00 0 28, 28,476. 476.00 00 25,764.00 28,476.00 25,764.00
% Calculo 10.67% 3,03 3,038. 8.39 39 1% 284 284.7 .76 6 1% 284.76 8.33% 2,3 2,373. 73.00 00 8.33% 2,147.00 0.05 8.33%
1,423.80 2,147.00
Salarios ordinarios Bonificación incentivo
3,700.00 250.00
Salarios extraordinario Séptimo día
Concepto
Base
Cuot Cuota a pat patro rona nall IGS GSS S Cuotr Cuotra a patron patronal al IRTRA IRTRA Cuotra patronal INTECAP INTECAP Ind Indemn emnizac ización ión Univ Universal ersal Aguinaldo Vacaciones 18/360 Bono 14
Deve Deveng ngad ado o Deveng Devengad ado o Devengado Devengado Devengado Ordinario Devengado Ordinario
Monto 4,02 4,025. 5.00 00 4,025 4,025.0 .00 0 4,025.00 4,025.00 4,0 4,025. 25.00 00 3,700.00 4,025.00 3,700.00
42.67% 11,698.71
26,496.00 3,000.00 3,312.00 4,968.00 37,776.00
Base Devengado De ev ve en ng ga ad do o Deve Deveng ngad ado o De Deve veng ngad ado o Ordinario Devengado Ordinario
ordinario + septimo día = ordinario ordinario + septimo día + extra = devengado
Monto 34,776.00 34 4,,77 6 6..00 34 34,7 ,776 76.0 .00 0 34, 34,776. 776.00 00 31,464.00 34,776.00 31,464.00
31,464.00 34,776.00
% Calculo 10.67% 3,71 3,710. 0.60 60 1% 347 347.7 .76 6 1% 347.76 8.33% 2,8 2,898. 98.00 00 8.33% 2,622.00 0.05 8.33%
1,738.80 2,622.00
Salarios ordinarios Bonificación incentivo Salarios extraordinario Séptimo día
18,432.00 1,000.00 2,304.00 3,456.00 25,192.00
Base Devengado De ev ve en ng ga ad do o Deve Deveng ngad ado o De Deve veng ngad ado o Ordinario Devengado Ordinario
Concepto Cuota patronal IGSS Cu uo otr a p a attro n na a l IRTR A Cuot Cuotra ra pa patr tron onal al INTE INTECA CAP P Indem ndemni niza zaci ción ón Un Univ iver ersa sall Aguinaldo Vacaciones 18/360 Bono 14
ordinario + septimo día = ordinario ordinario + septimo día + extra = devengado
Monto 24,192.00 24 4,,19 2 2..00 24 24,1 ,192 92.0 .00 0 24, 24,192. 192.00 00 21,888.00 24,192.00 21,888.00
21,888.00 24,192.00
% Calculo 10.67% 2,58 2,581. 1.29 29 1% 241 241.9 .92 2 1% 241.92 8.33% 2,0 2,016. 16.00 00 8.33% 1,824.00 0.05 8.33%
1,209.60 1,824.00
42.67%
9,938.73
5,400.00 500.00 400.00 6,300.00
Base Devengado De ev ve en ng ga ad do o Deve Deveng ngad ado o De Deve veng ngad ado o Ordinario Devengado Ordinario
Monto 5,800.00 5,80 0 0..00 5,80 5,800. 0.00 00 5,80 5,800. 0.00 00 5,400.00 5,800.00 5,400.00
Concepto
Base
Cuot Cuota a pat patro rona nall IGS GSS S Cuotr Cuotra a patron patronal al IRTRA IRTRA Cuotra patronal INTECAP INTECAP Ind Indemn emnizac ización ión Univ Universal ersal Aguinaldo Vacaciones 18/360 Bono 14
Deve Deveng ngad ado o Deveng Devengad ado o Devengado Devengado Devengado Ordinario Devengado Ordinario
Monto 4,00 4,000. 0.00 00 4,000 4,000.0 .00 0 4,000.00 4,000.00 4,0 4,000. 00.00 00 3,750.00 4,000.00 3,750.00
ordinario + septimo día = ordinario ordinario + septimo día + extra = devengado
5,400.00 5,800.00
0.05 8.33%
ordinario + septimo día = ordinario ordinario + septimo día + extra = devengado
15,000.00 15,650.00
ordinario + septimo día = ordinario ordinario + septimo día + extra = devengado
6,600.00 6,920.00
ordinario + septimo día = ordinario ordinario + septimo día + extra = devengado
9,000.00 9,150.00
290.00 450.00
2,408.19
MANT. MAQUINARIA 15,000.00 1,000.00 650.00 16,650.00
Concepto Cuota patronal IGSS Cu uo otr a p a attro n na a l IRTR A Cuot Cuotra ra pa patr tron onal al INTE INTECA CAP P Indem ndemni niza zaci ción ón Un Univ iver ersa sall Aguinaldo Vacaciones 18/360 Bono 14
Base Devengado De ev ve en ng ga ad do o Deve Deveng ngad ado o De Deve veng ngad ado o Ordinario Devengado Ordinario
Monto 15,650.00 15 5,,65 0 0..00 15 15,6 ,650 50.0 .00 0 15, 15,650. 650.00 00 15,000.00 15 5,,650.00 15,000.00
% Calculo 10.67% 1,669.86 1% 156.50 1% 156.50 8.33% 1,304.17 8.33% 1,250.00 0.05 8.33%
782.50 1,250.00
42.67%
6,569.52
ALMACÉN Salarios ordinarios Bonificación incentivo Salarios extraordinario Séptimo día
Concepto Cuota patronal IGSS Cu uo otr a p a attro n na a l IRTR A Cuot Cuotra ra pa patr tron onal al INTE INTECA CAP P Indem ndemni niza zaci ción ón Un Univ iver ersa sall Aguinaldo Vacaciones 18/360 Bono 14
6,600.00 500.00 320.00 7,420.00
Base Devengado De ev ve en ng ga ad do o Deve Deveng ngad ado o De Deve veng ngad ado o Ordinario Devengado Ordinario
Monto 6,920.00 6,92 0 0..00 6,92 6,920. 0.00 00 6,92 6,920. 0.00 00 6,600.00 6,920.00 6,600.00
% Calculo 10.67% 738.36 1% 69.20 1% 69.20 576.67 8.33% 8.33% 550.00 0.05 8.33%
42.67%
346.00 550.00
2,899.43
SERVICIOS GENERALES Salarios ordinarios Bonificación incentivo Salarios extraordinario
3,750.00 4,000.00
ordinario + septimo día = ordinario ordinario + septimo día + extra = devengado
3,850.00 4,130.00
% Calculo 10.67% 426.80 1% 40.00 1% 40.00 8.33% 333.33 8.33% 312.50 0.05 8.33%
200.00 312.50
9,000.00 750.00 150.00
Salarios ordinarios Bonificación incentivo Salarios extraordinario Séptimo día
3,850.00 250.00 280.00 4,380.00
Concepto
Base
Cuot Cuota a pat patro rona nall IGS GSS S Cuotr Cuotra a patron patronal al IRTRA IRTRA Cuotra patronal INTECAP INTECAP Ind Indemn emnizac ización ión Univ Universal ersal Aguinaldo Vacaciones 18/360 Bono 14
Deve Deveng ngad ado o Deveng Devengad ado o Devengado Devengado Devengado Ordinario Devengado Ordinario
Monto 4,13 4,130. 0.00 00 4,130 4,130.0 .00 0 4,130.00 4,130.00 4,1 4,130. 30.00 00 3,850.00 4,130.00 3,850.00
% Calculo 10.67% 440.67 1% 41.30 1% 41.30 8.33% 344.17 8.33% 320.83 0.05 8.33%
206.50 320.83
42.67% 1,715.60
% Calculo 10.67% 618.86 1% 58.00 1% 58.00 8.33% 483.33 8.33% 450.00 42.67%
Salarios ordinarios Bonificación incentivo Salarios extraordinario Séptimo día
201.25 308.33
42.67% 1,665.13
CONTROL DE CALIDAD Salarios ordinarios Bonificación incentivo Salarios extraordinario Séptimo día
0.05 8.33%
EMPAQUE MOI
Concepto Cuota patronal IGSS Cu uo otr a p a attro n na a l IRTR A Cuot Cuotra ra pa patr tron onal al INTE INTECA CAP P Indem ndemni niza zaci ción ón Un Univ iver ersa sall Aguinaldo Vacaciones 18/360 Bono 14
ordinario + septimo día = ordinario ordinario + septimo día + extra = devengado
% Calculo 10.67% 429.47 1% 40.25 1% 40.25 8.33% 335.42 8.33% 308.33
3,750.00 250.00 250.00 4,250.00
42.67% 14,286.92 EMPAQUE MOD Salarios ordinarios Bonificación incentivo Salarios extraordinario Séptimo día
3,700.00 4,025.00
LLENADO MOI
Concepto Cuota patronal IGSS Cu uo otr a p a attro n na a l IRTR A Cuot Cuotra ra pa patr tron onal al INTE INTECA CAP P Indem ndemni niza zaci ción ón Un Univ iver ersa sall Aguinaldo Vacaciones 18/360 Bono 14
42.67% 1,663.30
LLENADO MOD Salarios ordinarios Bonificación incentivo Salarios extraordinario Séptimo día
ordinario + septimo día = ordinario ordinario + septimo día + extra = devengado
325.00 4,275.00
Séptimo día
Concepto Cuota patronal IGSS Cu uo otr a p a attro n na a l IRTR A Cuot Cuotra ra pa patr tron onal al INTE INTECA CAP P Indem ndemni niza zaci ción ón Un Univ iver ersa sall Aguinaldo Vacaciones 18/360 Bono 14
9,900.00
Base
Monto
Devengado
9,150.00
De ev ve en ng ga ad do o Deve Deveng ngad ado o De Deve veng ngad ado o Ordinario Devengado Ordinario
9,15 0 0..00 9,15 9,150. 0.00 00 9,15 9,150. 0.00 00 9,000.00 9,150.00 9,000.00
% Calculo 10.67% 976.31 1% 1% 8.33% 8.33%
91.50 91.50 762.50 750.00 457.50 750.00
0.05 8.33%
42.67%
3,879.30
RECURSOS HUMANOS Salarios ordinarios Bonificación incentivo Salarios extraordinario Séptimo día
Concepto
Cuota patronal IGSS Cu uo otr a p a attro n na a l IRTR A Cuot Cuotra ra pa patr tron onal al INTE INTECA CAP P Indem ndemni niza zaci ción ón Un Univ iver ersa sall Aguinaldo Vacaciones 18/360 Bono 14
15,500.00 750.00 16,250.00
Base
Devengado De ev ve en ng ga ad do o Deve Deveng ngad ado o De Deve veng ngad ado o Ordinario Devengado Ordinario
Monto
15,500.00 15 5,,50 0 0..00 15 15,5 ,500 00.0 .00 0 15, 15,500. 500.00 00 15,500.00 15 5,,500.00 15,500.00
ordinario + septimo día = ordinario ordinario + septimo día + extra = devengado
15,500.00 15,500.00
ordinario + septimo día = ordinario ordinario + septimo día + extra = devengado
30,000.00 30,000.00
% Calculo 10.67% 1,653.85 1% 155.00 1% 155.00 8.33% 1,291.67 8.33% 1,291.67 0.05 8.33%
775.00 1,291.67
42.67%
6,613.85
ADMINISTRACIÓN Y VENTAS Salarios ordinarios Bonificación incentivo Salarios extraordinario Séptimo día
30,000.00 1,500.00 31,500.00
Concepto Cuota patronal IGSS Cu uo otr a p a attro n na a l IRTR A Cuot Cuotra ra pa patr tron onal al INTE INTECA CAP P Indem ndemni niza zaci ción ón Un Univ iver ersa sall Aguinaldo Vacaciones 18/360 Bono 14
Base Devengado De ev ve en ng ga ad do o Deve Deveng ngad ado o De Deve veng ngad ado o Ordinario Devengado Ordinario
Monto 30,000.00 30 0,,00 0 0..00 30 30,0 ,000 00.0 .00 0 30, 30,000. 000.00 00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
% Calculo 10.67% 3,201.00 1% 300.00 1% 300.00 8.33% 2,500.00 8.33% 2,500.00 0.05 8.33%
1,500.00 2,500.00
42.67% 12,801.00
Centro o Departamento
MANUFACTURA
LLENADO
EMPAQUE
DE CALIDAD
DIAS TRABAJADOS HORAS TRABAJADAS HORAS FABRICA OBREROS
25 8 200 10
25 8 200 12
25 8 200 8
25 8 200 2
25 8 200 4
25 8 200 2
25 8 200 3
21 9 189 3
21 9 189 6
2,0800
2,14200
1,6900 1,800
4300 600
6200 400
5267 378
9,901
2,400
8400 800
1,1334
1,600
4600 1,200
567
9,745
28,476.00 2,500.00 30,976.00
34,776.00 3,000.00 37,776.00
24,192.00 1,000.00 25,192.00
-
-
-
-
-
-
15.488
15.740
15.745
4,025.00 250 250.00 .00 11, 11,698.7 698.711 1,663 1,663.30 .30 3, 3,86 861. 1.67 67
4,000.00 250 250.00 .00 14,286.92 14,286.92 1,665.13 1,665.13 5,79 5,792. 2.51 51
4,130.00 250 250.00 .00 9,938 9,938.73 .73 1,715.60 1,715.60 4,34 4,344. 4.38 38
1,250.00
2,166.67
1,500.00
104.17 1, 1,66 661. 1.54 54 6,075.00 738. 738.54 54
208.33 2,99 2,990. 0.77 77 4,050.00 721. 721.24 24
156.25 2,1 2,118.4 18.466 3,76 3,760. 0.26 26
31,327.93
36,131.57
27,913.68
HIOLROAWSAHTO K IOMSBPROER HF KILOWATIOS HF TOTAL (HF * KW) SALARIOS BONIFIC. INCENTIVO 37-2001 TOTAL C.H.H.M.O.D.
MANT ALMACEN MAQUINAR
SERV.GENE RECURSOS RALES HUMANOS
ADMON. Y VENTAS
TOTAL DE COSTOS
800
87,444.00 Total de los 6,500.00 10, 12 y 8 obreros 93,944.00 de centros productivos en práctica de MOD
DISTRIBUCION PRIMARIA
SUELDOS BONIFI BON IFIC. C. INCEN INCENTIV TIVO O 3737-200 20011 PREST PRES TAC. LAB. MOD 42.67 42.67% % legal PREST PRES TAC. LAB. MOI 42.67 42.67% % legal ENER ENERGI GIA A ELEC ELECTR TRIC ICA A DEP. MOB Y EQUIPO DEP. MAQUINARIA DEP. EQU DE CÓMPUTO DEP. EDIFICIOS SE SEGU GURO RO ACTI ACTIVO VOS S FI FIJO JOS S COMBUSTIBLE REPU REPUES ESTO TOS S Y SU SUMI MINI NIST STRO ROS S
TOTAL DISTRIBUCION PRIMARIA
5,800.00 500 500.00 .00 2,408 2,408.19 .19 2,89 2,896. 6.25 25
15,650.00 1,0 1,000. 00.00 00 6,569. 6,569.52 52 1,93 1,930. 0.84 84
6,920.00 500 500.00 .00 2,899.43 2,899.43 1, 1,44 448. 8.13 13 133.33
250.00 104.17 415. 415.38 38
9,150.00 750 750.00 .00 3,879.31 3,879.31 965. 965.42 42
52.08 207. 207.69 69
15,500.00 750 750.00 .00 6,613.85 6,613.85 912. 912.32 32
30,000.00 1,5 1,500. 00.00 00 12,801.00 1, 1,36 368. 8.48 48
166.67
533.33
52.08 37 373. 3.85 85
1,111.00 156.25 1, 1,81 819. 9.38 38
156.25 756. 756.00 00
550. 550.00 00
52.08 456. 456.92 92 3,375.00 850. 850.00 00
400. 400.00 00
725. 725.00 00
12,674.00
30,134.36
13,213.14
15,729.50
24,368.77
8 2o 1,555.45 17,284.95
8 1o 24,368.77
95,175.00 5,7 5,750. 50.00 00 35,92 35,924.35 4.35 Ver cuadro de prestaciones 40,215.34 40,215.34 Ver cuadro de prestaciones 23,5 23,520 20.0 .000 Anexo 1 833.33 5,166.67 1,111.00 1,041.67 10,8 10,800 00.0 .000 13,500.00 7, 7,74 745. 5.04 04
49,289.45
Anexo 2 Anexo 3 Anexo 4 Anexo 5 Anexo 6 Anexo 7 Enunciado
240,782.40
DISTRIBUCION SECUNDARIA
# DE SERVICIOS QUE PRESTA ORDEN DE LA DISTRIBUCION Recursos Humanos Servicios Generales Man ante teni nim mient ientoo Maqui aquina nari riaa Almacén Control de Calidad
-
6,221.81 4, 4,749.70 9,503 ,503.8 .877 7,101.31 6,114.78 69,823.05
4,147.88 33,,166.47 8,44 8,447. 7.88 88 396.37 5,923.70 49,995.97
TOTAL DISTRIBUCION SECUNDARIA
5,184.84 3,958.08 11, 1,61 615. 5.884 7,544.05 6,688.05 66,318.79
C.H.H.G.F.
33.15940
29.09294
31.24748
C.H.H.C.C.
48.64740
44.83294
46.99248
3 5o 1,036.97 791 791.62 4,22 4,223. 3.994 -
MANUFACTURA LLENADO EMPAQUE CONT CONTRO ROLL DE CA CALI LID DAD
1,600.00 2,400.00 1,800.00 1, 1,2 200.0 00.00 0
FACTOR 2.4135454 2.4135454 2.4135454 2.41 2.4135 3545 454 4
15,041.73
54,644.59
COSTO Q. Q
3,110.91 2,244.23
18,726.53
ANEXO # 1 NOMBRE DEL GASTO Energía Eléctrica (Valor pagado (/) Consumo Std) Pago de 9800 Kw 23,520 BASE DE CALCULO Q. 23,520 (/) 9,745 Kw 2.4135454 COEFICIENTE BASE
3 4o 1,036.97 791.62 -
DEPARTAMENTO
4 3o 2,073.94 1,583.23 33, 33,791. 791.54 54
3,861.67 5,792.51 4,344.38 2,89 2,896. 6.25 25
0.00 0.00 0. 0.00 00 0.00 0.00 240,782.40
Anexo 1 Anexo 2 Anexo 3 Anexo 4 Anexo 5
MAQUINARIA ALMACEN SERVI ERVICI CIOS OS GE GENE NERA RALE LESS
800.00 600.00 400.0 00.00 0
2.4135454 2.4135454 2.4 2.41 13545 35454 4
1,930.84 1,448.13 965. 965.42 42
RE RECU CUR RSOS SOS HU HUMA MANO NOSS ADMON. Y VENTAS
378.0 78.00 0 567.00
2.41 2.4135 3545 454 4 2.4135454
912. 912.32 32 1,368.48
9,745.00
-
Q 23,520.00
650,000 ANEXO # 6 Q 10,800.00 NOMBRE DEL GASTO Seguro Acvos jos Q. 12m096 (/) 1.12 Valor de acvos jos anexos 2 a 5 BASE DE CALCULO Q. 10,800 (/ (/)) Q. 652,000.00 0.0166154 COEFICIENTE
DEPARTAMENTO MANUFACTURA LLENADO EMPAQUE CONT CONTRO ROLL DE CA CALI LID DAD MAQUINARIA ALMACEN SE SER RVI VICI CIOS OS GENE GENERA RALE LESS RE RECU CUR RSOS SOS HU HUMA MANO NOSS ADMON. Y VENTAS
Q Q Q Q Q Q Q Q Q
100,000.00 180,000.00 127,500.00 25, 5,0 000 00.0 .00 0 27,500.00 45,500.00 12,5 12,500 00.0 .00 0 22, 2,5 500.0 00.00 0 109,500.00
0.0166154 0.0166154 0.0166154 0.01 0.0166 6615 154 4 0.0166154 0.0166154 0.01 0.0166 6615 154 4 0.01 0.0166 6615 154 4 0.0166154
650,000.00
-
1,661.54 2,990.77 2,118.46 415. 415.38 38 456.92 756.00 207. 207.69 69 373. 373.85 85 1,819.38 Q 10,800.00
50,000 ANEXO # 2 Q 713.33 NOMBRE DEL GASTO Dep. Mobiliario y Equipo Q. 50,000 (*) 20% (/) 12 meses BASE DE CALCULO Valor del Mob. Y Equipo Q. 713.33 (/) Q. 50000 0.0166667 COEFICIENTE
DEPARTAMENTO MANUFACTURA LLENADO EMPAQUE CONTROL DE CALIDAD MAQUINARIA ALMACEN SERVICIOS GENERALES RECURSOS HUMANOS ADM ADMON ON.. Y VENT VENTAS AS
BASE
8,000.00 10,000.00 32,00 2,000. 0.00 00 Q 50,000.00
FACTOR
COSTO Q.
0.0166667 Q 0.0166667 0.0166667 0.0166667 0.0166667 0.0166667 0.0166667 0.0166667 0.016 .01666 6667 67 -
Q
133.33 166.67 533. 533.33 33 833.33
310,000 ANEXO # 3 Q 5,166.67 NOMBRE DEL GASTO Dep. Maquinaria Q. 310,000.00 (*) 20% (/) 12 meses BASE DE CALCULO Valor de la Maquinaria Q. 5,1 5,166. 66.67 67 (/) Q. 310 310,00 ,000.0 0.00 0 0.0 0.0166 166667 667 COEFICIENTE
DEPARTAMENTO MANUFACTURA LLENADO EMPAQUE CONTROL DE CALIDAD MAQUINARIA ALMACEN SERVICIOS GENERALES RECURSOS HUMANOS ADM DMON ON.. Y VENT VENTAS AS
BASE
FACTOR
Q 75,000.00 130,000.00 90,000.00 15,000.00 Q 310,000.00
COSTO Q.
0.0166667 Q 0.0166667 0.0166667 0.0166667 0.0166667 0.0166667 0.0166667 0.0166667 0. 0.01 0166 6666 667 7 -
Q
1,250.00 2,166.67 1,500.00 250.00 5,166.67
ANEXO # 4 NOMBRE DEL GASTO BASE DE CALCULO COEFICIENTE
40,000 Dep. Eq. Cómputo Q 1,111.00 Q. 40,000.00 (*) 33.33% (/) 12 meses Valor del equipo Q.1,111 (/) Q. 40,000.00 0.0277750
DEPARTAMENTO
BASE
MANUFACTURA LLENADO EMPAQUE CONTROL DE CALIDAD MAQUINARIA ALMACEN SERVICIOS GENERALES RECURSOS HUMANOS ADM ADMON. ON. Y VENT VENTAS AS
FACTOR
COSTO Q. Q
Q
40 40,,00 000. 0.0 00
0. 0.02 027 777 7750 50
40,000.00
-
1, 1,11 111 1.0 .00 0
Q 1,111.00
ANEXO # 5 NOMBRE DEL GASTO BASE DE CALCULO COEFICIENTE
250,000 Dep. Edicios Q. 250,000.00 (*) 5% (/) 12 meses Área mts por edicio Q. 1,041.67 (/) 2000
DEPARTAMENTO MANUFACTURA LLENADO EMPAQUE CONTROL DE CALIDAD MAQUINARIA ALMACEN SERVICIOS GENERALES RECURSOS HUMANOS ADMON DMON.. Y VENT VENTAS AS
BASE Q
200.00 400.00 300.00 200.00 100.00 300.00 100.00 100.00 30 300. 0.00 00 2,000
Q
0.5208333
FACTOR
COSTO Q.
0.5208333 Q 0.5208333 0.5208333 0.5208333 0.5208333 0.5208333 0.5208333 0. 0.5208333 0. 0.52 5208 0833 333 3 -
1,041.67
Q
104.17 208.33 156.25 104.17 52.08 156.25 52.08 52.08 15 156. 6.2 25 1,041.67
Q Q Q Q Q Q Q Q Q
25,000.00 50,000.00 37,500.00 25,000.00 12,500.00 37,500.00 12,500.00 12,500.00 37 37,5 ,50 00. 0.00 00
Q 250,000.00
ANEXO # 7 NOMBRE DEL GASTO Combusbles Galones consumidos BASE DE CALCULO Q. 33.60 (/) 1.12 COEFICIENTE DEPARTAMENTO MANUFACTURA LLENADO EMPAQUE CONTROL DE CALIDAD MAQUINARIA ALMACEN SERVICIOS GENERALES RECURSOS HUMANOS ADMON. Y VENTAS
30.00
GALONES PORCENTAJE 450 450 450 450 450 450 450 450 450
13,500
45% 30% 0% 0% 25% 0% 0% 0% 0%
CONSUMO TOTAL 203 135 0 0 113 0 0 0 0 450
COSTO GAL.
COSTO Q.
30.00 Q 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
6,075.00 4,050.00 3,375.00 -
Q 13,500.00
ANEXO # 1 NOMBRE DEL GASTO BASE DE CALCULO COEFICIENTE DEPARTAMENTO
RECURSOS HUMANOS Obreros
BASE
FACTOR
MANUFACTURA LLENADO EMPAQUE CONTROL DE CALIDAD MAQUINARIA ALMACEN SERVICIOS GENERALES ADMON. Y VENTAS
10 12 8 2 4 2 3 6 47
518.48 518.48 518.48 518.48 518.48 518.48 518.48 518.48
ANEXO # 2 NOMBRE DEL GASTO BASE DE CALCULO COEFICIENTE
SERVICIOS GENERALES HORAS HOMBRE
DEPARTAMENTO MANUFACTURA LLENADO EMPAQUE CONTROL DE CALIDAD MAQUINARIA ALMACEN ADMON. Y VENTAS
ANEXO # 3 NOMBRE DEL GASTO BASE DE CALCULO COEFICIENTE
24,368.77
518.48
COSTO TOTAL 5,184.84 6,221.81 4,147.88 1,036.97 2,073.94 1,036.97 1,555.45 3,110.91 24,368.77
17,284.95
1.98
BASE
FACTOR
TOTAL
2,000 2,400 1,600 400 800 400 1,134 8,734
1.98 1.98 1.98 1.98 1.98 1.98 1.98
3,958.08 4,749.70 3,166.47 791.62 1,583.23 791.62 2,244.23 17,284.95
MANTENIMIENTO MAQUINARIA HORAS HOMBRE ENUNCIADO
33,791.54
42.24
DEPARTAMENTO MANUFACTURA
BASE
FACTOR
TOTAL
275
42.24
11,615.84
LLENADO EMPAQUE CONTROL DE CALIDAD
225 200 100 800
42.24 42.24 42.24
9,503.87 8,447.88 4,223.94 33,791.54
ANEXO # 4 NOMBRE DEL GASTO BASE DE CALCULO COEFICIENTE DEPARTAMENTO MANUFACTURA LLENADO EMPAQUE
ANEXO # 5 NOMBRE DEL GASTO BASE DE CALCULO COEFICIENTE DEPARTAMENTO MANUFACTURA LLENADO EMPAQUE
ALMACÉN CONSUMOS DE MP RESUMENES
15,041.73
0.06
BASE
FACTOR
TOTAL
124,619 117,305 6,548 248,471
0.06 0.06 0.06
7,544.05 7,101.31 396.37 15,041.73
CONTROL DE CALIDAD 18,726.53 PRODUCCIÓN TERMINADA Y ESTANDARIZADA KG 0.96
BASE
FACTOR
TOTAL
7,000 6,400 6,200 19,600
0.96 0.96 0.96
6,688.05 6,114.78 5,923.70 18,726.53
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