Resolucion Del Caso Practico Caso Práctico Empresa Hongil S

 

RESOLUCION DEL CASO PRACTICO CASO PRÁCTICO EMPRESA HONGIL S.A.A. PRESENTADO POR: YEMNY ROSA CONDORI CCALLO SEMESTRE: IX “A” 1. ASIE ASIENT NTOS OS DE AJUS AJUSTE TES S N°  ASIENT O 1

DENOMINACION

CUENTA

Por el ajuste de cargas diferidas del mes de Noviembre y Diciembre

2 Por la transferencia 3

Por la depreciación del ejercicio

4 Por la transferencia 5

6

por el ajuste para reclasificar los descuentos

DENOMINACION

63 Gastos de de servicios p prresta tad dos po por terceros 18 ser servic vicios ios y otr otros os con contra tratad tados os po porr an antic ticipa ipado do 94 Gastos de admitracion Cargas imputables a cuenta de costo y 79 gasto 68 valuacion y deterioro de activos 39 depr deprec ecia iasi sion on,, am amor orti tiza zaci cion on y ag agot otam amie ient nto o 94 gastos de adminitracion Cargas imputables a cuenta de costo y 79 gasto 67 G Ga astos financieros

7 Por la transferencia

68 valuacion y deterioro de activos 19 est estima imacio cion n de cuenta cuentas s de cobra cobranza nza du dudo dosa sa 94 gastos de adminitracion Cargas imputables a cuenta de costo y 79 gasto

CALCULOS AUXILIARES



Calculo de la depreciación Maquinaria: 1,900,000 x 10% = 190,000 Camiones : 2,400,000 x 20% = 480,000 Automoviles(oct, nov, dic) : 301,000 x20% = 60200/12*3=15,051 DEPREC DEP RECIAC IACION ION ACUM ACUMULA ULADA DA = 1409000 1409000+ + 685051 685051 =2094 =2094051 051 Esmación de cobranza dudosa Cuenta por cobrar : 3,030,000 x 8% =242,400 (-) Esmacion: =80,000 Ajuste : = 162,400

HABER

120,000.00 12 120, 0,000 000.00 .00 120,000.00 120,000.00 685,051.00 68 685, 5,05 051. 1.00 00 685,051.00 685,051.00 85.00

94 Gastos adminitrativos

ajustes de cuentas incobrables



DEBE

85.00 162,400.00 16 162, 2,400 400.00 .00 162,400.00 162,400.00

 

(Expresado en Nuevos Soles)

 Al 31 de Diciembre del 2018 EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Hongil S.A.A SOCIAL:   EJERCICIO O   PERIODO ACTIVO   ACTIVO CORRIENTE

 

PASIVO Y PATRIMONIO

 

PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos

60,000.00

otros pasivos no fincaieros

Valores Negociables

 

Cuentas por Pagar Comerciales

Cuentas por Cobrar Comerciales

2,787,600.00

Priovison de beneficios

Cuentas por Cobrar a Vinculadas

pasivpos por impuestos

Otras Cuentas por Cobrar 

  750,000.00

Parte Corriente de las Deudas a

Existencias

1,775,000.00

 

otros activos no finacieros

TOTAL ACTIVO CORRIENTE   ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

 

5,372,600.00

PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo

 

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo

 

Ingresos Diferidos Impuesto a la Renta y Participaci

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

 

TOTAL PASIVO

Inversiones Financieras

799,000.00

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

 

 

TOTAL P

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)

2,506,949.00

 Activos Intangibles Intangibles (neto de amortiz amortización ación acumulada) acumulada) Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo

   

Contingencias

Otros Activos

 

Interés minoritario

 

3,305,949.00

 

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

PATRIMONIO NETO  

Capital

 

Capital Adicional

 

Acciones de Inversión

 

Excedentes de Revaluación

 

Reservas Legales

 

utilidad del ejercicio

 

Resultados Acumulados

 

TOTAL PATRI

 

TOTAL ACTIVO

8,678,549.00

TOTAL PASIVO Y

 

GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1) (Expresado en Nuevos Soles)

EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN

Hongil S.A.A

SOCIAL:  

DESCRIPCIÓN

Ventas Netas (ingresos operacionales) Otros Ingresos Operacionales

   

Total de Ingresos Brutos

Costo de ventas

    Gastos Operacionales

Utilidad Bruta

Gastos de Administración Gastos de Venta

  Utilidad Operativa   Otros Ingresos (gastos) Ingresos Financieros Gastos Financieros Otros Ingresos Otros Gastos Resultados por Exposición a la Inflación

 

 Al 31 de Diciembre Diciembre del 2018

Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias

Participaciones Impuesto a la Renta

EJERCICIO O PERIODO

3,200,000.00 3,200,000.00 1,635,000.00 1,565,000.00   1,436,451.00 1,262,000.00 -1,133,451.00   2,703,000.00 1,477,000.00 40,000.00     52,549.00     15,502.00

  Resultados antes de Partidas Extraordinarias Ingresos Extraordinarios Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio   Dividendos de Acciones Preferentes

         

37,047.00

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común

         

Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

 

NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

 

NOTA 1 Efectivo y equivalente de efectivo Efectivo y equivalente de efectivo

40,000.00

Fondo sujeto a restriccion al 2019

20,000.00 60,000.00

NOTA 2 Cuentas por cobrar comerciales Ctas por cobrar comerciales Estimacion de cobranza dudosa

3,030,000.00 242,400.00 2,787,600.00

NOTA 3 Otras cuentas por cobrar  Otras cuentas por cobrar

627,000.00

NOTA 4 Anticipos  Alquileres pagados pagados por por anticipo

123,000.00 123,000.00

NOTA 5 Inventarios Mercaderias

1,775,000.00

NOTA 6 Otros activos no fiancieros  Acciones en otras empresas empresas

799,000 799,000.00 .00

NOTA 7 Propiedad planta y equipos Inmueble maquinaria y equipo

4,601,000.00

Depreciacion

2,094,051.00 2,506,949.00

NOTA 8 Otros pasivos no financieros Otros pasivos financieros

58,000.00

NOTA 9 Cuentas por pagar comerciales Fras comerciales

954,000.00

NOTA 10 Otras cuentas por pagar  Parte corriente Obligaciones financieras

300,000.00

Parte no corriente cuentas por pagar diversas

227,000.00

obligaciones financieras

600,000.00 827,000.00

NOTA 11 Provision por Beneficios a loS empleados Distribucion de utilidades

NOTA 12 Pasivos por Impuestos a las

84,320.00

 

ganancias impuesto ala renta a pagar 2018

15,502.00

NOTA 14 Capital emitido Capital

5,433,000.00

NOTA 15 Resultados acumulados Resultado de ejercicio antes de impuestos

1,054,000.00

NOTA Ingreso de actividades ordinaria Venta de mercaderias

3,200,000.00

NOTA Costo de ventas Costo de venta

1,635,000.00

NOTA Gastos de venta Gasto de ventas gastos de publicidad

1,206,000.00 56,000.00 1,262,000.00

NOTA Gasto de administracion gastos de administracion alquiler depreciacion Descuento(-) cobranza dudosa

554,000.00 120,000.00 685,051.00 85,000.00 162,400.00 1,436,451.00

NOTA Otros ingresos operativos otros ingresos

2,703,000.00

NOTA Ingresos fiancieros ingresos financieros

56,000.00

NOTA g astos gastos finacierofinancieros s descuentos

1,392,000.00 85,000.00 1,477,000.00