Rekonsiliasi Bank Dan Analisis Laporan Keuangan Bank

Kelompok (AK-B3)

14

Rekonsialisi Bank  Analisis Laporan Keuangan Bank 

&

Pengertian Rekonsialisi Bank 

Rekonsilisi bank adalah suatu prosedur pengendalian terhadap kas di bank, dengan membandingkan catatan akuntansi kas menurut perusahaan. Rekonsiliasi bank dilakukan untuk menunjukkan dan menjelaskan adanya perbedaan antara catatan kas menurut bank dan menurut perusahaan. Jika perbedaan dihasilkan dari transaksi yang belum dicatat bank, maka catatan perusahaan dianggap benar. Sebaliknya, jika perbedaan dihasilkan dari kesalahan dalam catatan perusahaan dan catatan bank, maka diperlukan

orma

e ons Bank 

as

Setoran dalam Perjalanan

Faktor Koreksi Saldo Menurut Bank

Cek dalam Peredaran Kesalaan !ang dilakukan

 agihan Piutang Perusahan

Faktor Koreksi Saldo Menurut Perusahaan

"asil Pendapatan Bunga #le Perusaaan Cek Kosong Bia!a $asa Bank  Kesalaan pada Perusaaan

Conto %oal %etoran dalam Peralanan PERUSH A

RECIPROCAL

BANK BCA

01-12-03 PERUSH A SETOR KE BCA RP 100.000; 31-12-03 PERUSH A SETOR KE BCA RP 50.000;

BANK BCA 01-12-03 100.000 31-12-03 50.000 150.000

REK KORAN PERUSH A 01-12-03 100.000

REKONSILIASI BANK

So Perush

150.000;

So Bank Dep n !rans"

150.000;

100.000; 50.000;

150.000;

Conto %oal Cek dalam Peredaran #ISALN$A % PADA TGL 29 DESEMBER 2003 PERUSAHAAN A MEMBELI BARANG SEHARGA RP 75.000; DARI TUAN B. ATAS TRANSAKSI PEMBELIAN TERSEBUT PERUSAHAAN A MEMBAYAR DENGAN SEBUAH CHECK NILAINYA RP 75.000;

BANK BCA 01-12-03 100.000;

SO

25.000;

29-12-03

REK KORAN PERUSH A 75.000;

01-12-03

100.000;

REKONSILIASI BANK So Perush

&5.000;

So Bank Ou"s"an'n( Che)k

&5.000;

100.000; *5.000;

&5.000;

na s s laporan Keuangan Bank 

Cas Ratio

1'Rasio Likuidit as Resere Reuirem ent

Loan *o +eposit Ratio

Loan to Asset Ratio

,'Rasio Rentailit as Return #n Asset

Return #n .uit!

Rasio Bean #perasion al

/et Pro0t argin Ratio

3'Rasio %olailita s Capital Adeua2! Ratio

+et *o .uit! Ratio

Long *erm +et *o Asset Ratio

4'Rasio Bia!a +ana Cost # Fund

Cost # Loanal e Fund

#eread Cost

'Rasio Produktiit as

Risk Cost

Cost # one!

*erima Kasi

Pertan!aan !.