Rba Blud 2015 Puskesmas Kedungjati Mas Ali

PEMERINTAH KABUPATEN GROBOGAN BADAN LAYANAN UMUM DAERAH PUSKESMAS KEDUNGJATI

RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN TAHUN ANGGARAN 2016

DAFTAR ISI

HALAMAN SAMPUL ............................................................................................ DAFTAR ISI ....................................................................................................... DAFTAR TABEL ................................................................................................... KATA PENGANTAR ............................................................................................. RINGKASAN EKSEKUTIF ................................................................................... LEMBAR PENGESAHAN ...................................................................................... BAB I PENDAHULUAN ......................................................................... ...... A. B. C. D. E. F.

BAB

II

Gambaran Umum ........................................................................ Visi dan Misi ................................................................................ Maksud dan Tujuan...................................................................... Kegiatan/Produk Layanan ........................................................... Prinsip-Prinsip Dasar .................................................................. Susunan Pejabat Pengelola dan Dewan Pengawas ........................

KINERJA BADAN LAYANAN UMUM DAERAH TAHUN ANGGARAN 2013 A.

B.

C.

Kondisi Lingkungan yang Mempengaruhi Pencapaian Kinerja ......... 1. Faktor Internal ................................................................... 2. Faktor Eksternal ................................................................. Perbandingan Asumsi pada Waktu Menyusun Rencana Bisnis dan Anggaran dengan Fakta yang Terjadi........................................... 1. Aspek Makro ....................................................................... 2. Aspek Mikro ........................................................................ Pencapaian Kinerja...................................................................... 1. Non Keuangan .................................................................... a. Pelayanan ............................................................... ..... b. Pendukung Pelayanan ...................................................

2.

D.

E.

BAB III

Keuangan ...................................................................... .... a. Pendapatan Berdasarkan Jenis Layanan.......................... b. Biaya Berdasarkan Jenis Layanan .................................. c. Pencapaian Program Investasi ....................................... 1) Investasi Berdasarkan Sumber ................................. 2) Investasi berdasarkan Jenis Aset .............................. d. Pencapaian Program Pendanaan/Pembiayaan .................. Laporan Keuangan ..................................................................... 1. Neraca .......................................................................... ..... 2. Laporan Operasional ........................................................... 3. Laporan Arus Kas ................................................................ 4. Catatan atas Laporan Keuangan .......................................... Hal-Hal Lain Yang Perlu Dijelaskan Terkait Dengan Pencapaian Kinerja ................................................................................ .....

RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN BADAN UMUM DAERAH TAHUN ANGGARAN 2014 A.

B.

C.

D.

LAYANAN

Kondisi Lingkungan yang Mempengaruhi .................................. 1. Analisis Internal .............................................................. 2. Analisis Eksternal ............................................................ Asumsi yang Digunakan .......................................................... 1. Aspek Makro .................................................................. 2. Aspek Mikro ................................................................... Sasaran, Target Kinerja dan Kegiatan........................................ 1. Pelayanan ................................................................... ... 2. Pendukung Pelayanan ..................................................... Program Kerja dan

E.

F.

G.

H.

BAB

IV

PROYEKSI KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2014 A. B. C. D.

BAB

V

Kegiatan .................................................... 1. Program Kerja................................................................. 2. Kegiatan...................................................................... ... a. Pelayanan............................................................. .... b. Pendukung Pelayanan............................................... Perkiraan Pendapatan ............................................................. 1. Pendapatan Pelayanan ..................................................... 2. Pendapatan Pendukung Pelayanan ................................... 3. Total Pendapatan Pelayanan dan Pendukung Pelayanan ..... Perkiraan Biaya .................................................................... 1. Biaya Pelayanan ............................................................. 2. Biaya Pendukung Pelayanan ............................................ 3. Total Biaya Pelayanan dan Pendukung Pelayanan ............. Anggaran Badan Layanan Umum Daerah .................................. 1. Anggaran Pendapatan/Penerimaan .................................... 2. Anggaran Biaya/Pengeluaran ............................................ Ambang Batas Rencana Bisnis dan Anggaran............................

Neraca ............................................................................... ..... Laporan Operasional ................................................................. Laporan Arus Kas...................................................................... Catatan atas Laporan Keuangan ................................................

PENUTUP ................................................................................ ...... A.

B.

Hal-Hal Yang Perlu Mendapat Perhatian Dalam Rangka Melaksanakan Kegiatan BLUD.................................................... Kesimpulan ........................................................................

...... LAMPIRAN

DAFTAR TABEL

KATA PENGANTAR ‫ل مبحسمم‬ ‫الررمحميمم الررححنممن ا م‬ D i era globalisasi tingkat persaingan semakin ketat, hal ini merupakan tantangan yang harus segera disikapi oleh setiap pelaku pelayanan publik sehingga mutu pelayanan benar-benar bisa menjawab kebutuhan pelanggan secara optimal. Pusat Kesehatan Masyarakat Kedungjati merupakan salah satu jenis pelayanan publik di bidang kesehatan yang tidak bisa lepas dari pengaruh globalisasi tersebut. Pengaruh dimaksud antara lain yang berhubungan dengan standarisasi pelayanan maupun tarif harga satuan dari pelayanan dan peralatan yang ada. Untuk menjawab tingkat persaingan yang semakin ketat, maka Pusat Kesehatan Masyarakat Kedungjati secara bertahap berupaya untuk membenahi sistem pelayanan, yang salah satunya melalui penerapan sistem penganggaran dengan selalu merujuk pada berbagai peraturan terkait yang berlaku. Masalah penganggaran merupakan hal yang lazim ditemukan terutama bagi lembaga pelayanan publik pemerintah, hal ini dikarenakan adanya aturan terkait pengelolaan keuangan. Kebijakan pemerintah untuk menerapkan pola pengelolaan keuangan Badan Layanan Umum bagi setiap Unit Pelaksana teknis diharapkan mampu memecahkan masalah terutama dalam mekanisme pengelolaan keuangan. Hal ini tentu saja membutuhkan persiapan baik secara teknis maupun administrasi terkait dengan standart akutansi keuangan. Penyusunan dokumen Rencana Bisnis Anggaran merupakan salah satu dokumen yang wajib dibuat oleh setiap pengelola Badan Layanan Umum sebagai pedoman yang memberikan gambaran tentang komitmen dan arah kebijakan pengelolaan anggaran yang harus dilakukan khususnya oleh Pusat Kesehatan Masyarakat Kedungjati Menyadari akan keterbatasan kapasitas yang ada di Pusat Kesehatan Masyarakat Kedungjati, Kami berharap adanya bimbingan dari pihak terkait sehingga

dokumen

Rencana

Bisnis

Anggaran

yang

disusun

ini

menjadi

berkualitas bisa diimplementasikan dan dapat dipertanggungjawabkan. Grobogan, 25 Agustus 2015 Pemimpin BLUD Puskesmas Kedungjati

dr. H A R J O K O NIP.19590808 199010 1 002

RINGKASAN EKSEKUTIF Unit Pelaksana Teknis Pusat Kesehatan Masyarakat Kedungjati, secara birokratis adalah unit kerja dari Satuan Kerja Perangkat Daerah Dinas Kesehatan Kabupaten Kedungjati. Dalam upayanya melayani publik, UPT Pusat Kesehatan Masyarakat Kedungjati senantiasa berusaha meningkatkan mutu pelayanan, baik melalui peningkatan kapasitas sumber daya manusia, sarana prasarana Puskesmas, maupun pengembangan jenis layanan. Akan tetapi upaya tersebut, sering mengalami kendala akibat aturan birokrasi yang ada, sehingga upaya peningkatan layanan sering tidak dapat segera dilaksanakan.

Dengan

berubahnya

UPT

Pusat

Kesehatan

Msyarakat

Kedungjati menjadi Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) maka upaya tersebut dapat lebih mudah dilaksanakan, dikarenakan pengembangan UPT Pusat

Kesehatan

prasarana

dan

Masyarakat

peningkatan

Kedungjati kompetensi

melalui pegawai

peningkatan dapat

sarana

dibiayai

dari

pendapatan langsung Puskesmas. Berdasarkan riwayat pendapatan UPT. Pusat Kesehatan Masyarakat Kedungjati selalu melebihi dari target yang ditetapkan. Jumlah anggaran Puskesmas

Kedungjati

tahun

2015

sebesar

Rp.

555.000.000,

yang

bersumber dari retribusi pendapatan sebesar Rp. 384.270.000, subsidi operasional dari Pemkab Grobogan sebesar Rp. 80.000.000,- dan dari anggaran Biaya Operasional Kesehatan (BOK) sebesar Rp. 75.000.000, Pendapatan lain-lain sebesar Rp.15.730.000. Dari anggaran tersebut yang sudah terserap sampai Akhir Bulan Juni 2015 sebesar 319.187.492 (57.51%). Prognosis

anggaran

sampai

dengan

Desember

2015

sebesar

Rp.

555.000.000.-. Proyeksi anggaran pendapatan dan biaya operasional tahun 2015 sebesar Rp.1.596.784.000,- naik 187,7 % dari anggaran tahun 2015, hal ini

menunjukkan bahwa UPT Pusat Kesehatan Masyarakat Kedungjati dapat meningkatkan

lagi

pendapatannya

dengan

meningkatkan

kualitas

pelayanannya melalui peningkatan kinerja petugas (SDM), peningkatan kompetensi petugas, dan peningkatan sarana prasarana Puskesmas. Dengan demikian, maka UPT Pusat Kesehatan Masyarakat Kedungjati telah siap menjadi Unit Perlaksana Teknis dengan Pola Pengelolaan Keuangan BLUD

LEMBAR PENGESAHAN RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN BADAN LAYANAN UMUM DAERAH PUSKESMAS KEDUNGJATI TAHUN ANGGARAN 2016

Mengetahui: Kepala Dinas Kesehatan Kabupaten Grobogan

Pemimpin BLUD Puskesmas Kedungjati

(dr. JOHARI ANGKASA) NIP 19620701 198903 1 015

(dr. H A R J O K O) NIP.19590808 199010 1 002

BAB I PENDAHULUAN A.

Gambaran Umum 1. Landasan Hukum Sesuai dengan Undang-Undang nomor 1 tahun 2004 yang kemudian diatur dalam Peraturan Pemerintah nomor 23 tahun 2005 tentang Badan Layanan Umum, Peraturan Menteri Dalam Negeri nomor 61 tahun 2007 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah, Dan tahun 2016 adalah tahun pertama

dalam pelaksanaan

BLUD. Selama pelaksanaan tahun pertama Puskesmas telah dapat membuat beberapa dokumen seperti yang dipersyaratkan dalam BLUD diantaranya RSB, Laporan Keuangan Pokok, Pola Tata Keuangan dan Standar Pelayanan Minimal. 2. Karakteristik Bisnis BLU

Puskesmas kebijakan

Kedungjati

kesehatan

mempunyai

tugas

melaksanakan

mencapai

tujuan

pembangunan

untuk

kesehatan di wilayah kerjanya dalam rangka terwujudnya kecamatan sehat. Dengan mengacu pada Permenkes no. 75 tahun 2014, Puskesmas menyelenggarakan : 1.1 Program upaya kesehatan masyarakat ( UKM ) Upaya Kesehatan Masyarakat yang selanjutnya disingkat UKM adalah

setiap

kegiatan

untuk

memelihara

dan

meningkatkan

kesehatan serta mencegah dan menanggulangi timbulnya masalah kesehatan dengan sasaran keluarga, kelompok dan masyarakat. Upaya kesehatan masyarakat tingkat pertama meliputi upaya pengembangan

masyarakat

esensial

dan

upaya

kesehatan

masyarakat pengembangan. Upaya kesehatan masyarakat esensial meliputi : 1. 2. 3. 4. 5.

Pelayanan Pelayanan Pelayanan Pelayanan Pelayanan

promosi kesehatan; kesehatan lingkungan; kesehatan ibu, anak dan keluarga berencana; gizi; pencegahan dan pengendalian penyakit.

Upaya kesehatan masyarakat pengembangan merupakan upaya kesehatan masyarakat yang kegiatannya memerlukan upaya yang bersifat inovatif dan/atau bersifat ekstensifikasi daan intensifikasi

pelayanan, kekhususan wilayah kerja daan potensi sumber daya yang tersedia di masing-masing Puskesmas. Upaya kesehatan masyarakat pengembangan yang dilaksanakan di Puskesmas Kedungjati meliputi : 1. Usaha Kesehatan Sekolah / Usaha Kesehatan Gigi Sekolah ( UKS / UKGS ) 2. Posyandu Lansia 3. Upaya Kesehatan Kerja ( UKK ) 2.2. Program Upaya Kesehatan Perorangan ( UKP ) Upaya Kesehatan Perorangan, yang selanjutnya disingkat UKP adalah suatu kegiatan dan/atau serangkaian pelayanan kesehatan yang ditujukan untuk peningkatan, pencegahan, penyembuhan penyakit, pengurangan

penderitaan

akibat

penyakit

dan

memulihkan

kesehatan perorangan. Upaya kesehatan perseorangan tingkat pertama dilaksanakan dalam bentuk : 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Rawat jalan Pelayanan gawat darurat Pelayanan satu hari ( one day care ) Home care / Perkesmas Rawat inap Persalinan Prolanis ( Program Pengelolaan Penyakit Kronis )

Upaya kesehatan perseorangan tingkat pertama sesuai standar prosedur operasional dan standar pelayanan. 3. Maksud dan Tujuan Dalam pelaksanaan managemen BLUD pada tahun pertama ini diharapkan Puskesmas dapat memberikan pelayanan yang lebih baik dan berkualitas yang memang menjadi tuntutan masyarakat, dan menjadi tujuan utama dalam pelaksanaan sebagai BLUD di Puskesmas Kedungjati. Dalam rangka meningkatkan minat masyarakat terhadap pelayanan puskesmas

Kedungjati diperlukan kompetensi masing-masing profesi

petugas puskesmas sesuai dengan kewenangan, juga untuk meratanya jangkauan pelayanan, terlaksananya proses pelayanan yang cepat dan akurat,

serta

tersedianya

tempat

layanan

kesehatan

yang

representative sesuai dengan persyaratan yang ditetapkan. Untuk itu diperlukan

kewenangan

di

puskesmas

yang

dapat

memberikan

keluwesan dalam mewujudkan pelayanan yang berkualitas, termasuk

keluwesan

dalam

mengelola

keuangan

yang

diharapkan

dapat

membantu dalam mewujudnya tujuan utama penerapan BLUD di puskesmas adalah memberikan pelayanan kesehatan yang berkualitas kepada masyarakat. 4. Kegiatan BLU Puskesmas Kabupaten

Kedungjati

Grobogan

seperti

halnya

melaksanakan

puskesmas

kegiatan

utama

lainnya yaitu

di

upaya

kesehatan perorangan dengan pendekatan pelayanan medis, tindakan medik

dan

keperawatan,

pelayanan

penunjang

medik,

dan

juga

pelayanan upaya rujukan. Pelayanan medis sebagai core bisnis di puskesmas,

untuk

itu

diupayakan

puskesmas

dapat

memberikan

pelayanan yang bermutu. Puskesmas Kedungjati dalam upaya menghadapi competitor sebagai bentuk persaingan global, terutama karena puskesmas Kedungjati berbatasan dengan wilayah bagian Kabupaten Boyolali dan Kabupaten Semarang, untuk itu mengupayakan menjaga mutu pelayanan, SDM, sarana dan prasarana dan juga managemen mutu pelayanan di Puskesmas dan pelayanan yang dapat menjangkau semua lapisan masyarakat.

B.

Visi dan Misi Visi ” Menjadi Puskesmas Yang Prima Dalam Pelayanan Kesehatan Masyarakat”

Misi 1. Memberikan Pelayanan Kesehatan yang bermutu dan terjangkau 2. Menyediakan sarana dan prasarana yang memadai 3. Membangun suasana kerja yang nyaman, aman dan kondusif 4. Meningkatkan Profesionalisme Pegawai 5. Menjalin

kerjasama

lintas

sektor

yang

harmonis

dan

saling

mendukung 6. Mendorong masyarakat wilayah kerja Puskesmas Kedungjati untuk berperilaku hidup sehat.

C.

Budaya BLU Budaya dalam suatu organisasi pada hakekatnya mengarah pada perilaku yang dianggap tepat, mengikat dan memotivasi individu yang ada di dalamnya. Budaya organisasi bisa didapat dengan menggali kekuatan diri yang telah dimiliki. Setiap orang yang terlibat di dalamnya akan bersama-sama berusaha menciptakan kondisi kerja yang ideal agar tercipta suasana yang mendukung bagi upaya pencapaian tujuan. Budaya kerja yang diterapkan di Puskesmas Kedungjati adalah “PRIMA” :     

D.

Profesional Ramah Ikhlas Melayani Amanah

Susunan Pejabat Pengelola BLU a. Pejabat Pengelola Puskesmas b. Pejabat Keuangan ( Sub Bagian TU ) 1. Umum dan Kepegawaian 2. Inventaris Barang 3. Keuangan c. Pejabat Teknis 1. Upaya kesehatan wajib, terdiri dari : 1.1. Program Promosi Kesehatan 1.2. Program Kesehatan Lingkungan 1.3. Program Kesehatan Ibu dan Anak serta Keluarga Berencana (KIA – KB) 1.4. Program Gizi 1.5. Program Pemberantasan Penyakit Menular (P2M) 1.6. Pengobatan 2. Upaya Kesehatan Pengembangan, terdiri dari : 2.1. Program Usaha Kesehatan Sekolah ( UKS ) 2.2. Program Kesehatan Olahraga 2.3. Program Kesehatan Kerja 2.4. Program Kesehatan Gigi dan Mulut 2.5. Program Kesehatan Mata

2.6. Program Kesehatan Usia Lanjut (Usila) 2.7. Program Kesehatan Jiwa 2.8. Program Kesehatan Masyarakat 2.9. Pengawasan Pengobatan Trasdisional 3. Upaya kesehatan penunjang, terdiri dari : 3.1. Laboratorium 3.2. Pencatatan & pelaporan (SP2TP) 3.3. Farmasi d. Puskesmas Pembantu (PUSTU) 1. Puskesmas Pembantu Ngombak 2. Puskesmas Pembantu Karanglangu 3. Puskesmas Pembantu Jumo

BAB II KINERJA BADAN LAYANAN UMUM DAERAH TAHUN ANGGARAN 2016 A.

Gambaran Kondisi Blu 1. Kondisi Internal Blu a. Pelayanan Jenis pelayanan yang disediakan di Puskesmas Kedungjati sudah

cukup

memadai,

yang

meliputi

upaya

kesehatan

masyarakat (UKM )dan upaya kesehatan perorangan ( UKP ). Dalam memberikan pelayanan, sudah berdasarkan Standar Prosedur Operasional ( SPO ) yang ada. Diharapkan tuntutan kebutuhan

masyarakat

akan

pelayanan

kesehatan

dapat

terpenuhi. Meskipun demikian, secara mutu pelayanan harus terus ditingkatkan agar pelayanan kesehatan dapat diberikan secara optimal. Tahun 2016, Puskesmas Kedungjati akan melaksanakan proses

akreditasi

terakreditasi

Puskesmas

maka

dengan

layanan

jasa

harapan

yang

bila

diberikan

sudah kepada

masyarakat terjamin kualitas / mutunya. b. Keuangan Dalam pengelolaan keuangan BLUD, masih banyak yang perlu diperbaiki dan harus mengembangkan system informasi akutansi yang

mampu

mendukung

manajemen

dalam

melakukan

pengambilan keputusan dan evaluasi kinerja. Sistem informasi akutansi tersebut juga harus mendukung pelaporan keuangan secara akurat dan tepat waktu. Puskesmas Kedungjati mendapatkan pendapatan dari beberapa sumber yaitu :  Retribusi umum yang meliputi rawat jalan, rawat inap, surat keterangan dokter, tindakan medis umum, Tindakan gigi, laboratorium,

Persalinan,

pemeriksaan

calon

haji,

calon

pengantin, ambulans;  Kapitasi BPJS Kesehatan;  Klaim BPJS Kesehatan yang meliputi rawat inap, pelayanan KIA ( ANC, persalinan, PNC dan kunjungan neonates ), pelayanan KB dan ambulans;

 Klaim Jamkesda Tarif

retribusi

kesehatan

yang

berlaku

di

Puskesmas

Kedungjati mengacu pada Peraturan Bupati Grobogan nomor 25 tahun 2014. Perbup ini berlaku untuk pasien umum dan jamkesda. Sedangkan untuk pelayanan pasien BPJS, mengacu pada tarif yang ditetapkan oleh BPJS Kesehatan. c. Sumber daya manusia Tabel 5. Data ketenagaan Data Ketenagaan Puskesmas Kedungjati Kabupaten Grobogan Tahun 2015 PENDIDIKAN N HONO SMP/ D3 / S1 / JENIS TENAGA PNS PTT JUMLAH O R SMA D4 S2 1 DOKTER UMUM 2 2 2 2 DOKTER GIGI 3 PERAWAT 5 9 -/2 10 2 14 4 PERAWAT GIGI 1 -/1 1 BIDAN 5 3 3 3 KOORDINATOR 6 BIDAN DESA 6 9 4 19 19 7 BIDAN RAWAT INAP 6 6 6 8 PROMKES 9 SANITARIAN 1 1 1 10 ASISTEN APOTEKER 1 1 1 ANALISIS 11 1 1 1 KESEHATAN 12 NUTRISIONIS 1 -/1 1 13 ADMINISTRASI 4 2 -/6 6 14 PENJAGA MALAM 1 -/1 1 15 SOPIR 1 1/1 PETUGAS 16 2 2/2 KEBERSIHAN 17 JURU MASAK 1 1/1 JUMLAH

25

9

26

4/10

41/1

5

60

Dari tabel di atas, kebutuhan tenaga kesehatan belum terpenuhi secara maksimal.Masih ada kekurangan tenaga kesehatan yaitu Dokter

gigi,

apoteker,

Promkes,

Sedangkan

untuk

keuangan,

diperlukan tenaga akuntan. Sedangkan dari segi pendidikan, sudah sesuai dengan kompetensi yang dibutuhkan. Pada tabel 6 dan 7, akan dirinci jenis pelatihan / diklat yang sudah pernah diikuti dan rencana pelatihan yang akan diikuti oleh

tenaga kesehatan yang ada di Puskesmas, baik bersifat tenis maupun nonteknis.

d. Sarana dan prasarana

Tabel 8. Keadaan sarana dan prasarana KEADAAN SARANA DAN PRASARANA PUSKESMAS KEDUNGJATI 2015 NO I

Jenis sarana / prasarana Sarana kesehatan 1. Puskesmas 2. Puskesmas Pembantu 3. PKD 4. Rumah dinas Pustu 5. Puskesmas

II

III

keliling roda 4 6. Sepeda motor Sarana penunjang 1. Komputer 2. Laptop 3. Mesin ketik 4. Telepon Alat kesehatan

Kondisi Jumlah

Baik

Rusak

Rusak

Rusak

Ringan

Sedang

Berat

1

1

-

-

-

3

2

-

-

1

9

2

-

6

1

1

1

-

-

2

-

-

1

5

4

-

1

1

6 3 3 3 2 1 1 Cukup memadai dan dalam kondisi baik

3 2 -

2. KONDISI EKSTERNAL BLUD Kondisi eksternal dapat mempengaruhi pencapaian target kinerja antara lain : a. Undang-undang / kebijakan pemerintah yang merupakan peluang untuk mencapai target kinerja adalah :  Permendagri nomor 61 tahun 2007 tentang Pedoman Teknis  

Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah; Peraturan Bupati nomor 25 tahun 2014 tentang tarif retribusi; Peraturan Pemerintah nomor 41 tahun 2007 tentang Organisasi



Perangkat Daerah; Permendagri nomor

59

tahun

2007

tentang

Pedoman

Pengelolaan Keuangan Daerah. Dalam memberikan pelayanan kesehatan kepada masyarakat, semua sumber daya kesehatan yang ada harus memperhatikan adanya UU Perlindungan Konsumen nomor 8 tahun 1999. b. Persaingan usaha Di era JKN seperti sekarang ini, dimana pada tahun 2019 semua penduduk sudah harus terdaftar sebagai peserta BPJS Kesehatan., menimbulkan adanya persaingan dengan swasta,

dalam hal ini dokter praktek mandiri atau klinik pratama untuk mendapatkan

kuota

kepesertaan

BPJS

Kesehatan.

Puskesmas

Kedungjati mempunyai peluang cukup lebar untuk menambah jumlah kepesertaan BPJS karena jumlah dokter praktek mandiri masih terbatas dan jarak dengan rumah sakit yang relatif cukup jauh dan mempunyai wilayah yang berbatasan dengan kabupaten lain,

yang

dimungkinkan

penduduknya

memilih

Puskesmas

Kedungjati sebagai FKTP 1 karena jaraknya lebih dekat. Untuk menghadapi persaingan dengan dokter praktek mandiri yang menjadi FKTP 1 BPJS Kesehatan, dimungkinkan untuk dapat bekerja sama ( membentuk jejaring ) untuk pelayanan yang tidak bisa diberikan, seperti rawat inap, persalinan, imunisasi dan pemeriksaan laboratorium. c. Keadaan ekonomi Kondisi perekonomian Indonesia saat ini, dimana terjadi fluktuasi harga BBM dan gas, serta adanya fluktuasi bahan pokok menyebabkan daya beli masyarakat menjadi rendah. Dalam hal ini Puskesmas Kedungjati harus bisa memanfaatkan kondisi secara baik dengan tarif yang masih terjangkau oleh masyarakat dan diimbangi dengan pelayanan yang prima, diharapkan kunjungan masyarakat ke Puskesmas makin tinggi, baik kunjungan rawat jalan maupun rawat inap. d. Perkembangan sosial budaya

Wilayah Puskesmas Kedungjati membawahi 12 desa dengan jumlah penduduk yang cukup banyak. Ini menjadikan peluang dalam pencapaian kinerja. Demikian juga dengan banyaknya jumlah pasangan usia subur ( PUS ) dan balita. Dukungan dari tokoh masyarakat yang selama ini sudah berjalan dengan baik, menjadi peluang Puskesmas untuk melakukan intervensi kesehatan. Namun masyarakat

dengan dalam

demikian, bidang

masih

kesehatan,

rendahnya bisa

perilaku

menghambat

pelaksanaan program kesehatan. Ini menjadi tantangan bagi Puskesmas agar lebih intensif dalam melakukan pendekatan kepada masyarakat.

e. Perkembangan teknologi Dengan adanya perkembangan teknologi yang sangat pesat seperti sekarang ini, semua sumber daya yang ada harus bisa menguasai teknologi agar pelayanan lebih maksimal. Melalui teknologi informatika, semua bisa mengikuti perkembangan yang terkait dengan pelayanan kesehatan untuk menambah ilmu dan wawasan. 3. ASUMSI MAKRO a. Tingkat inflasi Inflasi adalah suatu proses meningkatnya harga-harga secara umum dan terus menerus berkaitan dengan mekanisme pasar yang dapat disebabkan oleh berbagai faktor, antara lain konsumsi masyarakat yang meningkat, berlebihnya likuiditas di pasar yang memicu konsumsi atau bahkan spekulasi dan akibat adanya ketidaklancaran distribusi barang. Tingkat inflasi Indonesia pada tahun 2014 adalah sebesar 6,42%. Untuk Ini masuk kategori inflasi ringan ( < 10% ). Untuk bulan juli tahun 2015 inflasi ditetapkan 7,26 %. b. Tingkat pertumbuhan ekonomi Pertumbuhan ekonomi adalah proses

perubahan

kondisi

perekonomian suatu Negara secara berkesinambungan menuju keadaan yang lebih baik selama periode tertentu. Indikator yang digunakan untuk menghitung tingkat pertumbuhan ekonomi adalah :  Tingkat pertumbuhan PDB ( Produk Domestik Bruto )  Tingkat pertumbuhan PNB ( Produk Nasional Bruto ) Tingkat pertumbuhan ekonomi Indonesia pada tahun 2014 adalah sebesar 6,4% , sedangkan pada tahun 2015 diperkirakan berkisar 5,6% c. Tingkat pengangguran terbuka Tingkat pengangguran terbuka ( TPT ) adalah indikasi tentang penduduk usia kerja yang termasuk dalam kelompok pengangguran. Tingkat pengangguran terbuka diukur sebagai persentase jumlah pengangguran/pencari kerja terhadap jumlah angkatan. Indikator pengangguran terbuka ini bisa menjadi bahan evaluasi keberhasilan pembangunan perekonomian dan angka kemiskinan. Tingkat pengangguran terbuka di Indonesia diperkirakan sebesar 5,5 – 5,7%.

d. Angka kemiskinan Kemiskinan adalah permasalahan yang bersifat multidimentional. Menurut Bank Dunia, kemiskinan adalah ketidakmampuan mencapai standar hidup minimum. Pada tahun 2015, angka kemiskinan di Indonesia diperkirakan 9 – 10%. e. Nilai tukar rupiah Nilai tukar rupiah atau dikenal sebagai kurs dalam keuangan adalah perbandingan antara harga mata uang suatu Negara dengan mata uang Negara lain. Faktor yang mempengaruhi nilai tukar :  Laju inflasi relative;  Tingkat pendapatan relative;  Suku bunga relative;  Control pemerintah;  Ekspektasi ( nilai tukar di masa depan ) Pada bulan agustus tahun 2015, nilai tukar rupiah terhadap US dollar Amerika ditetapkan berkisar Rp. 14.099,00 f. Tingkat bunga deposito Suku bunga deposito adalah nilai yang harus diberikan oleh pihak bank kepada nasabah sebagai imbalan atas simpanan nasabah saat yang akan dikembalikan oleh pihak bank di kemudian hari. Perkiraan suku bunga deposito tahun 2015 adalah sebesar 5,75% g. Tingkat bunga pinjaman Suku bunga pinjaman adalah bentk imbalan jasa atau kompensasi atas pinjaman yang diberikan oleh suatu pihak. Suku bunga pinjaman dibagi menjaid 4 yaitu :  Suku bunga flat  Suku bunga efektif  Suku bunga anuitas  Suku bunga mengambang Besaran suku bunga pinjaman pada tahun 2015 ditetapkan berkisar pada angka 8%. 4. ASUMSI MIKRO a. Kebijakan akutansi Kebijakan akutansi adalah prinsip-prinsip akutansi yang spesifik dan

metode

penerapan

prinsip-prinsip

tersebut

dinilai

oleh

manajemen dari entitas tersebut sebagai yang paling sesuai dengan kondisi yang ada untuk menyajikan secara wajar posisi sesuai dengan kondisi yang ada untuk menyajikan secara wajar posisi

keuangan, perubahan yang terjadi pada posisi keuangan dan dari hasil operasi sesuai dengan prinsip-prinsip akutansi yang berlaku. Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan ( PMK ) nomor 76/PMK.05/2008 tentang Pedoman Akutansi dan Pelaporan BLU, sistem akutansi BLU adalah sebagi berikut :  Setiap transaksi keuangan BLU harus diakutansikan dan dokumen 

pendukungnya dikelola secara tertib; Periode akutansi BLU meliputi masa 1 tahun, mulai tanggal 1 Januari sampai dengan 31 Desember.

Sistem akutansi BLU mempunyai karakterisktik sebagai berikut :  

Basis akutansi yang digunakan adalah basis akrual; Sistem akutansi dilaksanakan dengan sistem



berpasangan; dan Sistem akutansi

keuangan,

yang

pembukuan

menghasilkan

Laporan

Keuangan Pokok untuk keperluan akutanbilitas, manajemen, dan 

transparansi; Sistem akutansi aset tetap, yang menghasilkan laporan aset



tetap untuk keperluan manajemen aset tetap; dan Sistem akutansi biaya, yang menghasilkan informasi biaya satuan ( unit cost ) per unit layanan, pertanggungjawaban kinerja

ataupun informasi lain untuk kepentingan manajerial. b. Subsidi yang masih diterima Untuk menunjang kegiatan pelayanan kesehatan, Puskesmas Kedungjati masih mendapat subsidi dari pemerintah terutama berupa obat-obatan, alat kesehatan dana kebutuhan penunjang kesehatan lainnya, baik dana APBD, APBD 1 maupun APBN maupun DAK Pusat. Subsidi seperti tersebut di atas masih diperlukan karena realisasi total pendapatan yang diterima sebanding dengan total biaya / belanja.

Bila

tidak

ada

subsidi

terutama

obat-obatan,

maka

anggaran yang ada tidak mencukupi. Demikian juga untuk gaji PNS, masih disubsidi oleh pemerintah. c. Asumsi tarif BLU dapat memungut biaya kepada masyarakat sebagai imbalan atas barang / jasa layanan yang diberikan. Imbalan atas barang / jasa yang diberikan ditetapkan dalam bentuk tarif yang disusun atas dasar perhitungan biaya per unit pelayanan. Tarif layanan harus mempertimbangkan :  Kontinuitas dan pengembangan layanan;  Daya beli masyarakat;  Asas keadilan dan kapatutan; dan  Kompetisi yang sehat.

Berdasarkan tarif pelayanan Puskesmas telah ditetapkan dengan Perbup nomor 25 tahun 2014. Diharapkan dilakukan penyesuaian tarif karena sudah tidak sesuai dengan kebutuhan dan unit cost yang dikeluarkan. d. Asumsi volume pelayanan Dengan sarana prasarana gedung yang memadai dan telah tercukupinya alat kesehatan yang dibutuhkan serta penambahan tenaga kesehatan, diharapkan ada peningkatan volume kunjungan ke Puskesmas. Ditargetkan untuk tahun 2015, terdapat peningkatan volume kunjungan ke Puskesmas. Dari semua uraian seperti tersebut di atas, dengan adanya peluang dan ancaman baik dari faktor internal, eksternal, asumsi mikro dan makro, Puskesmas harus dapat mengelola semua program dan kegiatan dengan baik agar target yang ditetapkan dapat tercapai.

B. PENCAPAIAN KINERJA DAN TARGET KINERJA BLUD 1. PENCAPAIAN KINERJA a. Pencapaian kinerja berdasar Standar Pelayanan Minimal Tabel 9. Pencapaian Standar Pelayanan Minimal ( SPM ) tahun 2015 NO 1

JENIS PELAYANAN Pelayanan kesehatan dasar

INDIKATOR 1. Cakupan kunjungan ibu hamil K4 2. Cakupan komplikasi kebidanan yang ditangani 3. Cakupan persalinan oleh nakes yang memiliki kompetensi kebidanan 4. Cakupan pelayanan nifas 5. Cakupan neonates dengan komplikasi yang ditangani 6. Cakupan kunjungan bayi 7. Cakupan Desa Universal Child Imunization ( UCI ) 8. Cakupan pelayanan anak balita 9. Cakupan pemberian makanan pendamping ASI pada anak usia 624 bulan dari keluarga miskin 10. Cakupan balita gizi buruk

CAPAIAN 2015 47% 117% 90,9% 52% 51% 33% 47% 50% 44%

mendapat perawatan 11. Cakupan penjaringan

100%

kesehatan siswa SD dan setingkat 12. Cakupan peserta KB aktif 13. Cakupan penemuan dan

0%

penanganan penderita penyakit : a. Non polio acute flaccid paralysis ( AFP ) rate b. Penemuan penderita pneumonia c. Penemuan penderita baru TB BTA

2 Pelayanan kesehatan rujukan

0% 75%

positif d. Penederita DBD yang ditangani e. Penemuan penderita diare 14. Cakupan pelayanan kesehatan

0%

dasar masyarakat miskin 15. Cakupan pelayanan kesehatan

0%

0%

13%

rujukan pasien masyarakat miskin 16. Cakupan pelayanan gawat darurat level 1 yang harus diberikan sarana kesehatan ( RS ) di Kab / 3 Penyelidikan

Kota 17. Cakupan desa/ kelurahan

epidemiologi

mengalami KLB yang dilakukan

dan penanggulang

53% 16% 20,4% 0%

penyelidikan epidemiologi < 24 jam 18. Cakupan desa siaga aktif

an KLB

100% 0%

4

Promosi kesehatan dan

25%

pemberdayaan masyarakat b. Pencapaian kinerja unit pelayanan Tabel 10. Pencapaian target pendapatan s/d Juni tahun 2015 URAIAN A. Pendapatan layanan 1. Rawat jalan 2. Rawat inap

TARGET

REALISASI

jasa 496.000 52.000.000

%

3. Surat

keterangan

1.779.000

dokter 4. Calon pengantin 5. Tindakan medis umum 6. Tindakan gigi 7. Laboratorium 8. Persalinan 9. Pemeriksaan calon haji 10. Ambulans JUMLAH A.BPJS Kesehatan 1. Kapitasi BPJS 2. Klaim BPJS B. Jamkesda/jamkesmas/

5.480.000 1.650.000 195.000 3.497.000 28.800.000 150.000 2.521.570 70.000.000 2.585.568.000

jampersal 1. Kalim jampersal 2. Klaim jamkesmas 3. Klaim jamkesda

300.990.000

100.982.670

144%

375.481.200

14.5%

50.165.000

16.7%

3.000.000

Jumlah TOTAL

2.959.558.000

-

0%

780.688.07

26.4 %

4

Tabel 11. Realisasi belanja tahun 2015 N O 1

URAIAN Belanja barang dan jasa a. Belanja pelayanan b. Belanja umum dan

2

administrasi Belanja modal a. Belanja modal peralatan

TARGET

REALISASI

1.207.595.928

410.412.92

495.295.983

0 7.291.625

1.034.227.200

524.160.60

dan mesin b. Belanja jalan, jaringan dan

%

34% 0%

50.7%

0

irigasi Jumlah

2.722.411.4

941.865.14

23

5

34,6%

Dari tabel di atas, bila dilihat bahwa pendapatan Jasa layanan Puskesmas Kedungjati pada tahun 2015 melebihi target yang ditetapkan (144%) sedangkan pendapatan BPJS belum memenuhi target sehingga untuk realisasi belanja belum mencapai 100%, hal ini disebabkan karena : 1. Pendapatan BPJS Non Kapitasi BPJS baru terealisasi 2 bulan; 2. Belanja modal peralatan dan mesin belum semua terealisasi. 3. Belanja umum dan administrasi belum terealisasi.

2. TARGET KINERJA a. Target kinerja berdasarkan Standar Pelayanan Minimal ( SPM ) Tabel 12. Target pencapaian Standar Pelayanan Minimal ( SPM )

N O 1

JENIS PELAYANAN

INDIKATOR

Pelayanan

1. Cakupan kunjungan ibu

kesehatan dasar

hamil K4 2. Cakupan komplikasi kebidanan yang ditangani 3. Cakupan persalinan oleh

TARGET 2016 95% 80% 90%

nakes yang memiliki kompetensi kebidanan 4. Cakupan pelayanan nifas 5. Cakupan neonates dengan komplikasi yang ditangani 6. Cakupan kunjungan bayi 7. Cakupan Desa Universal Child Imunization ( UCI ) 8. Cakupan pelayanan anak balita 9. Cakupan pemberian

90% 90% 100% 100% 90% 100%

makanan pendamping ASI pada anak usia 6 – 24 bulan dari keluarga miskin 10. Cakupan balita gizi

100% 100%

buruk mendapat perawatan 11. Cakupan penjaringan kesehatan siswa SD dan setingkat 12. Cakupan peserta KB 13. Cakupan penemuan

80%

100%

dan penanganan penderita penyakit : a. Non polio acute flaccid paralysis ( AFP ) rate b. Penemuan penderita pneumonia c. Penemuan penderita baru TB BTA positif d. Penderita DBD yang

2

Pelayanan

ditangani e. Penemuan penderita diare 14. Cakupan pelayanan kesehatan dasar masyarakat

kesehatan rujukan

100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

miskin 15. Cakupan pelayanan kesehatan rujukan 16. Cakupan pelayanan 3

Penyelidikan

gawat darurat level 1 yang

epidemiologi dan

harus diberikan sarana

penanggulangan 4

KLB

kesehatan ( RS ) di Kab/Kota 17. Cakupan desa/kelurahan mengalami KLB yang dilakukan

Promosi kesehatan

penyelidikan epidemiologi <

dan pemberdayaan masyarakat

24 jam 18. Cakupan desa siaga aktif

b. Target kinerja unit pelayanan Tabel 13. Target pendapatan unit pelayanan tahun 2016 NO 1

URAIAN Unit pelayanan

TARGET

100%

100%

a. Rawat jalan b. Rawat inap c. Surat keterangan dokter Calon pengantin Tindakan medis umum Tindakan gigi Laboratorium

12.056.000 3.630.000 429.000 7.693.400

h. Persalinan i. Pemeriksaan calon haji j. Ambulans k. Pembuatan P-IRT Kapitasi BPJS Klaim BPJS Jamkesda Jumlah

74.000.000 330.000 5.547.454 2.844.124.800 376.200..000 12.000.000 3.455.415.654

d. e. f. g.

2 3 4

1.091.200 114.400.000 3.913.800

Tabel 14. Target belanja tahun 2016 NO 1 2

URAIAN Belanja barang dan jasa a. Belanja pelayanan b. Belanja umum dan administrasi Belanja modal a. Belanja modal peralatan dan mesin b. Belanja gedung dan bangunan JUMLAH

TARGET 1.328.355.520 544.823.581 1.137.649.920 118.275.000

C. IKTISAR RBA Iktisar RBA adalah media /instrument penghubung RBA ke RKA-KL dan merupakan proses mapping RBA ke akun RKA-KL. Jenis belanja pada ikhtisar RBA mencakup semua belanja BLU, termasuk belanja yang didanai dari APBN, PNBP, hibah BLU, penerimaan pembiayaan dan saldo kas awal, yang digunakan untuk :  Belanja Pegawai  Belanja barang dan jasa  Belanja modal Iktisar RBA berisi data anggaran pendapatan dan belanja BLUD yang akan dijabarkan sebagai berikut : 1. Rincian pendapatan pada unit kerja TABEL 16.. Rincian pendapatan pada unit kerja Kod

Uraian akun

TA 2015

Target TA 2016

e

pendapatan

Targ

Realisasi

%

et 1.

Pendapatan BLUD A. Pendapatan jasa pelayanan

992.000

1. Rawat jalan

104.000.000

2. Rawat inap

3.558.000

3. Surat keterangan

10.960.000

dokter

3.300.000

4. Calon pengantin

390.000

5. Tindakan medis

6.994.000

umum

57.600.000

6. Tindakan gigi

300.000

7. Laboratorium

5.043.140

1.091.200 114.400.000 3.913.800 12.056.000 3.630.000 429.000 7.693.400 74.000.000 333.000 5.547.454

8. Persalinan 9. Pemeriksaan calon haji

2.585.568.000

10.Ambulans

300.990.000

B. BPJS Kesehatan

-

1. Kapitasi BPJS

3.000.000

2.844.124.800 376.200.000

12.000.000

2. Klaim BPJS C. Jamkesda/jamkesmas 1. Klaim jamkesmas 2.

2. Klaim jamkesda Pendapatan Hibah BLUD

3.

- Dana BOK JUMLAH Pendapatan

4.

kerjasama JUMLAH Lain-lain pendapatan

105.700.000

116.270.000

hasil

Yang sah BLUD - Pendapatan bunga JUMLAH Total Pendapatan BLUD

3.188.395.1

3.571.688.6

40

54

2. Rincian belanja pada kegiatan dengan sumber dana lain-lain PAD yang sah BLUD

Unit kerja / instansi

: UPTD Puskesmas Kedungjati

Kode dan nama program

: 1.02.1.02.01.01.01 Program pelayanan administrasi

perkantoran Kode dan nama kegiatan : 1.02.1.02.01.01.01.44 Operasional dan pemanfaatan jasa pelayanan Indikator output

Puskesmas Kedungjati Satuan output

Tersedianya obat-obatan dan bahan habis pakai untuk pelayanan kesehatan dasar Tercukupinya kebutuhan operasional untuk kegiatan pelayanan kesehatan dalam / luar gedung Puskesmas

Target

157 item 12 bulan TA 2015

Kode

Akun belanja/rincian belanja

Target

Realisasi/Prog

%

TA 2016

nosa 1.

Belanja barang dan jasa a. Belanja pelayanan 1. Belanja pegawai 

72.000.000

Honor tenaga kesehatan

2.500.000

rutin

2.000.000

 Lembur tenaga kesehatan  Honor nara sumber

177.414.925

2. Belanja bahan  Obat  BHP  Laboratorium  Gas medis

 Bahan PMT/Gizi 3. Belanja jasa pelayanan 4. Belanja pemeliharaan  Kalibrasi Alkes

158.023.244 445.125/

41.527.200

37.306.875 210.000/

2.772.000

2.310.000 - /

18.000.000.

18.000.000-

1.789.332.36

410.412.920/

0

797.183.008 5.000.000 4.000.000

 Pemeliharaan.Alkes/alat laboratorium

18.000.000

 Pemeliharaan ambulans 57.540.000

5. Belanja barang dan jasa /

 BBM Ambulans  Makan

minum

12.262.800

9.290.000

kegiatan

pelayanan  Makan

minum

18.250.000

petugas

jaga rwt inap

26.546.000/

 Makan minum pasien

189.000.000

132.730.000 10.000.000

 Cetak

kohort/kartu

5.000.000

CM/resep

427.133.000

 Poster/leaflet

1.980.000

 Alat kesehatan

1.000.000

 Jasa pihak ke-3

260.000/

 Bintek/pelatihan

2.860.000

3.432.000

21.185.000/

192.335.000

153.665.000

0

 ATK  Foto copy

 SPPD

teknis

luar

dan

3.600.000

dalam daerah 6. Belanja pelayanan lainya  Sampah medis JUMLAH

459.059.045/

3.212.102.52

1.153.344.95

9

5 b. Belanja umum dan administrasi 1. Belanja pegawai  Honor tenaga administrasi

30.000.000

 Lembur

3.000.000

tenaga

45.000.000

administrasi  Honor pengelola keuangan  Honor pengadaan

tim/panitia barang

dan

6.000.000 4.500.000

jasa  Honor

tim/

22.372..000

panitia

43.129.000

pemeriksa barang dan jasa 2. Belanja administrasi kantor

5.000.000

 ATK  Cetak kartu barang dan

10.000.000

administrasi  fotocopy 3. Belanja pemeliharaan  Pemeliharaan

peralatan

2.400.000/

7.200.000

4.800.000

5.400.000

kantor

5.500.000

4. Belanja barang dan jasa  Rekening listrik

6.500.000 484.500/

 Rekening telephon/internet

5.329.500

12.000.000

611.000/

 Koran

6.721.000

8.000.000

 Bbm ambulans

435.000/

6.000.000

 Belanja alat listrik

4.785.000 20.000.000

 Peralatan kebersihan dan 60.000.000

bahan pembersih

1.000.000

 Belanja pengisian tabung LPG  Belanja

33.000.000

bahan

5.000.000

perlengkapan kerja  Belanja bahan bangunan

10.000.000

 Belanja bibit tanaman  Belanja sewa truk

30.000.000

 Belanja sewa rumah  SPPD

teknis

luar

5.000.000 dalam

/2.350.000

daerah  SPPD teknis luar daerah

180.000/

 Bintek/pelatihan

2.820.000

 Belanja pakaian olah raga

112.500/ 1.350.000

3.000.000 2.000.000

 Jasa konsultasi

1.550.000/

 Perlengkapan

4.650.000

6.000.000

kantor/mabelair 1.100..000/

 Minum harian pegawai

1.000.000

 Extra fooding

500.000

 Benda pos

200.000



2.000.000

 Jamuan tamu  Makan

1.600.000

minum

rapat

puskesmas  Makan minum sidang UKL UPL  STNK 5. Belanja promosi  Spanduk  Umbul-umbul  Bendera  Leaflet iklan puskesmas 6. Belanja

umum

dan

administrasi lainya JUMLAH

6.873.000/

399.901.000

32.805.500 c. Belanja operasinal lainya 1. Belanja bunga 2. Belanja administrasi bank 3. Belanja parasional lain-lain JUMLAH Belanja modal a. Belanja modal tanah

36.500.000

b. Belanja modal peralatan dan

524.160.000

mesin c. Belanja modal gedung dan

118.275.000

36.500.000

bangunan d. Belanja modal jalan, jaringan dan irigasi e. Belanja modal aset tetap lainya Jumlah belanja modal Total belanja

3. Rekapitulasi kegiatan berdasarkan unit kerja dengan sumber dana lain lain PAD yang sah BLUD Tabel 18. Rekapitulasi kegiatan berdasarkan unit kerja dengan sumber dana lain-lain PAD yang sah BLUD Kode

Uraian program / kegiatan

Belanja Belanja

Belanja

Jumlah

barang dan

modal

belanja

jasa Program : Kegiatan

upaya

kesehatan

masyarakat Jumlah Program : Kegiatan

upaya

kesehatan

perseorangan Jumlah Program : Kegiatan umum dan administrasi jumlah Jumlah total

4. Rekapitulasi belanja pada unit kerja dengan sumber dana lain-lain PAD yang sah BLUD Tabel 19. Rekapitulasi belanja pada unit kerja dengan sumber dana lainlain PAD yang sah BLUD Uraian

Realisai/prog nosa TA 2015

1.

Belanja operasinal A. Belanja barang dan jasa BLUD 1. Belanja pelayanan

Ta 2016

a. Biaya pegawai b. Biaya bahan c. Biaya jasa pelayanan d. Biaya pemeliharaan e. Biaya barang dan jasa f. Biya pelayanan lainya Jumlah 2. Belanja umum dan administrasi a. Biaya pegawai b. Biaya administarasi kantor c. Biaya pemeliharaan d. Belanja barang dan jasa e. Biaya promosi f. Biaya umum dan administrasi lainya Jumlah 3. Belanja operasinal lainya a. Biaya bunga b. Biaya administrasi bank c. Biaya operasinal lain-lainya Jumlah Jumlah belanja barang dan jasa II

Belanja modal 1. Belanja modal tanah 2. Belanja modal peralatan dan mesin 3. Belanja modal gedung dan bangunan 4. Belanja modal jalan, jaringan dan irigasi 5. Belanja modal aset tetap lainya Jumlah belanja modal TOATAL ANGGARAN BELANJA ( I + II ) 5. Belanja gaji dan tunjangan PNS dengan sumber dan APBD Tabel 20. Belanja gaji dan tunjangan PNS dengan sumber dana APBD

TA 2015 Kod e

Akun belanja / rincian belanja

Target

Realisasi/pr ognosa*)

TA 2016 %

Target

Belanja tidak langsung Belanja pegawai Belanja gaji dan tunjangan a. Gaji pokok PNS b. Tunjangan keluarga

454.642.560 50%

1.000.213.63

/454.642.56

2

0

50%

54.059.808/

118.931.577

54.059.808 c. Tunjangan

50%

jabatan 6.180.000/

struktural

6.180.000 d. Tunjangan

jabatan

50%

35.940.000/ 35.940.000

fungsional

13.596.000 79.068.000 50%

4.260.000/ e. Tunjangan fungsional umum

4.260.000

9.372.000 50%

37.803.240/ 37.803.240

f. Tunjangan beras

khusus

9.418.320

20.720.304 50%

9.070.362/ 9.070.362

h. Pembulatan gaji

19.954.796 50%

15.300.048/

i. Iuran asuransi kesehatan

15.300.048

33.660.105 50%

621.719.724 50%

j. Jumlah Kotor

Kesehatan

50%

9.418.320/

g. Tunjangan PPh/ tunjangan

k. Subsidi

83.167.128

Jaminan

/

1.367.783.39

621.719.724 50%

2

15.263.970/ 15.263.970

50%

1.223.934/ l. Sub JKK

1.223.934

33.580.734 2.692.654

50%

1.916.328/

4.215.921

m. Sub JKN

1.916.328

50%

n. Potongan rumah

960.000/

50%

2.112.000

50%

2.691.862

960.000 o. Iur JKK

1.223.574/ 1.223.574

1.745.634/

50%

3.840.394

50%

174.751.552

1.745.634

p. Iur JKM

79.432.524/ 79.432.524

q. Jumlah Potongan

r. Jumlah bersih

539.349.600

1.186.569.12

/

0

539.349.600

TOTAL BELANJA

539.349.600

6. Rincian belanja pada kegiatan dengan sumber dana APBD Tabel 21. Rincian belanja pada kegiatan dengan sumber dana APBD Unit kerja / instansi

: UPTD Puskesmas Kedungjati

Kode dan nama program

: 1.02.1.02.01.01.01 Program pelayanan administrasi

perkantoran Kode dan nama kegiatan : 1.02.1.02.01.01.01.44 Operasional dan pemanfaatan jasa pelayanan Indikator output

Puskesmas Kedungjati Satuan output

Tercukupinya kebutuhan operasional untuk kegiatan pelayanan kesehatan dalam / luar gedung Puskesmas

Target

12 bulan TA 2015

Kode

Akun belanja/rincian belanja

Target

Realisasi / Prognosa *

1.

Belanja langsung – belanja pegawai a. Belanja pelayanan b. Belanja umum dan administrasi Jumlah

2.

Belanja langsung–belanja barang dan jasa a. Belanja pelayanan 1. Belanja pegawai 2. Belanja bahan 3. Belanja jasa pelayanan 4. Belanja pemeliharaan 5. Belanja barang dan jasa

%

TA 2016

6. Belanja pelayanan lainya Jumlah b. Belanja umum dan administrasi 1. Belanja pegawai 2. Belanja administrasi kantor 3. Belanja pemeliharaan 4. Belanja barang dan jasa 5. Belanja promosi 6. Belanja umum dan adminstrasi lainya Jumlah c. Belanja operasional lainya 1. Belanja bunga 2. Belanja administrasi bank 3. Belanja operasional lain-lain Jumlah 3. Belanja langsung-belanja modal a. Belanja modal tanah b. Belanja

modal

peralatan

dan

gedung

dan

mesin c. Belanja

modal

bangunan d. Belanja modal jalan, jaringan dan irigasi Jumlah TOTAL BELANJA

7. Rekapitulasi dan belanja agregat pada unit kerja Tabel 22 Uraian

Realisasi TA 2015

I.

Belanja operasional 1. Belanja pelayanan

TA 2016

a. Biaya pegawai b. Biaya bahan c. Biaya jasa pelayanan d. Biaya pemeliharaan e. Biaya barang dan jasa f. Biaya pelayanan lainya Jumlah 2. Belanja umum dan administrasi a. Biaya pegawai b. Biaya administrasi kantor c. Biaya pemeliharaan d. Biaya barang dan jasa e. Biaya promosi f. Biaya umum dan administrasi lainya Jumlah 3. Belanja operasional lainya a. Biaya bunga b. Biaya administrasi bank II.

c. Operasional lainya Belanja modal 1. Belanja modal tanah 2. Belanja modal peralatan dan mesin 3. Belanja modal gedung dan bangunan 4. Belanja modal jalan, jaringan dan irigasi

III.

5. Belanja modal aset tetap lainya Jumlah belanja modal Total anggaran belanja ( I + II )

8. Pendapatan dan belanja agregat BLUD Tabel 23. Pendapatan dan belanja per unit kerja Uraian

Realisasi TA 2015

TA 2016

I.

Pendapata BLUD 1. Pendapatan jasa layanan BLUD 2. Pendapatan hibah BLUD 3. Pendapatan hasil kerjasama BLUD 4. Lain-lain

pendapatan

yang

sah

BLUD Jumlah pendapatan BLUD II.

Belanja operasional A. Belanja barang dan jasa BLUD 1. Belanja pelayanan a. Biaya pegawai b. Biaya bahan c. Biaya jasa pelayanan d. Biaya pemeliharaan e. Biaya barang dan jasa f. Biaya pelayanan lainya 2. Belanja umum dan administrasi a. Biaya pegawai b. Biaya admistrasi kantor c. Biaya pemeliharaan d. Biaya barang dan jasa e. Biaya promosi f. Biaya

umum

dan

administrasi lainya 3. Belanja operasional lainya a. Biaya bunga b. Biaya administrasi bank c. Biaya operasional lain-lainya jumlah Jumlah belanja operasional dari BLUD B. Belanja

opearsioanal

bersumber dari APBD 1. Belanja pelayanan a. Biaya pegawai b. Biaya bahan

yang

c. Biaya jasa pelayanan d. Biaya pemeliharaan e. Biaya barang dan jasa f. Biaya pelayanan lainya 2. Belanja umum dan administrasi a. Biaya pegawai b. Biaya administrasi kantor c. Biaya pemeliharaan d. Biaya barang dan jasa e. Biaya promosi f. Biaya

umum

dan

administrasi lainya Jumlah 3. Belanja operasional lainya a. Biaya bunga b. Biaya administrasi bank c. Biaya operasional lain-lainya Jumlah Jumlah belanja operasional dari III.

APBD Belanja modal A. Belanja modal BLUD 1. Belanja modal tanah 2. Belanja modal peralatan dan mesin 3. Belanja

modal

gedung

dan

bangunan 4. Belanja modal jalan, jaringan dan irigasi 5. Belanja modal aset tetap lainya Jumlah belanja modal BLUD B. Belanja

modal

yang

bersumber

dari APBD 1. Belanja modal tanah 2. Belanja modal peralatan dan mesin 3. Belanja

modal

bangunan

gedung

dan

4. Belanja modal jalan, jaringan dan irigasi IV. V. VI VII VIII. IX. X.

5. Belanja modal aset tetap lainya Jumlah belanja modal dari APBD Jumlah total belanja modal Surplus ( defisit ) operasional ( I-II ) Penggunaan saldo kas BLUD Surplus ( defisit ) operasional sebelum penerimaan APBD ( IV + V ) Penerimaan belanja operasional APBD (IIB) Surplus ( defisit ) operasional setelah penerimaan APBD ( VI + VII ) Total anggaran pendapatan ( I + II B + IIIB ) Total anggaran belanja ( II + III ) Tabel 24. Pendapatan dan belanja agregat Uraian

Realisasi TA 2015

I.

Pendapatan BLUD 5. Pendapatan jasa layanan BLUD 6. Pendapatan hibah BLUD 7. Pendapatan hasil kerjasama BLUD 8. Lain-lain

pendapatan

yang

BLUD Jumlah pendapatan BLUD

sah

TA 2016

II.

Belanja operasional C. Belanja barang dan jasa BLUD 4. Belanja pelayanan g. Biaya pegawai h. Biaya bahan i. Biaya jasa pelayanan j. Biaya pemeliharaan k. Biaya barang dan jasa l. Biaya pelayanan lainya 5. Belanja umum dan administrasi g. Biaya pegawai h. Biaya admistrasi kantor i. Biaya pemeliharaan j. Biaya barang dan jasa k. Biaya promosi l. Biaya

umum

dan

administrasi lainya 6. Belanja operasional lainya d. Biaya bunga e. Biaya administrasi bank f. Biaya operasional lain-lainya jumlah Jumlah belanja operasional dari BLUD D. Belanja

opearsioanal

bersumber dari APBD 4. Belanja pelayanan g. Biaya pegawai h. Biaya bahan i. Biaya jasa pelayanan j. Biaya pemeliharaan k. Biaya barang dan jasa l. Biaya pelayanan lainya

yang

5. Belanja umum dan administrasi g. Biaya pegawai h. Biaya administrasi kantor i. Biaya pemeliharaan j. Biaya barang dan jasa k. Biaya promosi l. Biaya

umum

dan

administrasi lainya Jumlah 6. Belanja operasional lainya d. Biaya bunga e. Biaya administrasi bank f. Biaya operasional lain-lainya Jumlah Jumlah belanja operasional dari III.

APBD Belanja modal C. Belanja modal BLUD 6. Belanja modal tanah 7. Belanja modal peralatan dan mesin 8. Belanja

modal

gedung

dan

bangunan 9. Belanja modal jalan, jaringan dan irigasi 10.Belanja modal aset tetap lainya Jumlah belanja modal BLUD D. Belanja

modal

yang

bersumber

dari APBD 6. Belanja modal tanah 7. Belanja modal peralatan dan mesin 8. Belanja

modal

gedung

dan

bangunan 9. Belanja modal jalan, jaringan IV. V. VI

dan irigasi 10.

Belanja modal aset tetap

lainya

Jumlah belanja modal dari APBD VII VIII. IX. X.

Jumlah total belanja modal Surplus ( defisit ) operasional ( I-II ) Penggunaan saldo kas BLUD Surplus ( defisit ) operasional sebelum penerimaan APBD ( IV + V ) Penerimaan belanja operasional APBD (IIB) Surplus ( defisit ) operasional setelah penerimaan APBD ( VI + VII ) Total anggaran pendapatan ( I + II B + IIIB ) Total anggaran belanja ( II + III ) 9. Perhitungan biaya layanan per unit kerja a. Biaya langsung Merupakan seluruh biaya yang terkait langsung dengan pelayanan kepada masyarakat, antara lain biaya pegawai, biaya bahan, biaya jasa pelayanan, biaya pemeliharaan, biaya barang dan jasa. b. Belanja tidak langsung Merupakan biaya yang diperlukan untuk administrasi dan biaya yang bersifat umum dan tidak terkait secara langsung dengan kegiatan pelayanan BLUD. Biaya ini meliputi biaya pegawai, administrasi kantor, pemeliharaan, biaya barang dan jasa, promosi, biaya umum dan administrasi lainya, biaya bunga, biaya administrasi bank dan biaya operasional lainya.

TABEL 25. Perhitungan biaya layanan per unit kerja No Uraian I Upaya Kesehatan Perorangan (UKP) 1. Biaya langsung

Volume

a. Biaya pegawai

12 Bln

b. Biaya bahan

12 Bln

c. Biaya jasa pelayanan

12 Bln

d. Biaya pemeliharaan

12 Bln

e. Biaya barang dan jasa

12 Bln

f. Biaya pelayanan lainnya Jumlah biaya langsung 2. Biaya tidak langsung a. Biaya pegawai b. Biaya administrasi kantor c. Biaya pemeliharaan

12 Bln

Jumlah

d. Biaya barang dan jasa e. Biaya promosi f. Biaya umum dan administrasi lainnya g. Biaya bunga h. Biaya administrasi bank

II

i. Biaya oprasional lain-lain Jumlah biaya tidak langsung Total biaya UKP Upaya Kesehatan Masyarakat (UKM) 1. Biaya langsung a. Biaya pegawai b. Biaya bahan c. Biaya jasa pelayanan d. Biaya pemeliharaan e. Biaya barng dan jasa f. Biaya pelayanan lainnya Jumlah biaya lansung 2. Biaya tidak lansung a. Biaya pegawai b. Biaya administrasi kantor c. Biaya pemeliharaan d. Biaya barang dan jasa e. Biaya promosi f. Biaya umum dan administrasi lainnya g. Biaya bunga h. Biaya administrasi bank

III

i. Biaya operasional lain-lain Jumlah biaya tidak langsung Total biaya UKM Umum dan administrasi 1. Biaya langsung a. Biaya pegawai b. Biaya bahan c. Biaya jasa pelayanan d. Biaya pemeliharaan e. Biaya barang dan jasa f. Biaya pelayanan lainnya

12 Bln

Jumlah biaya langsung 2. Biaya tidak langsung a. Biaya pegawai b. Biaya administrasi kantor c. Biaya pemeliharaan d. Biaya barang dan jasa e. Biaya promosi f. Biaya umum dan admistrasi lainnya g. Biaya bunga h. Biaya administrasi bank i. Biaya opersional lain-lain Jumlah biaya tidak langsung Total biaya umum dan administrasi Jumlah total biaya D. AMBANG BATAS BELANJA BLUD Persentase ambang batas adalah besaran persentase realisasi belanja yang diperkenankan melampoi anggaran dalam DIPA BLUD. Persentase ambang batas dihitung tanpa memperhitungkan saldo awal kas dengan mempertimbangkan fluktuasi kegiatan operasional BLUD. Sehingga tidak ada ambang batas. Bila ada pendapatan melampui target

yang

ditetapkan, maka

digunakan langsung pada

tahun

berikutnya. E. PRAKIRAAN MAJU PENDAPATAN DAN PRAKIRAAN MAJU BELANJA Tabel 26. Prakiraan maju pendapatan Pendapatan BLUD

TA 2014

Pendapatan BLUD A. Pendapatan jasa layanan 1. Rawat jalan 2. Rawat inap 3. Surat

keterangan

dokter 4. Calon pengantin 5. Tindakan medis umum 6. Tindakan gigi 7. Laboratorium 8. Persalinan

TA 2015

TA 2016

TA 2017

TA 2018

9. Pemeriksaan calon haji 10. Ambulans 11. Pembuatan P-IRT B. BPJS Kesehatan 1. Kapitasi BPJS 2. Klaim BPJS C. Jamkesda/ Jamkesmas/Jampersal 1. Klaim jampersal 2. Klaim jamkesmas 3. Klaim jemkesda Jumlah Pendapatan hibah BLUD - Dana BOK Jumlah Pendapatan hasil kerjasama Jumlah Lain-lain yang sah BLUD Jumlah Total pendapatan BLUD Tabel 27. Prakiraan maju belanja BLUD Akun

belanja/

rincian TA 2014 TA 2015

belanja Belanja barang dan jasa a. Balanja pelayanan 1. Belanja pegawai 2. Belanja bahan 3. Belanja jasa dan pelayanan 4. Belanja pemeliharaan 5. Belanja barang dan jasa 6. Belanja pelayanan lainnya Jumlah b. Belanja umum

dan

administrasi 1. Belanja pegawai 2. Belanja

TA 2016

TA 2017

TA 2018

administrasi kantor 3. Belanja emeliharaan 4. Belanja

barang

dan jasa 5. Belanja promosi Jumlah c. Belanja operasional lainnya 1. Belanja bunga 2. Belanja administrasi bank 3. Belanja operasional

lain-

lain Jumlah Jumlah belanja barang dan jasa Belanja modal 1. Belanja

modal

tanah 2. Belanja peralatan

modal dan

mesin 3. Belanja

modal

gedung

dan

bangunan 4. Belanja

modal

jalan, jaringan dan irigasi 5. Belanja

modal

aaset

tetap

lainnya Jumlah belanja modal Total belanja

Tabel 28. Belanja yang sumber dananya dari APBN Belanja kod

Uraian program /

e

kegiatan

1

Gizi

2

KIA dan KB

3

Pengendalian

Belanja Belanja

barang

Belanja

Jumlah

pegawai

dan jasa

modal

belanja

dan

pencegahan 4

penyakit

5

Promosi kesehatan

6

Kesehatan lansia

7

Kesehatan

8

lingkungan Perkesmas Manajemen Jumlah

BAB III

PENDAHULUAN A. KESIMPULAN Rencana perencanaan

Bisnis bisnis

dan dan

Anggaran

BLUD

penganggaran

adalah

tahunan

dokumen

yang

berisi

program,kegiatan , target kinerja dan anggaran BLUD . RBA disusun berdasarkan : 1. Basis kinerja dan perhitungan akuntansi biaya menurut jenis layanan. 2. Kebutuhan dan kemampuan pendapatan yang diperkirakan akan diterima dari masyarakat ,badan lain dan APBN. Berdasarkan RBA yang telah disusun oleh Puskesmas Kedungjati, dapat disimpulkan sebagai berikut : 1. Dalam melaksanakan pelayanan kesehatan kepada masyarakat, Puskesmas Kedungjati melaksanakan program : a. Upaya Kesehatan Masyarakat ( UKM ), yang terdiri dari 2 : 

UKM esensial



UKM Pengembangan

b. Upaya Kesehatan Perorangan ( UKP ) 2. Dalam mencapai visi yang telah ditetapkan, ditentukan target kinerja dari program dan kegiatan yaitu : a. Berdasarkan Standar Pelayanan Minimal ( SPM ) b. Berdasarkan unit pelayanan 3. Pencapaian target kinerja dalam tahun 2015 adalah sebagai berikut : a. Berdasarkan Standar Pelayanan Minimal ( SPM ) Masih ada beberapa program yang belum memenuhi SPM antara lain : 

Cakupan kunjungan ibu hamil K4 ( 94,27 % )



Penemuan penderita pneumonia balita ( 1,85 % )



Penemuan pasien baru BTA positip ( 20 % ) Dengan hasil seperti tersebut diatas , Puskesmas Kedungjati harus lebih dapat

meningkatkan kegiatan secara optimal

yaitu : 

Meningkatkan penyuluhan kepada ibu hamil



Melakukan kunjungan rumah



Melaksanakan program MTBS dan MTBM



Melakukan puskesmas pada kelompok masyarakat terpapar resiko



Memberikan pelayanan laboratorium

b. Berdasarkan unit pelayanan Pada

tahun

2015

,

target

pendapatan

BLUD

Puskesmas

Kedungjati sebesar Rp. 1.270.960.000,-. Adapun realisasi sampai tanggal 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp. 1.372.296.807,Dengan demikian, target pendapatan dapat terlampaui. 4. Analisa faktor-faktor yang mempengaruhi kondisi BLUD, didapatkan hal-hal sebagai berikut : a. Kondisi internal BLUD : 

Pelayanan Dalam rangka meningkatkan mutu pelayanan , dalam tahun

2015

Puskesmas

Kedungjati

bersiap

untuk

melaksanakan akreditasi Puskesmas. 

Keuangan Dengan fleksibilitas yang ada, Puskesmas Kedungjati lebih leluasa dalam pengelolaan anggaran sehingga kebutuhan akan obat-obatan, alat pakai habis medis dan kebutuhan untuk menunjang kegiatan administrasi dapat terpenuhi.



Organisasi dan SDM Sumber daya kesehatan yang ada diPuskesmas Kedungjati sudah sesuai

memadai dan tingkat pendidikan yang ada sudah dengan

melengkapi

kompetensi

sumber

pengangkatan tenaga

daya

yang

yang

kontrak

dibutuhkan.Untuk

ada,

analis

akan

dilakukan

kesehatan,

asisten

apoteker dan tenaga akuntan agar pelayanan lebih maksimal dan pengelolaan laporan keuangan lebih baik. 

Sarana dan Prasarana Sarana dan prasarana di Puskesmas sudah cukup memadai dan dalam kondisi yang baik.Gedung Puskesmas dalam kondisi baru, yang memungkinkan masyarakat akan lebih merasa nyaman bila berkunjung ke Puskesmas

b.

Kondisi eksternal Puskesmas Secara umum, kondisi eksternal menjadi peluang bagi Puskesmas

untuk

meningkatkan

dan

mengembangkan

pelayanan kepada masyarakat. Meskipun demikian, Puskesmas harus lebih aktif dan intensif melakukan pendekatan kepada masyarakat.

c. Asumsi makro Berdasarkan asumsi makro tahun 2015, Puskesmasdengan tarif yang terjangkau dan pelayanan yang baik, masih akan sangat dibutuhkan oleh masyarakat sebagai tempat sebagai tempat pelayanan kesehatan. d. Asumsi mikro Untuk asumsi tarif Puskesmas , masih diperlakukan penyesuaian tarif

baru

berdasarkan

unit

cost

pelayanan

yang

dilakukan.Puskesmas Kedungjati juga membuka pelayanan baru yaitu klinik sanitasi, klinik gizi dan pemeriksaan laboratorium. 5. Pencapaian kinerja dan target kinerja BLUD Berdasarkan laporan yang dibuat, realisasi pendapatan melebihi target

yang ditetapkan . Untuk target kinerja ,

ditetapkan per unit pelayanan dan tiap program kegiatan. B. HAL LAIN YANG PERLU MENDAPAT PERHATIAN Penghapusan aset tetap dimana aset barang modal yang ada di Puskesmas sudah banyak yang rusak dan tidak terpakai, terutama mebelair. Pada tahun 2015 , akan diusulkan untuk penghapusan aset kepada dinas terkait.