PUC Resumido

EXTRACTO DE LAS PRICIPALES CUENTAS UTILIZADAS EN UNA EMPRESA COMERCIAL 1 11 1105 1105058 110510 1110 111005 1120 112005 112010 112015 12 1205 120520 1299 129905 13 1305 130505 130510 1325 132505 132510 1330 133005 133015 1355 135515 135517 135518 135595 1365 136505 136510

Activo Disponible Caja Caja general Cajas menores Bancos Moneda nacional Cuentas de ahorro Bancos Corporaciones de ahorro y vivienda Organismos cooperativos financieros Inversiones Acciones Industria manufacturera Provisiones Acciones Deudores Clientes Nacionales Del exterior Cuentas por cobrar a sacios y accionistas A socios A accionistas Anticipos y anavances A proveedores A trabajadores Anticipo impuestos y contribuines o saldos favor Retención en la fuente Impuestos a las ventas retenido Impuesto de industria y comercio retenido Otros Cuentas por cobrar a trabajadores Vivienda Vehiculos

14 1405 140501 1435 143599 15 1504 150405 150410 150499 1516 151605 151610 151615 1524 152405 152410 152495 1528 152805 152810 152825 152895 1540 154005 16 1605 160505 160510 17 1705 170505 170510 170525

Inventarios Materias primas Materias primas Mercancias no fabricadas por la empresa Ajustes por inflación Propiedades planta y equipo Terrenos Urbanos Rurales Ajustes por inflación Construciones y edificaciones Edificios Oficinas Almacenes Equipo de oficina Muebles y enseres Equipos Otros Equipo de computación y comunicación Equipo de procesamiento de datos Equipo de telecomunicaciones Lineas telefonicas Otros Flota y equipo de transporte Autos, camionetas y camperos Intangibles Crédito mercantil Formato o estimado Adquirido o comprado Diferidos Gastos pagados por anticipado Intereses Honorarios Arrendamientos

136515 136525 1380 138020 1390 1399 139910

Educación Calamidad doméstica Deudores varios Cuentas por cobrar de terceros Deudas de dificil cobro Provisiones Cuentas corrientes comerciales

170535 1710 171004 171016 171020 171024 171044

Mantenimiento de equipos Cargos diferidos Organización y preoperativos Progamas para computador (Software) Útiles y papelería Mejoras a propiedades ajenas Publicidad, propaganda y avisos

2 21 2105 210505 210510 2120 212005 2125 212515 22 2205 220501 23 2305 230501 2335 233505 233520 233525 233540 233550 2355 235505 235510 2365 236505 236515

Pasivo Obligaciones financieras Bancos nacinales Sobregiros Pagarés Compañias de financiamiento comercial Pagarés Corporaciones de ahorro y vivienda Hipotecarias Proveedores Nacionales Proveedores Cuentas por pagar Cuentas corrientes comerciales Cuentas corrientes comerciales Costos y gastos por pagar Gastos financieros Comisiones Honorarios Arrendamiento Servicios públicos Deudas con accionistas o socios Accionistas Socios Retención en la fuente Ingresos laborales Honorarios

Columna1

Columna2

237010 237095 24 2404 240405 2408 280801 2412 241205 25 2505 250501 2510 251010 2515 251501 2520 252001 2525 252501 26 2610 261025 261010 261015 261020

Aportes al IBCF, Sena y cajas de compensación Otros Impuestos, gravamenes y tasas De rentas y complementarios Vigencia fiscal corriente Impuesto sobre las ventas por pagar Impuesto a las ventas por pagar De industria y comercio Vigencia fiscal corriente Obligaciones laborales Salarios por pagar Salarios por pagar Cesantias consolidadas Ley 50 de 1990 y normas posteriores Intereses sobre cesantias Intereses sobre las ventas Prima de servicios Prima de servicios Vacaciones consolidadas Vacaciones consolidadas Pasivos estimados y provisiones Para obligaciones laborales Cesantias Intereses sobre cesantias Vacaciones Prima de servicios

236520 236525 236530 236535 236540 2367 236701 2370 237005 237006

Comisiones Servicios Arrendamientos Rendimientos financieros Compras Impuesto a las ventas retenido Impuesto a las ventas retenido Retenciones y aportes de nómina Aportes a entidades EPS-salud Aportes a administradoras de reg.pro

261095 27 2705 270505 270515 270520 28 2805 280505

Otras Diferidos Ingresos recibidos por anticipado Intereses Arrendamientos Honorarios Otros pasivos Anticipo y avances recibidos De clientes

3 31 3105 310505 310510 310515

Patrimonio Capital social Capital suscrito y pagado Capital autorizado Capital por suscrbir (débito) Capital suscrito por cobrar (débito)

34 3405 340505 340510 340515 340520

3115 311505 311510 311515 311520 3130 32 3205 320505 320210 320515 3215 33 3305 330505 330515

Aportes sociales Cuotas o partes de interes social Aportes de socios-fonde utuo de inversiones Contribución de la empresa-fondo mutuo Suscripciones del público Capital de personas naturales Superávit de capital Prima en colaboración de acciones cuotas Prima en colaboración de acciones Prima en colaboración de acciones poir co. Prima en colaboración de cuotas o partes Crédito mercantil Reservas Reservas obligatorias Reserva legal Reserva para readquisición de acciones

35

Reavalorización del patrimonio Ajustes por inflación De capital social De superávit de capital De reservas De resultados de ejercicios anteriores Dividendos o participaciones decretadas en acciones, cuotas o partes de interés social Resultado del ejercicio Utilidad del ejercicio Perdida del ejercio Perdida por exposición a la inflación Resultados de ejercicios anteriores Utilidades o excedentes acumulados Utilidades o excedentes acumulados Perdidas acomuladas Perdidas acomuladas Superávit por valorizaciones De inversiones Acciones De propiedades planta y equipo

36 3605 360510 361010 37 3705 370501 3710 371001 38 3805 380505 3810

4 41 4135 413522 413595 413599 4175 417599 42 4210 421005 421010 421050 4220 4225 4230 4235 4240 4250 4295

Ingresos Operacionales Comercio al por mayor y al pormenor Venta de productos agropecuarios Venta de otros productos Ajustes por inflación Devolución, rebajas y descuentos en ventas (db) Ajustes por inflación No operacionales Financieros Intereses Reajuste monetario-UPAC Comisiones cheques de otras plazas Arrendamientos Comisiones Honorarios Servicios Utilidad en venta de inversiones Recuperaciones Diversos

6 61 6135 613522 613595 613599 62 6205 620501 6225 622501

Costos de ventas Costos de ventas y presentación de servicios Comercio al por mayor y al por menor Venta de productos agropecuarios Venta de productos Ajustes por inflación Compras De mercancias De mercancias Devoluciones, rebjas y descuentos en compras (cr) Devoluciones, rebjas y descuentos en compras (cr)

5 51 5105 510506 510527 510530 510536 510539 510551 510568 510569 510570

Gastos Operacionales de administración Gastos de personal Sueldos Auxilio de transporte Cesantías Prima de servicios Vacaciones Dotación y suministro a trabajadores Aportes a ARP Aportes a EPS Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías

523545 523550 523560 5240 524010 5255 525505 525515 525520 5260 526005 526015

Fax y télex Transporte, fletes y acarreos propaganda y publicidad Gastos legales Registro mercantil Gastos de Viaje Alojamiento y manutención Pasajes aéreos Pasajes terrestres Depreciaciones Construcciones y edificaciones Equipo de oficina

510572 510575 510578 5110 5115 5120 5125 5130 5135 513545 513550 513595 5140 514005 514010 5145 514520 514525 5155 515505 515515 515520 5160 516005 520578 520581 520584 520595 5210 521035 5215 521505 521515 521540 5220 522010 5230

Aportes a Cajas de Compensación Familiar Aportes ICBF Sena Honorarios Impuestos Arrendamientos Contribuciones y afiliaciones Seguros Servicios Fax y télex Transporte, fletes y acarreos Otros Gastos legales Notariales Registro mercantil Mantenimiento y reparaciones Equipo de oficina Equipo computación y comunicación Gastos de Viaje Alojamiento y manutención Pasajes aéreos Pasajes terrestres Depreciaciones Construcciones y edificaciones Sena Aportes sindicales Gastos médicos y drogas Otros Honorarios Asesorías técnica Impuestos Industria y comercio A la propiedad Raíz De vehículos Arrendamientos Construcciones y edificaciones Seguros

526035 5295 529510 516010 516015 516020 516035 5165 516515 5195 519505 519510 519525 519530 519535 519545 519560 519565 5199 519905 519910 52 5205 520506 520515 520518 520521 520524 520527 520530 520533 520536 520539 520542 520545 520569 520570

Flota y equipo de transporte Diversos Libros, suscripciones, periodicos y revistas Maquina y equipo Equipo de oficina Equipo de computación y comunicación Flota y equipo de transporte Amortizaciones Cargos diferidos Diversos Comisiones Libros, suscripciones, periodicos y revistas Elementos de aseo y cafeteria Útiles papeleria y fotocopias Combustibles y lubricantes Taxis y buses Casino y restaurante Parqueaderos Provisiones Inversiones Deudores Operacionales de ventas Gastos de personal sueldos Horas extras y recargos Comisiones Viaticos Incapacidades Auxilio de transporte cesantías Intereses sobre cesantías Prima de servicios Vacaciones Primas extra legales Auxilios Aportes al I.S.S Aportes a fondo de pención y cesantía

523005 523030 523035 5235 523505 523510 523525 523530 523535 523540

Manejo Terremoto Sustracción y hurto Servicios Aseo y vigilancia Temporales Acueducto y alcantarillado Energía electrica Telefono Correo, portes y telegramas

520572 520575 53 5305 5395 54 59

Aportes cajas de compensación familiar Aportes I.C.B.F. No operacionales Financieros Gastos diversos Impuesto de renta y complementarios Ganancias y pérdidas