Proyecto-TURROQuin-Reparado-1[1]

UNIVERSIDAD TECNICA DE ORURO FACULTAD NACIONAL DE INGENIERIA INGENIERIA INDUSTRIAL

EMPRESA “ANDINA”

PRODUCCION DE TURRONES

MATERIA:

SIS 3310 “A”

DOCENTE:

Ing. Roly Fernández Gutiérrez

INTEGRANTES:

Félix Mamani Edwin Pérez Pérez Bryan Yugar Ecos Marco A.

AUXILIAR:

Univ. Marcelo Aquino Checa

Oruro – Bolivia

RESUMEN El presente proyecto muestra el estudio de la factibilidad para la producción de turrones a base de quinua mediante el estudio de mercado, técnico y evaluación financiera en departamento de Oruro. También se determinó la demanda insatisfecha a partir de un análisis de la oferta y demanda, la localización más adecuada para la instalación, el tamaño adecuado óptimo y la factibilidad organizacional y legal para la instalación de una empresa productora de turrones de quinua bañados en chocolate denominado TURROQuin. Este producto se elaboro considerando todos los elementos del marketing del mismo, y mediante un análisis financiero se logro fijar un precio de venta lo más económico posible de modo que nuestro producto esté al alcance de nuestros clientes. A continuación se presenta un resumen de los aspectos más relevantes para la elaboración del presente proyecto:

Nº

Materia prima

Cant. [Kg/mes]

Precio unit. [Bs/Kg]

1

Quinua real

406

4.26

2

Miel de abeja

17.4

7

3

Chocolate

116

10

5

Otros

40.6

2

Nº

Recursos humanos

Sueldo [Bs/mes]

1

Gerente general

1500

2

Subgerente S ubgerente de producción

1000

3

Subgerente de finanzas

1000

4

Subgerente Subgerente de marketing

1000

5

Secretaria

650

6

Operarios

550

7

Vendedores

550

Nº

Maquinaria y equipos

Vida útil [Años]

1

Peladora

10

2

Mezcladora

10

3

Tostadora

10

4

Balanza

10

5

Herramientas en gral.

10

Demanda total: 258857 [unidades/año] Volumen de ventas: 152726 [unidades/año] Pronostico de la oferta y demanda: Año

Demanda

Oferta

2009

258857

152726

2010

260877

164353

2011

262912

165635

2012

264963

166927

2013

267030

168229

2014

269113

169542

2015

271213

170865

2016

273329

172198

2017

275461

173541

2018

277610

174895

2019

279776

176259

El plan de requerimiento de materiales es el siguiente:

Cod. TJ  NB D SS NN EOP

2009

2010

2011

2012

2013

AÑOS 2014

2015

2016

2017

2018

2019

258857 260877 262912 264963 267030 269113 271213 273329 275461 277610 279776 258857 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 0 261877 263912 265963 268030 270113 272213 274329 276461 278610 280776 261877 263912 265963 268030 270113 272213 274329 276461 278610 280776

Estos datos son de las demandas proyectadas y representas a las unidades de turroquin que son demandadas, con esta información la explosión del MRP será para determinar cuanta materia prima será necesaria en los próximos años Esta materia prima está constituida de los siguientes ingredientes como ser la quinua, chocolate, miel de abeja y otros los cuales tienen que mezclarse para formar un producto final de aproximadamente 40 gramos de los cuales el ingrediente más predominante es la quinua con el 70 %

El resumen de los costos son: Costo fijo: 195267 [Bs/año] Costo variable: 63122.73 [Bs/año] Costo total: 21532.52 [Bs/año] Costo total unitario: 1.69 [Bs/mes] Margen de utilidad: 10 % Precio de venta: 2 [Bs/unid] Utilidades: 1925.04 [Bs/mes] Margen de contribución: 0.17 [Bs/unid] Punto de equilibrio: 10255 [unid/mes]

INDICE GENERAL 1

INTRODUCCION ........................................................................................................................................... 1

2

ANTECEDENTES DE LA EMPRESA ................................................................................................................. 1

3

DEFINICION DEL PROBLEMA ....................................................................................................................... 2

4

OBJETIVO GENERAL ..................................................................................................................................... 2

5

OBJETIVO ESPECIFICO .................................................................................................................................. 2

6

ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA ................................................................................................................ 2

7

8

6.1

DIMENSION DE LA EMPRESA ............................................................................................................... 2

6.2

CULTURA ORGANIZACIONAL ............................................................................................................... 2

6.3

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA ........................................................................................................ 3

FUNDAMENTO TEORICO .............................................................................................................................3 7.1

PROVEEDORES ..................................................................................................................................... 3

7.2

MATERIA PRIMA .................................................................................................................................. 4

7.3

MERCADO ............................................................................................................................................5

7.4

COMPETIDORES ................................................................................................................................... 5

7.5

CONDICIONES LEGALES ....................................................................................................................... 5

7.6

AGENCIAS REGULADORAS ................................................................................................................... 5

7.7

MAQUINAS Y EQUIPOS ........................................................................................................................ 6

7.8

DISTRIBUCION DE LA PLANTA (LAY OUT) ............................................................................................6

7.9

LOCALIZACION ..................................................................................................................................... 7

7.10

DETERMINACION DE LA CAPACIDAD................................................................................................... 8

7.11

CALCULO DE LA DEMANDA ................................................................................................................. 8

7.11.1

INVESTIGACION DE MERCADO .................................................................................................... 8

7.11.2

DEMANDA ESPERADA.................................................................................................................. 9

7.11.3

PRONOSTICO DE VENTAS ............................................................................................................9

INGENIERIA DEL PROYECTO.......................................................................................................................10 8.1

DISEÑO PRELIMINAR DEL PRODUCTO ...............................................................................................10

8.2

ESTRUCTURA DEL ARBOL DEL PRODUCTO ........................................................................................11

8.3

CALCULO DE TIEMPOS .......................................................................................................................11

8.4

DISEÑO DEL PLAN DE PLAZOS ...........................................................................................................13

8.5

DISEÑO DEL PROCESO DE PRODUCCION...........................................................................................13

8.6

PLAN DE REQUERIMIENTO DE MATERIALES .....................................................................................15

8.6.1

FICHERO DE REGISTRO DE INVENTARIOS ..................................................................................15

8.6.2 9

EMISION DE ÓRDENES PLANIFICADAS ......................................................................................15

ANALISIS ECONOMICO ..............................................................................................................................15 9.1

COSTOS FIJOS ....................................................................................................................................15

9.1.1

SUELDOS Y SALARIOS ................................................................................................................15

9.1.2

PRESTACIONES SOCIALES ..........................................................................................................16

9.1.3

DEPRECIACIONES .......................................................................................................................17

9.1.4

COSTO FINANCIERO ...................................................................................................................17

9.1.5

GASTOS GENERALES ..................................................................................................................17

9.2

COSTOS VARIABLES ...........................................................................................................................18

9.2.1

10

MATERIA PRIMA E INSUMOS ....................................................................................................18

9.3

COSTO TOTAL ....................................................................................................................................18

9.4

COSTOS UNITARIOS ..........................................................................................................................19

9.5

PRECIO DE VENTA ..............................................................................................................................19

9.6

MARGEN DE CONTRIBUCION ............................................................................................................19

9.7

UTILIDAD ...........................................................................................................................................19

9.8

PUNTO DE EQUILIBRIO ......................................................................................................................19 INVERSIONES .........................................................................................................................................20

10.1.1

GASTOS DE PREINVERSION .......................................................................................................20

10.1.2

CAPITAL DE OPERACIÓN ............................................................................................................20

10.1.3

FINANCIAMIENTO ......................................................................................................................21

11

CONCLUSIONES .....................................................................................................................................22

12

ANEXOS....................................................................................................................................................1

PROYECTO TURROQUIN 1

INTRODUCCION

El presente proyecto tiene como fin la creación de un nuevo producto e innovador, por el cual pudiéramos abrir o cubrir un nicho en el mercado local y por ende el mismo pueda tener una buena aceptación hacia el mercado meta al que nos vamos a dirigir. En las reuniones realizadas para comenzar con la elaboración de este proyecto tratamos de basar nuestras ideas en las necesidades y deseos del consumidor y en la búsqueda de satisfacer a los mismos. Después de exponer nuestras ideas proseguimos al análisis de los factores a favor y en contra para la elaboración de dicho producto. Al obtener los resultados decidimos desarrollar un nuevo producto que fuera totalmente innovador y atractivo por estas cualidades escogimos TURROQuin, un turrón de quinua con relleno de dulce de leche bañado en chocolate, lo escogimos porque el producto es nuevo y no existe en el mercado, además de que en nuestra región existe buena materia prima para la elaboración de este producto, también explorar las cualidades nutritivas para la buena alimentación de las personas y es por eso que pretendemos que lo haga nuestro producto.

2

 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA

Nuestra empresa fue fundada en el mes de Abril del año 2009 por un equipo de estudiantes de la Facultad Nacional de Ingeniería dependiente de la Universidad Técnica Oruro con el nombre “ANDINA”, esta tiene la finalidad de ofrecer un producto innovador que satisfaga los necesidades y deseos aun no complacidos en su totalidad en lo referente a los bienes de consumo en el mercado actual. La empresa cuenta con un personal altamente calificado en las áreas administración y gestión empresarial que nos permiten garantizar la calidad e higiene de nuestros productos. MISIÓN

La empresa Andina ofrece un producto de alta calidad para satisfacer la demanda de un segmento de mercado para lo cual la empresa trabajara de manera responsable, honesta y comprometida al desarrollo de la sociedad y el país. VISIÓN

Liderar el mercado local y nacional mediante la elaboración, distribución y posicionamiento de nuestro producto y de esta manera satisfacer las demandas y necesidades de nuestro mercado meta.

3

DEFINICION DEL PROBLEMA

La falta de existencia de productos nutritivos en el mercado local y nacional en base a cereales como la quinua y que estén al alcance del público en general.

4

OBJETIVO GENERAL

Estudiar la factibilidad para la producción de turrones a base de quinua mediante el estudio de mercado, técnico y evaluación financiera en el departamento.

5

OBJETIVO ESPECIFICO 

Determinar la demanda insatisfecha a partir de un análisis de la oferta y demanda de producción de turrones a base de quinua.



Determinar la localización más adecuada para la instalación de la empresa.



Determinar el tamaño adecuado óptimo para la producción de turrones a base de quinua.



Realizar una evaluación económica del proyecto de producción de turrones en el departamento de Oruro.

6

ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA

6.1

DIMENSION DE LA EMPRESA

La empresa “ANDINA” es de dimensión pequeña debido a que se encuentra iniciando operaciones en la ciudad

de Oruro, en la que ofrecen sus productos al mercado en donde deben estar en constante innovación de procesos y nuevas técnicas que puedan reducir los costos de producción. De esta manera esta empresa se da a conocer en el mercado de productos de consumo.

6.2

CULTURA ORGANIZACIONAL

La Cultura Organizacional se refiere a las políticas de trabajo desarrolladas particularmente en la empresa. Valores y principios 

Honestidad



Integridad



Responsabilidad



Participación



Colaboración



Fidelidad



Lealtad

Políticas y normas



Productividad.- Maximizar el rendimiento de procesos de tal manera que nos permita lograr un uso inteligente y beneficioso de las materias primas con el apoyo de tecnología apropiada.



Eficiencia.- Simplificar métodos y procedimientos de operación, con base en la experiencia, conocimiento y el desarrollo de la capacidad creativa del personal para optimizar tiempos y actividades integralmente.



Calidad.- Satisfacer plenamente las necesidades y deseos de los clientes (internos y externos) con productos de alta calidad a relativo bajo precio, inmersos en la filosofía de mejora continua.



Rentabilidad.- Lograr los índices de retorno del capital e inversión adecuados, con base en operaciones financieras prácticas e inteligentes que permita cubrir las expectativas económicas de todos los interesados.

6.3

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

La estructura organizacional utilizada por la empresa es de tipo “FUNCIONAL”. La cual presenta las siguientes características: 

La autoridad es funcional



La comunicación que existe es en líneas directas



Las decisiones son descentralizadas.

Gerente General Secretaria

Subgerente de Producción

Subgerente de Finanzas

Operarios

Subgerente de Marketin

Vendedores

Fig. 6.1. Organigrama de la empresa

7 7.1

FUNDAMENTO TEORICO PROVEEDORES

La empresa cuenta con los siguientes proveedores, de su materia prima la quinua real: PROQUEOR y REAL REPRESENTACIONES.

7.2

MATERIA PRIMA

Nuestro producto está compuesto en gran parte por un cereal rico en proteínas como es la quinua, este grano es el único alimento vegetal que provee de todos los aminoácidos esenciales para la vida del ser humano y en valores cercanos a los establecidos por la FAO, lo cual hace que la proteína de la quinua sea de excelente calidad; sus características nutritivas hacen que se equipare a la leche. Aunque el ser humano no puede sobrevivir con un solo alimento, Duane Jhonson, de la Universidad de Colorado, afirma que si tuviera que depender de un solo alimento para sobrevivir, la mejor opción sería sin lugar a dudas la quinua. En el siguiente cuadro obtenido de PROSISUR-ICCA se presenta la composición de la quinua respecto a otros cereales. Composición del grano de quinua respecto a otros cereales Componentes

Quinua real

Trigo

Avena

Calorías

336

330

405

Agua

10.8

16.5

9.3

Proteínas

12.1

9.2

10.6

Grasas

6.1

1.5

10.2

Carbohidratos

68.3

71.6

68.5

Fibra

6.8

3.0

2.7

Cenizas

2.7

1.1

1.5

Calcio

107

36

100

Fosforo

302

224

321

Hierro

5.2

4.6

2.5

Tiamina

1.5

0.2

0

Riboflavina

0.3

0.8

0

Niacina

1.2

2.8

0

Ac. Ascórbico

1.1

0

0

Tabla 7.1. Composición de la quinua

A continuación se muestra con detalle la materia prima requerida para el proceso de elaboración: Nº

Nombre

Cant. [Kg/mes]

Precio unit. [Bs/Kg]

1

Quinua real

406

4.26

2

Miel de abeja

17.4

7

3

Chocolate

116

10

5

Otros

40.6

2

Tabla 7.2. Materia prima e insumos para turrones de quinua

7.3

MERCADO

Para la identificación de nuestro mercado meta tomaremos en cuenta los siguientes aspectos: Geográficamente: La ciudad de Oruro ya que la empresa se localiza en la zona sud del departamento. Por sus propiedades : Debido a las propiedades nutritivas que presenta el producto por ser elaborado a

base de quinua este estará dirigido a los estudiantes tanto de nivel escolar como universitario. Por sus necesidades: Todas las personas que trabajan y no disponen de tiempo y buscan un alimento

liviano pero nutritivo y de costo económico. Por tanto nuestro producto estará principalmente dirigido a los estudiantes tanto de nivel escolar como universitario además de las personas que trabajan y no disponen de tiempo buscando así un producto liviano pero nutritivo y al mismo tiempo económico.

7.4

COMPETIDORES

La empresa cuenta con muchos competidores directos que elaboran productos similares como ser: IRUPANA, La Estrella, Quaker y productores informales.

7.5

CONDICIONES LEGALES

A continuación se presenta la información Legal de la empresa actualmente: Director General: Ing. Edwin Félix Mamani Gerente General: Ing. Bryan Pérez Pérez La empresa está registrada en las siguientes instituciones: 

FUNDEMPRESA, bajo la razón social: Empresa Andina



N° registro: 00105675

SENASAG con el número de registro (Registro sanitario): R.S. SENASAG: 05-03-03-06-0001



Registro Ambiental Industrial: N° 0401010018



Registro SIVEX: Registro Único de Exportadores: RUE: 40111



Certificación Orgánica: BOLICERT  – IFOAM 002-BOL-021E

7.6  AGENCIAS REGULADORAS Entre la agencias reguladoras están: el SENASAG, la cámara de exportadores, impuestos nacionales, defensa del consumidor, BOLICERT – IFOAM.

7.7

MAQUINAS Y EQUIPOS

La maquinaria a utilizar es la siguiente: Nº

Maquinaria

Vida útil [Años]

1

Peladora

10

2

Mezcladora

10

3

Tostadora

10

4

Balanza

10

5

Herramientas en gral.

10

Tabla 7.3. Maquinaria y equipos

7.8

DISTRIBUCION DE LA PLANTA (LAY OUT)

La distribución de la planta está conformada de la siguiente manera:

Fig. 7.1. Distribución de la planta

La planta cuenta con siete áreas diseñadas estratégicamente para la comodidad de todos los trabajadores 

La primera área es la de parqueo y es la única entrada que tiene la planta.



La segunda área es el almacén de materias primas donde se realiza la recepción de los materiales e insumos.



La tercer área es el almacén de productos terminados.



La cuarta es donde se encuentran las oficinas de gerencia, ventas, marketing, etc.



La quinta es donde se realiza el proceso de producción del turrón de quinua.



La sexta es donde se realiza el control de calidad del producto.



La séptima es la de aseo de los trabajadores.

7.9

LOCALIZACION

Para determinar el lugar exacto donde se instalará la empresa se tomar á en cuenta en cuenta el método de los puntos. LUGAR:



A = Zona Sud B = Zona Norte C = Zona Central D = Zona Este E = Zona Oeste FACTORES:



I = Energía (peso = 10) II = Agua (peso = 5) III = Zonas industriales (peso = 6) IV = Mano de obra (peso = 8) V = Servicios higiénicos (4) CALIFICACION:



Malo



0

Regular

3

Bueno

5

Excelente  7

Factores Pesos

A

B

C

D

E

A

B

C

D

E

I

10

5

5

7

5

5

70

50

50

50

50

II

5

5

5

7

5

3

35

25

25

25

15

III

6

5

3

0

7

0

0

18

30

42

0

IV

8

5

5

7

5

5

56

40

40

40

40

V

4

3

5

7

3

3

28

20

12

12

12

189

153

157

169

117

TOTAL

Tabla 7.4. Tabla de decisiones

Según los resultados obtenidos en la tabla anterior, podemos decir que es conveniente instalar la planta en la zona SUD.

7.10 DETERMINACION DE LA CAPACIDAD De acuerdo a las características de la maquinaria y a la mano de o bra disponible la capacidad de la planta es de 20000 unid./mes

7.11 CALCULO DE LA DEMANDA 7.11.1 INVESTIGACION DE MERCADO La investigación de mercado se llevara a cabo mediante un muestreo aleatorio simple por medio de un cuestionario, aplicado de manera similar a una entrevista, además de combinar el método de observación y obtener resultados más fidedignos sobre nuestro proyecto. Se aplicara en el departamento de Oruro del cual se tiene la siguiente información obtenida del Instituto Nacional de estadística INE - Oruro ORURO: INDICADORES ESTADISTICOS DESCRIPCION

Población total

ORURO

440657

Tasa media anual de crecimiento (porcentaje)

0.78

Participación de la población masculina (porcentaje)

49.99

Participación de la población femenina (porcentaje)

50.01

Población entre 0 a 4 años (porcentaje)

12.10

Población entre 5 a 14 años (porcentaje)

22.71

Población entre 15 a 19 años (porcentaje)

10.40

Población entre 20 a 64 años (porcentaje)

49.3

Población entre 65 años a más (porcentaje)

5.49

Tasa de asistencia escolar de la población entre 5 y 19 años (porcentaje)

85.12

Población en edad de trabajar(15 - 64) económicamente activa (porcentaje)

51.19

Población en edad de trabajar económicamente inactiva (porcentaje)

48.81

Tabla 7.5. Indicadores estadísticos de Oruro

Debido a que nuestro mercado meta son los estudiantes tanto de nivel escolar como universitario además de las personas que trabajan y no disponen de tiempo, para hacer nuestro estudio de la población total solo tomaremos a la equivalente a nuestro mercado meta que sería:

                         

            Utilizaremos la ayuda de un software que nos ayudara a calcular el tamaño de la muestra necesaria para obtener una representación precisa de la población total que estará compuesta de 258857 personas que representara nuestro universo, se considerará un error de estimación del 5% y un nivel de confianza del 95%.

http://es.gmi-mr.com/resources/sample-size-calculator.php Por tanto el tamaño de la muestra representativa a las cuales se les deberá hacer las encuestas es de 384 personas.

7.11.2 DEMANDA ESPERADA Después de realizar las encuestas se tiene que el 59 % de la población total elegirá nuestro producto y el 40% restante estaría ocupado por la competencia, por lo que la demanda esperada seria:

          Esta demanda es para el primer año de producción debido a que nuestro producto es nuevo, para los siguientes años la empresa deberá ir posicionándose en el mercado por medio de estrategias de marketing, logrando de esta forma el incremento de nuestras ventas.

7.11.3 PRONOSTICO DE VENTAS Una vez determinada la demanda esperada se procede a proyectar la demanda y ventas de los años siguientes, tomando en cuenta que nuestra participación en el mercado se irá incrementando y haciendo uso del siguiente criterio: Demanda anual del producto = 258857 [unid] Crecimiento poblacional anual = 0.78 % Crecimiento anual de la participación de mercado = 4%

       (   )             Las proyecciones de la demanda y oferta (ventas) de los años siguientes se muestran a continuación: Año

Demanda

Oferta

2009

258857

152726

2010

260877

164353

2011

262912

165635

2012

264963

166927

2013

267030

168229

2014

269113

169542

2015

271213

170865

2016

273329

172198

2017

275461

173541

2018

277610

174895

2019

279776

176259

Tabla 7.6. Proyecciones de demanda y oferta

8 8.1

INGENIERIA DEL PROYECTO DISEÑO PRELIMINAR DEL PRODUCTO

Fig. 8.1. Empaque del turrón

Fig. 8.2. Turrón terminado

8.2

ESTRUCTURA DEL ARBOL DEL PRODUCTO TURROQuin

EMPAQUETADO

REBARVEADO

BAÑADO CON CHOCOLATE

FUNDIDO DEL CHOCOLATE

DESMOLDE

VACIADO DE LA MEZCLA A LOS MOLDES MEZCLADO DE LA QUINUA CON MIEL TOSTADO DE LA QUINUA

8.3

CALCULO DE TIEMPOS

El cálculo realizado es para hallar el tiempo de ejecución de 12 unidades  Actividad

t equip (min)

t  proceso (min)

t r  (min)

t ejecucion (min)

1

Preparado M.P.

3

0.34

0

20

2

Tostado de la quinua

4

0.36

4.8

22

3

Mezclado de la quinua con la miel

2

0.56

4.8

30

4

Vaciado de la mezcla a los moldes

3

0.34

4.8

20

5

Enfriado

2

2.56

4.8

130

6

Desmolde

1

0.98

4.8

50

7

Preparado del chocolate (fundido)

1

2.5

4.8

10

8

Bañado con chocolate

2

0.66

4.8

35

9

Rebarvado del chocolate

1

0.58

4.8

30

10

Control del producto

2

0.46

4.8

25

11

Empaquetado

3

0.74

4.8

40

12

Inspección del producto final

2

0.56

4.8

30

Total

26

10.64

52.8

442

Si consideramos un tiempo de transición igual al 1% de un dia laboral para todas las fases, el tiempo de distribución es 11% y el tiempo secundario es 15% del tiempo principal

              ∑   ∑                                                    

8.4

DISEÑO DEL PLAN DE PLAZOS

8.5

DISEÑO DEL PROCESO DE PRODUCCION DIAGRAMA DE PROCESO DE PRODUCCIÓN  ELABORACIÓN DE “TURROQuin” 

α

A-1

I2 O1

T1

O5

O2 O6 I1 O7 I3 T2

O3

O8

D1

I4

O4

T3

A-2 α

A1 Almacenado de materia prima. O1 Tostado de la quinua. T1 Transporte a la mezcladora. O2 Mezclado de la quinua con miel. I1 Inspección del mezclado T2 Transporte para el moldeado. O3 Vaciado de la mezcla a los moldes. D1 Enfriado. O4 Desmolde. I2 Inspección de consistencia del turron. O5 Preparado del chocolate (fundido) O6 Bañado con chocolate. O7 - I3 Rebarveado del chocolate e inspección. O8 Empaquetado. I4 Inspección del producto final. T3 Transporte a almacenes. A2 Almacenado de producto terminado.

8.6

PLAN DE REQUERIMIENTO DE MATERIALES

8.6.1 FICHERO DE REGISTRO DE INVENTARIOS El plan maestro indica que necesita producir para el primer año 258857 unidades de turroquin entonces de los datos de la proyección para los siguientes años tenemos el siguiente registro para los siguientes 10 años

Cod. TJ 

2009

2010

2011

2012

2013

AÑOS 2014

2015

2016

2017

2018

2019

258857 260877 262912 264963 267030 269113 271213 273329 275461 277610 279776 258857 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 0 261877 263912 265963 268030 270113 272213 274329 276461 278610 280776

NB D SS NN

Como la disponibilidad en los siguientes años va resultar mayor entonces nuestras necesidades netas serán en todo caso las demandas que se tendrán para el siguiente año más el stock de seguridad

8.6.2 EMISION DE ÓRDENES PLANIFICADAS Tomando como lead time el plazo de un año La emisión de órdenes planificadas serán las siguientes:

Cod. TJ  NB D SS NN EOP

9

2009

2010

2011

2012

2013

AÑOS 2014

2015

2016

2017

2018

258857 260877 262912 264963 267030 269113 271213 273329 275461 277610 279776 258857 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 0 261877 263912 265963 268030 270113 272213 274329 276461 278610 280776 261877 263912 265963 268030 270113 272213 274329 276461 278610 280776

 ANALISIS ECONOMICO

9.1

COSTOS FIJOS

9.1.1 SUELDOS Y SALARIOS Horas laborales por día Días trabajados por mes Tipo de cambio 

2019

8 [hr] 22 [días] 7 [Bs/$us]

Personal de planta

Nº 1 2 3

Sección de trabajo Recepción Pelado Tostado

Hrs trab. al mes 176 176 176

Sueldo [Bs/mes] 550 550 550

Nº de trab.

Total [Bs/mes] 1 1 1

550 550 550

Total [Bs/año] 6600 6600 6600

4 5 6 Total 

Mezclado Bañado Empaquetado

176 176 176 1056

1 1 1 6

550 550 550 3300

6600 6600 6600

39600

Personal del área comercial

Nº

Cargo

Hrs trab. al mes

1 Vendedores Total 

550 550 550 3300

Sueldo [Bs/mes]

176 176

Nº de trab.

550 550

Total Total [Bs/mes] [Bs/año]

1 1

550 550

6600

6600

Personal administrativo

Nº 1 2 3 4 5 Total

Cargo Gerente General Gerente de Producción Gerente de Marketing Gerente de Finanzas Secretaria

Hrs trab. Sueldo Nº de al mes [Bs/mes] trab. 176 176 176 176 176 880

1500 1000 1000 1000 650 5150

Total [Bs/año]

1 1 1 1 1 5

1500 1000 1000 1000 650 5150

Total [Bs/año] 18000 12000 12000 12000 7800

61800

9.1.2 PRESTACIONES SOCIALES 

Área de producción y comercial

Nº 1 2 3 4 5 6 7 Total 

Sección de trabajo Recepción Pelado Tostado Mezclado Bañado Empaquetado Ventas

Sueldo [Bs/mes]

Nº de trab.

550 550 550 550 550 550 550

Concepto 1 1 1 1 1 1 1

Aguinaldo Aguinaldo Aguinaldo Aguinaldo Aguinaldo Aguinaldo Aguinaldo

Total Prestación social [Bs/año] 550 550 550 550 550 550 550

3850

Personal administrativo

Nº

Cargo

1 2 3 4 5 Total

Gerente General Gerente de Producción Gerente de Marketing Gerente de Finanzas Secretaria

Sueldo [Bs/mes] 1500 1000 1000 1000 650

Nº de trab. 1 1 1 1 1

Concepto Aguinaldo Aguinaldo Aguinaldo Aguinaldo Aguinaldo

Total Prestación social [Bs/año] 1500 1000 1000 1000 650

5150

9.1.3 DEPRECIACIONES Vida Útil [Meses]

Nº

Activo Fijo

1 2 3 4 5 6 7 8 9 Total

Construcción Computadora Escritorio/sillas Otros muebles Peladora Tostadora Mezcladora Balanza Herramientas en gral.

Costo Unitario Costo Unitario Depreciación Depreciación [$us/unid] [Bs/unid] [Bs/mes] [Bs/año]

240 48 120 120 120 120 120 120 120

4500 400 145 50 860 300 500 150 200

31500 2800 1015 350 6020 2100 3500 1050 1400

131,25 58,33 8,46 2,92 50,17 17,50 29,17 8,75 11,67 318,21

9.1.4 COSTO FINANCIERO Entidad financiera Monto Periodo del préstamo Interés anual

Nº

Concepto

BDP 8500 [$us] 10 [años] 22%

Costo [Bs/año]

1 Pagos anuales Total

15166,25

15166,25

9.1.5 GASTOS GENERALES 

Servicios Públicos

Nº 1 2 3 4 Total 

Concepto Energía eléctrica Agua Gas Natural Teléfono y correo

350 120 150 50 670

4200 1440 1800 600

8040

Mantenimiento

Nº

Activo Fijo

1 Maquinas y Equipos 2 Vehículos Total 

Costo [Bs/mes] Costo [Bs/año]

Costo [Bs/mes]

Costo [Bs/año]

500 0 500

6000 0

40682,72

Publicidad y promoción

Nº 1 2

Concepto Publicidad prensa Radio

Costo [Bs/mes] Costo [Bs/año] 40 60

480 720

1575 700 101,5 35 602 210 350 105 140

3818,5

3 Televisión Total 

100 200

2400

Comercialización

Nº

Concepto

Costo [Bs/mes]

1 Viajes y desplaz. 2 Varios Total 

1200

Costo [Bs/año]

100 200 300

1200 2400

3600

Otros

Nº

Concepto

Costo [Bs/mes]

1 Papelería 2 Lubricantes Total

Costo [Bs/año]

180 200 380

2160 2400

4560

                    9.2

COSTOS VARIABLES

9.2.1 MATERIA PRIMA E INSUMOS Volumen de producción Peso del producto

12728 [Unid/mes] 40 [gr]

Nº

Nombre

Unidad de compra

1 2 3 4 5 Total

Quinua real Chocolate Miel de abeja Otros Envases

Kg Kg Kg Kg Unid.

Costo por unid. [Bs/unid] 4,26 10 7 2 0,2

     9.3

COSTO TOTAL

           

% en peso 70 20 3 7 0 100

Cantidad necesaria Costo total [Unid/mes] [Bs/mes] 356,38 101,82 15,27 35,64 12728,00 13237,12

1518,20 1018,24 106,92 71,28 2545,60 5260,23

Costo total [Bs/año] 18218,35 12218,88 1282,98 855,32 30547,20

63122,73

9.4

COSTOS UNITARIOS

                                           9.5

PRECIO DE VENTA

Debido a que se trata de un producto nuevo en el mercado, el precio de venta deberá ser el más bajo posible de modo que pueda competir en el mercado con los productos similares. Es por esta razón que nuestro margen de utilidad será del 10%.

                9.6

MARGEN DE CONTRIBUCION

                 9.7

UTILIDAD

                      9.8

PUNTO DE EQUILIBRIO Nº 1 2

Concepto Precio de venta Costo variable unitario

Monto 2 0,41

Unidad [Bs/unid] [Bs/unid]

3

Costo fijo

16272,29

[Bs/mes]

Punto de Equilibrio

10255,30 [Unid/mes]

Gráficamente se tiene:

Nº

Concepto

1 2 3 4 5 6

Mes 1

Cantidad Ingreso Costo variable Costo fijo Costo total Utilidad

Mes 2

0 5127,64997 0 10255,30 0 2119,16 16272,29 16272,29 16272,29 18391,44 -16272,29 -8136,14

Mes 3 10255,30 20510,60 4238,31 16272,29 20510,60

0,00

Mes 4

Mes 5

15382,95 30765,90 6357,47 16272,29 22629,76 8136,14

20510,60 41021,20 8476,62 16272,29 24748,91 16272,29

PUNTO DE EQUILIBRIO Ingreso

Costo total

Utilidad

45000 40000 35000    ]   s30000   e   m25000    /   s    B    [ 20000   o15000    t   s   o10000    C 5000 0 0

5000

10000

15000

20000

25000

Cantidad [Unid/mes]

10 INVERSIONES 10.1.1 GASTOS DE PREINVERSION Nº 1 2 3 4 5 6 7 Total

Concepto

Costo [$us]

Terreno (500 m²) Construcción Maquinaria y equipo Muebles y enceres Gastos de instalación Gastos de constitución Gastos de organización

Costo [Bs]

2500 4500 2010 595 550 200 100

17500 31500 14070 4165 3850 1400 700

73185

10.1.2 CAPITAL DE OPERACIÓN Nº 1

Concepto Energía Eléctrica

Costo [Bs/mes] 350

Nº de meses 1

Costo total [Bs] 350

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Total

Agua Gas natural Teléfono y correo Sueldos y salarios Gastos de Publicidad Gastos de Comercialización Materia prima e Insumos Papelería Lubricantes Mantenimiento

120 150 50 9000 200 300 5260,23 180 200 500

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

120 150 50 9000 200 300 5260,23 180 200 500

16310,23

                       10.1.3 FINANCIAMIENTO 

Inversión de la empresa:

Nº 1 2 Total



Monto Capital (Propio) Préstamo bancario

[$us]

%

4285,03 8500 12785,03

33,52 66,48 100,00

Condiciones de préstamo: Entidad financiera Monto Periodo del préstamo Interés anual

Periodo Anual 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Saldo [$us] 8500 8203,39 7841,53 7400,06 6861,47 6204,38 5402,74 4424,74 3231,57 1775,91 0,00

BDP 8500 [$us] 10 [años] 22%

Amortización [$us] 296,61 361,86 441,47 538,59 657,08 801,64 978,00 1193,17 1455,66 1775,91

Interés [$us] 1870,00 1804,75 1725,14 1628,01 1509,52 1364,96 1188,60 973,44 710,95 390,70

Cuenta [$us] 2166,61 2166,61 2166,61 2166,61 2166,61 2166,61 2166,61 2166,61 2166,61 2166,61

     11 CONCLUSIONES Mediante el estudio realizado se ha observado que el producto TURROQuin elaborado por la empresa ANDINA tendrá una buena aceptación en el mercado debido a las propiedades nutritivas que presenta el mismo por estar elaborado a base quinua, el cual es presentado al mercado con un costo de 2,00 Bs. También se logro determinar el tamaño y localización de la empresa, además del volumen de producción y la rentabilidad del proyecto.

12  ANEXOS ENCUESTA DE MERCADO

UNIVERSIDAD TÉCNICA DE ORURO FACULTAD NACIONAL DE INGENIERIA

El presente cuestionario es de carácter estrictamente académico, dirigido a la ciudadanía de Oruro, por lo que se le solicita cordialmente responder de la manera más fidedigna posible, agradeciendo de antemano su cooperación. Usted debe marcar con una " X" la opción que corresponda y escribir en los puntos suspensivos los datos que son necesarios. 

Gênero 

Masculino



Femenino

1. ¿Tienes interes de probar algun tipo de turron nuevo?

a. Sí  b. No 2. Si se le presenta la oportunidad de adquirir este producto ¿Qué tan interesado (a) estaría usted? a. Muy interesado b. Interesado c. Poco interesado d. Sin interés 3. Te gustaría a. Sí  b. No 4. Si este artículo estaría en el mercado a un precio de 2Bs la unidad ¿Qué tan interesado estaría en

adquirirlo?

a. Muy interesado b. Interesado c. Poco interesado

d. Sin interés 5. ¿Qué es lo que no le gustaría de este producto? ……………………………………………………………………………………………......

6. ¿Conoce algún centro de venta de este producto en Oruro? a. Si b. No 7. ¿Dónde se ubica el centro? ----------------------------------------------------------------------------------------------------8. Si existiera un centro de abastecimiento de este producto en la ciudad ¿con qué con frecuencia lo

consumiría usted?

a. Muy frecuentemente b. Frecuentemente c. No tan frecuente d. No acudiría al centro 9. Le importaría gastar un monto moderado en el producto ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar? Aproximadamente…………………………………………………………………….

10. ¿Qué aspectos tomaría en cuenta al momento de comprar el producto? a. Presentación b. Vendedor c. Lugar de ventas d. Precio e. Calidad

FLUJO DE CAJA Para la elaboración del flujo de caja se toman en cuenta los siguientes aspectos:

             

DESCRIPCION

2009

2010

2011

Expresado en $us 2012 2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Ingresos Ingresos por ventas Otros Ingresos

43635,89 46958,00 47324,29 47693,43

48065,43 48440,57 48818,57 49199,43

49583,14 49970,00

Ingresos antes de impuestos

43635,89 46958,00 47324,29 47693,43 5672,67 6104,54 6152,16 6200,15 1309,08 1408,74 1419,73 1430,80 36654,15 39444,72 39752,40 40062,48

48065,43 48440,57 48818,57 49199,43 6248,51 6297,27 6346,41 6395,93 1441,96 1453,22 1464,56 1475,98 40374,96 40690,08 41007,60 41327,52

49583,14 49970,00 6445,81 6496,10 1487,49 1499,10 41649,84 41974,80

15428,57 15428,57 15428,57 15428,57 1285,71 1285,71 1285,71 1285,71 9017,53 9017,53 9017,53 9017,53 0 0 0 0 8468,96 8468,96 8468,96 8468,96 2166,61 2166,61 2166,61 2166,61 0,00 0,00 0,00 36367,39 36367,39 36367,39 36367,39 1870,00 1804,75 1725,14 1628,01

15428,57 15428,57 15428,57 15428,57 15428,57 15428,57 1285,71 1285,71 1285,71 1285,71 1285,71 1285,71 9017,53 9017,53 9017,53 9017,53 9017,53 9017,53 0 0 0 0 0 0 8468,96 8468,96 8468,96 8468,96 8468,96 8468,96 2166,61 2166,61 2166,61 2166,61 2166,61 2166,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 36367,39 36367,39 36367,39 36367,39 36367,39 36367,39 1509,52 1364,96 1188,60 973,44 710,95 390,70

Impuesto al valor agregado (IVA = 13%) Impuesto a la transacción (IT = 3%)

Total Ingresos Egresos Sueldos y Salarios Prestaciones Sociales Materia Prima e Insumos Mano de obra al destajo Gastos Generales Costo Financiero Otros Egresos

Total Egresos Intereses Ganancias / Perdidas de capital Depreciaciones

545,50 -2128,74 -532,18 -1596,55

545,50 727,09 181,77 545,32

545,50 1114,38 278,59 835,78

545,50 1521,58 380,39 1141,18

545,50 1952,55 488,14 1464,41

545,50 2412,23 603,06 1809,17

545,50 2906,11 726,53 2179,58

545,50 3441,19 860,30 2580,89

545,50 4026,01 1006,50 3019,51

545,50 4671,21 1167,80 3503,41

545,50 -1051,05

545,50 1090,82

545,50 1381,28

545,50 1686,68

545,50 2009,91

545,50 2354,67

545,50 2725,08

545,50 3126,39

545,50 3565,01

545,50 4048,91

296,61

361,86

441,47

538,59

657,08

801,64

978,00

1193,17

1455,66

1775,91

-296,61

-361,86

-441,47

-538,59

-657,08

-801,64

-978,00

-1193,17

-1455,66

-1775,91

-4285 -1347,66

728,95

940

1148,09

1352,83

1553

1747,08

1933,23

2109

2273,00

Utilidad antes de impuestos Impuesto a las utilidades (IUE = 25%)

Utilidad después de impuestos Ganancias / Perdidas de capital Depreciaciones

FLUJO OPERATIVO Inversión Gastos de Pre - Inversión Capital de Operación

Total Inversión Préstamo  Amortización Valor residual de los activos FLUJO DE CAPITALES FLUJO DE CAJA

10455,00 2330,03 12785,03 8500

-4285