Proyecto Privado de Camelidos

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RESUMEN EJECUTIVO Por ser Bolivia el segundo productor de camélidos en el mundo, surge la iniciativa de la creación de una planta procesadora de carne de llama como apoyo al desarrollo rural del altiplano en el ultimo eslabón de la cadena productiva del sector camélidos. La Planta Procesadora de Carne de Llama “NUTRILLAMA S.R.L.” es el resultado de la iniciativa de emprendedores, para introducir en los centros urbanos una nueva alternativa alimenticia, de mejor nivel proteico y de costo menor al de otras especies tradicionales. Consecuencia de un estudio minucioso la mejor opción resultante es la carne de camélido, que presenta innumerables particularidades propias. Se pretende satisfacer la necesidad de una alimentación saludable a través del suministro de proteína animal en la nutrición cotidiana, libre de colesterol, dando origen a una carne dietética. El negocio consiste en procesar y vender carne saludable, limpia, sana e higiénica, resaltando las ventajas comparativas de la carne de camélidos, un producto poco difundido en el mercado y poco aprovechado en su potencial comercial. Las ventajas comparativas que tiene la carne de llama respecto de otras especies son muchas no solo por el mayor contenido de proteínas o menor porcentaje de grasas sino también por que representa un costo menor para las familias. COMPOSICIÓN QUÍMICA DE LAS PRINCIPALES ESPECIES DE CONSUMO

Especie Humeda Proteínas d Llama

Grasas

%

69.17

24.82

3.01

Vacuno

72.72

21.01

4.84

Porcino

72.24

18.91

6.53

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Caprino

59.18

19.37

20.06

Gallina

73.08

20.65

4.03

Pato

72.04

21.87

3.76

Pavo

70.08

19.06

7.85

Fuente: Ministerio de Salud y Deporte El producto es carne de Llama. Se ofrecerá carne fresca en cortes especiales envasada al vacío, como subproductos se ofrecerá productos procesados como ser: hamburguesas, albóndigas, milanesas así también los Residuos que son hueso, cuero y fibra en condiciones apropiadas. Carne fresca en cortes especiales sin hueso. Carne fresca en cortes especiales con hueso. Productos procesados de carne (hamburguesas, albóndigas, Milanesas). Venta de residuos (hueso, cuero, otros). Los productos y subproductos serán envasados al vacío para la inocuidad sanitaria. Los principales clientes se han diferenciado en tres grupos, los cuales son: Los supermercados, friales y otros centros de expendio de alimentos al consumidor. Los hoteles y restaurantes. Las clínicas, hospitales, cuarteles militares y policiales, hogares de niños y ancianos y cárceles del Departamento de La Paz. Las ventajas competitivas que presenta el producto son las siguientes: Mayor contenido de proteínas en comparación con otros productos de origen animal. Bajo contenido de grasa que no incide en la formación de colesterol.

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Producto elaborado y presentado de manera higiénica, garantizando la inocuidad del producto. Bajo precio en comparación a la carne animal alternativa. El perfil demográfico de los clientes considerados; son las familias y personas

de ingresos que conformen la clase Media Alta y Alta

principalmente de las ciudades de La Paz y El Alto. En cuanto al perfil psicográfico de los clientes se considera a las personas que buscan alimentos sanos, aquellas que se abastecen a través de supermercados y friales y consumen productos envasados frescos. Por lo que se pretende lanzar la campaña “SABOREA SANO” La tendencia de la oferta de carne de llama en el departamento de La Paz se encuentra en constante crecimiento, este eslabón de la cadena productiva obtuvo el apoyo de organismos internacionales por lo que se incremento la crianza de ganado camélido y se fomento la apertura de centros de engorde, actualmente existen tres centros con 180,000 cabezas. De acuerdo a encuestas institucionales se ha estimado el posible consumo de productos carnicol de llama en las ciudades de El Alto y La Paz, de acuerdo a los siguientes criterios: Consumo institucional: En primer término se analiza el potencial consumidor que son las instituciones que pueden incorporar el producto debido a sus cualidades de alimento sano y el precio competitivo. Estas instituciones son los hospitales, hogares de niños y ancianos, cárceles y la tropa de las fuerzas armadas y la policía. Consumo en mercados: En el otro grupo se encuentran personas que son atraídas por las cualidades comparativas de la carne de llama y las estrategias de mercado utilizadas, en ese sentido se ve que el potencial consumidor responde a los siguientes datos: El precio de la carne de llama es inferior al de otras especies, el precio de la carne de llama estará por debajo del nivel de precios de productos cárnicos.

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NIVEL DE PRECIOS PRODUCTOS

PRECIOS DE

PRECIOS AL

CÁRNICOS

PLANTA

CONSUMIDOR FINAL

1 Kgr. de filete de 14.00 Bs.

18.00 Bs.

llama Fuente: Elaboración propia. Para llevar a cabo la distribución de los productos será necesario contar con 1 vehículo frigorífico, con el cual se podrá abastecer a los clientes, además del transporte de materia prima a la empresa. De acuerdo al análisis de la cadena de producción de carne de camélidos la estrategia de la empresa es comprar ganado en pie La estrategia principal de hacer asequible el producto para los consumidores debe enfocarse en; ofrecer las suficientes garantías de producto sano e inocuo, un precio justo, un aspecto visual aceptable y principalmente una adecuada distribución. Por lo tanto se debe: Realizar Folletos para ventas, TRIPTICOS o BIPTICOS con recetarios de comidas que incluyan la carne de llama, destacando las cualidades de los productos a ser distribuidos en ferias y supermercados, mercados donde se tenga puntos de venta. Estos folletos incluirán el eslogan “saborea sano”.

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CAPITULO I ANTECEDENTES LEGALES, GENERALIDADES, OBJETIVOS Y JUSTIFICACIÓN El desarrollo del presente capítulo pretende especificar la documentación necesaria para dar legalidad al funcionamiento de La Planta Procesadora de Carne de Llama “NUTRILLAMA S. R. L.”, adicionalmente detallar; los datos y aportes de capital de las socias para establecer el Balance de Apertura, la estructura administrativa para desarrollar el negocio acorde al objetivo general que persigue el Proyecto, de igual manera denotará la motivación por la que se elabora el proyecto plasmada en la justificación. 3.1 ANTECEDENTES LEGALES La Planta Procesadora

de carne de llama “NUTRILLAMA S.R.L.”,

dio

origen a su Personalidad Jurídica a través de disponer de los siguientes documentos legales: Testimonio de Constitución de la Sociedad N° 172/2006, expedido en fecha 18 de mayo de 2006; Notario de Fé Pública de Primera Clase Dra. Kandy Balboa de Diaz; Con Número de Identificación Tributaria (N.I.T.) N° 2967219011, expedido en fecha 7 de junio de 2006; Registro de Fundempresa Nº 00112475, expedido en fecha 21 de junio de 2006; con Licencia de Funcionamiento de H.A.M Nº 0000416, expedido en fecha 18 de julio de 2006; con Tarjeta de Sanidad Nº 20352, expedido por el Ministerio de Salubridad en fecha 3 de agosto de 2006 y otros documentos legales en actual vigencia. (Ver anexo 1). La Planta Procesadora de Carne de Llama “NUTRILLAMA S.R.L.”, otorga un Poder General de representante legal a la Srta. Claudia Evangelina Lima Valencia con Carné de Identidad Nº 4890560 L.P expedido en fecha 2 de junio de 2006. 3.1 GENERALIDADES Bolivia posee una ventaja competitiva por ser el mayor productor de ganado camélido en el mundo; el desarrollo de productos naturales se

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encuentra en etapa de crecimiento y se muestra como un proyecto factible, técnica y económicamente, por consiguiente siete personas naturales deciden asociarse para conformar e implementar La Planta Procesadora de Carne de Llama “NUTRILLAMA S.R.L.” 3.1

Datos de los socios

La descripción de los datos generales de las socias contempla los Nombres, Domicilio de Residencia, Cédula de Identidad, Estado Civil y Grado de Instrucción presentados ante el notario de Fé Pública. (Para corroborar la información verificar en el Testimonio de Constitución, ver Anexo A-1). CUADRO Nº 1DATOS GENERALES DE LAS SOCIAS N°

Nombres y Apellidos

1

INGRID SALCEDO

2

MARGARITA ANTONIA APAZA

Cédula de Estado Grado de Identidad Civil Instrucción Estudiante de HUANCA Calle Iriarte Nº 705 3448925 L.P. Soltera último año de de la Zona Norte HILARI

3

JANNETH MONICA THOMPSON BALDIVIEZO

4

CLAUDIA EVANGELINA LIMA VALENCIA XIMENA MENDOZA HERRERA

5

Domicilio Legal

Calle 3 Nº de la Urbanización ’23 de Marzo’, achumani meseta Av. Esteban Arce Nº 1981 de la Zona Villa San Antonio Alto Zona Alto Miraflores calle. Gral. Benigno Loza N° 25 Avenida Apumalla Nº 974 de la Zona Central Zona Entre Ríos Nº 1503

4290018 L. P Soltera

4846710 L.P. Soltera

Estudiante de último año de Administración

4890560 L. P Soltera

Estudiante de último año de Administración

4937067 L.P Soltera

Estudiante de último año de Administración

6

JEANETTE MARIELA ILLANES PAREDES

7

MAIDA CASTILLO Calle 58 Nº 609 de 4755101 L.P. Soltera GUTIERREZ la Zona de Chasquipampa Fuente: Elaboración propia

Administración Estudiante de último año de Administración

5961198 L.P. Soltera

Estudiante último año Administración Estudiante último año Administración

de de de de

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3.1 CAPITAL ACCIONARIO El siguiente cuadro detalla el Capital Accionario de la Planta Procesadora de Carne de Llama “NUTRILLAMA S.R.L.”y con cuanto dispone cada socia en la apertura del proyecto (Para corroborar la información verificar en el Testimonio de Constitución, ver Anexo A-1). Cuadro Nº 1APORTES DE CAPITAL No

Nombre del Socio

Aporte en $us.

Porcentaje %

1

CLAUDIA EVANGELINA LIMA VALENCIA

3.944.61

16%

2

INGRID HUANCA SALCEDO

3.451.42

14%

3

MARGARITA ANTONIA HILARI APAZA

3.451.42

14%

4

JANNETH MONICA THOMPSON BALDIVIEZO

3.451.42

14%

5

XIMENA MENDOZA HERRERA

3.451.42

14%

6

JEANETTE MARIELA ILLANES PAREDES

3.451.42

14%

7

MAIDA CASTILLO GUTIERREZ

3.451.42

14%

24.653.84

100%

TOTAL Fuente: Elaboración propia

3.1 ESTRUCTURA ORGÁNICA La industria de carnes es intensiva en mano de obra, debido a que la mayoría de las operaciones se realiza en forma manual, existe la posibilidad de adiestramiento de los obreros en un tiempo corto. La empresa no requiere gran cantidad de personal técnico al inicio de las actividades en la parte de mantenimiento de la maquinaria y equipo, debido a la adquisición reciente de maquinaria nueva considerando también que el avance tecnológico no es frecuente, por lo contrario se

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requiere

mano de obra con formación técnica en la parte del proceso

productivo. La fábrica tendrá una organización lineal funcional como se muestra en el siguiente organigrama de la grafica Nº 1.1 Gráfica Nº 1ESTRUCTURA ORGÁNICA PLANTA PROCESADORA DE LLAMA “NUTRILLAMA S.R.L.” ASAMBLEA DE ACCIONISTAS

JUNTA DIRECTIVA PRESIDENTE VICEPRESIDENTE SECRETARIO DE HACIENDA SECRETARIO DE ACTAS VOCAL

Fuente: Elaboración propia

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CUADRO Nº 1“NUTRILLAMA S.R.L.” BALANCE DE APERTURA Al 28 de mayo de 2006 (Expresado en Dólares) ACTIVO

PASIVO

ACTIVO CIRCULANTE

PASIVO CIRCULANTE

Capital de Trabajo

5579,8

ACTIVO NO CIRCULANTE

PATRIMONIO Capital 24653,84

Accionario

ACTIVO FIJO Construcciones en General 19074,04 TOTAL ACTIVO

24653,84

AUDIA EVANGELINA LIMA VALENCIA APODERADA LEGAL

TOTAL PASIVO 24653,84

Y

PATRIMONIO

LIC. AUD. JUAN VARGAS CARVAJAL CONTADOR

Fuente: Elaboración propia

3.1 OBJETIVOS Los objetivos del proyecto

otorgaran los lineamientos a seguir de la

empresa como ser: el Objetivo General que presenta una visión a largo plazo y los objetivos específicos proporcionan metas a corto y mediano plazo. 3.1

Objetivo General

Industrializar la carne de llama de manera que viabilice el fortalecimiento a la producción y comercialización de carne camélida implementando infraestructura

para introducir en los centros urbanos una nueva

alternativa alimenticia de un nivel proteico elevado y de costo mínimo.

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3.2

Objetivos Específicos

 Cuantificar el volumen de materia prima disponible.  Establecer el tamaño y localización de la planta  Realizar un estudio de mercado, para establecer la mejor alternativa de comercialización de este producto.  Desarrollar un proceso productivo para obtener carne de llama fileteada, según características exigidas por la población consumidora.  Crear fuentes de trabajo sostenible a largo plazo, incorporando al proyecto un gran número de familias campesinas  Plantear

alternativas que permitan una

mejor utilización de la

tecnología para dar un mayor valor agregado a productos derivados de la carne de llama  Fomentar la reconversión de la explotación ganadera altiplánica, incentivando la crianza de ganado camélido en reemplazo de ganado ovino y vacuno.  Disminuir enfermedades al incluir un mayor consumo de carne en la dieta alimenticia humana. 3.1 JUSTIFICACIÓN Actualmente este producto, como es la carne de llama no esta siendo aprovechada tanto por inversionistas ni por productores, ante las oportunidades que puede brindar el mercado a un producto con bajo contenido de grasa y alto índice proteico, debido a la falta de condiciones adecuadas de procesamiento y presentación al mercado. a) Relación del proyecto con los planes de desarrollo del país La Planta Procesadora de Carne de Llama “NUTRILLAMA S.R.L.” generará fuentes de ingreso al País a través de la generación de empleo, elevando el PIB del país, generación de impuestos, en la consolidación de nuevos mercados mediante acuerdos.

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b) Características de las familias que serán beneficiadas con el proyecto. El proyecto abarca la potencialidad productiva del área altiplánica, se ha podido identificar como una fuente de gran importancia la producción de ganado camélido, afectando así los intereses contrapuestos de entidades familias y personas que se ven afectadas positivamente por la ejecución del proyecto.

( Ver Cuadro Nº 1.4)

C) Generación de empleo. El proyecto pretende generar empleo directo e indirecto. Empleo directo a través de la contratación de profesionales y técnicos de diferentes áreas, y empleo indirecto mediante la provisión de alimentos, materia prima, transporte y otros, como se puede observar en la Matriz de Involucrados (Ver Cuadro N° 1.4) d) Medio ambiente. Se tiene una posible contaminación de aguas por el líquido mezclado con restos de sangre animal provenientes del lavado y otras operaciones, pero esto no es tan fuerte con las aguas provenientes de sector de curtiembres con esto no se le resta importancia al grado de contaminación que ofrece este proyecto pero se cree que puede ser controlado pues éste no implica contaminación por sus características; dando cumplimiento a la Ley de Medio Ambiente, Ley Nº 1033.

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CUADRO Nº 1-

MATRIZ DE ANÁLISIS DE INVOLUCRADOS PLANTA PROCESADORA DE LLAMA “NUTRILLAMA S.R.L.” Grupo de afectados

Intereses

Problemas percibidos

mayores

Actitudes

Recursos y limitaciones

Positiva

Crear una asociación de productores de carne de llama

Campesino productor

Obtener ingresos

Consumidores

Desconfianza para el consumo de carne de Acceder a un llama por producto de mayor características de calidad y bajo precio salubridad insatisfechas

Positiva

Limitante información

Comerciantes

Obtener ingresos por Aceptación del la comercialización producto en el mercado en el mercado

Positiva

Conocimiento del mercado y ubicación estratégica de los puntos de venta

Empleados

Obtener fuentes de Falta de empleo trabajo

Positiva

Experiencia similares

Gobierno

Incrementar el Nuevas y ampliación ingreso por concepto de fuentes Ingreso de impuestos

Positiva

Ayudar en la consolidación de nuevos mercados mediante acuerdos

Empresa constructora

Adjudicación proyecto

del Falta de proyectos de construcción

Positiva

Disponibilidad inmediata para la construcción de la planta.

Entidades financieras

Conceder créditos Falta de proyectos de para cobrar intereses inversión rentables

positiva

Tasa de interés accesibles

Falta de mercado

falta

en

de

trabajos

Fuente: Elaboración propia

“La Matriz de Análisis de Involucrados es una herramienta que facilita el diseño, ejecución y evaluación del proyecto con el propósito central de entregar una estructura al proceso de planificación.

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2

CAPITULO II

ANÁLISIS DE MERCADO En este capítulo se realizará una descripción del producto (Carne de llama), consecutivamente se realizará la distribución geográfica de las diferentes plantas procesadoras de carne de llama, el estudio y cuantificación de la oferta como de la demanda, el balance histórico entre oferta y demanda, la proyección de la demanda y la oferta con un balance proyectado, el estudio seguirá con la serie histórica de precios con su respectivo análisis, cada uno de estos elementos nos dará un parámetro para determinar el mercado real y el grado de participación del proyecto en el mercado. o DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO El propósito del presente estudio esta motivado para servir como elemento técnico, para el diseño de una Planta Procesadora de Carne de Llama, productiva y rentable.

Además permitirá conocer en detalle el

comportamiento y características de los actores de la cadena productiva sectorial con el propósito de definir el mercado a que corresponden. •

Generalidades

Desde la llegada de los españoles, la crianza de camélidos se convirtió en una actividad marginal relegada a regiones con restringidos recursos naturales, alejadas de los centros poblados. Recobró su importancia con el redescubrimiento de la fibra de alpaca y llama como valioso material para la industria textil. Las primeras exportaciones de la fibra de alpaca desde Perú a Inglaterra se efectuaron entre 1834 y 1837, a partir de entonces y hasta la fecha, la utilización de este producto en el contexto internacional se mantiene vigente. Actualmente, existen en la Región Andina aproximadamente 3.764.000 llamas, 3.489.000 alpacas, 248.500 vicuñas y 797.500 guanacos. El país de mayor importancia en la producción de camélidos es el Perú, continuamente le sigue Bolivia en segundo lugar.

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Realizando una investigación de la población ganadera de camélidos en Bolivia y analizando todas las alternativas de usos, observamos con agrado una proyección satisfactoria de apertura de mercados para el consumo de carne de llama en el país, de acuerdo al Censo Nacional de camélidos se puede observar la potencialidad productiva del área altiplánica, se ha podido identificar como una fuente de gran importancia la producción de ganado camélido, cuyo número sobrepasa al resto de las especies en la zona ya mencionada. Estas cifras se presentan en el Cuadro N° 2.1 para realizar un análisis comparativo con las otras especies. Cuadro Nº 2EXISTENCIA DE GANADO CAMÉLIDO EN BOLIVIA ESPECIE LLAMAS

1997

1998

1999

2000

2001

2002

1.680.83 1.717.81 1.855.60 1.994.22 2.093.70 2.398.57 3

2

4

7

0

2

Fuente: Obtenida en el Departamento. de Información y Estadística DNPS-SNAG

Se puede observar en el Cuadro Nº 2.1 la relación de ganado existente en Bolivia, los datos reflejan una importante participación de Camélidos en toda la región andina del país, con un total de dos millones trescientos noventa y ocho mil quinientos setenta y dos llamas en toda la región andina.

Cuadro Nº 2POBLACION GANADO CAMÉLIDO EN LA ZONA ANDINA DEPARTAMENTO ORURO LAPAZ POTOSI COCHABAMBA

LLAMAS 1.205.823 376.034 719.029 97.240

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OTROS TOTAL

447 2.398.572

Fuente: Elaboración propia, basándose en información obtenida en la Dirección Nacional de Agricultura.

Datos reflejados en Cuadro N° 2.2 dan como resultado la identificación de la idea - proyecto, la identificación de una oportunidad de negocio y la creación de una unidad productiva. Las actividades de la crianza de ganado, su pastoreo y cuidado de los animales son realizadas tanto por hombres como por mujeres quienes intervienen en estas tareas habitualmente junto con sus hijos. La crianza de las llamas se realiza con preferencia en las pampas aledañas a la propiedad y los cerros y la crianza de alpacas en los bojedales o zonas húmedas. Gráfica Nº 2- 1 CRIADORES DE CAMÉLIDOS: LUGARES HABITUALES DE CRIANZA DE LLAMAS Y ALPACAS

bofedales 6%

cerros 39%

pampas 55%

Fuente: Fondo de Desarrollo Campesino

El ganado es cuidado y alimentado en el hogar rural con el propósito de obtener ingresos por su venta en pie o faeneado. Generalmente los criadores no sacrifican a sus animales, por el elevado costo que implica su traslado en ese estado a los lugares de venta, por lo que generalmente realizan la transacción de animales vivos. Para ello, los criadores optan

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por dos alternativas: venden el ganado en pie en su propiedad a otros pobladores, aspecto que ocurre en el 51 por ciento de los casos, o concurren

a

las

ferias

rurales

de

mayor

movimiento

comercial,

generalmente situadas cerca de los hogares rurales, aspecto que ocurre en el 42 por ciento de los casos. La venta de ganado en pie es permanente en las ferias, lo que garantiza un normal abastecimiento de los animales para los intermediarios. Los criadores venden el ganado en pie en períodos de un mes, tres meses, seis, meses o hasta un año, esto dependiendo, desde luego de la magnitud del rebaño del criador y de la necesidad de ingresos. Sin embargo, en general, el 65 por ciento de los criadores tiene una frecuencia de ventas de ganado entre uno a tres meses. •

Especies

De las seis especies de camélidos existentes en el mundo, cuatro son sudamericanas. La Vicuña (Vicugna vicugna) y el Guanaco (Lama guanicoe) ambas son especies silvestres de camélidos sudamericanos y la Llama (Lama glama) y la alpaca (Lama pacos) corresponden a especies domesticadas. Estos animales han sido y siguen siendo el sustento de los pobladores de los Andes, ya que son fuente de alimento (carne), de vestido (fibra, piel), abono para la tierra (fecas), combustible (fecas secas) y animal de carga. La llama es uno de los camélidos que habita la región andina. Es considerado un recurso natural importante en la zona por su capacidad de adaptación al medio ambiente propio de la región del altiplano, caracterizado por condiciones climáticas muy adversas, donde otras especies no podrían sobrevivir. Cuadro Nº 2DIVISIÓN DE CAMÉLIDOS POR ESPECIES ESPECIE SILVESTRE

DOMESTICA

CARACTERISTICA TAMAÑO

PESO (Kg.)

AMBIENTE Con altitudes superiores a 3

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(Altura)

800 msnm

Vicuña (Vicugna vicugna)

90 cm a la Un peso no Zonas cruz y superior a los altiplano 40 Kg.

Guanaco (Lama guanicoe

1,10 mts 120 Kg. a la cruz.

semiáridas

del

Desierto caluroso hasta zonas frías y húmedas.

Llama (Lama 1-1,2 mts El adulto glama) a la cruz puede llagar a pesar 120 Kg.

Nichos ecológicos más extremos y secos, las áreas oriental y meridional del Altiplano Central

Alpaca 80-90 cm Un peso (Lama pacos) a la adulto de cru hasta 70 Kg. z

Húmedos y con hídricos de las andinas. Praderas de agua

recursos cumbres cubiertas

Fuente: Elaboración propia, basado en información obtenida en www.Tattel.dl

•

Comportamiento de la Llama

Se caracteriza por ser rústica, versátil, tímida, mansa, dócil y por reconocer fácilmente al dueño. Su uso es preferentemente como animal de carga y tiene excelentes perspectivas como animal carnicero por su alto rendimiento y peso. •

Productos Derivados de la Cadena

Productiva de Camélidos La estructura y funcionamiento del Sistema Agro productivo de los Camélidos

Sudamericanos

caracterizados

por

la

Domésticos

conformación

(llamas de

y

alpacas)

subsistemas

o

están

cadenas

complementarias entre los productos y subproductos que provienen de la crianza de esta ganadería en su eslabón primario y que luego van adquiriendo características especificas y complementarias al momento de integrarse con los demás eslabones que conforman el Sistema. Las actividades básicas que dan origen a la oferta de productos tales como la fibra y carne, principalmente, son la esquila y la saca anual; actividades económico-productivas que conforman el sistema de manejo de la unidad de producción.

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La esquila de

llamas y alpacas proporciona fibra, que se incorpora al

mercado libre de la oferta y demanda mediante un primer nivel de transacción entre los productores e intermediarios; estos últimos la hacen llegar a la industria textil, que una vez procesada en productos intermedios como el tops1, hilo y telas, pasará al sector de la confección de tejido de punto y plano, cuyos productos finales son comercializados en mercado nacional e internacional. La saca es una actividad tradicional del sistema de manejo que consiste en el descarte de animales jóvenes con defectos congénitos y en la selección de animales adultos mayores de cinco años. Los animales producto de esta actividad son sacrificados (a campo abierto o en mataderos); su carne es comercializada en los mercados y se ofrece al consumidor fresca, procesada como charque o embutidos. La cadena productiva sectorial se inicia desde la cría del ganado, el aprovechamiento

de

su

carne,

fibra

y

cuero,

el

proceso

de

industrialización de esos productos derivados y la comercialización tanto en los mercados internos como externos a) Ganadería de llamas b) Ganadería de alpacas c) Carne de llama d) Carne de Alpaca e) Charque de llama f) Charque de alpaca g) Hilo y confecciones de llama h) Hilo y confecciones de alpaca i) Cuero y Productos de cuero de llama j) Cuero y productos de cuero de alpaca

1

Fibra lavada, cardada y peinada.

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•

Descripción Científica de la Llama

La llama es uno de los camélidos que habita la región andina, es considerada un recurso natural importante en la zona, por su capacidad de adaptación al medio ambiente propio de la región del altiplano, caracterizado por criarse en condiciones climáticas muy adversas, donde otras especies no podrían sobrevivir.

Cuadro Nº 2TAXONOMIA DEL FENOTIPO LLAMA Llama Lama glama Reino Tipos Sub-tipo Clase Orden Suborden Familia:

Animal K'hara y T'hampulli Vertebrados Mamíferos Lagomorpha – Artiofáctilos Tilópodos Leporidae -Camélidos Fuente: UNEPCA

 Variedad de llamas Las poblaciones de camélidos en Bolivia son naturales y no se realiza normalmente la selección por tipos. Sin embargo, es un hecho reconocido que existen diferentes fenotipos en llamas, que a continuación se detallan:  k’haras (peladas) Son llamas productoras de carne, con mayor capacidad para la carga, de un hábitat semiárido, donde los recursos forrajeros son pobres, con una consiguiente mala nutrición de los animales. Este tipo de llamas tiene fibra corta, rala y con la cabeza y las extremidades desnudas; estos rebaños de llamas son comercializados en pie. El remanente es faenado por el propio productor para la venta o trueque, especialmente en forma de charque, para abastecerse de productos en el mercado local. En la medida de las necesidades familiares y durante todo el año, se sacrifica

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para el consumo familiar, aunque las llamas tipo k’haras producen menor cantidad de fibra, sin embargo, su calidad es considerada superior a la de las t’hampullis. (Ver Anexo B-3).

 T’hampullis (lanudas) Son llamas productoras de fibra, con la cabeza y extremidades cubiertas con un vellón más denso que en el caso anterior. El hábitat de estos animales es más húmedo, y los recursos forrajeros son mejores, por lo que su alimentación también es mejor. En consecuencia por todos los elementos estudiados anteriormente, tomando en cuenta las necesidades y los deseos de la sociedad y las oportunidades que refleja el mercado, el producto que generará una rentabilidad sobre la inversión es la carne de llama como sus subproductos. •

Composición Bromatológica de la Carne de

la Llama Analizando las ventajas comparativas en el campo agropecuario de la zona andina, se ha observado que el consumo de carne de llama puede ser la solución que nos permita contribuir en forma sustancial en disminuir el nivel de desnutrición de la población Paceña, con un producto de bajo precio y alto contenido proteínico. Estudiando de manera mas profunda las características de ésta carne con respecto a otras, se pueden destacar los siguientes datos: Cuadro Nº 2COMPOSICIÓN BROMATOLOGICA DE DIFERENTES CARNES ESPECIE

PROTEINA

GRASA

CENIZA

HUMEDAD

LLAMA

24,82

3,69

1,41

69,17

POLLO

21,87

3,76

1,31

72,04

VACA

21,01

4,85

0,91

72,72

CABRA

20,65

4,30

1,25

73,80

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CONEJO

20,30

7,80

0,80

70,60

PATO

13,60

7,85

1,47

70,08

CERDO

19,37

29,06

0,79

59,18

OVEJA

18,91

6,63

2,16

72,24

Fuente: Datos obtenidos del MACA

Cuadro Nº 2COMPOSICIÓN BROMATOLOGICA DE CAMÉLIDOS COMPOSICION

LLAMA

ALPACA

HUMEDAD

69,17-73,83

71,9-73,3

PROTEINA

19,4-24,82

18,93-21,74

GRASA

1,21-4,8

1,06-7,2

CENIZAS

1,17-1,7

1,11-1,6

0,2

0,3

CALCIO

0,011

0,009

HIERRO

0,0036

0,03

COLESTEROL

0,16

0,2

INDICE DE YODO

53,9

58,6

FOSFORO

Fuente: SUMAR K. J. “La llama Recurso Genético de los Andes”

Del cuadro N° 2.6 podemos llegar a la siguiente conclusión:  La calidad de carne de llama es muy superior a otras carnes por contener bajo contenido de colesterol y grasas.  Alcanza niveles muy bajos de colesterol y alto contenido de proteínas muy beneficiosos para mantener un buen estado de salud. Son estas las características que nos inducen a proponer a la carne de llama como la gran respuesta para el consumidor, por que además el producto posee la gran ventaja de tener precios muy bajos.

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•

Descripción del Producto y Subproducto

El producto es carne de camélidos; carne fresca en cortes especiales, por otra

parte

se

hamburguesas,

tiene

como

albóndigas,

subproductos

milanesa,

carne

residuos

procesada;

(hueso,

cuero)

en en

condiciones apropiadas. o

Definición del Producto Principal.

El producto principal es carne fresca en cortes especiales, con normas establecidas de exportación en diferentes pesos, de fácil accesibilidad y manipuleo para los clientes potenciales. Por tratarse de un producto de una nueva línea de comercio, se debe considerar la calidad del mismo como punto de partida, es por ello que el producto se define como aquella carne de llama fresca y sin hueso, del tipo extra, en cortes especiales (Ver cuadro N° 2.7 de 1.000 gramos, refrigerada, adecuadamente etiquetada y envasada al vacío.

Los

productos de presentación al cliente se muestran en el cuadro a continuación: Cuadro Nº 2DESCRIPCION DE LOS CORTES ESPECIALES (Expresado en Gramos) PIEZAS

Lomo

Pierna

Brazo

CORTES ESPECIALES

PESO

Pulpa-Lomo de Espalda

1000

500

Pulpa-Lomo ancho Churrasco

1000

500

Chuleta

1000

500

Pulpa-Lomo Fino

1000

500

Pulpa de Primera

1000

500

Pulpa de Segunda

1000

500

Peceto

1000

500

Carne Molida

1000

500

Pulpa-Lomo de Brazo

1000

500

Chuleta

1000

500

Carne Molida

1000

500

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Costilla Cogote

Pecho

1000

500

Costilla

1000

500

Carne Molida

1000

500

Fuente: Elaboración Propia

Definición del los Subproductos.

o

La línea de subproductos procesados con carne de llama que la Planta elaborará

cuidadosamente

con

normas

ISO

de

calidad,

son:

hamburguesas, albóndigas, milanesas; así también se comercializarán los residuos como ser: hueso y cuero en condiciones apropiadas. (Ver Cuadro N° 2.8) Cuadro Nº 2LINEA DE SUBPRODUCTOS DE CARNE DE LLAMA (Expresado en Gramos) DETALLE

PESO

Hamburguesa

1000

500

Milanesa

1000

500

Albóndiga

1000

500

Fuente: Elaboración Propia

Existen otros tipos de subproductos que no van a recibir ningún tipo de procesamiento o industrialización, se ve por conveniente definirlos por el hecho de que serán vendidos y tendrán un valor de comercialización. (Ver Cuadro N° 2.9) Cuadro Nº 2LINEA - II DE SUBPRODUCTOS DE CARNE DE LLAMA DETALLE

Cuero

PIEZA S x

KGR.

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Hueso

x

Fibra

x Fuente: Elaboración Propia

Los subproductos que se obtienen tras el faeneo del animal y la obtención de los cortes especiales son: La Fibra, es muy apreciada en el mercado. Está caracterizada por ser liviana, suave, hipoalérgica y tiene una gran capacidad de generar calor. La fibra es la parte de mayor calidad, se la obtiene desechando las más gruesas y duras. A diferencia de la alpaca, la llama posee un alto porcentaje de cerdas, característica que limita su utilización para la industria. El cuero, que presenta una gran resistencia comparable a la del búfalo; poco a poco está siendo más utilizado por quienes trabajan este producto animal, principalmente en la confección de guantes y maletines. Este producto representa una buena opción para la manufactura, aunque su mayor desventaja es la alta concentración de capilares venosos, a causa, principalmente, del mal trato en su extracción, por los medios utilizados por el campesino al extraer la fibra al animal recientemente faenado; este defecto es posible disminuir después del curtido. Existen diferentes maneras para tratar el cuero, las cuales pueden ser el saldo o curtido. Hueso, no es muy comercializada, pero presenta un sorprendente valor proteínico y se la puede utilizar para elaborar alimento balanceado para animales domésticos, como también para la elaboración de jabones. 

DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA

Las llamas tienen una mayor

dispersión y están concentradas

principalmente en el sur oeste del departamento de La Paz, oeste del departamento de Oruro y la región central y oeste del departamento de Potosí Una vez identificado el producto el siguiente paso a seguir será la delimitación de la localización de la Planta, el mismo que estará definido

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por los factores preponderantes para la localización como ser: acceso a la materia prima, energía eléctrica, agua, servicio de educación, etc. (Ver Capítulo III, Pág. 45) •

Comercializadores de Carne Fresca de

Camélidos Según el estudio genérico que se efectuó se pudo recabar información del último eslabón de la cadena productiva de camélidos “Comercialización”. Los comercializadores de carne fresca de camélidos están identificados como: Alimentos Camposano Delicia, Andina, Camel, Nayra, Sajama, Superllama, Nayjama, Buen Gusto, Bolivia Marca y Llamita; cuyas direcciones se detallan en el siguiente cuadro: Cuadro Nº 2ORUTO: DIRECCIONES DE LA COMPETENCIA Nº

NOMBRE

DIRECCIÓN

TELÉFONO

NOMBRE DEL DIRECTOR

Calle 12 de Octubre

5-111870

Javier Sanchez

1

ALIMENTOS CAMPOSANO

2

DELICIA,

Av. Beni

5-114520

Andra Aruni

3

ANDINA

Av. Mejia

5-110471

Jorge Choque

4

CAMEL

Calle mier

5-111820

Lic. María Colque

5

NAYRA

Mercado Bolivar

5-121870

Lic. Ximena A.

Fuente: Elaboración Propia

Se ha identificado a empresas legalmente constituidas que representan competencia directa para la empresa “NUTRILLAMA S.R.L.” con los productos y subproductos a comercializar en el mercado nacional, pero representan competencia indirecta por no encontrarse en el segmento de mercado definido por “NUTRILLAMA S.R.L.”, el cual es el Departamento de La Paz.

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También se ha identificado empresas no constituidas legalmente, sin normas de calidad establecidas por instituciones que reglamentan el rubro como ser: IBNORCA, SENASAG; que representan

el 70% de las

empresas que se dedican al rubro “carne de camélidos” Cuadro Nº 2EL ALTO: DIRECCIONES DE LA COMPETENCIA Nº NOMBRE

DIRECCIÓN

TELÉFONO

NOMBRE DIRECTOR

DEL

1 Torito

Rio Seco – El Alto

2-827542

Lic. Jorge Ortega

2 La Española

Rio Seco – El Alto

2.817502

María Lujan

3 La Llamita

Rio Seco – El Alto

70535428

Alipio Apaza

Fuente: Elaboración Propia

Localización Geográfica de empresas comercializadoras de Carne de Llama El mapa de la Ciudad de El Alto señala la localización de las empresas identificadas

como

comercializadoras de carne de llama

ilegalmente establecidas. (Ver Mapa Nº 2. 1)

legal e

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Gráfica Nº 2-2

CIUDAD DE EL ALTO

Fuente: Elaboración Propia

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

ESTUDIO Y CUANTIFICACION DE LA OFERTA

En este acápite se estudiará el comportamiento de la oferta, qué cantidad de materia prima pueden proporcionar los proveedores del ganado camélido, para la industrialización de la Carne de Llama en el Departamento de La Paz. •

Población de camélidos en La Paz

La ganadería camélida constituye una de las principales actividades productivas ubicadas en los departamentos de La Paz, Oruro, Potosí y en menor proporción Cochabamba, Chuquisaca y Tarija. Esas cifras excluyen a un número no cuantificado de artesanos y otras personas que se hallan involucrados en tareas de transformación y comercialización de los productos derivados de los camélidos. En el siguiente cuadro se puede observar la existencia de ganado camélido en el Departamento de La Paz. Cuadro Nº 2LA PAZ: EXISTENCIA DE GANADO CAMELIDO (LLAMAS)

AÑOS LLAMAS

2000

2001

2002

2003

2004

589.597

594.560

604.296

614.032

623.768

Fuente: en base a información obtenida en la Secretaría Nacional del Medio Ambiente

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Gráfica Nº 2-3

NUMERO DE CABEZAS DE LLAMA NUMERO DE CABEZAS DE LLAMA

2400000 2300000 2200000 Numero de 2100000 cabezas 2000000 1900000 1800000

Serie1

1

2

3

4

5

6

Año

Fuente: Elaboración Propia

El gráfico, nos permite apreciar de mejor manera el comportamiento de la oferta de carne de llama que se asume estable ascendencia dado el gran número de animales que existe en el Departamento de La Paz, que a pesar de ser menor al del ganado bovino, se debe tomar en cuenta que hasta el momento no se ha establecido políticas que fomenten el crecimiento de los rebaños, costumbre que es muy fomentada en la cría de ganado bovino. En cuanto a la distribución de camélidos domésticos, la población estimada de llamas para el departamento de La Paz, a nivel provincias se puede observar que Pacajes y Pando representan la mayor población de Ganado Camélido del departamento como se muestra a continuación. (Ver Cuadro N° 2.12)

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Cuadro Nº 2LA PAZ: POBLACIÓN DE LLAMAS ESTIMADA POR PROVINCIAS DEPARTAMENTO

PROVINCIA

LLAMAS

F. Tamayo Saavedra Camacho Omasuyos Los Andes Ingavi Pacajes y Pando Aroma Otras provincias

426034 5283 7967 6348 11077 8350 70679 189841 73832 52659

LA PAZ

Fuente: UNEPCA

•

Análisis de la Oferta

La oferta de productos derivados de la ganadería de camélidos está compuesta por tres clases de agentes, de diferentes características socioeconómicas e inclusive con diferentes visiones acerca del mercado objetivo de sus productos Estos agentes son caracterizados con el objetivo de obtener los principales elementos de su comportamiento y su forma de ingreso en los mercados: a. CRIADORES DE GANADO, campesinos diseminados en todas las regiones de crianza del Departamento de La Paz. b. INTERMEDIARIOS, campesinos y/o pobladores del área rural o de ciudades intermedias quienes visitan frecuentemente las ferias rurales con el propósito de comercializar ganado en pie y los derivados del ganado en estado bruto, sin proceso, como la carne, la fibra y el cuero. c. ESTABLECIMIENTOS

PRODUCTIVOS,

agentes

económicos

organizados bajo la bajo la forma de empresa, con personería jurídica establecida, quienes se dedican a la transformación, en diferentes grados de complejidad, de los productos derivados del ganado camélido.

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•

Producción de Carne de Llama

De acuerdo al estudio de la oferta, la población de ganado camélido en el Departamento de La Paz se puede deducir que satisface en gran medida la demanda requerida para la industrialización de la Carne de Llama. Desglosando el comportamiento del número de llamas en el rango de años considerado tenemos la producción de carne en el Departamento de La Paz recurriendo a la Secretaría de Agricultura, datos que coinciden con el Instituto Nacional de Estadística. (Ver Cuadro N° 2.13) Cuadro Nº 2PRODUCCION DE CARNE (EXPRESADO EN TM. / AÑO) ESPECIE LLAMA

2000 890

2001 898

2002 925

2003 953

2004 980

Fuente: Departamento de información y estadística DNPS-SNAG, VMAGP-MACIA.

El análisis exhaustivo de las cifras expresadas en el cuadro Nº 2.13, refleja un comportamiento estándar de crecimiento en los cinco años de estudio para el proyecto. Para un análisis más objetivo se muestra la gráfica Nº 2.3, que refleja el comportamiento creciente de la producción de carne de llama en los últimos 5 años en el Departamento de La Paz.

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Gráfica Nº 2- 4 LA PAZ: PRODUCCION DE CARNE DE LLAMA (EXPRESADO EN TM. / AÑO) 1000 980 960 TM

940 920 900 880 860 840 2000

2001

2002

2003

2004

PRODUCCION (TM)

AÑOS

Fuente: Elaboración Propia con datos de la Información Estadística



ESTUDIO Y CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA

En este acápite mostraremos los aspectos relacionados con la existencia de demanda o necesidad de carne de llama en el Departamento de La Paz tanto en el mercado formal como en el mercado informal, dichos datos reflejados en el análisis de la Demanda. •

Análisis de la Demanda

Según el estudio de mercado realizado en el Departamento de La Paz en el

año 2000

encomendado por

UNEPCA se

obtuvo la siguiente

información. (Ver cuadro N° 2.14).

Cuadro Nº 2DEMANDA DE CARNE DE LLAMA (EXPRESADO EN T.M.) AÑOS

2000

2001

2002

2003

2004

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CANTIDAD 983

1062

1156

1301

1542

Fuente: Departamento de información y estadística DNPS-SNAG, VMAGP-MACIA.

La Demanda de Carne de Llama se muestra en forma creciente paulatinamente desde el año 2000 al año 2002 notándose un decremento en la gestión 2003 por la falta de saneamiento de tierras contra la fiebre aftosa, en la gestión 2004 se observa un notable incremento en la demanda de carne de Llama debido a la Cooperación de Organismos Internacionales para el desarrollo Regional y productivo en sector camélidos. Gráfica Nº 2-5

DEMANDA DE CARNE DE LLAMA

CANTIDADES (TM.)

(Expresado en T.M.) 1750 1550

1542

1350

1301

1150 950 750 1999

983 2000

1062

2001

1156

2002

2003

2004

2005

AÑOS

Fuente: Elaboración Propia

La representación gráfica del cuadro N° 2.14 muestra objetivamente el crecimiento de la demanda en el Departamento de La Paz. Para facilitar el análisis por el método de observación.

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

BALANCE HISTORICO ENTRE OFERTA Y DEMANDA.

En el cuadro siguiente se podrá observar la diferencia que existe entre la producción comúnmente conocida como oferta, y la demanda o necesidad que tiene el Departamento de La Paz de Carne de Llama. El Balance histórico mostrará la necesidad insatisfecha que existe en el Mercado donde se desarrollara el proyecto. (Ver cuadro Nº 15) Cuadro Nº 2BALANCE HISTÓRICO ENTRE LA DEMANDA Y OFERTA (Expresado en TM) AÑOS

PRODUCCION

DEMANDA

DEFICIT O SUPERAVIT

2000

890

983

93

2001

898

1062

164

2002

925

1156

231

2003

953

1301

348

2004

980

1542

562

Fuente: Elaboración Propia

El cuadro anterior refleja el déficit que existe entre la producción de Carne de Llama y la Demanda o necesidad que existe en la Población del Departamento de La Paz, se observa claramente la insuficiente capacidad de satisfacción al cliente, por no poder proveer a la ciudadanía de un producto sustituto al de las carnes tradicionales El déficit de demanda insatisfecha se observa principalmente en un estrato social Medio Alto y Alto, donde exige un producto con normas de calidad, en el análisis de mercado se determina que no existen empresas que provean de carne de Llama a Grafica Nº 2.4)

este segmento de mercado. (Ver

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Gráfica Nº 2-6

Cantidades TM.

BALANCE HISTORICO ENTRE OFERTA Y DEMANDA 1650 1550 1450 1350 1250 1150 1050 950 850 750

1542 1301 1156 1062 983 890 1

2

3 Años

980

953

925

898

4

5

Fuente: Elaboración Propia

La representación gráfica de la demanda y oferta muestra claramente el déficit que existe entre ambas variables, denotando un segmento que no se esta satisfaciendo. Este es el principal impulso para el desarrollo del proyecto, ya que se identificó la demanda no cubierta, por lo cual se capturará ese nicho insatisfecho. 

PROYECCION DE LA DEMANDA

En este acápite se realizara un estudio estadístico de la demanda de carne de Llama que tiene la Población del departamento de La Paz para los siguientes 5 años, para determinar cual será la cuota de mercado a satisfacer. (Ver Cuadro Nº 2.16)

Cuadro Nº 2LA PAZ: PROYECCION DEL CONSUMO DE LA CARNE DE LLAMA (Expresado en TM.) AÑOS

2005

2006

2007

2008

2009

2010

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CANTIDAD 1803,41

2126,62

2503,39

2933,74

3955,15

3417,66

Fuente: Elaboración propia

El Cuadro Nº 2.16 muestra un incremento en lo que se refiere al consumo de la carne de llama, en cada los años establecidos para el Proyecto. A continuación se muestra la gráfica correspondiente, para una mejor apreciación. Gráfica Nº 2-7 PROYECCION DEL CONSUMO DE LA CARNE DE LLAMA (Expresado en TM.)

Cantidad TM.

4000,00 3500,00

3417,66

3000,00

2933,74

2500,00

2503,39 2126,62

2000,00

1803,41

1500,00 2005

2006

2007

2008

2009

Años Proyectados

Fuente: Elaboración Propia



PROYECCION DE LA OFERTA

De la misma forma se realizará un estudio estadístico, en función a regresiones, de la oferta de carne de Llama que requiere la población del departamento de La Paz para los siguientes 5 años, de ese modo se

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determinara cual será la cuota de mercado a satisfacer. (Ver Cuadro Nº 2.17) Cuadro Nº 2PROYECCIÓN DE LA OFERTA DE CARNE DE LLAMA (Expresado en TM.) AÑOS

2005

CANTIDAD

2006

2007

2008

2009

2010

1.019.20 1.062,20 1.110,77 1.164,91 1.224,62

1.289,91

Fuente: Elaboración Propia

El Cuadro Nº 2.17 indica de igual forma un constante crecimiento para la producción de Carne de Llama, entonces el mercado se encuentra abierto a la competencia. El siguiente es un gráfico que ilustra el anterior cuadro, refleja objetivamente este incremento. (Ver Gráfica Nº 2.8) Gráfica Nº 2-8 PROYECCIÓN DE LA OFERTA DE CARNE DE LLAMA (Expresado en TM.)

Cantidad TM:

1250,00

1224,63 1164,91

1150,00 1050,00

1019,20

1062,20

1110,77

950,00 850,00 750,00 2005

2006

2007

Años

Fuente: Elaboración Propia

2008

2009

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La representación grafica de la proyección de la oferta muestra la tendencia que tiene esta variable en el desenvolvimiento de los próximos 5 años, por el método de función matemática se determino la tendencia de la oferta y por el método de observación brota a simple vista el lento incremento de oferta de los productos y subproductos a comercializar 

BALANCE PROYECTADO ENTRE LA DEMANDA Y OFERTA

El Balance proyectado de la demanda y la oferta nos proporcionara información del desenvolvimiento de los siguientes cinco años, lo cual nos dará una estimación del comportamiento de la oferta y en especial de la demanda dato que importa de sobremanera para la implementación del proyecto, igual importancia tiene la comparación entre ambas variables para determinar mediante el modelo de función matemática la tendencia de los siguientes años. (Ver Cuadro Nº19)

Cuadro Nº 2BALANCE PROYECTADO ENTRE DEMANDA Y OFERTA (Expresado en TM.)

AÑOS

OFERTA DEMANDA DEFICIT O PROYECTADA PROYECTADA SUPERAVIT

2005

1.019.20

1803,41

784,21

2006

1.062,20

2126,62

1064,42

2007

1.110,77

2503,39

1392,62

2008

1.164,91

2933,74

1768,83

2009

1.224,62

3417,66

2193,03

2010

1.289,91

3955,15

2665,24

Fuente: Elaboración Propia

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El cuadro anterior refleja el comportamiento de los cinco próximos años en el sector de la producción y demanda de carne de Llama y se puede observar que la demanda insatisfecha tiene una tendencia creciente lo cual es favorable al estudio del proyecto, en la representación grafica se podrá observar con mayor facilidad la tendencia mencionada.

Cnatidades Pronosticadas (TM.)

Gráfica Nº 2-9 BALANCE PROYECTADO ENTRE DEMANDA Y OFERTA (Expresado en TM.) 4000,00 3500,00 3000,00 2500,00 2000,00 1500,00 1000,00 500,00 0,00 2005

Demanda

2006

2007

2008

2009

Años Pronosticados

Oferta

Fuente: Elaboración Propia

La representación gráfica del balance proyectado entre la demanda y oferta denota la creciente tendencia que tiene la variable demanda y no así la variable oferta, en esta ultima se observa un lento crecimiento por año y se amolda al ritmo que requiere la demanda. 

SERIE HISTÓRICA DE PRECIOS

No obstante la información, por el mismo hecho de la realidad de disposición de dinero, que limita el accionar del mercado de carnes, se hace necesario que el nivel de precios de nuevos productos tenga que ser menor que el existente. El cuadro 2.19 presenta los precios al consumidor actualizado, utilizado para la valoración de las diferentes producciones de la cadena productiva del sector camélido. Cuadro Nº 2LA PAZ: SERIE HISTÓRICA DE PRECIOS AL CONSUMIDOR

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(En Dólares Americanos) AÑOS

2000

2001

2002

2003

2004

PRECIO

0,56

0,56

0,56

1,24

1,42

Fuente: Elaboración Propia con datos del SEDAG-2005 (con sede en ORURO)

Alizando el cuadro anterior se puede observar que el precio se mantuvo constante los tres primeros años, esto debido a la mala imagen que tenía la Carne de Llama por la sarcosistiosis. Sin embargo el año 2003 aumento considerablemente, como también el siguiente año, esta alentadora subida de precios fue gracias a las gestiones del SEDAG, (Servicio Departamento de Agricultura y Ganadería), PCI (Proyecto Común Internacional), UNEPCA, y diferentes ONG’s; al liberar a la carne de llama de Fiebre Aftosa en trece municipios del departamento de Oruro. Para un mejor análisis por observación de la serie histórica de precios al consumidor de la carne de llama se presenta la siguiente gráfica: Gráfica Nº 2-10 LA PAZ: SERIE HISTÓRICA PRECIOS AL CONSUMIDOR (En Dólares Americanos)

$us/Kg.

1,50 1,00

PRECIO

0,50 0,00 2000

2001

2002

2003

2004

AÑOS

Fuente: Elaboración Propia con datos del SEDAG-2005 (con sede en ORURO)



ANÁLISIS DE PRECIOS A DIFERENTES NIVELES DE COMERCIALIZACIÓN

El análisis de precios a diferentes niveles de comercialización muestra como la cadena de valor va generando valor agregado al producto desde

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el productor, intermediario hasta llegar al consumidor que se muestra en el siguiente cuadro: Cuadro Nº 2LA PAZ: NIVELES DE PRECIOS HISTORICOS DE LA CARNE DE LLAMA (Expresado en Bs. / Kg.) AÑOS

PRODUCTOR

INTERMEDIARIO

CONSUMIDOR

2000

5,40

6,70

8,20

2001

5,60

6,90

8,40

2002

5,80

7,10

8,60

2003

6,00

7,30

8,80

2004

6,20

7,50

9,00

2005

6,40

7,70

9,20

Fuente: Elaboración con datos de FIDA

Gráfica Nº 2-11 LA PAZ: NIVELES DE PRECIOS HISTORICOS DE LA CARNE DE LLAMA (expresado Bs*Kg) 10,00 8,00 PRODUCTOR

6,00

INTERMEDIARIO

4,00

CONSUMIDOR

2,00

20 01 20 02 20 03 20 04 20 05

20 00

0,00

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Los intermediarios y productores que traen carcasas enteras para abastecer a los comerciantes, venden las mismas según el peso de cada una, cotizándose el kilogramo a 6 Bs. en caso extremo, así el costo de una carcasa de 40 Kg. sería de 240.00 Bs. Posteriormente los comercializadores deben realizar el deshuesado correspondiente, vendiendo la pulpa a 4.5 Bs. la libra y el hueso a 0.32 Bs. el Kilo. El precio de una carcasa entera de 60 Kg. es de 240 Bs., puesta en la ciudad de El Alto, la cual debe ser deshuesada requiriendo esta labor medio jornal a un costo de 5 Bs. A esto se añade el sellaje de la alcaldía cuyo costo oscila entre 2 a 5 Bs., haciendo un total de 250 Bs. Los ingresos brutos se desglosan de la siguiente manera: de la carne antes mencionada se obtiene 31 Kg. de pulpa y 9 de hueso. La pulpa se vende a 4.5 Bs. la libra generando un ingreso de 306.9 Bs., y el hueso se lo vende a 0.32 Bs. el Kilo dando un ingreso 2.88 Bs. Totalizando el ingreso bruto en 309.78 Bs. 

COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO

La carne de llama tuvo muy pocas posibilidades de entrar en el mercado de los consumidores, pero con la promoción de los últimos años se convierte más bien en uno de los principales productos competitivos sustitutos hacia el consumo de otras carnes rojas, tal es así que se encuentra en algunos lugares de venta, platos tradicionales preparados con carne de cerdo o cordero que hoy en día son suplidos por la carne de llama. A esto se suma las ventajas nutricionales que tiene este producto en relación a las otras carnes rojas, su alto contenido proteínico y su bajo porcentaje de colesterol. Es por esa razón que se presenta el siguiente cuadro Nº 2. 22 de Análisis Foda de Carne de Llama, del cual se puede observar factores externos (Oportunidades y amenazas) como los internos (Fortalezas y debilidades) y de esa forma capitalizarlos.

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Cuadro Nº 2-

PRODUCCIÓN

DEMANDA

FORTALEZAS

-Mayor contenido de proteínas y el bajo contenido de su grasa no incide en la formación de colesterol, respondiendo adecuadamente a las necesidades y requerimientos del consumidor moderno. Contiene el balance de proteínas y grasas más cercano al ideal de alimento para el ser humano.

La población de llamas en Bolivia es una de las más grandes del mundo y alcanza a 2,3 millones de cabezas. Es el segundo productor de carne de llama, con una producción anual de 10.710 TM. La carne de llama es una carne sana, ya que no tiene ninguna enfermedad contagiosa que pueda poner en peligro la salud del ser humano

Es una carne mal posicionada y con implicaciones subjetivas de tóxica, mala imagen del producto frente al mercado. Ausencia de un adecuado sistema de distribución. Existe una alta tendencia a consumir carne de vaca, pollo y oveja, que son sustitutos de la carne de llama.

No hay sentido de competencia. Las organizaciones y asociaciones de productores son inexistentes. No existen suficientes mataderos en Bolivia como para faenar la carne de llama de manera adecuada y según normas de higiene apropiadas Ausencia de organizaciones o instituciones que promuevan la investigación aplicada. No hay control sobre los mataderos clandestinos. No existe asistencia técnica ni apoyo financiero para campesinos que crían ganado de camélidos.

Existe un incremento importante de la demanda internacional por carnes más saludables, aquellas que contengan baja cantidad de grasas saturadas. La demanda local puede incrementarse, a través de la participación del Estado en la promoción de consumo doméstico. Estructura de precios inferior a la carne de res El mercado local no conoce las bondades alimenticias y nutritivas de la carne de llama. Puntos de venta no adecuados o mal localizados. No se ha realizado una campaña de concientización social. El sistema de comercialización es incidente y marginal. Falta de credibilidad y confianza hacia la información real sobre la carne de llama.

AMENAZAS

LA CARNE

DEBILIDADES

ANÁLISIS FODA DE LA CARNE DE LLAMA

OPORTUNIDADES

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Los avances en la liberación de aftosa del ganado camélido y la implementación de mataderos según las exigencias internacionales. Puede ser utilizada para efectos medicinales por su bajo contenido de colesterol. Ausencia de Planes de Comercialización de otras carnes.

No existe rivalidad entre unidades productivas por introducir su producto al mercado áreas productoras de camélidos de este departamento y su acreditación ante la Organización Mundial para la Sanidad Animal.

Por ser Zona Libre de Aftosa hacen que se consuma más el producto con una mayor confianza. El gobierno suizo interesado en importar carne de llama. Tendencia de los consumidores hacia los productos naturales Se puede buscar un nicho de mercado internacional para su comercialización.

Fuente: elaboración propia con datos basados en información de la página www.tattersall.cl

Este cuadro se basa en la información obtenida en el proceso de investigación donde se ha identificado las principales oportunidades, riesgos, fuerzas y vulnerabilidades del producto, su producción y su demanda potencial. •

Estrategia de comercialización

En base a la información en el análisis FODA se presentan las siguientes estrategias de comercialización orientadas a las 5 p´s de mercadotecnia. Estrategia de producto

o

 Incentivar el manejo higiénico del producto  Promover la capacitación tanto de productores para una crianza adecuada previniendo enfermedades.  Identificar las zonas de mayor incidencia de ganadería camélida en el departamento de La Paz.  Fomentar la constitución de un matadero especializado.  Establecer un centro de acopio con características mínimas de higiene.  Identificar zonas para producir carne de primera calidad para su protección y explotación sostenida o

Estrategia de precio

El precio estará determinado en base a:  El lugar donde se vende.

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 La procedencia de la carne  Preferencia de los consumidores, en relación a otras carnes sobre todo la de res y de pollo, en este sentido el precio debe ser menor al de ambas carnes.  El precio variará dependiendo del proveedor y el intermediario.  La estrategia de precio deberá fijarse en un nivel inferior al precio de las demás carnes.  La política de descuento deberá realizarse en forma coordinada con las condiciones de venta con la finalidad de garantizar la imagen positiva al consumidor  La fijación de precios deberá realizarse principalmente en función a los costos de operación y producción, estableciendo un margen de utilidad tanto para el productor como para el intermediario.  Necesariamente deberá establecerse una política de precios. o

Estrategia de plaza

Es indispensable tomar en cuenta las zonas donde se produce la carne, la estructura de comunicación como los caminos y los medios con que se cuentan para poder llegar al mercado objetivo son aun limitados y precarios. La distribución hoy en día se realiza a través de rescatistas o intermediarios que disponen de medios económicos de transporte, pues algunos compran la carne en el lugar de producción y la trasladan hasta la ciudad para su comercialización a los detallistas. El proceso de distribución debe tomar como premisa:  Mejorar las condiciones de faeneo  Mejorar las condiciones de manipulación  Mejorar las condiciones de transporte. Se debe mejorar el sistema de distribución perfeccionando las medidas de manipulación acopio y transporte, sobre todo este último, pues en la actualidad el transporte se la realiza en camiones que además de llevar pasajeros se expone la carne al polvo.

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Estrategia de promoción.

o

Está establecida en base a las necesidades de los consumidores estudiados, realizando degustaciones en supermercados. El modelo alcanza averiguar un posicionamiento del producto que busque ante todo constituir la necesidad del consumo, esta estrategia debe considerar

tres

pasos

de

instrucción,

el

mantenimiento

y

la

retroalimentación. Los medios de comunicación a ser utilizados lograrán ser la radio, la televisión y la prensa escrita. Podrá utilizarse como instrumentos: trípticos, boletines, recetarios, afiches, degustaciones, etc. En la etapa de introducción debe considerarse la organización de eventos de degustación apoyados con las publicaciones en radios y televisión. En la etapa de mantenimiento radicará en el sostenimiento de promoción del producto, mediante la utilización de material impreso y el uso de medios de comunicación. La etapa de razonamiento y retroalimentación deberá perpetrarse los resultados en el proceso de promoción lo que permitirá realizar los ajustes que sean necesarios. El mensaje que se promocionará deberá ser corto e indicar que la carne de llama es: • • • • • •

Producto natural. Producto ecológico. Bajo colesterol. Carne orgánica Carne dietética y sana. Deberá despertar la necesidad del consumidor de consumir carne de llama. o

Estrategia de publicidad

Desarrollo de campañas publicitarias mediante ferias en las ciudades capitales de Bolivia dirigidas a consumidores de la clase media y alta,

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destacando cualidades nutritivas de la carne de llama. Adicionalmente lanzar spot publicitarios en medios de comunicación como: radio, televisión, y otros.

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3

CAPÍTULO III

TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN En este capítulo se analizarán los factores que influyen en la decisión del tamaño, los procedimientos para su cálculo y los criterios para buscar su optimización. Se abordaran los temas referidos al Tamaño y Localización de la Planta Procesadora de Carne de Llama “NUTRILLAMA S.R.L.” tamaño

del

proyecto

se

analizaran

factores

En cuanto al

trascendentes

para

determinar acertadamente el tamaño del proyecto, el análisis incluirá: tamaño y mercado; tamaño, técnica e inversiones: tamaño y localización; tamaño y financiamiento. Asimismo se realizará la determinación óptima de la planta, la localización la cuál incluirá la macro y micro localización del proyecto, de igual manera se tratarán los puntos referidos a los factores preponderantes para dicha localización en la ciudad de El Alto Zona Senkata. Con la misma importancia se analizará también el área y límites del proyecto que incluirá la determinación de la superficie del terreno y de la superficie construida, la localización política, administrativa y finalmente se determinará la accesibilidad al proyecto. 3.1 TAMAÑO DEL PROYECTO Definiremos el tamaño del proyecto de acuerdo a las Estrategias Comerciales, adoptadas para la Planta Procesadora de carne de Llama “NUTRILLAMA S.R.L”, como también se tomará en cuenta la Demanda proyectada. La definición de tamaño de la Planta Procesadora de Carne de Llama se mide por la capacidad de: numero de unidades o kilogramos de producción por unidad de tiempo, la determinación de esta variable es un aspecto de suma importancia por los altos niveles de inversión y rentabilidad que se va a obtener.

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3.1

Factores Determinantes del Tamaño

Se evaluarán los factores referidos la estrategia de comercialización, la tecnología necesaria, el lugar específico de ubicación del Proyecto como también el financiamiento. 3.1.1

Tamaño y Mercado

De acuerdo al Análisis de Mercado se estableció la estrategia de comercialización, a través de dicha estrategia el proyecto se guiará para determinar el tamaño en el mercado. (Ver Cuadro N° 3.1) 3.1.1.1 Demanda del producto En función a los datos de oferta de carne de camélidos, introducidos esporádicamente al mercado y encuestas institucionales se ha estimado el posible consumo de los productos de la empresa en las ciudades de El Alto y La Paz, de acuerdo a los siguientes criterios: 3.1.1.2 Consumo institucional: En primer término se analiza el potencial consumidor que son las instituciones que pueden incorporar el producto debido a sus cualidades de alimento sano y el precio competitivo. Estas instituciones son los hospitales, hogares de niños y ancianos, cárceles y la tropa de las fuerzas armadas y la policía. Cuadro Nº 3-1 CONSUMO INSTITUCIONAL Grupo

Población

Consumo (gr)

Observación

Conscriptos militares

3300

85

Hospitales

2020

130

Distrito policial

2000

90 (estimado)

Población carcelaría

1097

85

Hogares y acilos

1200

60

9617

110

TOTAL y PROMEDIO

Fuente: elaboración propia

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El número total de personas de este grupo son:

9617

El consumo per capita según encuesta de demanda:

110

gr/semana Consumo mensual:

4231 kg

El consuno de instituciones se determino por encuestas directas a los hospitales, Regimientos Militares y Policiales, en los acilos, en los hogares de niños por lo que se determino un promedio de 110 gr. Por lo que la operación de la población por el consumo da una producción de 4231 Kg. Para este segmento de mercado 3.1.1.3 Consumo en mercados: En el otro grupo se encuentran personas que son atraídas por las cualidades comparativas de la carne de llama y las estrategias de mercado utilizadas, en ese sentido se ve que el potencial consumidor responde a los siguientes datos: Cuadro Nº 3-2 CONSUMO POTENCIAL Población no Pobre

772.719

Ingreso familiar

Compradores en supermercados y friales

3476

77000

Mercado objetivo

15400

Consumo per cápita de carne de Llama 18 grs. x día

Consumo Total x mes

7761.6 K

Fuente: Elaboración Propia con datos del INE.

El cuadro anterior refleja datos de la Provincia Murillo donde la población NO POBRE es de 772,719 personas, las cuales tienen un ingreso familiar promedio de 3476 Bs. /mes. De este grupo se prevé que solo el 10% accede a compras en supermercados y friales, 77 mil personas. De esa cantidad el 20% sería influenciado por la campaña y plan de mercado, son 15,400 consumidores.

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El consumo per cápita de carne camélidos de este grupo es 18 gr. /día, con lo que se tendría un consumo del producto de 277.2 Kg. /día, 7761.6 Kg. /mes. Consumo total de productos en los dos tipo de clientes potenciales, tanto para clientes institucionales como para clientes de supermercados y friales llegará a ser 11.992 Kg. /mes. Por la estrategia comercial adoptada en el proyecto se tiene la necesidad de llegar a

dos segmentos de mercado identificados como mercado

nuevo, de esta manera es menester que la planta industrializadora de carne de llama posea las condiciones de infraestructura adecuada a los requerimientos sanitarios para la elaboración de los productos y subproductos de la Planta. 3.1.2

Tamaño, Técnicas e Inversiones

El proyecto requiere la utilización de equipo liviano como ser: Cuadro Nº 3-3 LA PAZ: ATENCIÓN DE LA DEMANDA ITEM

EQUIPO REQUERIDO

01

Báscula Fija de Suelo

02

Balanza Electrónica

03

Lavanderías de Metal

04

Sierras Carniceras

05

Cuchillo de Acero Inoxidable

06

Mesas Metálicas

07

Empaquetadora

08

Esterilizadores de Cuchillo y Chaira

09

Cámaras Frigoríficas

10

Mesas de Corte Especial

11

Recipientes de Hierro Galvanizado

12

Bateas

13

Lavamanos

14

Secadores de Aire

15

Carretilla de Acero Inoxidable

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16

Bomba de Agua

17

Pistolas de Agua a Presión

18

Transformador de Voltaje

19

Vehículo Frigorífico

20

Extintores contra incendios

Fuente: Elaboración Propia

La inversión que se requiere para la adquisición de equipo será cubierta de la siguiente manera: 34 % por aportes propios de las socias, crédito bancario 42%, financiamiento Leasing 11%

y el

restante 13 % será cubierto por el Fondo Rotatorio de UNEPCA. 3.1.3

Tamaño y Localización

Existen muchos método para calcular la localización más óptima como ser: método por puntos, método de Brawn G., etc. Para el presente proyecto se considera el método por puntos. Los factores de localización considerados, así como los respectivos coeficientes son: Cuadro Nº 3-4 MÉTODO DE PONDERACIÓN POR PUNTOS (Puntaje de Evaluación 0 – 10) FACTORES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

Clima Energía Eléctrica Agua Servicio de Escretas Servicio de Educación Servicios de Comunicación Servicios Médicos Centros de Abastecimientos Combustibles Seguridad Ciudadana Centros Recreativos Vías de Comunicación Servicio de Transporte Entidades Financieras Oficinas de Trámites Centros Religiosos Centros de Hospedaje

PONDERACIÓN ALTERNATIVA SENKATA PATACAMAYA 5 6 7 4 7 3 7 5 8 4 9 3 5 5 7 7 8 5 4 3 5 6 8 7 6 4 4 5 4 4 9 7 4 4

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18 19 20 21 22 23 24

Centros Alimenticios Centros Farmacéuticos Medio Ambiente Distancia centro de materia prima a planta Disponibilidad de terreno para futuras ampliaciones Disponibilidad de mano de obra Distancia planta centro de consumo Total

6 5 3 4 5 7 7 144

7 4 3 7 7 4 4 118

Fuente: Elaboración Propia

Escala de calificación adoptada para el proyecto:  mala

0–2

 Regular

3–5

 Buena

6–8

 Muy Buena

9 – 10

De acuerdo al método por puntos empleado en la valoración para la toma de decisiones, se puede observar que la mejor opción para el proyecto es el Distrito Nº 8 – Senkata, por la mejor calificación obtenida del estudio de los factores preponderantes para el proyecto. 3.1.1

Tamaño y Financiamiento

Para efectivizar los planes que se están suscitando en el transcurso del proyecto, es necesario contar con Aporte propio y financiamiento externo, es decir con créditos bancarios, micro leasing operativos y fondos Rotativos otorgados por UNEPCA. 3.2

Determinación Óptima de tamaño de Planta

El tamaño de planta es

capacidad instalada y se expresa en

unidades de producción por año. Este tamaño de planta se divide en capacidad de diseño, capacidad de sistema, y producción real. Los factores determinantes del tamaño son: • El Mercado del Consumo. • Materias Primas

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• La Tecnología • Los Recursos financieros • La Mano de Obra y por su puesto • Las Economías de Escala. Para la determinación del tamaño de la Planta Procesadora de Carne de Llama se utilizó los siguientes modelos: A. INGRESOS MÍNIMOS En este modelo se toman en cuenta todos los costos y gastos de fabricación, como ser Costos Operacionales, Costos Administrativos, Costos de Comercialización y los Costos de Financiamiento, también se toman en cuenta el margen de utilidad esperada, El tiempo de recuperación del aporte propio de las socias, la amortización del Crédito Bancario, para elaborar el cuadro determinación del tamaño de Planta se recurre al cuadro N°3-5 CAPITAL DE TRABAJO (Capítulo V) , así también al cuadro N° 5-15, TABLA DE AMORTIZACIÓN CREDITO BANCARIO (Capítulo V), cuadro N° 5 - 21 TABLA DE AMORTIZACIÓN CRÉDITO LEASING (Capítulo V), Cuadro N° 5 - 22 ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS (Capítulo VI) Cuadro Nº 3-5 DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO MINIMO DE PLANTA DETALLE Costos Operacionales

$us 14007.72

Costos Administrativos

1489.80

Costos de Comercialización

2058.33

Costos Financieros Total Costos y Gastos

926.48 18482,33

Margen de Utilidad Esperada 25 %

4620.58

Gastos Imprevistos 10%

1848,23

Amortización de Créditos Bancario y Leasing Retorno del Aporte Propio Total Erogaciones mensuales

Fuente:: Elaboración Propia

391.18 1027.24 26369,57

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Precio Promedio de los productos Bs. 12.00 por Kgr. Determinación de la producción mínima Donde: Ingresos = P * Q

26369.57 = 2198 12.00 Cuadro Nº 3-6

PRODUCCION MÍNIMA REQUERIDA (EXPRESADO EN Kgrs.) PRODUCCIÓN

MENSUAL

DIA

Producción Mínima Requerida

2198

92

Fuente: Elaboración Propia

La determinación de la producción mínima requerida proporciona datos de producción para no entrar en pérdidas, y obtener un mínimo de Margen de Utilidad. B) DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO DE PLANTA EN BASE A UN PORCENTAJE DE DEMANDA

Para el método de la demanda insatisfecha se recomienda tomar un porcentaje

de

demanda

objetivo,

según

el

estudio

la

demanda

insatisfecha, la Planta que deberá copar el 20% de la demanda insatisfecha (Ver Cuadros N° 3-7)

Cuadro Nº 3-7 DEMANDA INSATISFECHA (BALANCE OFERTA-DEMANDA) (EXPRESADA EN TM.)

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GESTIÓN

DEMANDA INSATISFECHA (BALANCE ENTRE (OFERTA – DEMANDA)

Por Año

Por Mes

20%

2000

93

7.75

1.93

2001

164

13.66

3.41

2002

231

19.25

4.81

2003

348

29.00

7.25

2004

562

46.83

11.71

Fuente: Elaboración Propia

La determinación del Tamaño de Planta mediante el modelo en base a porcentaje de demanda se lo realiza deacuerdo a la selección de un segmento de mercado o nicho de mercado de toda la demanda. Por la estrategia comercial adoptada en el proyecto se tiene la necesidad de llegar a

dos segmentos de mercado identificados como mercado

nuevo, de esta manera es menester que La Planta Industrializadora de Carne de Llama posea las condiciones de infraestructura adecuada para la cantidad de producción diaria y mensual.(Ver Cuadro Nº 3-8) Cuadro Nº 3-8 TAMAÑO DE PLANTA A DISTINTOS NIVELES DE PRODUCCIÓN (Expresado En TM). Demanda

Tamaño Optimo Deseable

Tamaño Medio

Tamaño Mínimo Aceptable

Insatisfecha

562

900

450

230

Empresa

144

138

69

27

Fuente: Elaboración propia con datos estadísticos INE

Datos:

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Población

Consumo por día

Demanda

segmento Institucional

9617

92 gr.

4231 kg.

área urbana

15400

18 gr.

7761.6 Kg.

Fuente: Elaboración Propia R=p/c TM = R / 2

P= Población Objetiva C = Consumo pér capita de la población 3.3 LOCALIZACION La localización de la Planta Procesadora de Carne de Llama estará sujeta a factores de análisis como ser: la macro y micro localización. 3.3.1 Macrolocalización.La Planta Procesadora de Carne de Llama “NUTRILLAMA S.R.L.” estará localizado en la zona de Senkata, al Oeste de la ciudad de El Alto. (Ver Mapa Nº 3.1) Mapa N° 3.1 EL ALTO: MACROLOCALIZACION DEL PROYECTO

Fuente: Ciudad El Alto - Sub Alcaldía – Distrito N° 8

3.3.2

Microlocalización.-

El proyecto está ubicado en la ciudad de El Alto, Distrito N° 8 –Senkata, Av. Tutupaca N° 2074 entre Av. Ancohuma. (Ver Mapa N° 3.2)

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Mapa N° 3.2 EL ALTO: MICROLOCALIZACION DEL PROYECTO

Fuente: Ciudad El Alto - Sub Alcaldía – Distrito N° 8

3.4 FACTORES PREPONDERANTES PARA LA LOCALIZACIÓN Se determina la minimización de costos de inversión para establecer la Localización del proyecto mediante el análisis de los siguientes factores preponderantes: 3.4.1 Clima El Clima en la Ciudad de El Alto favorece a la Planta Procesadora, puesto que la conservación de la carne requiere una temperatura media ambiente similar a la ciudad de El Alto.

Cuadro Nº 3-9 EL ALTO: INDICES CLIMATOLOGICOS DATOS

PROMEDIO

CLIMATOLOGICOS Temperatura

media

7.7° C

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ambiente Humedad

relativa

59%

ambiente Precipitación fluvial

600 mm

Fuente: Servicio Nacional de Meteorología e Hidrología

3.4.2

Energía Eléctrica La Zona Senkata – Distrito N° 8

cuenta con servicios de Energía

Eléctrica y de Iluminación Publica, suministrada por la Empresa ELECTROPAZ. (Ver Fotografía N° 3.1). Fotografia Nº 3-1 DISPONIBILIDAD DE ENERGIA ELECTRICA

Disponibilidad de Energía Eléctrica para llevar a cabo el proyecto

3.4.3

Agua

La ubicación del proyecto solo cuenta con los servicios de agua potable, en algunos sectores del Distrito N° 8, cabe destacar que la ubicación del proyecto si cuenta con este servicio, cuyo consumo se utilizara para el lavado de la carne en los procesos requeridos y la limpieza de la Planta Procesadora. (Ver Fotografía N° 3.2)

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Fotografia Nº 3-2 DISPONIBILIDAD DE AGUA POTABLE

La zona en la que se construirán las instalaciones del proyecto cuenta con agua potable a domicilio. 3.4.4 Servicio de Excretas En determinados sectores de la Zona se cuenta con un sistema de alcantarillado instalado tal es el caso de la Planta Procesadora que si cuenta con el servicio de excretas. (Ver fotografía N° 3.3) Fotografia Nº 3-3 REQUERIMIENTO DE ALCANTARILLADO

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Requerimiento de alcantarillado

Requerimiento de alcantarillado en algunos sectores de la Zona 3.4.5

Servicio de Educación

La Unidad Educativa más cercana a la Planta se encuentra ubicada a dos cuadras del proyecto, es el Colegio España que funciona a nivel Primario y Secundario. (Ver Fotografías N° 3.4). Fotografia Nº 3-4 DISPONIBILIDAD DE CENTRO EDUCATIVO

Unidad Educativa España, ubicado en calle Condoriri

3.4.6 Servicios de Comunicación Los servicios de comunicación están a disposición inmediata del

lugar

determinado para el Proyecto, se cuenta con puntos telefónicos, administradas por las empresas de ENTEL , VIVA y teléfono publico. (Ver Fotografía N° 3.5)

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Fotografia Nº 3-5 ACCESO SERVICIO TELEFONICO PUBLICO

Avenida Ancohuma

3.4.7 Servicio Médico El Centro de Salud más próximo se encuentra a tres cuadras del proyecto dentro las instalaciones de la Subalcaldía del Distrito N° 8, cuenta con servicios de Medicina general. (Ver Fotografía N° 3.6). Fotografia Nº 3-6 DISPONIBILIDAD A SERVICIO MEDICO

Calle Llullaullacu N° 79

3.4.8 Centros de Abastecimiento

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En las proximidades de la Planta Procesadora de carne de Llama se encuentran diferentes tiendas de productos de primera necesidad. La feria se realiza los días sábados es considerada un importante centro de abastecimiento de abarrotes, verduras y otros productos similares, de donde la gente puede proveerse de diversos productos. (Ver Fotografía N° 3.7 y 3.8). Fotografia Nº 3-7 ACCESO A CENTROS DE ABASTECIMIENTO

El proyecto cuenta con tiendas de abastecimiento de productos de primera necesidad en sus cercanías.

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Fotografia Nº 3-8 ACCESO A CENTROS DE ABASTECIMIENTO

Librería ubicada en la avenida Ancohuma

3.4.9 Combustible En cercanías de la ubicación del proyecto se cuenta con una Estación de Servicio, ubicado cerca de la carretera a Oruro. (Ver Fotografía N° 3.9) Fotografia Nº 3-9 DISPONIBILIDAD DE COMBUSTIBLE

Zona Sensata

3.4.10

Seguridad Ciudadana

La Zona cuenta con un Reten policial que vela por la seguridad de los habitantes, está situada en la misma Subalcaldía. (Ver Fotografía N° 3.10)

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Fotografia Nº 3-10 SEGURIDAD CIUDADANA

Ubicado entre calle Chachani y Tocorpuri

3.4.11

Centros Recreativos

Estos centros están distribuidos en distintos áreas cercanos al lugar del Proyecto, se hallan plazas, canchas de fútbol y básquetbol. (Ver Fotografía N° 3.11 y 3.12) Fotografía Nº 1 CANCHAS DEPORTIVAS

Ubicada al lado de la Subalcaldía de Sensata - Cancha de Básquet y Fútbol

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Fotografia Nº 3-11 PLAZA SENKATA

3.4.12

Ubicado en la calle Ollague Vías de Comunicación

El Distrito N° 8 de la ciudad de El Alto cuenta con una vía de acceso principal que es la carretera a Oruro la cual se encuentra asfaltada. Las calles adyacentes son

de tierra, sin embargo la Zona de Senkata se

encuentra en pleno desarrollo. (Ver Fotografía N° 3.13 y 3.14). Fotografia Nº 3-12 CARRETERA A ORURO

Principal vía de acceso

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Fotografia Nº 3-13 VIAS DE ACCESO

Avenida Ancohuma cercano a la ubicación del proyecto

3.4.13

Servicio de Transporte

Por la Avenida Inca Huasi, pasan diferentes líneas de transporte público, minibús: 295. (Ver Fotografía Nº 3.15) Fotografia Nº 3-14 TRANSPORTE

Existe disponibilidad de transporte público liviano.

3.4.14

Entidades Financieras

La entidad financiera, se encuentra a cuatro cuadras de la ubicación del Proyecto, FIE. (Ver Fotografía Nº 16)

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Fotografía Nº 3-15 ENTIDAD FINANCIERA

FIE (Fondo Financiero Privado)

3.4.15

Oficinas de Trámites

En el Distrito N° 8 se encuentra la Subalcaldia y el Centro Integrado de Justicia en la cual se realizan tramites que son de su competencia. (Ver Fotografía N° 3-16 y 3-17) SUBALCALDIA DISTRITO 8 Foto en observación no se reveló

Calle Chachani y Toqorpuri

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Fotografia Nº 3-16 CENTRO INTEGRADO DE JUSTICIA

Oficina de tramite

Fotografia Nº 3-17 OFICINAS DELCENTRO INTEGRADO DE JUSTICIA

Oficina de tramite

3.4.16 Existen

Centros

Centros Religiosos religiosos

católicos

y

evangélicos,

los

cuales

se

encuentran ubicados a cinco y seis cuadras del proyecto respectivamente. (Ver Fotografías N° 3-18 y 3.-19)

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Fotografía Nº 3-18 TEMPLO VIRGEN DE NATIVIDAD SENKATA

Iglesia Católica ubicado en calle Vilcanota

Fotografía Nº 3-19 TEMPLO VIRGEN DE NATIVIDAD SENKATA

Iglesia Evangélica ubicado en calle Chachani y Toqorpuri N° 1075

3.4.17

Centros de Hospedaje

El centro de hospedaje más cercano se encuentra a cinco cuadras del proyecto próximo a la carretera de Oruro. (Ver Fotografía N° 3.22)

Fotografía N°

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ALOJAMIENTO

Foto en observación, no se reveló

Frente Carretera de Oruro

3.4.18

Centros Alimenticios

En las proximidades del proyecto existen pensiones que ofrecen comida variada almuerzo y café. 3.4.19

Centros Farmacéuticos

En las cercanías del proyecto se encuentra ubicada la Farmacia S. D. que abastece de medicamentos a la población. (Ver Fotografía N° 3.23) Fotografía Nº 3-20 FARMACIA

Carretera a Oruro

3.4.20

Medio Ambiente

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La calidad de vida de esta zona se encuentra afectada por problemas de contaminación como consecuencia de la

falta de concientización

ciudadana y principalmente por la falta de contenedores próximos para la deposición de residuos sólidos. Aunque cabe resaltar que el carro recolector de basura pasa por la zona los días lunes, miércoles y viernes. 3.2

Área y Límites del Proyecto

El área total del terreno en que se edificará el proyecto es de 800 m2, de los que el 78% será área construida y el 22% área pasiva, cumpliendo de este modo las normas de construcción del Colegio de Arquitectos de la Ciudad de El Alto. (Ver Mapa N° 3.3). Los límites de los predios del proyecto son los siguientes: •

Al Norte limita con los domicilios particulares de las familias

Calderón y Condori •

Al Sur está la Avenida TutupaCa.

•

Al Este se encuentra la calle Ancohuma

•

Al Oeste la calle Betsabe Salmón.

3.3

LOCALIZACIÓN POLÍTICA Y ADMINISTRATIVA

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El

proyecto

Planta

Procesadora

de

carne

de

Llama,

política

y

administrativamente se encuentra bajo la jurisdicción del municipio de El Alto, Distrito Nº 8 de la Sección de la provincia Murillo del Departamento de La Paz. 3.4

ACCESIBILIDAD AL PROYECTO

Se refiere al tipo de caminos y distancias en kilómetros desde la ciudad de La Paz hasta la zona de Senkata de la ciudad de El Alto lugar donde se implementa la Planta Procesadora de Carne de Llama “NUTRILLAMA S.R.L.” El proyecto está ubicado en un sector muy accesible. (Ver Cuadro Nº 3.5) Cuadro Nº 3-10 ACCESIBILIDAD DEL PROYECTO TRAMO

TIPO DE CAMINO

Plaza Murillo – Ceja El Alto Ceja El Alto – Camino a Oruro Camino Oruro – Proyecto

Asfaltado Asfaltado Ripio

DISTANCIA ( Km.) PARCIAL

TOTAL

13 11

13 24

Fuente: Elaboración propia con datos del Servicio Nacional de Caminos ripio

En movilidad de transporte público, minibús, el tiempo necesario para llegar al proyecto es de 1 ½ horas, considerando el tráfico de la Ceja de El Alto y que el último tramo es ripio.

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4

CAPITULO IV

INGENIERIA DEL PROYECTO El presente capítulo abarcará las características del producto; la capacidad de producción por día, mes y año; así como la elaboración del programa de producción para la Planta Procesadora; seguidamente se iniciará la descripción del proceso de producción y su respectivo flujo. Uno de los aspectos técnicos más importantes para el proyecto es la descripción de los equipos a utilizar en cada una de las etapas de elaboración de la Carne de Llama, la descripción del vehículo para el acopio de la materia prima y la distribución del producto, las características de la Planta Procesadora NUTRILLAMA S.R.L. como ser Planos de distribución, construcción y Obras Civiles. Otro aspecto importante que tomará en cuenta este capítulo es el requerimiento del personal idóneo, su estructura orgánica, el manual de funciones y el cronograma de actividades del proyecto, además de otros servicios auxiliares.  CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO En este punto determinaremos las características organolépticas de la carne de llama como también definiremos las características químicas características físicas de nuestro producto. De acuerdo al Estudio de mercado realizado en el capitulo II, se estableció que la especie más conveniente de camélidos para la producción de carne, es la Llama K´ara por contener el 68% de su peso total en carne, el esquilado representa solo un 3.14% por tener fibra corta y rala, el descuerado representa un 5.71% del total del peso, y el despojo de vísceras y otros equivale a un 23.15%, en consecuencia por todos los elementos estudiados anteriormente, tomando en cuenta las necesidades y las oportunidades que refleja el mercado, se considera oportuno proporcionar a los clientes potenciales un producto alimenticio de calidad como es el sabor típico de la carne de llama y sus derivados, que generará una rentabilidad adecuada a la inversión efectuada.

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

Características Del Producto Principal

El frágil panorama de la dieta alimenticia de las grandes mayorías nos conduce a pensar en alternativas que permitan, mejorar la dieta a un precio accesible; la carne de llama es uno de los alimentos de origen animal con características superiores a las demás carnes, por contener un mayor valor nutritivo, sus cualidades nutricionales son muy amplias, principalmente en proteínas, vitaminas, y minerales. La carne de llama que presenta una gran particularidad con respecto a las otras carnes, como es el bajo nivel de colesterol y grasas dando origen a una carne dietética muy saludable y sobre todo reconocida como una carne exótica. Los productos que se brindará a la clientela del segmento socioeconómico medio, medio alto y alto, con ventajas competitivas para una mejor aceptación son: Carne de Llama en cortes especiales.  En cortes de 1000 y 500 gramos de peso Neto.  Envasada higiénicamente en termoselladoras  Etiquetadas de acuerdo a normas exigidas. Subproductos como ser: •

Albóndigas elaboradas con Carne de Llama.

•

Hamburguesas elaboradas con carne de Llama.

•

Milanesas con carne de Llama.

Residuos: •

Hueso

•

Fibra

•

Cuero

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Características Organolépticas de la Carne de



Llama. •

Ventajas competitivas

La calidad organoléptica de la carne depende de factores tales como aroma, sabor, color, aspecto, blandura y jugosidad.  Blandura Estudios basados en la opinión de los consumidores han puesto de manifiesto que la blandura de la carne es el factor de calidad organoléptica que más influye en ،a aceptación de las carnes.  Variaciones Estructurales Las variaciones de la blandura que existe en un grupo de músculos a otro y dentro de un mismo músculo, ponen de manifiesto la importancia del despiece bien practicado sobre la calidad de los cortes. Estos deben practicarse de modo que toda la pieza de carne posea una blandura uniforme cuando se haya sometido a un procedimiento de preparación culinaria.  Jugosidad La

jugosidad

de

la

carne

cocinada

puede

desglosarse

en

dos

componentes, la sensación de humedad que es del 69.17 – 73.83 que produce al iniciarse la masticación, debido a una rápida eliminación y la sensación de jugosidad sostenida, causada al parecer por la lenta liberación del suero por el efecto estimulante de la grasa sobre el flujo salivar. En realidad blandura y jugosidad están íntimamente relacionadas, de modo que cuanto más tierna es la carne, tanto más rápido se liberan los jugos durante la masticación y tanto mayor es la sensación de jugosidad que produce.  Aroma y Sabor La conservación prolongada, en especial cuando las condiciones no son favorables, determina la aparición de olores pútridos a consecuencia de la

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

76

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descomposición de la proteína, olores ácidos o hediondos debidos al crecimiento bacteriano y olores rancios causados por la oxidación de la grasa. El sabor de la carne, al igual que ocurre con el aroma, es muy difícil de evaluar y de describir. Ambas características apenas son separables ya que las sensaciones odoríficas repercuten en el sabor. La adecuada conservación de la carne a 2ºC evita la perdida de peso, la aparición de olores y mantiene el sabor y aroma de la carne de llama. La carne cruda tiene un sabor ligeramente salino parecido al de la sangre; el genuino sabor cárnico aparece después de la preparación culinaria. La edad del animal es preferentemente de 2 años, el tipo de alimento específicamente en los centros de engorde, el tiempo y condiciones de almacenamiento de la carne después de la muerte, afectan al sabor de la carne cocinada. Características Químicas



A continuación mostraremos algunas de las características químicas del producto de la carne de llama. (Ver Cuadro Nº 4.1) Cuadro Nº 4-11 COMPOSICION BROMATOLOGICA COMPOSICION Humedad

LLAMA 69,17-73,83

Proteína

19,4-24,82

Grasa

1,21-4,8

Cenizas

1,17-1,7

Fósforo

0,2

Calcio

0,011

Hierro

0,0036

Colesterol

0,16

Índice de yodo

53,9

Fuente: ALFARO, Gonzalo. 1996 Bondades y ventajas de la carne camélida.

 •

Características Físicas Carne fresca

Este producto no deberá

sufrir ningún proceso de preparación u

operación distinta a prolongar su conservación, únicamente se permite su

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77

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refrigeración y/o congelado. Algunas de las características físicas del producto se muestran a continuación: (Ver Cuadro Nº 4.2) Cuadro Nº 4-12 CARNE ROJA CARACTERÍSTICAS FÍSICAS

CARNE

COLOR

SABOR

Camélida

rojo

TípicoPropio

PESO ESPECÍFICO

PUNTO DE CONGELACIÓN (ºC)

PUNTO DE CONSERVACIÓN

0.85

-1,2

2ªC

Fuente: ALFARO, Gonzalo. 1996 Bondades y ventajas de la carne camélida. Primer seminario

El sabor de la carne se la paladea en la mesa, una vez asada, cocida o procesada. Depende mucho de la alimentación que recibió el animal en la vida. El olor de la carne fresca no es llamativo, depende mucho principalmente de los ácidos volátiles grasos

y de flora bacteriana

intestinal que

impregnan los músculos. La naturaleza de los alimentos consumidos en los últimos días de vida, influye mucho en el olor de las carnes. •

Carne Procesada (Sub producto)

A continuación se describirá los subproductos hechos con carne de llama: •

Albóndigas De Carne De Llama

Las albóndigas son un producto que no sufre una transformación industrial, es mas bien un producto que requiere un proceso de mezcla manual, la condimentación en su punto exacto es la característica particular de este producto listo para la cocina criolla, •

Hamburguesas De Carne De Llama

La característica principal de la hamburguesa son los siguientes: el sabor, aroma y la sazón permitirá que los hogares bolivianos cuenten con un alimento de mayor valor nutritivo, además de una presentación del envase impecable en la limpieza, y el etiquetado.

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

78

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•

Milanesas De Carne De Llama

La Milanesa es una opción más para las familias bolivianas que pone a consideración “NUTRILLAMA S.R.L.”, es un producto para cubrir las necesidades de los hogares que esperan el sabor incomparable. “NUTRILLAMA S.R.L.”, con los diferentes productos que ingresará al mercado desatará el “boom” de las carnes exóticas y por la variedad de opciones para las familias por lo tanto se esperará una tendencia de crecimiento del comportamiento desde el segundo año de introducción lo que generará una mayor rentabilidad sobre la inversión.  PRODUCCIÓN POR DIA, MES Y AÑO En el cuadro siguiente se mostrará cifras referentes a la producción de la Planta Procesadora de carne de Llama “NUTRILLAMA S.R.L.”, por día, por mes, por año, y la para la proyección de los siguientes cinco años de vida útil del proyecto. (Ver Cuadro Nº 4.3) Cuadro Nº 4-13 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN (Expresada en kgrs.) Productos Carne de llama en cortes esp. Albóndigas de carne de llama Hamburguesas de Carne de llama Milanesas con carne de llama

Cantidad producida (Kgr.) Día Semana Mes 87 522 2088 10 60 240 10 60 240 7 42 168

Año 2006 25056 2880 2880 2016

Fuente: Elaboración propia

 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN En el cuadro siguiente se demostrará el crecimiento de la producción de acuerdo a la capacidad instalada de la Planta Procesadora de Carne de Llama. (Ver Cuadro Nº 4.4) Cuadro Nº 4-14 PRODUCCIÓN PROYECTADA (Expresada en kgrs.) Productos

Cantidad producida (Kgr.)

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

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Carne de llama en cortes esp. Albóndigas de carne de llama Hamburguesas de Carne de llama Milanesas con carne de llama Capacidad de Producción en %

2006 25056 2880 2880 2016 71.5 %

2007 28814 3312 3312 2419 79 %

2008 33136 3809 3809 2902 86.5 %

2009 38106 4380 4380 3482 94 %

Fuente: Elaboración propia

En este cuadro detallamos nuestra producción anual y como se puede observar en el 5to año se llega a la capacidad máxima instalada, tenemos en cifras la cantidad de carne y otros productos a producir, la cual se destinará a la venta local. Como subproductos obtenidos del faenado de las llamas, se obtiene la fibra y el cuero que se explicará a continuación las cantidades obtenidas.  DESCRIPCIÓN DEL PROCESO La Planta Procesadora de Carne de Llama “NUTRILLAMA S.R.L.” seguirá las siguientes fases para la elaboración de los productos a comercializar. I FASE, Compra del Ganado Camélido en pie, en ferias de comunidades cercanas a la ciudad de La Paz o de proveedores comunarios productores de Ganado Camélido. • II

Inspección del ganado en pie con un médico veterinario.

FASE, Traslado del ganado en pie al centro de faeneo de la misma

comunidad, que son los mismo comunarios que sostienen al animal de las patas traseras dejándolo en un ángulo de 45 grados, cortándole las arterias y la yugular, se deja que el animal desangre por 7 minutos. III FASE, Traslado de las llamas faeneadas al área de lavado de la Planta Procesadora de Carne de Llama, para completar el oreo, el aseo y la inspección post mortem del animal faeneado. IV FASE, En la misma área de lavado y oreo se separa la cabeza y las patas, se prosigue con el descuelle y se vuelve a lavar, se extrae la carne menuda restante que dejaron los faeneadores después de que le sacaron las vísceras para quedárselas.

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

80

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V FASE, Luego de la desviceración completa, el lavado y el oreo, se procede al descuerado y se le corta el esternón de tal manera que se deja a la carcasa libre de restos. •

Se prosigue al traslado de los cueros y fibra a sus respectivos almacenes de concentración.

VI FASE, Seguidamente se procede al traslado de la carcasa al área de refrigeración para que no entre el producto en etapa de descomposición. La refrigeración y al mismo tiempo almacenamiento de la carne debe ser inmediata, la temperatura debe estar entre 0 y –2 ºC entre 16 y 24 horas, luego debe mantenerse entre 1 y 4 ºC, de esta manera no hay perdida de calidad, solo ocasiona perdida de peso. VII FASE, En el momento que todas las fases anteriores se cumplieron secuencialmente, se prosigue a la elaboración de los cortes especiales en las carcasas. Son realizados por carniceros especializados en un ambiente aislado del proceso de faena, lavado y oreo,

se parte de la carcasa y se extrae

solamente la carne que corresponde a los cortes especiales aptos para el mercado de exportación. Seguidamente se procede a la asignación de materia prima (carne de llama en cortes) para la elaboración de los productos como ser: albóndigas, hamburguesas y milanesas. VIII FASE, Se prosigue con el envasado de los diferentes productos en su respectiva área. IX FASE, El etiquetado es una de las últimas fases de la cadena productiva, en este proceso como en los anteriores, se sigue en cumplimiento todas las normas todos los requisitos sanitarios necesarios para la comercialización de los productos X de

FASE, La siguiente fase se refiere a almacenamiento de los productos corte

especial,

como

también

subproductos

destinados

a

la

comercialización.

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

81

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XI

FASE,

El

último

eslabón

de

la

cadena

productiva

es

la

comercialización de los productos y subproductos, mediante canales de distribución que se mencionan a continuación: Una camioneta refrigerada para la distribución de los productos a comercializar. Promotoras de ventas. Agente de ventas  DIAGRAMA DE FLUJO A continuación se detalla la representación gráfica del proceso de preparación y elaboración de productos cárnicos (Ver Gráfico Nº 4.1) y el INICIO Proceso diario (Ver Grafico Nº 4.2).

Gráfico Nº 4-1 DIAGRAMA DE FLUJO INGRESO

Recepción de Materia Prima

Faeneado

Traslado a la

Corte de cabeza y patas

Planta Procesad.

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Elaboración de subproductos

Transporte de la Descuerado y Cortes especiales de Carcasa al frigorífico Corte de esternón la carne de llama

Envasado al vacío Etiquetado

Almacenamiento Transporte y Comercialización

Carimbo Operaciones Inspección y Medición Operación e Inspección Transportación o transporte Almacenamiento Entrada de Bienes Fuente: Elaboración Propia con datos de la descripción del proceso.

Gráfico Nº 4-2 DIAGRAMA DE FLUJO DOCUMENTADO Distancia (mtrs)

Tiempo (min.)

-

180

Recepción de Materia Prima

2

-

140

Faeneado

3

-

90

Traslado a la Planta Procesadora

N° 1

Opera Trans ción porte

Almac inspec enaje ción

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

Descripción

83

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4

3

120

Corte de cabeza y patas

5

-

600

Descuerado y corte de esternon

6

3

40

Transporte de la carcasa al frigorífico

7

2

600

Cortes especiales de la carne

8

2

300

Elaboración de subproductos

9

2.5

240

Envasado al vacío

10

6

120

Etiquetado

11

2

120

Almacenaje.

12

8

480

Transporte y Comercialización

13

-

-

Regresar.

Fuente: Elaboración propia con datos de la descripción del proceso.

 BALANCE DE MATERIALES Se proporcionará la información de materia prima necesaria para la elaboración de productos que requieren transformación manual. (Ver Cuadro Nº 4.5; 4.6; 4.7) Cuadro Nº 4-15 BALANCE DE MATERIALES ALBÓNDIGAS (Para producción semanal) DETALLE Carne de Llama Molida Pan Molido fino Condimento pimienta Condimento comino Sal Cebolla Huevo

Cantidad 56 kg.

Valor $us. 30.28

70 lb.

17.3

1.75 lb. 1.75 lb. 3.50 lb. 14unid. 180 unid.

1.73 1.73 2.16 0.86 10.38

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

84

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS TOTAL

64.44

Fuente: Elaboración Propia con datos de la producción

Cuadro Nº 4-16 BALANCE DE MATERIALES HAMBURGUESAS (Para producción semanal) DETALLE Carne de Llama Pan Molido Pimienta Sal Comino Huevo TOTAL

Cantidad 56 kg. 84 lb. 1.75 lb. 3.50 lb. 1.75 280 unid

Valor $us. 30.28 20.40 1.73 2.16 1.73 10.38 66.68

Fuente: Elaboración propia con datos de la producción

Cuadro Nº 4-17 BALANCE DE MATERIALES MILANEZAS (Para producción semanal) DETALLE Carne de Llama lomo Harina Huevos Pimienta Sal Pan Molido Fino TOTAL

Cantidad 33 Kgrs. 1 Kgr. 33 unid. 0.25 lbr. 0.75 lbr. 2 Kgrs.

Valor $us. 29.37 0.37 2.04 0.50 0.12 0.49 32.89

Fuente: Elaboración Propia con datos de la producción

 DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO Y VEHICULOS 

Descripción Del Equipo De La Planta Y Oficinas

En la descripción del equipo para el funcionamiento de la Planta se detallara a continuación (Ver Cuadro Nº 4.8) todos los beneficios que ofrece dicho equipo.

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

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Cuadro Nº 4-18 DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO DE LA PLANTA ITEM

CANTIDAD

DESCRIPCION

001

1

Refrigerador industrial: Industria Argentina marca Al Calor, cámara de dos puertas tiene tres niveles sin patas.

002

1

003 004 005 006 007

1 1 1 1 3

008 009 010 011 012 013 014 015 016 017

1 6 6 2 1 2 1 2 2 1

Medidas (exterior) 145.5 cm. x 87 x 224.5 cm. Exterior inoxidable, Interior galbanizado, congela a – 20° C Thermoselladora industrial: Idustria Argentina marca: Mar-Ar-Acrilic, con llave de encendido. Potenciometro de termostato, uso a 95° C. Indicador de funcionamiento resistencia de corte. Indicador de funcionamiento de plancha de termosellado. Resistencia para corte. Con bandeja de empaque. Balanza Electrónica, de 50 kgr. Marca: Doly, Industria Brasilera. Sierra Corta Huesos, Marca Siem Sem, Industria Brasilera Sierra Carnicera: Marca – Marani Moledora de carne: Boca – 32 Industria: Argentina – Marca: González Mesa de Acero Inoxidable, mesones de diferentes medidas fabricados totalmente en acero inoxidable AISI 304, espesor cubiertas, 0.5 mm/patas en perfil de acero inoxidable 30 x 30 x 1.2 mm. Esterilizadores de cuchillo y chaira Recipientes de acero inoxidable, hierro galbanizado Bateas Lavamanos Secadoras Carretilla de acero inoxidable, con ruedas neumáticas Bomba de Agua Pistolas de agua a presión Transformador de voltaje Extintor contra incendios Fuente: Elaboración propia con datos de Preformas

El siguiente Cuadro (Nº 4.9) Se describirán aquellos equipos necesarios para amoblar las diferentes oficinas Administrativas y de Gerencia.

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

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UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Cuadro Nº 4-19

DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO DE LA OFICINA ITEM CANTIDAD 001

5

DESCRIPCION PC COMPATIBLE Intel Pentium 4 velocidad 2.8 Ghz en procesador. 80 GB de Disco Duro 512 MB de Memoria SDRam DDR 64 MB de video Ram Aceleradora 3D ATI RADEON Unidad de CD Rom 52x Multiarea LG Sonido AC97 3D de 16 Bit. Integrada Tarjeta de Red Base 10/100 RJ-45 Floppy Drive 3,1/2 1.44 MB Monitor de 15" LG Resolucion 1024x768dpi Parlantes Stereo de 2 puntos Teclado en español Multimedia Mouse Net Scroll de 3 botones 1Paralelo, 1Serial, 4USB,2 P/S2 Mous Teclado

002

1

Impresora HP 3320 (Color y Negro)

003

1

Licencia Windows XP Home OEM + Antivirus Panda

006

1

Teléfono Central 308 PANASONIC.

007

1

Teléfono Programador PANASONIC

008

3

Teléfono PANASONIC

002

4

Escritorio

003

30

Sillas

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

87

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Fuente:Elaboración Propia con datos de Proformas



Descripción Del Vehículo

El vehículo que se requiere para el funcionamiento del Proyecto es un Vehículo Frigorífico que se utilizará para la adquisición de la materia prima y también para la comercialización del producto terminado. (Ver Cuadro Nº 4.10) Cuadro Nº 4-20 DESCRIPCION DE VEHICULO ITEM

CANTIDAD

001

1

DESCRIPCION Vehículo Frigorifico Marca: MercedesBenz. Modelo: 1223 L. Año: 2000. Km: 282.000. Referencia: cam0910

Fuente: Elaboración propia con datos de Proformas



CARACTERÌSTICAS DE LAS CONSTRUCCIONES REQUERIDAS

Para la construcción de la Planta se requieren los siguientes Planos (adjuntos en Anexos):  Cimientos  Cubiertas

 Sanitarios  Eléctrico

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

 Fachada

88

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 REQUERIMIENTO DE PERSONAL Para la puesta en marcha de la Planta Procesadora

se requiere del

siguiente personal permanente. (Ver Cuadro Nº 4.11 ) Cuadro Nº 4-21 REQUERIMIENTO DE PERSONAL CANT. 1 1 1

1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1

CARGO Gerencia General Gerencia Administrativa Gerencia de Ventas

y

Comercialización Gerencia de Finanzas Gerencia de Producción Desarrollo y Planeamiento Contabilidad Laboratorista Secretaria Agente de Ventas Personal Operativo Personal Operativo para Subproductos Chofer Portero Fuente: Elaboración Propia

 CURVA SALARIAL Uno de los aspectos esenciales de la curva salarial del Proyecto es la congruencia entre la importancia de los puestos de trabajo y la valoración de las personas que los ocupan. Los puestos de mayor nivel de responsabilidad tienen mayores requisitos y exigencias y, también, que el sistema salarial contempla la retribución de estas responsabilidades y exigencias. Por otra parte, las personas son valoradas según sus características personales. La valoración de las personas produce la asignación de una categoría escalafonaria, grado salarial a las personas y debe existir cierta congruencia entre ambas. (Ver Gráfica N° 4.3)

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

89

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CURVA SALARIAL 450 400 350 MONTO $US

300 250

CURVA SALARIAL

200 150 100 50

G. G RA G. V EN G. L. TA A D M. S Y CO G. M DE G. DE . SA PR RR OD FIN. . Y UC CI P ON CO LA NT NEA LA A M BO BIL . I RA DA TO D SE RIS CR TA PE E RS A G TA O NA . V RIA E L PE O NTA RS PE S . O RA PE TIV O R. SU B CH P. O PO FER RT ER O

0

CARGOS

Grafica Nº 4.3 Fuente: Elaboración Propia con datos de la Planilla Salarial.

 ESTRUCTURA ORGANICA El siguiente Organigrama Muestra la Organización general de la Planta Procesadora

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

90

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Gráfica Nº 4.4 ORGANIGRAMA – “NUTRILLAMA S. R.L.” JUNTA DE SOCIOS

GERENCIA GENERAL

SECRETARIA

GERENCIA ADMINISTRATIVA

GERENCIA DE VENTAS Y COMERCIALIZACION

GERENCIA DE FINANZAS

GERENCIA DE PRODUCCION

CONTABILIDAD

DESARROLLO Y PLANEAMIENTO

PERSONAL

LABORATORISTA

AGENTE PORTERO CHOFER

te: Elaboración propia Fuente: Elaboración Propia

 MANUAL DE FUNCIONES La Planta Procesadora “NUTRILLAMA S.R.L.” contará con el siguiente Manual de Funciones, sujeto a cambios de acuerdo a requerimientos posteriores.

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

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SUBPRODU CTOS

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS MANUAL DE FUNCIONES Cargo : Nivel y Área : Inmediato superior : Inmediato Inferior : Relaciones de Trabajo: Objetivo

CÓDIGO:0001 Gerente General Decisional Junta de Socios Gerencias Junta de Socios y Gerencias

Hacer conocer y cumplir el manual de funciones dentro del área que corresponde Funciones • Encargado de ejecutar y llevar a cabo el proceso administrativo. • Ejerce la representación legal de la Planta Procesadora. • Toma decisiones en cuanto a la administración dentro de los márgenes de poder que le confiere la Junta de Socios. • Delega autoridad de los subordinados a fin de lograr eficiencia. • Realiza un control periódico en todos las áreas gerenciales. • Efectuar otras labores asignadas por la Junta de Socios. Requisitos • Contar con título a Nivel Licenciatura en Provisión Nacional como profesional en Administración de Empresas con especialidad en Ingenieria Industrial. • Experiencia mínima de cinco años en cargos similares.

MANUAL DE FUNCIONES Cargo : Nivel y Área : Inmediato superior : Inmediato Inferior : Relaciones de Trabajo:

CÓDIGO:0002 Secretaria Operativa Gerente General Auxiliares Gerente General

Objetivo Controlar el buen manejo de toda la información de la Planta Procesadora.

Funciones

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

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• Informar al Gerente General sobre la situación administrativa de Planta Procesadora. • Debe llevar registro de aportes de los participantes. • Llevar el registro de asistencia del personal. • Manejo de archivos.

Requisitos • Contar con título en Secretariado Ejecutivo con conocimientos en Computación. • Contar con experiencia mínima de dos años.

MANUAL DE FUNCIONES Cargo : Nivel y Área : Inmediato superior : Inmediato Inferior : Relaciones de Trabajo: Relaciones exteriores:

CÓDIGO:0003 Gerente Administrativo Decisional Gerente General Personal Administrativo Gerencia General y demás gerencias Mantener contacto con clientes potenciales

(Supermercados,

Carnicerías, Hospitales, Restaurantes, etc.) Objetivo Planificar, Organizar, Dirigir y Controlar los recursos humanos en forma efectiva para alcanzar los objetivos que persigue la Planta Procesadora. Funciones: Las siguientes funciones y/o tareas son enunciativas no limitativas. • Presentar planes de trabajos periódicos de corto y largo plazo. • Tener iniciativa en la elaboración de los planes, los cuales deben

ser aprobados por la

Junta de Socios. • Presentar informes periódicos de gestión y el cumplimiento de sus funciones encomendadas, incluyendo los planes de trabajo y el uso de los fondos bajo su

responsabilidad.

• Control de personal. Responsabilidad: • Responsables de las acciones presupuestarias.

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

93

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS • Estudiar las solicitudes de proyectos y dar curso o rechazar estas. Requisitos: • Deberá ser Licenciado en Administración de Empresas y/o Economía con especialización en Administración de proyectos. • Tener experiencia de 5 años en cargos jerárquicos similares. • Tener experiencia en el manejo de paquetes aplicables en el área de proyectos.

MANUAL DE FUNCIONES CÓDIGO:0004 Cargo : Portero Nivel y Área : Operativa Inmediato superior : Gerente Administrativo Inmediato Inferior : Ninguno Relaciones de Trabajo: Toda la Planta Procesadora Objetivo Resguardar la Planta Procesadora y encargarse de la limpieza en general. Funciones: • Permanecer en portería para recibir al vehículo que transporta la carne. • Controlara el orden total de la Planta Procesadora. • Encargarse de la limpieza general. Requisitos: • Haber cursado los niveles de primaria y secundaria minimamente. • Tener experiencia de 3 años en cargos similares. MANUAL DE FUNCIONES Cargo : Nivel y Área : Inmediato superior : Inmediato Inferior :

CÓDIGO:0005 Gerente de Ventas y Comercialización Decisional Gerente General Departamento de Planeación y

Relaciones de Trabajo:

desarrollo. Gerencia General, Marketing y Agentes de comercialización.

Objetivo Coordinar todas las actividades relacionadas con la comercialización de los productos Funciones

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

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• Elaborar programas de comercialización • Realizar las ventas de los productos. Requisitos • Contar con título de Administración de Empresas con especialidad en Comercialización. • Experiencia mínima de 5 años en cargos similares.

MANUAL DE FUNCIONES Cargo : Nivel y Área : Inmediato superior : Inmediato Inferior : Relaciones de Trabajo:

CÓDIGO:0006 Planeación y desarrollo Operativa Gerente de Ventas y Comercialización Agente Gerente General y gerente de ventas y comercialización

Objetivo Planear y desarrollar programas relacionados con la comercialización de los productos.

Funciones • Programar las ventas que se harán durante el mes. • Crear cronogramas de ventas. Requisitos • Contar con título en Administración de Empresas con especialidad en Marketing. • Experiencia mínima de 5 años en cargos similares.

MANUAL DE FUNCIONES Cargo : Nivel y Área : Inmediato superior : Inmediato Inferior : Relaciones de Trabajo:

CÓDIGO:0007 Agente de Ventas Operativa Planeación y desarrollo Ninguno Gerente de Ventas y Comercialización

y Planeación y Desarrollo Objetivo Proveer de la materia prima necesaria para producir los productos que se venderán. Funciones

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

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• Visitar la feria de camélidos para comprar a las llamas faenadas. • Llevar a la planta procesadora a las llamas faenadas para su producción. Requisitos • Contar con título de Técnico Superior en Mercadotecnia • Especialidad en Ventas Directas • Experiencia mínima de 3 años. MANUAL DE FUNCIONES Cargo : Nivel y Área : Inmediato superior : Inmediato Inferior : Relaciones de Trabajo:

CÓDIGO:0008 Chofer Operativa Planeación y desarrollo Ninguno Planeación y Desarrollo y el Agente de Ventas

Objetivo Encargarse de llevar al Agente de ventas hasta la feria de Patacamaya. Funciones • Llevar a la feria de camélidos al Agente para comprar a las llamas faenadas. • Transportar a las llamas faenadas a la Planta Procesadora para su producción. Requisitos • Haber curado el nivel primario y secundario. • Contar con Licencia de Manejo de Movilidades. • Experiencia mínima de 5 años.

MANUAL DE FUNCIONES

CÓDIGO:0009

Cargo : Nivel y Área : Inmediato superior : Inmediato Inferior : Relaciones de Trabajo: Objetivo

Gerente Financiero Decisional Gerente General Contador Gerente General y Contador

Elaborar los planes financieros mensuales y anuales para la producción.

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

96

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Funciones • Elaborar los planes financieros. • Analizar la rentabilidad de la Planta Procesadora. • Administrar el capital de trabajo. • Administrar los inventarios. Requisitos • Contar con título de Licenciatura en Contaduría con especialidad en Finanzas Corporativas. • Experiencia mínima de 5 años en cargos similares.

MANUAL DE FUNCIONES Cargo : Nivel y Área : Inmediato superior : Inmediato Inferior : Relaciones de Trabajo:

CÓDIGO:00010 Contador Operativa Gerente Financiero Ninguno Gerente General

y

Gerente

Financiero

Objetivo Registro de las operaciones contables realizadas en la Planta Procesadora.

Funciones • Realizar los registros contables computarizados. • Realizar el Balance General y Estado de Resultados. • Realizar los diferentes Balances Requeridos. Requisitos • Contar con título de Licenciatura en Contaduría o ser Técnico Superior en Contabilidad • Experiencia mínima de 5 años en cargos similares.

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

97

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MANUAL DE FUNCIONES Cargo : Nivel y Área : Inmediato superior : Inmediato Inferior :

CÓDIGO:00011 Gerente de Producción Decisional Gerente General Personal Operativo,

Relaciones de Trabajo:

Subproductos Gerente General, Personal Operativo,

Laborista

y

Laborista y Subproductos

Objetivo Coordinar todos los aspectos referidos al procesamiento de la carne de llama.

Funciones • Coordinar desde la llegada de la carne a la fábrica hasta su salida como producto. • Sersiorarse que todos los pasos del procesamiento sean bien hechos. Requisitos • Contar con título de Licenciatura en Administración de Empresas con especialidad en Producción de bienes. • Experiencia mínima de 5 años en cargos similares.

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

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UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

MANUAL DE FUNCIONES Cargo : Nivel y Área : Inmediato superior : Inmediato Inferior : Relaciones de Trabajo:

CÓDIGO:00012 Personal Operativo Operativa Gerente de Producción Ninguno Gerente de Producción, Laboratorista

y Subproductos Objetivo Encargarse del manejo de la carne desde su recepción hasta tener el producto terminado.

Funciones • Recepción de la carne de llama en la Planta Procesadora. • Deshuello, lavado y Oreado de la carne de llama. • Realización de cortes especiales a la carne para su procesamiento. Requisitos • Haber cursado el nivel primario y secundario • Tener experiencia mínima de 5 años en cargos similares.

MANUAL DE FUNCIONES Cargo : Nivel y Área : Inmediato superior : Inmediato Inferior : Relaciones de Trabajo:

CÓDIGO:00013 Laboratorista Operativa Gerente de Producción Ninguno Gerente de Producción, personal operativo y Subproductos

Objetivo Verificar que la carne de llama se encuentre en excelente estado.

Funciones • Mediante un análisis verificar que la carne no tenga ningún tipo de bacterias. • Verificar que la carne no se encuentre en estado de putrefacción. Requisitos

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

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• Tener un título en Licenciatura en Bioquímica con especialidad en Bacteriología. • Experiencia mínima de 5 años.

MANUAL DE FUNCIONES Cargo : Nivel y Área : Inmediato superior : Inmediato Inferior : Relaciones de Trabajo:

CÓDIGO:00014 Personal operativo de Subproductos Operativa Gerente de Producción Ninguno Gerente de Producción, laboratorista y personal operativo

Objetivo Procesar la carne fileteada en los diversos productos que se van a ofrecer. Funciones • Elaborar los diferentes productos como albóndigas, hamburguesas, filetes y otros. Requisitos • Haber cursado mínimamente nivel Primario y Secundario. • Experiencia mínima de 3 años en cargos similares.

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

100

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PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

101

PLANTA PROCESADOR DE CARNE DE LLAMA “NUTRILLAMA S. R. L. “

 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES A continuación se presentara el Cronograma de Actividades que se realizara antes d la puesta en marcha del proyecto. ( Ver Cuadro Nº 4.12). Cuadro Nº 4-22 CRONOGRAMA DE ACRIVIDADES DEL PROYECTO PLANTA PROCESADORA DE CARNE DE LLAMA “NUTRILLAMA S.R.L.” Enero Nº

ACTIVIDAD

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1

Septiem. 2

3

Octubre 4

Noviem.

Diciem.

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

1Adquisición del terreno 2Construccion en general 3Trámites e instalación electrica 4Trámites de agua potable 5Adquisición de maquinaria 6Adquisición de equipo de oficina 7Adquisición de vehículo 8Adquisición de muebles y enseres 9Servicios de secretaria 10Sereno

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

102

PLANTA PROCESADOR DE CARNE DE LLAMA “NUTRILLAMA S. R. L. “

11Contratación de personal 12Instalación y montaje 13Trámites de organización legal 14Adquisición de materia prima 15Inauguración 16Inicio de Actividades

Fuente: Elaboración propia

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 SERVICIOS AUXILIARES 

Energía Eléctrica

El procesamiento de la carne no requiere de mucha energía eléctrica. Algunas de las maquinas y equipos, como ser la sierra eléctrica, son las que contribuyen al consumo de energía. Sin embargo es la refrigeración de esta lo que más cuesta, ya que cada maquina de refrigeración consume 4.5 Kwh./50 Kg de carne, para consumo humano lo necesario es 1.5 Kwh./día. Para la producción diaria de 114 Kg de carne. (Ver Cuadro Nº 4.13) Cuadro Nº 4-23 CONSUMO DE ENERGÍA ELECTRICA AÑO Año 1 Producción de 25056 carne (tn) Requerimiento 3006.72 de Energía (Kwh.)

Año 2 28814

Año 3 33136

Año 4 38106

Año 5 40000

3457.68

3976.32

4572.72

4800

Fuente: Elaboración propia con datos de la producción día, mes, año. Y del equipo requerido



Agua Potable

El agua es indispensable durante el procesamiento de la carne ya que sirve para mantener el área de saneamiento y oreo lo más higiénicamente posible. Se calcula que se debe disponer de medio metro cúbico de agua por animal sacrificado. A continuación detallamos la cantidad requerida de agua potable y los costos de ésta. (Ver Cuadro Nº 4.17).

PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

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Cuadro Nº 4-24 CONSUMO DE AGUA POTABLE AÑO Nº Animales Metros3

Semana 17.1 8.55

Mes 68.4 34.2

Año 820.8 410.4

Fuente: Elaboración propia con datos de la producción día, mes, año. Y del equipo requerido

El sereno, el chofer, el laboratorista, el almacenero, los receptores de animales, los operarios de faeneo, de mantenimiento y de limpieza necesitaran uniformes para realizar su trabajo de manera ordenada e higiénica, por lo cual el proyecto también requiere 22 uniformes nuevos cada año para proveer a estos empleados.

PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

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5

CAPITULO V

INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO El presente capítulo dará a conocer todas las inversiones realizadas y por realizar en Activos Fijos, Circulantes y Diferidos, así como también las diferentes fuentes de financiamiento, que

están compuestas por las

siguientes: Aporte propio, Crédito Bancario, Fondos Rotatorios, crédito proveedores y crédito leasing. Se Analizará diferentes componentes y condiciones de las fuentes de financiamiento y las tablas usuales de amortización. También se expondrá una estructura financiera antes de la puesta en marcha del Proyecto, la misma que

servirá como referencia para el

préstamo bancario. 3.1 INVERSIONES Las inversiones son una parte fundamental para dar inicio a las actividades del Proyecto, de tal manera a continuación se describirá en forma detallada las diferentes inversiones que tomaremos en cuenta para la puesta en marcha de La Planta Procesadora de Carne de Llama “NUTRILLAMA S.R.L.”. 

INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO

Las inversiones en Activo Fijo, son representadas por todos los bienes y derechos que tendrá La Planta Procesadora de Carne de Llama “NUTRILLAMA S.R.L.” para el desarrollo de las actividades principales, dichos activos se detallan a continuación: a)

Terrenos

b)

Obras civiles

c)

Vehículos

d)

Maquinaria y equipo

e)

Muebles y enseres

PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

106

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f)

Infraestructura de servicios de apoyo •

Inversión en Terreno

La inversión en terreno que requiere la Planta es necesaria, por otro lado la ubicación del terreno (Senkata – El Alto) permite adquirir este activo a un precio accesible (Ver cuadro Nº 5.1) Cuadro Nº 5-25 INVERSIÓN EN TERRENO (Expresado en Dólares Americanos) DESCRIPCIÓN

ÁREA

DEL

COSTO

VALOR

2

TERRENO

POR M

800 m2

4.66

Terreno ubicado en la ciudad de

El

Senkata,

Alto, Av.

Distrito

N°

8

Tutupaca N°

3728.00

2074 entre Av. Ancohuma Total Inversión en Terreno

3728.00

Fuente: Elaboración propia

•

Inversión en Construcciones

La inversión que se realizará en construcciones de la Planta, refleja en detalle el costo de cada ambiente por m2. (Ver Cuadro N° 5.2).

Cuadro Nº 5-26 INVERSIÓN EN CONSTRUCCIONES (Expresado en Dólares Americanos) DESCRIPCIÓN Secretaria – Recepción Área Administrativa

ÁREA DEL TERRENO M2 20 49

PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

COSTO POR METRO 45,00 45,00

VALOR TOTAL 900,00 2205,00

107

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Baño área administrativa

15

45,00

675,00

Sala de Reuniones

25

45,00

1125,00

Depósitos

12

45,00

540,00

Operaciones Lavado

36

45,00

1620,00

Operaciones Desuelle

42

45,00

1890,00

Operación Oreado

42

45,00

1890,00

Operaciones Cortes Especiales

42

45,00

1890,00

Operaciones Envasado

20

45,00

900,00

Operaciones Empaquetado y Etiquetado

20

45,00

900,00

Almacenes

25

45,00

1125,00

Baños – Vestidor

15

45,00

675,00

Laboratorio

20

45,00

900,00

Frigorífico

15

45,00

675,00

Garaje

36

45,00

1620,00

Portería

12

45,00

540,00

Baño Portería

6

45,00

270,00

Pasillo

40

45,00

1800,00 22.140,00

Total Inversión en Construcciones Fuente: Elaboración propia

•

Inversión en Instalaciones Eléctricas

Las instalaciones eléctricas vienen a constituir una parte fundamental del Proyecto por el grado de importancia que tiene esta inversión para el funcionamiento tanto de los equipos como el funcionamiento en general de todas las instalaciones, dicha inversión se detalla en el siguiente cuadro: Cuadro Nº 5-27 INVERSIÓN EN INSTALACIONES ELECTRICAS (Expresado en Dólares Americanos) DESCRIPCIÒN

CANTIDAD EN PUNTOS

Secretaria – Recepción

4

Área Administrativa

12

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COSTO UNIT. 6.00 6.00

VALOR 24,00 72,00

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Sala de Reuniones

5

6.00

30,00

Depósito

3

6.00

18,00

Operaciones Lavado

7

6.00

42,00

Operaciones Desuelle

7

6.00

42,00

Operación Oreado

7

6.00

42,00

Operaciones Cortes Especiales

7

6.00

42,00

Operaciones Envasado

6

6.00

36,00

6.00

36,00

10

6.00

60,00

Baños – Vestidor

6

6.00

36,00

Laboratorio

7

6.00

42,00

Frigorífico

6

6.00

36,00

Garaje

6

6.00

36,00

Portería

3

6.00

18,00 612.00

Operaciones Etiquetado Almacén

Empaquetado

y

6

Total Inversión Instalaciones Eléctricas Fuente: Elaboración propia

•

Inversión en Instalación Sanitaria

La instalación sanitaria está dada acorde a la región de la instalación de la Planta y para el Proyecto se realizará en Senkata – El Alto, donde no cuenta con un tendido de alcantarillado, lo cual obliga a la creación de un pozo séptico donde se eliminaran los excrementos, el desagüe fluvial y otros, la utilidad que se le dará al agua es de principal importancia y se requerirá para limpieza de la materia prima y el funcionamiento de la Planta. (Ver Cuadro N° 5.4) Cuadro Nº 5-28 INVERSIÓN EN INSTALACIÓN SANITARIA (Expresado en Dólares Americanos) DESCRIPCIÓN

CANTIDAD

PRECIO UNITARIO

VALOR

Baño Instalación de agua potable 3 PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

80.00

240.00 109

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Inodoro

6

32.00

192.00

Lavamanos

3

40.00

120.00

Urinario

1

31.00

31.00

Duchas Lorenzetti

1

10.00

10.00

Rejilla de piso

2

12.00

24.00

Instalación de agua potable 2

150.00

300.00

Operaciones – Lavado

Cunetas

1

40.00

40.00

Rejilla de piso

1

50.00

50.00

Instalación de agua potable 1

100.00

100.00

78.00

234.00

Laboratorio

Lavamanos

3

Total Inversión en Instalación Sanitaria

1341.00

Fuente: Elaboración propia con información del Presupuesto de Obra

•

Inversión en Equipo

La necesidad que tiene la Planta procesadora de carne de Llama es de equipos de última generación, para lograr un producto terminado de calidad, adicionalmente el equipo de Seguridad Industrial que se requiere por norma tanto del SENASAG como de la H.A. M. (Ver Cuadro N° 5.5). Cuadro Nº 5-29 INVERSIÓN EN EQUIPO (Expresado en Dólares Americanos) DESCRIPCIÓN

Refrigerador industrial: Industria Argentina marca Al Calor, 1 cámara de dos puertas tiene tres niveles sin patas. Medidas (exterior) 145.5 cm. x

CANT.

VALOR UNITARIO 2500.00

VALOR

2500.00

87 x 224.5 cm. Exterior

PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

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inoxidable, Interior galvanizado, congela a – 20° C

Thermoselladora industrial: Idustria Argentina marca: Mar-Ar- 1 Acrilic, con llave de encendido. Potenciometro de termostato, uso a 95° C. Indicador de funcionamiento resistencia de corte. Indicador de funcionamiento de plancha de termosellado. Resistencia para corte. Con bandeja de empaque.

265.00

265.00

Balanza Electrónica, de 50 kgr. Marca: Doly, Industria 1 Brasilera.

900.00

900.00

Sierra Corta Huesos, Marca Siem Sem, Industria Brasilera

1

1450.00

1450.00

Sierra Carnicera: Marca – Marani

1

1450.00

1450.00

Moledora de carne: Boca – 32 Industria: Argentina – Marca: 1 González

610.00

610.00

Mesa de Acero Inoxidable, mesones de diferentes medidas 3 fabricados totalmente en acero inoxidable AISI 304, espesor cubiertas, 0.5 mm/patas en perfil de acero inoxidable 30 x 30 x 1.2 mm.

60.00

180.00

Recipientes de acero inoxidable, hierro galvanizado

6

5.00

30.00

Bateas

6

12.00

72.00

Lavamanos

2

34.00

68.00

Carretilla de acero inoxidable, con ruedas neumáticas

2

29.00

58.00

Bomba de Agua

1

300.00

300.00

Pistolas de agua a presión

2

8.00

16.00

Transformador de voltaje 2 k w 2.20 a 3.80 Trifásico

1

100.00

100.00

YANES para 1

80.00

80.00

Extintor contra incendios DE 10 Kilos ABC químico TOTAL

8079.00

Fuente: Elaboración propia

PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

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Inversión en Equipo de Oficina

o

A continuación se detallará todo el equipo necesario para las oficinas del sector administrativo de la Planta, para el buen funcionamiento de las actividades cotidianas. (Ver Cuadro N° 5.6)

Cuadro Nº 5-30 INVERSIÓN EN EQUIPO DE OFICINA (Expresado en Dólares Americanos) DESCRIPCIÓN

CANTIDAD

PC COMPATIBLE Intel Pentium 4 velocidad 2.8 Ghz en procesador. Tarjeta Madre Intel D845EPI (NO INTEGRADA) 80 GB de Disco Duro 512 MB de Memoria SDRam DDR 64 MB de video Ram Aceleradora 3D ATI RADEON Unidad de CD Rom 52x Multiarea LG Sonido AC97 3D de 16 Bit. Integrada Tarjeta de Red Base 10/100 RJ-45 Floppy Drive 3,1/2 1.44 MB Monitor de 15” LG Resolucion 1024x768dpi Parlantes Stereo de 2 puntos Teclado en español Multimedia Mouse Net Scroll de 3 botones 1Paralelo, 1Serial, 4USB,2 P/S2 Mous Teclado Impresora HP 3320 (Color y Negro) Licencia Windows XP Home OEM + Antivirus Panda Teléfono Central 308 PANASONIC. Teléfono Programador PANASONIC Teléfono PANASONIC Jabalina (Antena de tierra) Total

5

PRECIO UNITARIO 373.00

2 1 1 1 4 1

45.00 105.00 350.00 107.00 14.00 10.00

TOTAL VALOR 1865.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 90.00 105.00 350.00 107.00 56.00 10.00 2583.00

Fuente: Elaboración propia

PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

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•

Inversión en Vehículo

La inversión en el vehículo frigorífico es de suma importancia para la conservación del producto terminado así también para la distribución de dichos productos a los diferentes puntos de venta; la descripción del vehículo se la realiza a continuación (Ver Cuadro N° 5.7) Cuadro Nº 5-31 INVERSIÓN EN VEHÍCULO (Expresado en Dólares Americanos) DESCRIPCIÓN

UNIDAD

CANTIDAD

Pieza

1

VALOR

Camioneta frigorífica Mod. Toyota, Sub-modelo Toyo Hiace. Ubicación Lira. Año 1992, cantidad puertas 3, kilometraje 1500, combustible diesel, dirección hidráulica, color exterior amarillo, equipamiento radio, focos antiniebla. Total Inversión en Vehículos

6200.00

6200.00

Fuente: Elaboración propia

•

Inversión En Muebles Y Enseres

La inversión en muebles y enseres para las oficinas de la Planta son de invaluable importancia, para la conformidad de los clientes y personal operativo, como se detalla a continuación (Ver Cuadro N° 5.8)

PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

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Cuadro Nº 5-32 INVERSIÓN EN MUEBLES Y ENSERES (Expresado en $us) DESCRIPCIÓN

CANTIDAD

Estante con puerta de 1,20m. De Ancho, 1,80m. De Largo y 0,40m. De

1

PRECIO

TOTAL

UNITARIO

VALOR

33.75 33.75

profundidad Estante Metálico de 1,40m. De ancho, 1,80m. De alto y 0,30m. De profundidad

4

31.25

Escritorios 1.35m x 0.73m x 0.75m

5

50.00 250.00

Sillas Semiejecutiva

4

15.00

60.00

Sillas Secretariales

10

6.00

60.00

Mesa

para

Sala

de

Reuniones

la

sala

2.40

mt.x1.60mt. Sillas para Ejecutivas

de

Reuniones

Gaveteros de 4 cajones de metal 0.47m x 0.76m x 1.05m Pizarras Acrílicas

1 14

130.00 6.00

125.00

130.00 84.00

5

40.00

4

25.00 100.00

Total Inversiones en Muebles y Enseres

200.00

1042.7 5

Fuente: Elaboración propia con información sustentada de facturas proformas.

•

Otras Inversiones

La Planta Procesadora de carne de Llama tendrá otras inversiones para la atención del cliente de una forma más eficiente, el cual se detalla en el siguiente Cuadro:

PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

114

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Cuadro Nº 5-33 Otras Inversiones en Atención al Cliente (Expresado en Dólares Americanos) DETALLE

CANTIDAD

Extractores de Aire

TOTAL

5

150.00

1

400.00

Compra de una línea Gemela Fija COTEL Total

550.00

Fuente: Elaboración Propia

o INVERSIÓN EN ACTIVO DIFERIDO Las inversiones en

activos diferidos son todas aquellas inversiones

relacionadas en la organización, intereses y estudios en general que necesariamente tuvieron y tiene que hacerse para la ejecución de este proyecto. 

Organización Legal

La parte legal es un requisito que forzosamente tiene que cumplirse en la organización de este tipo de empresas para cumplir con la parte impositiva y la parte de licencias que otorgan las HAM. De cada región, así como todos los gastos llevados a cabo que se detallarán en el Cuadro siguiente:

PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

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Cuadro Nº 5GASTOS DE ORGANIZACIÓN LEGAL (Expresado en Dólares Americanos) DESCRIPCIÓN

VALOR

TRÁMITES PARA EL NIT Testimonio de Constitución

50.00

Balance de Apertura

50.00

TRAMITES PARA LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

2.00

Poder Notariado del Representante Legal

7.00

TRÁMITES EN FUNDEMPRESA

33.00

Publicación del Testimonio

57.00

TRAMITES EN SENASAG Registro Sanitario

37.00

TOTAL

236.00

Fuente: Elaboración propia



Intereses Durante el Período de Instalación

El crédito Bancario al igual que los intereses se dará de acuerdo al cronograma de actividades diseñado para este proyecto, donde se diferenciará cada actividad de acuerdo al monto requerido, que a continuación se detallara en los cuadros siguientes:

PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

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Cuadro Nº 5-1 Intereses Durante el Periodo de Instalación para Credito Bancario (Para un meses) (Expresado en Dólares Americanos) DETALL MONTO DE

FECHA

E

INTERES

4309,81/1 06/01/06

2

359,15

359,15*8 06/02/06

m.

2873,21

359,15*4 06/03/06

m.

1436,60

TOTAL

4309,81

Fuente: Banco Bisa – La Paz

Cuadro Nº 5- 1 intereses durante el periodo de instalación para credito leasing (Para Ocho meses) (Expresado en Dólares Americanos) FECHA

06/01/06

DETALL E

807,90/12

MONTO DE INTERES

67,33

359,15*8 06/02/06

m.

538,64

359,15*4 06/03/06

m.

TOTAL

269,32 807,96

Fuente: Banco Bisa – La Paz

PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

117

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

Estudios en General.

Se dará a conocer todas las inversiones realizadas para la elaboración de este Proyecto, como servicios profesionales, servicios de apoyo, material de escritorio, viáticos, sueldos y salarios, alquileres y otros. Los cuales se detallan a continuación: Cuadro Nº 5-1 Inversiones de Estudios en General (Expresado en Dólares Americanos) SERVICIOS DE:

Consultora Económica Financiera

Ingeniero Topógrafo

Ingeniero Sanitario

Arquitecto

Otros Estudios

DETALLE

-

Estudio Macro y Micro ambientales Determinación del punto de equilibrio Determinación de costos Investigación de Mercado Análisis Financieros Análisis Organizacional Trabajo de Campo Llevar equipo (GCM) Cálculo Planos e Informe Firma Cálculo Sanitario Plano Sanitario Informe de Materiales Informe Final Firma Relevamiento Trabajo de Campo Estudio de Campo Diseño Arquitectónico Plano Eléctrico Planos Arquitectónicos Firma

Investigaciones

TOTAL

GRADO DE AVANCE %

MONTO

10 2.000,00

20 700,00

15 1.000,00

25 1.500,00 0

500,00

%

5700,00

Fuente: elaboración del economista

PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

118

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Otros Activos Diferidos



La Planta Procesadora de Carne de Llama NUTRILLAMA S.R.L. tendrá otras inversiones para la atención del cliente de una forma más eficiente, el cual se detalla en el siguiente cuadro: Cuadro Nº 5 - 1 INVERSIÓN EN OTROS ACTIVOS DIFERIDOS (Expresado en Dólares Americanos) DESCRIPCION

VALOR

Promoción y Publicidad Elaboración del Spot Publicitario

400,00

Tarifa Estelar (UNITEL)

1.600,00

Servicio de Comunicación

77,00

Pruebas – Degustaciones

300,00

Energía Eléctrica Instalación eléctrica Costos por conexión y Alcantarillado

173,40 Agua

Potable

Agua Potable

217,60

Pluvial y Sanitario

389,00

Sueldos Secretaria

450,00

Portero - Sereno

720,00

Imprevistos TOTAL

500,00 4827,00

Fuente: Elaboración propia

PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

119

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o INVERSIÓN EN ACTIVO CIRCULANTE Recibe otros dos nombres, capital de trabajo o capital de operaciones, sirve para enfrentar todos los costos hasta que el proyecto genere ingresos, generalmente debe disponerse de un monto especifico para cubrir el primer mes de funcionamiento, el cual debe ir registrado en el balance general de la organización. El principal producto es el corte especial de carne de llama y los subproductos que se elaborarán con ésta. Para este efecto se necesitará cash-flow para las siguientes actividades principales antes de recibir el primer ingreso de ventas. (Ver Cuadro Nº 5.15)

PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

120

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

Cuadro Nº 5-1 CAPITAL DE TRABAJO (Expresado en Dólares Americanos) I. COSTOS OPERACIONALES :

II. COSTOS ADMI Sueldos del Personal Administrativo

Materia Prima Carcaza

9330,04

Materiales

Para Albóndigas

III.COSTOS COMERC.

Portero

Secretaria Gastos Generales de 136,64 la Administración

Sueldos del Personal 400 Ventas 120

150

Desarrollo y Planeamiento

250

200 Crédito

Agente de Ventas

Intereses 150 Bancario

Crédito

Chofer

Intereses 130 Leasing

Comunicación

Para Milanesas

14,88

Papelería

1,67 Mantenimiento

Servicio de Té

8,33 Seguros

Honorarios

12,5 Refrigerio

Electricidad (105072 Kwh) Agua Potable (4924.8 m3) Mano de Obra Directa

92

9 Viáticos Agua Potable

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

COSTOS

300

145,6

de

IV. FINAN.

Sueldos y Salarios 300 del Personal

Para Hamburguesas

Insumos

DE

33,33 Combustible

Contador

359,15

67,33

180 810 80 8,33

25 Suministros de Oficina

4,17

1,8 Suministro de Comunicación

3,33

121

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

Laboratorista

200 Energía Electrica

18,4 Promoción y Publicidad

Operarios (2)

300 Refrigerio

12,5 Estivaje

Operarios Subproductos

150 Mantenimiento

Material y Equipo de Trabajo

85,83 5

3,2

455,18

Mano de Obra Indirecta Gerente de Producción

300

Conbustibles

180

Lubricantes

6,25

Repuestos y Accesorios

12,5

Mantenimiento

83,33

Seguros

6,67

Refrigerios

50

Suministros de Oficina

12,5

Servicio de Comunicación

TOTAL OPERACIONALES

2,5

TOTAL COSTOS COSTOS DE TOTAL COSTOS DE TOTAL COSTOS 11487,09 ADMINISTRACION 786,73 COMERCIALIZACION 2006,66 FINANCIEROS 926,48

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

122

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

Capital de trabajo

15206,96

FUENTE: Elaboración propia.

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

123

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS



Plan de Inversiones

En el plan de inversiones de la Planta Procesadora de Carne de Llama “NUTRILLAMA

S.R.L.”,

se

realizara

detallando

cada

uno

de

los

interventores de construcción del mismo tomando en cuenta las inversiones realizadas y las inversiones por realizar: (Ver Cuadro N° 5.16) Cuadro Nº 5-1 PLAN DE INVERSIONES (Expresado en Dólares Americanos) DETALLE

INVERSIONES REALIZADAS

INVERSIONES POR REALIZAR

TOTAL

ACTIVO FIJO Terrenos Construcciones en General

3728.00

3728.00

24093.00

24093.00

Equipo de Planta

8079.00

8079.00

Vehículo

6200.00

6200.00

Equipo de Oficina

2583.00

2583.00

Muebles y Enseres

1042.75

1042.75

Otras Inversiones

550.00

550.00

27821.00

18454.75

46275.75

1391.05

922.73

2313.78

29212.05

19377.48

48589.53

subtotal - ACTIVO FIJO 5% Imprevistos TOTAL ACTIVO FIJO ACTIVO DIFERIDO Organización Legal Intereses Durante el periodo de instalación Credito Bancario

236.00

236.00

2873.21

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

2873.21

124

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

Intereses Durante el periodo de instalación Credito Leasing Estudios en General

538.64

538.64

5700.00

5700.00

9347.85 TOTAL ACTIVO DIFERIDO

0

9347.85

15206.96

15206.96

0

15206.96

15206.96

38559.9

34584.44

73144.34

ACTIVO CIRCULANTE Capital de Trabajo TOTAL CIRCULANTE

ACTIVO

GRAN TOTAL FUENTE: Elaboración propia.



Calendario de inversiones

Se realizara dos calendarios diferentes para el activo fijo y activo circulante de la siguiente forma: •

Calendario de inversiones para el Activo Fijo

El presente calendario nos mostrará las actividades que se debe realizar al Banco, a continuación mostrares los siguientes: Cuadro Nº 5-1 CALENDARIO DE INVERSIONES (Expresado en Dólares Americanos) MESES

DESCRIPCION

VALOR

Adquisición del terreno

3728,00

Febrero

Construcción en General+Instalaciòn Electrica+Instalación de agua potable

4765,50

Marzo

Construcción en General

4015,50

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

125

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

Abril

Construcción en General

4015,50

Mayo

Construcción en General

4015,50

Junio

Construcción en General

4015,50

Julio

Construcción en General+Adquisición de Equipo+Adquisición de equipo de oficina+ Adquisición de Vehiculo+Adquisición de Muebles y Enseres

21920,25

Fuente: Elaboración propia

•

Calendario de inversiones para el activo

circulante En este calendario mostrara las inversiones desde que la Planta se ponga en marcha y tenemos lo siguiente: Cuadro Nº 5-1 CALENDARIO DE INVERSIONES (Expresado en Dólares Americanos) MESES

DESCRIPCIÓN

VALOR

Febrero

Refrigerio+Energía Eléctrica+Agua Potable+Sereno

252,74

Marzo

Refrigerio+Energía Eléctrica+Agua Potable+Sereno

252,74

Abril

Refrigerio+Energía Eléctrica+Agua Potable+Sereno

252,74

Eléctrica+Agua

Mayo

Refrigerio+Energía Potable+Sereno+Secretaria+Org. Legal

458,08

Refrigerio+Energía Potable+Sereno+Secretaria+Org. Legal

Eléctrica+Agua

Junio

Eléctrica+Agua

Julio

Refrigerio+Energía Potable+Sereno+Secretaria+Org. Legal

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

458,08

229,67

126

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

Agosto

Refrigerio+Energía Eléctrica+Agua Potable

Septiembre

Refrigerio+Energía Materia Prima

Eléctrica+Agua

151,00

Potable+Adquisición

de 151,00

Fuente: Elaboración propia

o FINANCIAMIENTO De acuerdo a la investigación realizada el financiamiento se puede obtener por medio de las siguientes fuentes:  Aporte Propio.  Crédito bancario  Financiamiento Leasing  Fondo Rotatorio (UNEPCA) Los créditos serán otorgados por una Entidad Financiera, La cual tiene como requisito el 34% aporte propio para poder otorgar el Crédito bancario 

Fuentes De Financiamiento

Como se detallo anteriormente provienen de las siguientes fuentes: Cuadro Nº 5-1 FUENTES DE FINANCIAMIENTO (Expresado en Porcentaje) DETALLE

PORCENTAJE

APORTE PROPIO

34%

CRÉDITO BANCARIO

42%

FINANCIAMIENTO LEASING

11%

FONDO ROTATORIO

13%

TOTAL

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

100%

127

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

Fuente: Elaboración propia



Composición De Las Fuentes De Financiamiento

La Planta Procesadora de carne de Llama “NUTRILLAMA S.R.L” cuenta con las siguientes fuentes de financiamiento las cuales presentamos en el siguiente cuadro:

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

128

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

Cuadro Nº 5-20 COMPOSIÒN DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO (Expresado en Dolares Americanos) APORTE PROPIO

DETALLE

%

CREDITO BANCARIO

CREDITO LEASING

%

FONDO ROTATORIO

%

%

TOTAL

ACTIVO FIJO Terrenos Construcciones General

3728

100

3728.00

5019

20,83

24093.00

en 19074,04

79,17

Equipo de Planta

8079

100

8079.00

Vehículo

6200

100

6200.00

Equipo de Oficina

2583

100

2583.00

Muebles y Enseres

1042,75

100

1042.75

550

100

550.00

Otras Inversiones subtotal FIJO

-

ACTIVO

5% Imprevistos

46275.75 2313,78

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

2313.78

129

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

TOTAL ACTIVO FIJO

48589.53

ACTIVO DIFERIDO Organización Legal

236

100

236.00

Intereses Durante el periodo de instalación Crédito Leasing

2873,21

100

2873.21

Intereses Durante el periodo de instalación Crédito Leasing

538,64

100

538.64

5700

100

5700.00

Estudios en General TOTAL DIFERIDO

ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE Capital de Trabajo

5579,8

36,7

9627,16

63,3

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE GRAN TOTAL

15206.96

15206.96 24653,84

115,87

30784,38

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

920,83

8079

100

9627,16

63,3

73144.34

130

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

Condiciones De Las Fuentes De Financiamiento

Crédito bancario: Monto:

30784.34

Tasa de interés:

14% anual

Plazo:

10 Años

Periodo de diferí mentó:

-

Crédito Leasing: Monto:

8079

Tasa de interés:

10%

Plazo:

5 años

Periodo de diferí mentó:

-

 •

TABLAS USUALES DE AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO Bancario

Tomamos como entidad financiera al Banco Bisa el cual nos muestra su tabla de amortización a 10 años plazo a partir del 6 de enero de 2006 finalizando el pago hasta el 6 de enero de 2016.

Cuadro Nº 5-21 TABLA DE AMORTIZACIÒN CREDITO BANCARIO (Expresado en Dólares Americanos)

FECHA

MONTO

SERVICIO AMORTIZACION INTERESES DE LA DEUDA

06/01/06

30784,34

3078,43

4309,81

7388,24

06/01/07

27705,91

3078,43

3878,83

6957,26

06/01/08

24627,47

3078,43

3447,85

6526,28

PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

131

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06/01/09

21549,04

3078,43

3016,87

6095,30

06/01/10

18470,60

3078,43

2585,88

5664,32

06/01/11

15392,17

3078,43

2154,90

5233,34

06/01/12

12313,74

3078,43

1723,92

4802,36

06/01/13

9235,30

3078,43

1292,94

4371,38

06/01/14

6156,87

3078,43

861,96

3940,40

06/01/15

3078,43

3078,43

430,98

3509,41

23703,9418

54488,2818

TOTAL

Fuente: Elaboración propia

•

Leasing

Tomamos como entidad financiera al Banco Bisa el cual nos muestra su tabla de amortización a 5 años plazo a partir del 6 de enero de 2006 finalizando el pago hasta el 6 de enero de 2011.(Ver Cuadro Nº 5 - 22) Cuadro Nº 5-22 TABLA DE AMORTIZACIÒN CREDITO LEASING (Expresado en Dólares Americanos) FECHA

MONTO

AMORTIZACION INTERESES

SERVICIO DE LA DEUDA

06/01/07

8079,00

1615,80

807,90

2423,70

06/01/08

6463,20

1615,80

646,32

2262,12

06/01/09

4847,40

1615,80

484,74

2100,54

06/01/10

3231,60

1615,80

323,16

1938,96

06/01/11

1615,80

1615,80

161,58

1777,38

2423,70

10502,70

TOTAL Fuente: Elaboración propia

PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

132

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

Estructura Financiera Antes De La Puesta En Marcha

A continuación se detalla

el Balance General con la que finalizó

sus

actividades la Planta Procesadora de carne de llama “NUTRILLAMA S.R.L.” Cuadro Nº 5-23 “NUTRILLAMA S.R.L.” BALANCE GENERAL Al 31 de Diciembre de 2006 (Expresado en Dólares Americanos) ACTIVO

PASIVO

ACTIVO CIRCULANTE

Credito Bancario

30.784.34

Capital de Trabajo

15.206.96

Financiamiento Leasing

8.079.00

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

15.206.96

Fondo Rotatorio

9.627.16

TOTAL PASIVOS

48.490.5

ACTIVO FIJ O Terreno

3.728.00

PATRIMONIO

Construcciones

24.093.00

Capital Social

24653.84

Equipo de Oficina

2.583.00

TOTAL PATRIMONIO

24653.84

Maquinaria y Equipo

8.079.00

Muebles y enseres

1.042.75

Vehículo

6.200.00

Otras Inversiones

550.00

Imprevistos Activo Fijo

2313.78

TOTAL ACTIVO FIJO

48589.53

TOTAL PASIVO y PATRIMONIO

73.144.34

ACTIVO DIFERIDO Organización Legal

236.00

Estudios en General

5.700.00

Otros Activos Diferidos

3.411.85

TOTAL ACTIVO DIFERIDO

9.347.85

TOTAL ACTIVO

73.144.34

Lic. Juan Miguel Cruz CONTADOR PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

133

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134

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6

CAPITULO VI

ANÁLISIS ECONÓMICO -_FINANCIERO El análisis de un proyecto es el proceso de medición de su valor, que se basa en la comparación de los beneficios que genera y los costos o inversiones que requiere, desde un punto de vista determinado. En este capítulo se detallará la estructura de Costos, la determinación de Presupuesto de Anual de Costos, para la fijación del Costo Medio. A partir de éste se determinará el Presupuesto Anual de Ingresos, mediante el cual se podrá realizar el Pronóstico de Ingresos. Además se analizará el Punto de Equilibrio, el Estado de Resultados, la Depreciación de Activos Fijos y el Castigo a Activos Diferidos, para concluir con el Origen y Aplicación de Fondos y Flujo de Caja. 3.1 ESTRUCTURA DE LOS COSTOS ANUALES PROYECTADOS A continuación se detalla los Costos en los que se incurrirá tanto en el área administrativa, operacional y de comercialización. A partir del mes de septiembre del año 2006 en el que se pondrá en marcha el Proyecto. Cuadro Nº 6-34 ESTRUCTURA DE COSTOS ANUALES PROYECTADOS (Expresado en Dólares Americanos)

DETALLE

2006*

2007

2008

2009

2010

I. COSTOS OPERACIONALES: Materia Prima Carcaza Materiales Para Albóndigas Para Hamburguesas Para Milanesas Insumos Electricidad

37320,15

127874,12

149371,38

172735,79

210164,92

546,56 582,40 59,52

1700,02 1811,50 185,13

1762,58 1878,16 191,94

1827,44 1947,28 199,01

1894,69 2018,94 206,33

368,00

1144,63

1186,75

1230,42

1275,70

PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

135

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Agua Potable Mano de Obra Directa Laboratorista Operarios (2) Operarios Subproductos Material y Equipo de Trabajo Mano de Obra Indirecta Gerente de Producción Combustibles Lubricantes Repuestos y Accesorios Mantenimiento Seguros Refrigerios Suministros de Oficina Servicio de Comunicación Depreciación en Construcciones Depreciación en Equipos Depreciación en Vehículos Imprevistos p/ Costos Operacionales TOTAL COSTOS OPERACIONALES

36,00

111,97

116,10

120,37

124,80

800,00 1200,00 600,00 1820,72

2488,32 3732,48 1866,24 5663,17

2579,89 3869,84 1934,92 5871,57

2674,83 4012,25 2006,12 6087,65

2773,26 4159,90 2079,95 6311,67

1200,00 720,00 25,00 50,00 333,32 26,68 200,00 50,00 10,00

3732,48 2239,49 77,76 155,52 1036,76 82,99 622,08 155,52 31,10

3869,84 2321,90 80,62 161,24 1074,91 86,04 644,97 161,24 32,25

4012,25 2407,35 83,59 167,18 1114,47 89,21 668,71 167,18 33,44

4159,90 2495,94 86,66 173,33 1155,48 92,49 693,32 173,33 34,67

200,78 336,63

602,33 1009,88

602,33 1009,88

602,33 1009,88

602,33 1009,88

206,67

620,00

620,00

620,00

620,00

9338,49

31388,7

35885,67

40763,35

48461,5

56030,91

188332,19

215314,02

244580,1

290768,99

1600,00

4976,64

5159,78

5349,66

5546,53

480,00 600,00

1492,99 1866,24

1547,93 1934,92

1604,90 2006,12

1663,96 2079,95

1856,77 133,32 6,68 33,32 50,00 100,00 7,20 73,60 50,00

13496,71 414,68 20,78 103,64 155,52 311,04 22,39 228,93 155,52

19080,54 429,94 21,54 107,45 161,24 322,49 23,22 237,35 161,24

28728,46 445,76 22,33 111,41 167,18 334,35 24,07 246,08 167,18

37980,93 462,16 23,16 115,51 173,33 346,66 24,96 255,14 173,33

II. COSTOS ADMINISTRATIVOS Sueldos del Personal Administrativo Portero Secretaria Gastos Grales. Adm. Impuestos Comunicación Papelería Servicio de Té Honorarios Viáticos Agua Potable Energía Eléctrica Refrigerio

PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

136

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Mantenimiento Depreciación de Equipo de Oficina Depreciación de Muebles y Enseres Depreciación Equipos de Computación Castigo de Organización Legal Castigo de Intereses durante el periodo de Inst. Castigo Estudios en General TOTAL COSTOS ADMINISTRACION

DE

12,80

39,81

41,28

42,80

44,37

20,93

62,80

62,80

62,80

62,80

34,76

104,28

104,28

104,28

104,28

162,92

488,75

488,75

488,75

325,83

15,73

47,20

47,20

47,20

47,20

341,18

1023,55

1023,55

1023,55

1023,55

380,00

1140,00

1140,00

1140,00

1140,00

5959,21

26151,47

32095,5

42116,88

51593,65

1200,00

3732,48

3869,84

4012,25

4159,90

1000,00 600,00 520,00 720,00 3240,00 320,00 33,32 16,68 13,32

3110,40 1866,24 1617,41 2239,49 10077,7 995,33 103,64 51,88 41,43

3224,86 1934,92 1676,93 2321,9 10448,56 1031,96 107,45 53,79 42,96

3343,54 2006,12 1738,64 2407,35 10833,06 1069,93 111,41 55,77 44,54

3466,58 2079,95 1802,62 2495,94 11231,72 1109,31 115,51 57,82 46,17

343,32 20,00

1067,86 62,21

1107,16 64,50

1147,90 66,87

1190,15 69,33

206,67

620,00

620,00

620,00

620,00

8233,31

25586,07

26504,83

27457,38

28445

1200,00

3732,48

3869,84

4012,25

4159,90

800,00 1436,60 3705,92

2488,32 3878,83 10745,95

2579,89 3447,85 10382,32

2674,83 3016,87 10027,11

2773,26 9050,58 16145,32

III. COSTOS DE COMERCIALIZACION Sueldos del Personal de Ventas Desarrollo y Planeamiento Agente de Ventas Chofer Combustible Mantenimiento Seguros Refrigerio Suministros de Oficina Suministro de Comunicación Promoción y Publicidad Estivaje Depreciación de Vehículos TOTAL COSTOS DE COMERCIALIZACION IV. COSTOS FINANCIEROS Sueldos y Salarios del Personal Contador Intereses Crédito Bancario TOTAL COSTOS FINANCIEROS

(*) A partir del mes de septiembre del 2006

PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

137

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Fuente: Elaboración Propia

o DETERMINACIÓN DEL PRESUPUESTO ANUAL DE COSTOS En este subtítulo se describen todos los costos de operación, de administración y costos de comercialización en términos monetarios por año y sus respectivos porcentajes.

Cuadro Nº 6-35 NUTRILLAMA S.R.L.” DETERMINACIÓN DEL PRESUPUESTO ANUAL (Expresado en Dólares Americanos) COSTOS DE AÑOS

OPERACIÒ N

%

COSTOS ADMINISTRATIVOS

%

COSTOS DE COMERCIALIZACIÓN

7 *2006

2007

2008

2009

2010

COSTOS %

FINANCIERO S

%

TOTAL

1

56030,91 6

5959,21 8

8233,31 1

188332,1 7

1

1

9 5

26151,47 0

25586,07 0

10745,95 4

26504,83 9

10382,32 4

215314,0 7

1

2 6

32095,50 1

244580,1 7

1

0 5

42116,88 3

290768,9 7

1

9 5

51593,65 3

3705,92 5

73929,35 250815,6 8 284296,6 7 324181,4

27457,38 8

10027,11 3

7 386952,9

28445,00 7

16145,32 4

6

(*) A partir del mes de Septiembre en el año 2006 Fuente: Elaboración Propia

PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

138

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o DETERMINACIÓN DEL COSTO MEDIO La Planta Procesadora de carne de Llama “NUTRILLAMA” determinó el costo medio óptimo para el precio del producto estrella “Cortes especiales de Carne de Llama”, para el primer quinquenio. Donde: CMe =

Costo Medio

CT

=

Costo Total

Q

=

Cantidad

CMe2006 = CT/q Cuadro Nº 6-36 DETERMINACIÓN DELCOSTO MEDIO ANUAL (Expresado en Dólares Americanos/Kilogramo) CMe anual

CMe2006

=

CALCULO

73929,35

$/Kg.

=

1,73

=

1,77

=

1,79

=

1,76

=

1,79

42772 CMe2007

=

250815,68 141352,62

CMe2008

=

284296,67 159255,20

CMe2009

=

324181,47 183925,38

CMe2010

=

386952,96 215836,34

Fuente: Elaboración Propia

PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

139

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o DETERMINACIÓN DEL PRESUPUESTO ANUAL DE INGRESOS El presupuesto anual de ingresos determina la cantidad de efectivo que ingresa a la empresa por la principal actividad, que es la venta de cortes especiales, el presupuesto sirve como una herramienta analítica, precisa y oportuna, se refleja en el ciclo administrativo, y será de utilidad para la planificación y la toma de decisiones en los próximos 5 años del ciclo de vida del proyecto. Cuadro Nº 6-37 PRESUPUESTO PROYECTADO DE INGRESOS (Expresado en Dólares Americanos)

AÑOS

PROGRAMA DE VENTAS

PRECIO DE VENTA

INGRESO TOTAL

2006*

42772,00

1,98

84592,34

2007

141352,62

2,06

290742,60

2008

159255,20

2,14

340668,33

2009

183925,38

2,22

409178,82

2010

215836,34

2,31

499377,99

(*) A partir del mes de Septiembre en el año 2006 Fuente: Elaboración Propia



Pronóstico de Ingresos

El pronóstico de Ingresos de la Empresa será constante los dos primeros meses de puesta en marcha de la gestión 2006 como se muestra a continuación, sin embargo se irá incrementando cada mes dependiendo de las condiciones del mercado (oferta y demanda), como se puede apreciar el mes de Abril, habrá un descenso en los ingresos debido a la Semana Santa. (Ver Cuadro Nº 6.5)

PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

140

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Cuadro Nº 6-38 PRONÓSTICO DE INGRESOS (Expresado en Dólares Americanos)

AÑO 2006 - 2007

INGRESO

Septiembre

16.918,47

Octubre

16.918,47

Noviembre

21.148,08

Diciembre

29.607,32

Enero

19.382,84

Febrero

23.259,41

Marzo

29.074,26

Abril

9.691,42

Mayo

29.074,26

Junio

29.074,26

Julio

29.074,26

Agosto

25.197,69

Fuente:ElaboraciónPropia

o ara

ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

el Análisis del Punto de Equilibrio se utilizarán dos métodos: el

Método Matemático y el Método Gráfico que determinará el precio de punto de equilibrio en el que no se gana ni se pierde adicionalmente la cantidad que se debe producir para encontrar el equilibrio de producción. Para calcular el punto de equilibrio es necesario determinar si los costos presentados en la estructura de costos anuales proyectados son costos fijos o variables, el primero representan costos que no varían en el

PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

141

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tiempo, en cambio el segundo cambia debido a los factores externos. (Ver cuadro Nº 6.6)

PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

142

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Cuadro Nº 6-39 CLASIFICACIÓN DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES (Expresado en Dólares Americanos) DETALLE I. COSTOS OPERACIONALES : Materia Prima Carcaza Materiales Para Albóndigas Para Hamburguesas Para Milanesas Insumos Electricidad Agua Potable Mano de Obra Directa Laboratorista Operarios (2) Operarios Subproductos Material y Equipo de Trabajo Mano de Obra Indirecta Gerente de Producción Combustibles Lubricantes Repuestos y Accesorios Mantenimiento Seguros Refrigerios

2006* CF

2007 CV

CF

2008 CV

CF

2009 CV

CF

2010 CV

CF

CV

37320,15

127874,12

149371,38

172735,79

210164,92

546,56 582,4 59,52

1700,02 1811,5 185,13

1762,58 1878,16 191,94

1827,44 1947,28 199,01

1894,69 2018,94 206,33

368 36

1144,63 111,97

1186,75 116,1

1230,42 120,37

1275,7 124,8

800 1200 600 1820,72

2488,32 3732,48 1866,24 5663,17

1200

2579,89 3869,84 1934,92 5871,57

3732,48 720 25 50 333,32

26,68 200

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

3869,84 2239,49 77,76 155,52 1036,76

82,99 622,08

2674,83 4012,25 2006,12 6087,65 4012,25 2321,9 80,62 161,24 1074,91

86,04 644,97

2773,26 4159,9 2079,95 6311,67 4159,9 2407,35 83,59 167,18 1114,47

89,21 668,71

2495,94 86,66 173,33 1155,48 92,49 693,32

143

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Suministros de Oficina Servicio de Comunicación Depreciación en Construcciones Depreciación en Equipos Depreciación en Vehículos Imprevistos p/ Costos Operacionales TOTAL COSTOS OPERACIONALES II. COSTOS ADMINISTRATIVOS Sueldos del Personal Administrativo Portero Secretaria Gastos Generales de la Administración Impuestos Comunicación Papelería Servicio de Té Honorarios Viáticos Agua Potable Energía Eléctrica Refrigerio Mantenimiento Depreciación de Equipo de Oficina Depreciación de Muebles y Enseres Depreciación Equipos de Computación Castigo de Organización Legal

50 10 200,78 336,63 206,667

155,52 31,1 602,33 1009,88 620

9338,49

161,24 32,25 602,33 1009,88 620

31388,70

4976,64 1492,99 1866,24

1856,77 133,32 6,68 33,32 50

13496,71 414,68 20,78

100

19080,54 429,94 21,54

311,04 22,39 228,93 155,52

12,8

222796,87

48461,50 22502,7

28728,46 445,76 22,33

322,49

37980,93 462,16 23,16 115,51 173,33

334,35 24,07 246,08 167,18

41,28

346,66 24,96 255,14 173,33

42,8

44,37

20,93 34,76

62,8 104,28

62,8 104,28

62,8 104,28

62,8 104,28

162,92 15,73

488,75 47,2

488,75 47,2

488,75 47,2

325,83 47,2

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

268266,288

5546,53 1663,96 2079,95

111,41 167,18

23,22 237,35 161,24 39,81

602,33 1009,88 620

5349,66 1604,9 2006,12

107,45 161,24

173,33 34,67

40763,35

194224,74 21783,23

5159,78 1547,93 1934,92

103,64 155,52

7,2 73,6 50

602,33 1009,88 620 35885,67

6591,477 49439,4354 20419,97 167912,218 21089,28

1600 480 600

167,18 33,44

144

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Castigo de Intereses durante el periodo de Inst. Castigo Estudios en General TOTAL COSTOS DE ADMINISTRACION III.COSTOS DE COMERCIALIZACION Sueldos del Personal de Ventas Desarrollo y Planeamiento Agente de Ventas Chofer Combustible Mantenimiento Seguros Refrigerio Suministros de Oficina Suministro de Comunicación Promoción y Publicidad Estivaje Depreciación de Vehículos TOTAL COSTOS DE COMERCIALIZACION IV. COSTOS FINANCIEROS Sueldos y Salarios del Personal Contador Intereses Crédito Bancario Intereses Crédito Leasing TOTAL

COSTOS

341,18 380 3849,64

1023,55 1140

1023,55 1140

2109,5742 11868,45 14283,0194 12199,71

1200 1000 600 520

3732,48 3110,4 1866,24 1617,41 720 3240

320 33,32

995,33 103,64

206,667

4012,25 3343,54 2006,12 1738,64 2321,9 10448,56

1031,96 107,45 51,88 41,43 1067,86 62,21

1023,55 1140

19895,793 12543,18 29573,6964 12736,37

3869,84 3224,86 1934,92 1676,93 2239,49 10077,7

16,68 13,32 343,32 20

1023,55 1140

4159,9 3466,58 2079,95 1802,62 2407,35 10833,06

1069,93 111,41 53,79 42,96 1107,16 64,5

2495,94 11231,72 1109,31 115,51

55,77 44,54 1147,9 66,87

57,82 46,17 1190,15 69,33

620

620

620

620

12045,5

13540,57 12465,96

14038,87 12901,89

14555,49 13353,87

1200 800 1436,6 269,32

3732,48 2488,32 3878,83 646,32

3869,84 2579,89 3447,85 484,74

4012,25 2674,83 3016,87 323,16

4159,9 2773,26 9050,58 161,58

3705,92

10745,95

10382,32

10027,11

16145,32

3879,987

4353,32

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

38857,28442

15091,13

145

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

FINANCIEROS COSTOS TOTALES

18027,024 55902,3296 55079,87 195735,807 56137,27 228159,403 57255,41 266926,056 64738,26

322214,7024

(*) A partir del mes de Septiembre en el año 2006 Fuente: Elaboración Propia

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

146

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Método Matemático



Este método permite obtener el Punto de Equilibrio a partir de la relación de los costos totales fijos, variables, e ingresos. PE =

CFT IT - CVT

%

PE2006

=

18027,024 84592,33 - 55902,33

=

62,833809 %

PE2007

=

55079,87 290742,6 - 195735,81

=

57,974668 %

PE2008

=

56137,27 340668,33 - 228159,4

=

49,895835 %

PE2009

=

57255,41 409178,82 - 266926,06

=

40,249068 %

64738,26 499377,99 - 322214,7

=

36,541578 %

PE2010

=



Método Gráfico

Es la representación gráfica del modelo matemático Gráfico Nº 6-3

I/C 90000 -

Punto de Equilibrio Proyectado al 2006 IT CT

80000 I/C 70000 300000

PE -

250000 60000 200000 -

IT CT

CF 150000 PE 50000 100000 - comportamiento del costo total es de 73929.33 $, el En el año 2006 el costo fijo se establece a un costo de 18027 $us. Donde se encuentra un 50000 CF PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS 57.97 %

100% Q

147

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

costo variable 55902.33 $us por el cual se percibe un ingreso de 84592.34 $ indudablemente la comparación es de forma estable según el requerimiento del mercado el grado porcentual es de un 62.89% este efecto muestra el incremento de utilidades. Gráfico Nº 6-4 Punto de Equilibrio Proyectado 2007

En el año 2007 el comportamiento del costo total es de 250815.68 $, el costo fijo se establece a un costo de 55079.87 $us. Donde se encuentra un costo variable 195735.81 $us por el cual se percibe un ingreso de 290742.59 $us, indudablemente la comparación es de forma estable según el requerimiento del mercado el grado porcentual es de un 57.97 % este efecto nos muestra el incremento de nuestras utilidades.

I/C 300000 250000 200000 -

Gráfico Nº 6-5

IT

CT Punto de Equilibrio Proyectado 2008 PE

150000 100000 50000 -

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

49.89%

CF

100%Q

148

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

En el año 2008 el comportamiento del costo total es de 284296.67 $, el costo fijo se establece a un costo de 56137.27 $us. Donde se encuentra un costo variable 228159.40 $us por el cual se percibe un ingreso de 340668.35 $, indudablemente la comparación es de forma estable según el requerimiento del mercado el grado porcentual es de un 49.89% este efecto nos muestra el incremento de nuestras utilidades.

Gráfico Nº 6-6 Punto de Equilibrio Proyectado 2009

I/C 400000 -

IT

350000 CT

300000 250000 200000 -

PE

150000 100000 50000 -

CF

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

40.24%

149 100%Q

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

En el año 2009 el comportamiento del costo total es de 324181.42 $, el costo fijo se establece a un costo de 57255.41 $us. Donde se encuentra un costo variable 266926.056 $us por el cual se percibe un ingreso de 409178.81 $, indudablemente la comparación es de forma estable según el requerimiento del mercado el grado porcentual es de un 40.24% este efecto nos muestra el incremento de nuestras utilidades.

Gráfico Nº 6-7 Punto de Equilibrio Proyectado 2010 I/C IT

500000 450000 -

CT

400000 350000 300000 250000 200000 -

PE

150000 100000 En el año 2010 el comportamiento del costo total es de 386954.96 $, el CF costo 50000 fijo se -establece a un costo de 64734.26 $us. Donde se encuentra un costo variable 322216.70 $us por el cual se percibe un ingreso de 499377.98 $, indudablemente la comparación 36.54 % 100% Q es de forma estable según

PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

150

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

el requerimiento del mercado el grado porcentual es de un 36.54% este efecto nos muestra el incremento de nuestras utilidades. o

DETERMINACIÓN DEL ESTADO DE RESULTADOS

A continuación

se presenta el Estado de Pérdidas y Ganancias

proyectados de la Planta Procesadora de Carne de Llama “NUTRILLAMA SRL.”, donde se clasifican los ingresos para poder comparar con los costos la diferencia de ambos dan como resultado la utilidad o perdida del periodo correspondiente. Cuadro Nº 6-40 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS (Expresado en Dólares Americanos) DETALLE

2006 (*)

2007

2008

2009

2010

I) INGRESOS TOTALES

84592,34

290742,60

340668,33

409178,82

499377,99

II) COSTOS TOTALES

69392,58

228983,10

256573,50

286492,33

339681,59

56030,91

188332,19

215314,02

244580,10

290768,99

2,2 Costos Administrativos

1422,44

4318,89

4372,33

4427,74

4322,28

2,3 Costos Comerciales

8233,31

25586,07

26504,83

27457,38

28445,00

2,3 Costos Financieros

3705,92

10745,95

10382,32

10027,11

16145,32

15199,76

61759,50

84094,83

122686,49

159696,40

2,1 Costos Operacionales

III) UTILIDAD DE GESTIÓN

(*) A partir del mes de septiembre en el año 2006 Fuente: Elaboración Propia

Se puede observar que las utilidad para la gestión 2006 es de $us 15199.76 lo cual no es significativo con respecto

a las gestiones

siguientes, este resultado se debe a que el proyecto se pondrá en marcha a partir del mes de septiembre lo cual implica la apretura reciente de mercados. La utilidad de las siguientes gestiones es de forma creciente.

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o DETERMINACIÓN DE DEPRECIACIÓN Y CASTIGOS DIFERIDOS Seguidamente se describen las tablas tanto de la depreciación de Activo Fijo, como del Castigo a los Activos Diferidos. 

Tablas de Depreciación

En el siguiente cuadro se realizará una valuación de los activos fijos, es decir el desgaste físico que sufren los diferentes activos, según normas establecidas en la ley 843. Cuadro Nº 6-41 DEPRECIACIÓN ACTIVO FIJO (Expresado en Dólares Americanos

DETALLE

VALOR

AÑOS DE VIDA ÚTIL

Construcciones

24093,00

40

2,5

200,78

Equipo

8079,00

8

12,5

Equipo de Computación Equipo de Oficina

1955,00

4

25

162,92

488,75

488,75

488,75

325,83

0,00

628,00

10

10

20,93

62,80

62,80

62,80

62,80

355,87

Vehículo

6200,00

5

20

413,33 1240,00 1240,00 1240,00 1240,00

826,67

Muebles y Enseres

1042,75

10

10

TOTAL

41997,75

% DE DEP.

2006(*)

VALOR RESIDUAL

2007

2008

2009

2010

602,33

602,33

602,33

602,33

21482,93

336,63 1009,88 1009,88 1009,88 1009,88

3702,88

34,76

104,28

104,28

104,28

104,28

590,89

1169,34 3508,03 3508,03 3508,03 3345,11

26959,23

(*) A partir del mes de Septiembre en el año 2006 Fuente: Elaboración Propia

Se puede observar que existen diferentes activos de la empresa que representan el valor residual debido a las normas del análisis del proyecto. 

Tablas de Castigo del Activo Diferido

Para el castigo del activo diferido se toma en cuenta el monto total de todos los gastos de organización por los años de vida del Proyecto y de

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esta manera realizar un desembolso con una cantidad monetaria fija y accesible para cada año, recuperando así la inversión en dicho activo. Cuadro Nº 6-42 CASTIGO DE ACTIVO DIFERIDO (Expresado en Dólares Americanos) DETALLE

VALOR

Organización Legal

% DE 2006(*) CASTIGO

2007

2008

2009

2010

REMANENTE

236,00

20

15,73

47,20

47,20

47,20

47,20

31,47

Intereses Durante el Periodo de Intalacion (Crédito Bancario)

4309,81

20

287,32

861,96

861,96

861,96

861,96

574,64

Intereses Durante el Periodo de Intalacion (Crédito Leasing)

807,96

20

53,86

161,59

161,59

161,59

161,59

107,73

380,00

1140,0 0

1140,0 0

1140,0 0

1140,0 0

760,00

11053,

736,9

2210,

2210,

2210,

2210,

77

2

75

75

75

75

Estudios General

TOTAL

en 5700,00

20

1473,84

(*) A partir del mes de Septiembre en el año 2006 Fuente: Elaboración Propia

Este cuadro muestra un remanente significativo, en las diferentes partidas debido a que la empresa pondrá en marcha su actividad a partir del mes de septiembre de la gestión 2006. Así mismo los castigos de activo diferido son reglamentados por la ley 843, el cual establece un porcentaje del 20% a 5 años.

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o ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS

En el siguiente cuadro se detalla el movimiento de las fuentes y usos proyectados anualmente. Cuadro Nº 6-43 CUADRO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS (Expresado en Dólares Americanos DETALLE I) FUENTES 1.1 Externos 1.1.1 Aporte Propio 1.1.2 Crédito Bancario 1.1.3 Crédito Leasing 1.1.3 Fondo Rotatorio 1.2 Internas 1.2.1 Utilidades 1.2.2 Depreciaciones 1.2.3 Castigo Diferido TOTAL FUENTES II) USOS 2.1 Inversión 2.1.1 Activo Fijo 2.1.2 Activo Diferido 2.1.3 Activo Circulante 2.2 Amortización de: 2.2.1 Crédito Bancario 2.2.2 Crédito Leasing 2.2.2 Crédito Leasing TOTAL USOS SOBRANTE MONETARIO SOBRANTE MONETARIO ACUMULADO

0

1

2

3

4

5

24653,84 30784,38 8079,00 9627,16 15199,76 15199,76 30399,52 60799,04

61759,5 61759,50 123519,00 247038

84094,83 84094,83 168189,66 336379,32

122686,49 122686,49 245372,98 490745,96

159696,4 159696,40 319392,80 638785,6

3078,43 1615,80

3078,43 1615,80

3078,43 1615,80

15392,15 1615,80

73144,34

3078,43 1615,80 9627,16 14321,39

4694,23

4694,23

4694,23

17007,95

0,04

46477,65

242343,77

331685,09

486051,73

621777,65

46477,65

288821,42

620506,51

1106558,24

1728335,89

73144,38

48589,53 9347,85 15206,96

Fuente: Elaboración Propia

El cuadro anterior muestra las Fuentes y Usos de Fondos del proyecto. Las Fuentes están compuestas por Crédito Bancario y Aporte propio.

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Los Usos están conformados por todos los activos que se requieren para los fines de la Organización. o

FLUJO DE CAJA

En este subtítulo se observará el nivel de ingresos y costos en relación a la Inversión para la obtención de los Flujos de Caja Anual (Ver cuadro N° 6.11) Cuadro Nº 6-44 FLUJO DE CAJA PROYECTADO Gestiones 2006-2011 (Expresado en Dólares Americanos DETALLE

0

42772

I ) Programa de ventas II ) Nivel de Producción III) Ingresos Totales IV ) costos totales V ) Inversiones

1

1,98

2 141352,62 2,06

3 159255,2 2,14

84688,56

291186,397

340806,128

73929,35

250815,68

284296,67

4 183925,38 2,22

5 215836,34 2,31

408314,344 498581,945 324181,47

386952,96

73144,34 26959,23

VI ) Rec. Activos Flujo Neto

6

-73144,34

10759,21

-73144,34 9606,44 Valor Actual (14%) 139335,33 Valor Actual Neto Fuente: Elaboración Propia

40370,7172

56509,458

32183,29

40222,32

84132,8736 111628,985 53467,96

63341,28

26959,23 13658,38

Mediante el cuadro de Flujo de Caja se determinó el Valor Actual Neto del proyecto para los próximos 5 años.

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3.1 PROYECTO DE INVERSIÓN : CASO PRÁCTICO DE UNA EMPRESA DE BEBIDAS ALCOHÓLICAS. •

• • • • • • • • • • • • • • • • • • •

Menú

Antecedentes históricos Situación actual Perspectivas de la empresa Cuestionario para conocer el Mercado El Mercado Entorno y perspectivas de la industria Descripción y uso del producto Análisis de la Demanda Análisis de la Oferta Mercados del proyecto Determinación de los precios del producto Tamaño y localización de la planta productiva: Tamaño Localización Ingeniería del Proyecto Descripción del proyecto y su alcance Tecnología y Asistencia Técnica Productos principales, Subproductos, Residuos e intermedios Unidades de transformación y su costo •

Antecedentes históricos

El Bacanora, con frecuencia llamado mezcal, ha sido parte de la cultura de las tribus indígenas sonorenses desde los tiempos en los que la tecnología de destilación fue introducida por los conquistadores españoles. La discusión acerca de la producción del bacanora se encuentra brevemente documentado en varios artículos y libros antiguos y recientes. Gentry, lo describió como uno de los mas famosos mezcales de México y considera que toma su nombre de la localidad de donde se produce, lo considera como un excelente mezcal con características únicas. Piensa que el sabor especial del Bacanora puede provenir de la variedad particular de agave, de los minerales en el suelo donde crece, de una bacteria o fermentación particular o del tipo de leño utilizado para su tatema. El mismo investigador escribió que tiene un sabor sobresaliente, a un cuando sea bebido directamente del alambique.

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Granados-Sánchez analiza uno de los usos medicinales del bacanora, así como el proceso de manufactura incluyendo la corta del quiote o inflorescencia, el rendimiento alcanzado y la comercialización tradicional. No existe una historia escrita del bacanora aunque hay muchas mal interpretaciones creadas al alrededor de la bebida. Es una historia de la cual el Sonorense se siente orgulloso, pero que no a sido posible escribirla porque al hacerlo se aceptaría la ilegalidad de la situación. Antes de 1992 el Bacanora era formalmente ilegalidad, aunque aceptable al comportamiento informal del Sonorense. Aunque era ilegal, era un obsequio altamente apreciado en todos los niveles sociales, sin cuestionar la ilegalidad del presente. Cualesquiera que hayan sido las razones que subyacen al respecto, el enormemente apreciado mezcal se merece una historia escrita. Mantener el Bacanora como una secreto Sonorense bien conocido y aceptado socialmente podría ser llamado una complicidad social en donde cada Sonorense llega a ser poseedor del secreto ante la complacencia de las autoridades estatales y federales. Muchas personas creen que el Bacanora a sido producida desde tiempos prehispánicos, aunque hay una fuerte evidencia que esto no es cierto. La percepción popular es que la exageración de la fecha de origen de la actividad dará argumentos más convincentes y sustentos para la legalización del mezcal la entidad. Es una defensa inconsciente de una identidad que conduce a los Sonorenses a encontrarse con sus antepasados, a reencontrar sus raíces una raza más pura, todavía no mezclada con el atroz conquistador español. Es una forma de descubrir ataduras fuertes con el pasado sonorense o una forma inconsciente de no permitir que muera una bebida tradicional, una bebida que identifica y coheciona a los sonorenses contra las políticas, prerrogativas, decisiones y acciones centralizadas. El nombre del Bacanora esta históricamente conectado con el pueblo de Bacanora. Algunos documentos oficiales sobre Sonora sostienen que el padre Pedro Méndez fundo el pueblo de Bacanora en 1627, aunque hay evidencia de que fue fundado en 1628 y referido como Bacanora en documentos oficiales hasta 1658. Esto podría indicar que la comunidad indígena que residía en la región llamada ya Bacanora a esa comunidad aun antes de la llegada de los jesuitas, o los jesuitas tomaron un nombre opata y se la dieron a la misión. Cualquier cosa que haya sucedido primero a mediados del XVII había ya un pueblo opata reconocido oficialmente como Bacanora, Vacanora o Bacañora Vista Suya. Lo anterior no es una indicación de que el vino de mezcal era producido en la región debido a que, las prácticas de destilación y la tecnología no fueron conocidas hasta el siglo siguiente. Queda como un misterio sin resolver cual fue el hecho histórico que motivo que el vino de mezcal producido en la sierra de Sonora recibiera el nombre de Bacanora, aunque si es cierto que el vino de mezcal obtuvo su nombre del nombre del pueblo de Bacanora. •

Situación actual

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La experiencia indica que la industria de bacanora tendrá que enfrentar unas enormes oportunidades y retos, a medida que la industria se consolide y expanda. Las consecuencias sociales, políticas y económicas serán diferentes en cada región del estado, lo que representa incertidumbre para los beneficiaros futuros del proyecto de bacanora. Muchos problemas surgirán, debido a que son parte inherente del desarrollo económico de un estado, y un país con una enorme variedad de conflictos de interés. Los efectos de mediano y largo plazo del proyecto bacanora serán visualizados como positivos o negativos dependiendo del punto de vista y de los intereses de cada individuo o grupo participantes. Basándonos en la experiencia del sector agrícola sonorense y las tendencias actuales, se anticipa que, en general, la economía se beneficiara a medida que se genere mayor inversión, ya que los empleos e ingresos se incrementaran con el surgimiento y consolidación de la actividad del bacanora. Es importante recalcar también que el nacimiento de la actividad, ya esta creando grupos con intereses particulares y bien definidos en la actualidad. La Reforma reciente a la Ley Agraria Mexicana promueve también la concentración de la tierra. Dentro de este nuevo marco legal en desarrollo de la industria del bacanora contribuirá a una mayor concentración de la tierra, a medida que mas pequeños productores, ejidatarios y comuneros sean desplazados. Se considera que los beneficiarios serán los grandes productores agrícolas y los negocios que se interesaran hacia las actividades del bacanora, a medida que se visualice y dimensione su rentabilidad. Debido al tratado de Libre comercio y las reformas a la Ley que regula las Inversiones Extranjeras y Domesticas, muchos pequeños negocios rurales, serán desplazados a favor de los grandes negocios, los cuales se consolidan en la Industria emergente en el largo plazo. No solo los capitales domésticos serán atraídos por la industria si no también la inversión extranjera directa y las conversiones, mismas que serán atraídas por la alta rentabilidad. Lo anteriormente mencionado no es una predicción si no una realidad vivida día con día por muchos ejidatarios, quienes bajo la sombra del programa procede, y empujados por tantos años de rescisión económica, están empezando a vender sus derechos ejidales a compradores de tierra, muchos de ellos ubicados dentro de los ejidos mismos. Los ejidatarios desplazados están migrando a las grandes ciudades, o uniéndose a la fuerza de trabajo barata de la industria maquiladora, que se disemina y se apropia rápidamente de la Sierra. •

Perspectivas de la empresa

Con la introducción de la tecnología de destilación, muchos de los usos de los agaves tradicionales se han perdido, siendo el vino de mezcal el principal producto, sin embargo, a un se cultivan algunas especies de agave, para extracción de agua miel para producción del pulque, de esteroides así como para la producción de fibras y piolas. Dicha producción aunque es importante para algunas pequeñas comunidades del sur y centro de México y Yucatán, están siendo lentamente desplazada por la cada vez más importantes producción de bebidas destiladas.

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• •

Nuestro cuestionario para conocer el mercado

UNIVERSIDAD DE SONORA ESTUDIO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN BACANORA

1.- ¿Sabe usted el precio de Bacanora? SI NO 2.- ¿Compra usted Bacanora en tiendas? SI NO 3.- ¿Pagaría usted un sobre precio por el Bacanora? SI NO 4.- ¿Color de la botella? Transparente Oscura 5.- ¿Ha usted mezclado el Bacanora? SI NO ¿CON QUÉ? 6.- ¿Compraría menos si el precio del Bacanora se incrementa? Menos Lo mismo 7.- ¿Compraría más si el precio del Bacanora se reduce? Mas Lo mismo 8.- ¿Compraría más Bacanora si su ingreso se incrementa? Más Lo mismo 9.- ¿Compraría menos Bacanora si su ingreso disminuye?

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Menos Lo mismo 10.- ¿Compraría mas Bacanora si se incrementa el precio del Tequila? Más Lo mismo 11.- ¿Compraría más Bacanora si se reduce el precio del Tequila? Más Lo mismo 12.- ¿Compraría menos Bacanora si se incrementa el precio de la Cerveza? Menos Lo mismo 13.- ¿Compraría más Bacanora si se reduce el precio de la Cerveza? Más Lo mismo 14.- ¿Qué es lo que más le gusta del Bacanora? Sabor Olor Color Otra • •

II.-EL MERCADO Entorno y perspectivas del sector industrial

De acuerdo al giro de la empresa productora de Bacanora, el mercado se encuentra basado en las personas que lo consumen por gusto, aunado a esto que el Bacanora es un bebida que puede ser consumida en cualquier tipo de evento social, el cual tiene una mayor demanda en el periodo de Noviembre – Enero, ya que son los meses donde mas se dan los eventos en donde se consume este tipo de bebida. Uno de los factores por lo que las empresas productoras de Bacanora no se han desarrollado el 100%, es que no han cumplido con las normas establecidas de calidad, razón por la cual no han prosperado dichas empresas. Un punto muy importante es la materia prima que se utiliza maguey, la cual en la actualidad no es explotada en grandes cantidades lo cual es un factor favorable para esta empresa ya no se tendrá el problema de escasez de materia prima. •

Descripción y uso del producto

3.2.1Producto principal Y Subproductos

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Producto Principal: EL producto que se desea vender es BACANORA es una bebida que esta enraizada con las tradiciones de nuestro estado, esta bebida es un licor producido en la sierra de sonora de la destilación del agave. Debido ala recolección excesiva del agave a ocasionado una creciente escasez del recurso e incrementado la incertidumbre en la oferta del bacanora, así como fluctuaciones en su precio razón por la que no es tan común encantarlo en cualquier establecimiento de bebidas alcohólicas. Para facilitar la adquisición de este producto se contara con diferentes presentaciones las cuales serán de: 250 ml, 500 ml, 1000ml y 2000ml. 3.2.2 GRADO INTEGRACIÓN NACIONAL En base a los estudios de mercado realizados con anterioridad por empresas del mismo giro industrial en el que nos situamos, se determina que este tipo de giro tiene un mercado en el estado de sonora, así como por el alto precio de venta, este producto tiene un alto grado de integración en las regiones del norte del país así como en la frontera del norte del país. 3.2.3 PRODUCTO SUSTITUTO y SIMILARES Se pueden considerar productos sustitutos del Bacanora los que a continuación se enlistan: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Cerveza Tequila Vodka Mezcal Vinos Wisky

Además de los productos sustitutos existen productos similares al Bacanora los cuales se enlistan a continuación: 1. Mezcal 2. Tequila 3.2.4 PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS Se pueden considerar como productos complementarios los que se enlistan a continuación: 1. 2. 3. 4.

Refresco Limón Botana Sal

3.2.6 CARACTERÍSTICAS COMERCIALES DEL PRODUCTO PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

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El Bacanora es un producto que la empresa ofrecerá tanto a clientes mayoristas como minorista, contribuyendo así una mayor participación en el mercado. El producto sin duda deberá contar con ciertas características y lineamientos que dicta la Ley que regula la operación y funcionamiento de los establecimiento destinados a la fabricación y envasado, distribución, guarda, transportación venta y consumo de bebidas alcohólicas en el estado de Sonora conocida con el nombre de Ley de Alcoholes. Las características tomadas para la elaboración de la producción de Bacanora son las siguientes: •

Sabor: Se elaborará un producto con sabor a tequila.

•

Calidad: Nuestro producto cumplirá con todas las normas de calidad establecidas por las autoridades reguladoras, así como las que también exige el público consumidor que es el más importante.

•

Envase: Para la venta del Bacanora se utilizará una sola presentación del envase, tratando de satisfacer la necesidad del cliente consumidor, se manejará el envase de vidrio de preferencia obscura, debido a que ¨ la botella obscura reduce la entrada de luz solar, preservando el sabor del Bacanora por más tiempo, mientras que se omitirá el envase de plástico ya que este reduce la calidad en poco tiempo.

•

Marca: La propuesta para el nombre de nuestro producto es como su nombre BACANORA, acompañado del siguiente eslogan ¨Una bebida esencialmente sonorense, el cual tendrá como logotipo el siguiente:

•

Análisis de la demanda

3.3.1. COMPORTAMIENTO HISTORICO DE LA DEMANDA AÑOS 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 •

MILLONES DE LITROS 104.3 134.7 156.5 169.8 190.6 181.6 146.6

3.3.2. SEGMENTACIÓN DEL MERCADO

El estudio encaminado a obtener información sobre los gustos y preferencias del consumidor se aplicará a personas del sexo Masculino (por tratarse del consumidor numero uno de

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nuestro producto), que vivan en la Cd. De Hermosillo, Sonora, que cuenten con una edad de 18 a 45, que sean profesionistas o trabajadores industriales. 3.3.3. Análisis del Comportamiento histórico Como podemos darnos cuenta en el comportamiento histórico de la demanda de Bacanora, son muy pocas las empresas que se dedican a la comercialización de dicho producto debido a diversos factores. Sin embargo los resultados del análisis indican que la producción de Bacanora es una actividad Rentable ya que se trata de un producto del gusto del consumidor y aún no siendo totalmente comercializado las personas hacen todo lo posible para adquirir esta Bebida Sonorense. 3.3.4. Proyección de la Demanda. AÑOS 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002

MILLONES DE LITROS 104.3 134.7 156.5 169.8 190.6 181.6 146.6 163.08

De acuerdo con los estudios realizados a la futura competencia y tomando en cuenta el cuestionario de diagnóstico podemos concluir, que la producción y comercialización de Bacanora es una actividad rentable, demandada por personas del sexo masculino, debido a lo que representa el beber para ellos. Tomando en cuenta que son pocos los que se dedican al comercio formal de la producción y comercialización del Bacanora en nuestro Estado nos dejan espacio suficiente para satisfacer el mercado Sonorense, el cuál es muy amplio y día con día esta creciendo, por cual podríamos concluir resultados positivos de que nuestra demanda será satisfactoria. •

Análisis de la oferta

Se entiende la oferta como la cantidad o bienes o servicios que ciertos productores están dispuestos a ofrecer en el mercado a un precio determinado en este caso el Bacanora. 3.4.1. NATURALEZA Y GRADO DE INTERVENCIÓN ESTATAL La influencia que podría existir en base a la intervención estatal es nula ya que el Bacanora es un producto que no pertenece a la canasta básica. 3.4.1.2. GRADO DE COMPETENCIA ENTRE LOS PROVEEDORES

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Este es uno de los regímenes o factores a analizarse y de suma importancia, ya que en este punto se busca y se analiza las diversas alternativas de los distintos proveedores, los cuales habrán de proveernos los insumos necesarios para la producción del bien a producir. Después de una búsqueda extenuante se observo como la más optima opción para adquirir los insumos fueron los siguientes proveedores: • • • •

PROCOSA ENVASES Y REFRESCOS DE SONORA GRAFICENTRO LUIS ROMO AGUILAR (COMPRA DE AGAVE)

Ya que estos nos ofrecen los mejores precios que se adaptan a nuestras políticas de compra, y al rendimiento necesario tanto de envases como de materia prima, según nuestro nivel de oferta correspondiente al mercado. 3.4.2 COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DE LA OFERTA Al hablar sobre el comportamiento histórico de la oferta, no podemos dejar de hablar del comportamiento histórico de la demanda, Ya que sin una no existiría la otra. Como se puede observar el comparativo del comportamiento de la demanda, la demanda ha sufrido cambios en los últimos años, pues de la misma manera la oferta ha sufrido cambios similares. El hecho de que la demanda aumente obliga a la oferta a su aumento, para poder satisfacer las necesidades de la población, por lo que podemos afirmar que el comportamiento que ha sufrido la oferta en los últimos 6 años ha sido en forma similar a la demanda. Es decir, se mantuvo con pocas variaciones en los últimos años. Existen aproximadamente alrededor de 100 empresas en nuestro país que se dedican a la producción de tequila producto similar al bacanora. Dichas empresas se encuentran situadas básicamente en los estados de Jalisco y Oaxaca. Estos datos nos indican que en realidad la oferta por este producto de bebidas alcohólicas es bastante amplia. Sin embargo en el estado de sonora no existen empresas que se dediquen a la producción de este tipo de bebidas. 3.4.3. ESTIMACIÓN DE LA OFERTA ACTUAL Al hablar de la oferta de Bacanora se va a enfocar a la región de estudio del proyecto la Ciudad de Hermosillo. En la región sonorense solo existen dos empresas que se dedican a la comercialización de Bacanora: Bacanora de sonora y la planta procesadora Bacanora Real. A parte de estas empresas existen un sin número de personas que se dedican al comercio informal de la venta de esta bebida de Bacanora. No existe datos que nos digan con exactitud la cantidad de Bacanora producido en el Estado ya que la mayoría de lo productores lo hacen de manera particular y existen un sin numero de estos productores que se dedican a la venta informal del Bacanora. 3.4.4 CAPACIDAD INSTALADA.

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La capacidad instalada de la oferta depende en gran medida de la estimación de la oferta. Por ejemplo en el caso de empresas que se dedican a la comercialización formal del bacanora poseerán maquinaria mas actualizada que les permita producir cantidades sumamente superiores, y no tan rudimentaria como la utilizada por los pequeños productores de bacanora que se dedican al comercio informal de esta bebida sonorense. Por lo tanto es muy difícil determinar con exactitud cual es la capacidad instalada de los ofertantes en la ciudad de Hermosillo, por lo que manejaremos un aproximado de producción de 4,000 lts. De Bacanora. 3.4.5 EVALUACIÓN PREVISIBLE DE LA OFERTA 3.4.5.1 UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD OCIOSA Como se ha mencionado con anterioridad son pocas las empresas que se dedican a la comercialización de Bacanora, lo cual deja un mercado bastante amplio para cualquier inversionista interesado en la comercialización de este producto. La venta de Bacanora esta basada por lo general en botellas de un litro y a granel, por lo general se obtiene a través del mercado informal por personas que vienen de los pueblos de la región Sonorense. 3.4.5.2 PLANES Y PROYECTOS DE AMPLIACIÓN DE LA CAPACIDAD INSTALADA Tomando en cuenta la capacidad de la maquinaria utilizada para la producción de bacanora y la capacidad a utilizar nos da un buen margen para tener planes y proyectos de ampliación para aprovechar mejor la capacidad instalada y llevar a cabo una mejor planeación de la capacidad de la maquinaria. Tomando en cuenta que en el estado de sonora no existe un sector agrícola dedicado al cultivo del agave para bacanora, si se pretende aumentar la capacidad instalada el material de siembra se adquirirá de viveros dedicados a la micro propagación de las plantas. Lógicamente este costo es mas alto que cuando se trata de plantas propagadas en el campo. Sin embargo aún cuando los costos serán más altos, van en proporción con la demanda de este tipo de bebidas alcohólicas, ya que los rendimientos también irán en aumento. 3.4.6. ANÁLISIS DE LOS FACTORES QUE CONDICIONAN LA EVOLUCIÓN PREVISIBLE DE LA OFERTA Los factores que afectan la oferta son el PIB, la inflación en el mercado y la sobreexplotación del agave. En una forma más especifica podemos decir que con el aumento del PIB se incrementara el nivel de empleo de la población, de ahí que habrá mas personas con mayor poder adquisitivo, PREPARACIÓN, EVALUACIÓN DE PROYECTOS

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lo cual aumentará la demanda de cualquier producto, incluyendo la demanda de bebidas alcohólicas. A últimas fechas un factor que puede afectar la oferta es el factor político, ya que al tener un gobernante de ingerencia empresarial este esta beneficiando a todas aquellas personas que tienen un espíritu empresarial, lo cual beneficia a la oferta para iniciar empresas. Otro factor de suma importancia es la escasez de agave por lo que será necesario analizar tecnologías y técnicas más modernas, como la clonación, para aumentar la proliferación masiva de agave. •

Mercados del proyecto

3.5.1 SITUACIÓN ACTUAL Los canales de comercialización del Bacanora en la actualidad pueden ser clasificados en formales e informales, dependiendo si las transacciones comerciales se llevan a cabo utilizando canales legales y regulados de distribución o no. Los mercados informales juegan un papel muy importante en México ya que ellos proveen la mayoría del ingreso rural a muchísimos pequeños productores. Esto es fácilmente generalizado a la economías en las que los precios oficiales y las regulaciones rígidas del mercedo conducen a la producción subterránea. Los canales informales de comercialización del Bacanora pueden ser definidos como mercados tradicionales, como la forma en que el Bacanora es producido, distribuido y consumido antes de la legalización y regulación de la venta del licor es decir, el mercado informal del Bacanora en el cual es producido distribuido, consumido, producido es de manera ilegal. No se puede dejar a un lado la producción formal de Bacanora la cual implica que los productores adquieran los permisos necesarios y cumplan con las regulaciones mínimas. 3.5.2 PERSPECTIVAS Las perspectivas del mercado esta sustentadas en que el nivel de consumidores de bebidas alcohólicas disminuya, lo cual es un tanto difícil, de ahí que da un futuro bastante promisorio para que este tipo de empresas tengan éxito en el mercado. Tomando en cuenta las perspectivas económicas de nuestro país se espera un incremento en el aspecto económico determinado por el aumento de empleos, lo que originaria un aumento en el ingreso familiar, lo que traería consigo mayor accesibilidad en la adquisición del producto.

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Una situación que puede afectar el futuro del mercado es que la clonación de agave no proporcione una esencia similar del producto Bacanora y que no sea del agrado de público consumidor. •

Determinación de los precios del producto

3.6.1 MECANISMOS DE FORMACIÓN DE LOS PRECIOS DEL PRODUCTO. Para la determinación del precio del producto se tomaron en cuenta los costos de la materia prima que se utilizaran para llevar a cabo la transformación de dicha materia prima en producto terminado, así como también los costos de los envases, etiquetas y tapones. A continuación se detallan tablas de cómo determinar el precio por cada tipo de presentación, según información obtenida mediante cotizaciones de diversos proveedores. •

PRESENTACIÓN 1 LTS

CONCEPTO Agaves Envase Etiqueta Mano de Obra Combustible TOTAL

COSTO PRESENTACIÓN PRODUCCIÓN UNITARIO ANUAL TOTAL 31.25 10.00 0.25 36 1.27 78.77

1 LTS 1 LTS 1 LTS 1 LTS 1 LTS

2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

COSTO TOTAL PRODUCCIÓN 62,500 20,000 500 72,000 4,548 159,548

IV.- TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN •

Tamaño

•

4.1.1 CAPACIDAD INSTALADA

La capacidad instalada que requiere la fabricación de cualquier producto depende en gran medida del tipo de maquinaria a utilizar para la transformación de la materia prima en producto terminado. También se deberá tomar en cuenta si dicha maquinaria es de alta tecnología o en su defecto no se utilizará ninguna. Si se necesitará de asistencia técnica para su mantenimiento, y si se cuenta con personal suficientemente capacitado para llevarlo a cabo o se tendrá que solicitar ayuda externa que pueda brindar el servicio en caso de ser necesario. La capacidad instalada que la planta producirá anualmente es de 4,300 lts. De Bacanora, basándose en el tipo de maquinaria con la que se va a trabajar. •

4.1.2 CAPACIDAD APROVECHADA

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Durante el primer año de operaciones de la planta se pretende llevar a cabo una producción de 2000 lts, esto significa que la cantidad efectivamente aprovechada será del 46% con respecto a su capacidad instalada que es de 4000 lts. Anualmente. •

4.1.3 POSIBILIDADES DE EXPANSIÓN

El proyecto de Bacanora cada día avanza mas y se espera que en una fecha no muy lejana su industrialización y comercialización se convierta en una realidad plena. Tomando en cuenta que la mayor parte de la venta y producción de Bacanora se lleva a cabo a través de los mercados informales, nos deja un panorama bastante amplio para pretender incorporarnos en los mercados formales, considerando que la demanda por este tipo de bebidas incrementa día con día. Si en el futuro se pretende incrementar la producción, también se deberá tomar en cuenta que el personal este lo suficientemente capacitado para aprovechar al máximo la capacidad de la maquinaria, ya que dependerá en gran medida del buen desempeño de estas personas para obtener un producto de buena calidad y del gusto del publico consumidor, y no detener la producción por errores técnicos. •

Localización

•

4.2.1 MICROLOCALIZACION

4.2.1.1 Ubicación de la planta PASEO DE LA VID N0.670, ENTRE HERNÁN CÓRTEZ Y CRISTOBAL COLÓN., SONORA MÉXICO. La planta procesadora de Bacanora se encontrara instalada en la ciudad de Hermosillo sonora, en la dirección antes mencionada. Se pensó en la capital del Estado, ya que Hermosillo es una ciudad en la que existe un sin numero de comercios que se dedican a la venta de este tipo de productos, por lo que se facilitara la distribución del producto. Además se trata de una del municipio mas poblado del Estado de Sonora. Aunque la materia prima principal para la elaboración del Bacanora es proveniente de la Sierra de Sonora, resulta más provechoso trasladar la materia prima de la Sierra a la ciudad de Hermosillo, que instalar la empresa en lugares aledaños de donde se da este tipo de planta. Considerando que si por algún motivo no se encuentran los insumos necesarios, se podrán adquirir en el territorio nacional y de igual manera los costos de transportación no serían considerables. •

4.2.1.2 CONDICIONES NATURALES, GEOGRÁFICAS Y FÍSICAS.

En Sonora no existen plantaciones de maguey, por lo que todo lo que se emplea en la elaboración de Bacanora es necesariamente silvestre y no existe tampoco ningún control para su industrialización.

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El Bacanora se constituye como una tradición sonorense, en el sentido de que este mezcal es típico de un agave o maguey que se reproduce en el clima y topografía del estado de Sonora. El Bacanora es comparado con los mejores destilados del mundo, gracias al clima y el terreno donde se elabora. V. INGENIERIA DEL PROYECTO •

Descripción del proyecto y su alcance

Este proyecto tiene la finalidad principal satisfacer un gusto de la población, el cual es ingerir una bebida alcohólica, razón por la cual se ha venido estudiando las condiciones presentes de este producto y las posibilidades de expansión tanto en territorio mexicano como extranjero. En este proyecto se esta analizando la situación actual en la que se encuentra el bacanora ya que en base a este mismo se puede dar cuenta que la principal causa por la que el bacanora no es adquirido por el consumidor es mas que nada por la falta de establecimientos comerciales que se dediquen a la venta de este producto, lo cual ocasiona la baja venta de este. También se puede observar que este producto no se comercializa en los supermercados, como sucede con los productos similares o de la competencia, háblese de Tequila, Vodka, Cerveza, etc., ya que ninguna empresa que se dedica a la comercialización de este producto ha cumplido con las normas de calidad. •

Tecnología y asistencia técnica

5.2 TECNOLOGÍA Y ASISTENCIA TÉCNICA Tratándose de la maquinaria que se va a utilizar en la elaboración del Bacanora, esta será adquirida al Ing. José Luis Aranda, persona encargada del diseño y fabricación de esta maquina procesadora del maguey, hasta obtener el producto final que es el Bacanora. Respecto al mantenimiento se puede decir que cada 2 meses, se estará llevando a cabo por parte de cualquier técnico ya que las piezas que componen dicha maquinaria no requieren de trato especializado, razón por la cual el mantenimiento será dado por una persona de la propia empresa, situación que disminuirá los gastos. La garantía ofrecida de esta maquinaria es de un año en todas sus partes. •

Productos principales, intermedios, subproductos y residuos

5.3.1 ESPECIFICACIONES TÉCNICAS Y NORMAS DE CALIDAD

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El Bacanora es el producto de este proyecto, el cual no cuenta con subproductos, debido a que el maguey es la única materia prima que se utiliza, la cual arroja el único producto final que es el Bacanora. 5.3.2. PROPIEDADES FÍSICO-QUÍMICAS Las propiedades físico-químicas del bacanora, después de haberse llevado el proceso de transformación del maguey se mencionan las siguientes: • • • •

El maguey es una planta 100% natural Es una planta libre de tóxicos Es una materia prima que no esta contaminada Contiene entre un 20% y 30% de alcohol.

5.4.3. BALANCE DE MATERIAS PRIMAS Y ENERGÍA Al enfrentar la cantidad de materia prima que se utiliza en la producción de Bacanora contra la cantidad de combustible utilizado en el mismo proceso se utiliza lo siguiente: MATERIA PRIMA 2,000 LTS

COMBUSTIBLE 814 KG

5.4.4. CONTROL DE CALIDAD Y PROCESOS Este es un punto muy importante, ya que el Bacanora debe ser ofrecido con una excelente calidad, debido a que la empresa debe contar con las normas de calidad establecida por la Secretaría de Salubridad y asistencia (S.S.A), la cual verifica que el límite de alcohol que tengan establecidos sea respetado en este producto, sin dejar a un lado la debida higiene con la cual se debe llevar a cabo este proceso de transformación de materia prima en producto terminado. •

Unidades de transformación y su costo

5.5.1 DESCRIPCIÓN DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO. La maquinaria utilizada para llevar a cabo el proceso de transformación del Maguey esta compuesta de las siguientes partes: 1. 2. 3. 4. 5.

Horno con calentador de gas Molino con motor eléctrico de fuerza Fermentador Destilador Tambo de acero inoxidable

La producción de esta maquinaria se estima es de 300 Kg. De Maguey cada 4 días.

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DISPONIBILIDAD Y PROCEDENCIA DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO. La obtención de la maquinaria para llevar a cabo el proceso de transformación de la materia prima será adquirida al Ing. José Luis Aranda procedente de la ciudad de Hermosillo, Sonora. El cual tendrá la función de brindar asesoria técnica, en cuanto a la instalación y manejo de la maquinaria, así como imprevistos. DESCRIPCIÓN DE LAS INSTALACIONES. Conforme al establecimiento que se utilizara para llevar a cabo este proyecto el cual será rentado, el cual asciende a un monto de $5,000.00 mensuales, la planta tendrá la siguiente distribución: • • • •

Área de almacén 60 mts 2 Área de producción 70 mts 2 Área de envasado 60 mts 2 Area de Oficina 50 mts 2

Obteniéndose así en mts 2 un total de 240 mts 2

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