Proyecto Panaderia El Buen Pan

 

 

1.- DATOS BASICOS DEL PROYECTO Estudio de factibilidad de una panadería 1.2. LOCALIZACION -Pais

: Peru

-Region

: Puno

-Provincia

: San Roman

-Distrito

: Juliaca

-Ubicación

:

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 Agradecemos a Dios, a nuestro profesor por sus orientaciones, a nuestros adres or s u a o o

Pág. 2

 

 

INTRODUCCIÓN

Este proyecto consiste en la implementación de una panadería, con razón social “EL BUEN PAN E.I.R.L., la cual estará ubicado en la URB. Tupac Amaru en el distrito San Roman Jr. Moquehua con Jr. Ramon Castilla que es una zona donde existe gran demanda de consumo de panes y será la primera panadería a instalarse, brindando productos con calidad y precios al alcance de todos los pobladores de este sector.

 Al elaborar este proyecto se realizó el estudio detallado de cada módulo, estudio de mercado, legal, técnico, organizacional, ambiental y financiero-económico del proyecto, brindándonos la información necesaria para poder instalar la panadería como una empresa empresa formal formalmente mente constituid constituida a (E.I.R.L.).

Este proyecto es evaluado por los indicadores económicos-financieros: el VAN y el TIR, que nos indicarán la viabilidad y rentabilidad del proyecto.

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RESUMEN EJECUTIVO

1)

Descripción de los productos y/o servicios que se brindarán : Se expenderán principalmente los panes de Quinua, Papa, francés, sarnita cachito. También se expenderán productos complementario complementarioss al pan como: La mantequilla, el queso y los productos adicionales como: la leche y el azúcar. Todos estos productos que se brindarán a nuestros clientes son importantes para el desayuno y lonche diario de las familias de la Urb. Tupac Amaru en el Jr. Benigno Ballon

2)

Productos y/o servicios con los que se competirá en el mercado : Se competirán con los productos de la competencia directa que viene a ser las variedades de panes que ofrecen las panaderías de las Zonas aledañas asi como de comerciantes ambulantes. Los productos de la competencia sustituta vienen a ser los bizcochos, las galletas y las tostadas que expenden las tiendas y bodegas de la Zona

3)

Ventajas que ofrecen los productos y/o servicios frente a los competidores: Se expenderán panes con mas miga y mas grandes (60gr. c/pan) y sobre todo panes con un un mayor valor nutricional para el mejor consumo humano. La calidad de atención al cliente al expender el pan

será de primera,

demostrando amabilidad amabilidad y cortesía a los clientes.

4)

Clientes potenciales (segmentos del mercado): En el futuro nos proyectare proyectaremos mos a captar alas familias u hogares de la zona como la gran cantidad de personas que circulan por esa zona ya que esta al lado de un importante mercado, quienes serán nuestros futuros clientes.

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5)

Ventajas comparativas del proyecto(condicione proyecto(condicioness favorables) : Expenderemos nuestros panes en bolsas de papel con asas

para mayor

comodidad del cliente. Estas bolsas de papel nos servirán también para hacer nuestra publicidad, imprimiendo los datos de la panadería en las bolsas o empaques. Estas bolsas son multiusos por que sirven para llevar cualquier otra cosa ya que son resistentes. La competencia expende sus panes con bolsas de plástico

6)

Inversión requerida y estructura de financiamiento : Para implementar nuestra panadería se necesitan bienes tangibles como: el terreno, la construcción del local, la maquinaria y el equipo de panadería el equipo de computo, los muebles de panadería, oficina, aseo y ventas y los bienes intangibles como: la elaboración y evaluación del proyecto, la asesoría, la formalización de la empresa como una Empresa de Responsabilidad Limitada(E.I.R.L) y el registro dela marca en INDECOPI con el nombre de:

“El

Buen Pan” E.I.R.L.

La inversión que se requi requiere ere es de S/ 77,529. El financiamiento será cubierto cubierto de la siguiente forma: una parte gracias al aporte propio de los socios por un monto de: S/ 27,579

y la otra parte se solicitará y se obtendrá un crédito de la

corporación financiera de crédito (CAJA MUNICIPAL AREQUIPA), por el monto de: S/ 50,000 nuevos soles.

7)

Estrategia del proyecto: La estrategia emplearse será producir utiliz utilizando ando insumos de buena calid calidad ad y vender panes con un alto valor nutricional. También será una estrategia brindar panes con la calidad requerida por el cliente y brindarles una atención adecuada en un local donde el ambiente sea cómodo para los clientes que ingresan a comprar.

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8)

Resultados de evaluación financiera y sus indicadores: TIR Y VAN : Los resultados obtenidos en la evaluación del proyecto aplicando el valor actual neto (VAN) y la tasa interna de retorno (TIR), son positivos; es decir el proyecto se acepta porque el valor del van es mayor que cero: 191,842 > 0 Y el porcentaje porcentaje de lla a tasa inte interna rna de reto retorno rno es may mayor or

que el co costo sto de

oportunidad del capital (COK),o la tasa de interés del banco: 83.84% > 20%

9)

por lo tanto: el proyecto es rentable.

Impacto ambiental del proyecto: El proceso productivo del pan en sus diferentes etapas nos indica que la probabilidad de ocurrencia del impacto ambiental es baja y la duración del impacto generalmente será por días; por lo tanto el impacto ambiental

de

nuestro proyecto es viable

10) Conclusiones y Recomendaciones :(resumen).Como conclusiones delproyecto se logra cubrir la demanda insatisfecha de panes en la 3ra zona de Campoy, ubicado en el distrito de San Juan de Lurigancho. El proyecto es medido por el VAN y por el TIR indicándonos que es rentable. Se logrará obtener un financiamiento externo por medio de COFIDE, que servirá para implementar la panadería. panadería. Se invierte en el proyecto por que los rriesgos iesgos son mínimos.

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Como recomendaciones del proyecto es importante conocer a tus clientes y a tu competencia. Conocer las oportunidades, amenazas, fortalezas y debilidades de tu empresa y de la competencia es fundamental, para crear estrategias que permitan lograr nuestro objetivo de posicionamiento de nuestro producto y de nuestra empresa en el mercado de panificación.

PROYECTO DE INVERSION

CAPITULO I:INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO

1.1)

NOMBRE DEL PROYECTO Implementación de de la panadería panadería “EL BUEN PAN” E.I.R.L. 

1.2)

NATURALEZA DEL PROYECTO Su naturaleza es la de un proyecto productivo. Este proyecto se encuentra en la fase de pre-inversió pre-inversión n en la etapa de estudio de pre-factibilidad.

1.3)

UBICACIÓN DEL PROYECTO Este proyecto se implementará en el departamento de Puno, en el distrito de San Roman en la Urb. 3 de Octubre – AV. Huancane Mz. G Lte. 4.

1.4)

CLASIFICAC CLASIFICACIÓN IÓN INDUSTRIAL INTERNACION INTERNACIONAL AL UNIFORME La C.I.I.U. localiza al producto del proyecto dentro de la siguiente codificación: Elaboración de productos alimenticios. C.I.I.U. 1541 – 7/ elaboración de productos de panadería.

1.5)

PERSONA RESPONSABLE DE LA EJECUCIÓN Y PROMOCIÓN DEL PROYECTO

Pág. 7

 

 

Los responsables de la “EL BUEN PAN” E.I.R.L.

1.6)

NECESIDAD U OPORTUNIDAD DE NEGOCIO La puesta en marcha de esta empresa de panificació panificación n tiene como fin la producción y comercialización de panes (pan francés) en la 3ra etapa de Campoy

Se ha identificado que existe una demanda insatisfecha de pan en esta zona, porque mayormente esta comprendida por unidades vecinales donde no se permite poner ningún tipo de negocio, se observa en los alrededores casas y locales donde en una de ellas se instalará la panadería; por lo tanto esta oportunidad de negocio la abordaremos ofreciendo a los clientes de esta zona el pan francés a un precio cómodo y con la calidad adecuada para su consumo. Además nuestra política de atención al cliente marcará la diferenciación con nuestros competidores, lo cual permitirá tener un mejor posicionamiento posicionami ento de nuestros productos en nuestros futuros clientes.

1.7)

OBJETIVOS 1.7.1) Del proyecto: A) Obtener un margen de ren rentabilidad tabilidad demanda de panes al ejecutar el proyecto B) Lograr satisfacer la demanda

C) Lograr la satisfacción del cliente. 1.7.2) Del estudio A) Establecer el marco legal de la empresa. B)  Determinar la viabilidad económica, financiera y de impacto ambiental.

C) Establecer la ubicación del proyecto. D) Determinar las fuentes crediticias apropiadas. E) Evaluar la rentabilidad del proyecto. Pág. 8

 

 

PROYECTO DE INVERSION

CAPITULO I:INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO

1.1)

NOMBRE DEL PROYECTO Implementación Implement ación de la panadería “Lucero del Amanecer” E.I.R.L. E.I.R.L. 

1.2)

NATURALEZA DEL PROYECTO Su naturaleza es la de un proyecto productivo. Este proyecto se encuentra en la fase de pre-inversió pre-inversión n en la etapa de estudio de pre-factibilidad.

1.3)

UBICACIÓN DEL PROYECTO Este proyecto se implementará en el departamento de Lima, en el distrito de San Juan de Lurigancho en la 3ra etapa de Campoy  – AV. Los Próceres Mz. G Lte. 4.

1.4)

CLASIFICAC CLASIFICACIÓN IÓN INDUSTRIAL INTERNACION INTERNACIONAL AL UNIFORME La C.I.I.U. localiza al producto del proyecto dentro de la siguiente codifica codificación: ción: Elaboración de productos alimenticios. C.I.I.U. 1541 – 7/ elaboración de productos de panadería.

1.5)

PERSONA RESPONSABLE DE LA EJECUCIÓN Y PROMOCIÓN DEL PROYECTO Los responsables de la “Panadería Lucero del Amanecer” E.I.R.L. son

Elizabeth Campó Dionisio, Rosa Catherine Cortez Camacho y Liz Evelyn Córdova Flores.

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1.7)

NECESIDAD U OPORTUNIDAD DE NEGOCIO La puesta en marcha de esta empresa de panificació panificación n tiene como fin la producción y comercialización de panes (pan francés) en la 3ra etapa de Campoy Distrito de San Juan de Lurigancho.

Se ha identificado que existe una demanda insatisfecha de pan en esta zona, porque mayormente esta comprendida por unidades vecinales donde no se permite poner poner nin ningún gún tipo de negocio, se observa en los alrededores casas y locales donde en una de ellas se instalará la panadería; por lo tanto esta oportunidad de negocio la abordaremos ofreciendo a los clientes de esta zona el pan francés a un precio cómodo y con la calidad adecuada para su consumo. Además nuestra política de atención al cliente marcará la diferenciación con nuestros competidores, lo cual permitirá tener un mejor posicionamiento posicionami ento de nuestros productos en nuestros futuros clientes.

1.7)

OBJETIVOS 1.7.1) Del proyecto: A) Obtener un margen de ren rentabilidad tabilidad B) Lograr satisfacer la demanda demanda de panes al ejecutar el proyecto C) Lograr la satisfacción del cliente. 1.7.2) Del estudio A) Establecer el marco legal de la empresa. B)  Determinar la viabilidad económica, financiera y de impacto ambiental.

C) Establecer la ubicación del proyecto. D) Determinar las fuentes crediticias apropiadas. E) Evaluar la rentabilidad del proyecto.

1.8)

IMPORTANCIA Pág. 10

 

 

Generar una rentabilidad al inversionista y su impacto social, contribuyendo de esta manera a disminuir el desempleo existente y mejorar los hábitos de consumo de pan en esta zona. Generar ingresos ingresos p por or los pagos de los impuestos a las diferentes entidades públicas (sunat, municipalidad, etc.)

CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO

2.1)

DEFINICIÓ DEFINICIÓN N DEL PRODUCTO

El pan es el producto obtenido por la cocción de una masa debidamente desarrollada por un proceso de fermentación hecho co con n harina de

trigo,

mezclado con harina sucedáneas. La masa desarrollada es el resulta resultado do obtenido de la mezcla de la esponja o compuerta con los demás ingredientes en un proceso controlado de fermentación. La esponja o compuerta es aquella al sufrir un proceso de fermentación alcohóli alcohólica ca alcanza un grado óptimo de madurez y elasticidad.

2.1.1 Tipos de panes: A)

Pan francés.-  es un pan sin grasa de

forma redonda con una

hendidura en el eje longitudinal de la cara superior. Este pan es el más comercial, su principal atractivo es que es crocante, resistente e indeformable además no con contiene tiene g grasas rasas y tiene

un al alto to val valor or

nutricional.

B)

Pan tolete.- es un pan de forma ovalada terminado en punta en ambos extremos, sin corte longitudinal en la cara superior y que lleva cierta cantidad de grasa. Este tipo de pan ya no es comercial.

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2.1.2 Otros tipos de panes:

 Actualmente existen variedades de panes como : el pan de yema, el pan carioco, el pan chalaco, el pan de leche, leche, el pan coliza, el pan tortuga, el pan de maíz, el pan de hamburguesa, el pan integral, el pan araña, el pan cachito, el pan serrano, etc.

2.1.3 Norma técnica nacional: Según norma técnica nacional del pan: ITINTEC 2006-003 R.D 09 096-76/señala: 6-76/señala:

2.1.3.1)

Condiciones generales: Los locales de elaboración y venta de pan cumplirán con los reglamentos oficiales existentes sobre el particular

2.1.3.2)

Requisitos generales: A)

Miga.- Deberá ser mas o menos esponjosa sin zonas almidonosas, su color y textura dependerá de las harinas y féculas empleadas

B)  Cenizas.- La cantidad cantidad de cen cenizas izas que produzca el pan no deberá ser mayor del 2 2.5% .5% calculado sobre una humedad máxima del 35%.

C)

Acidez expresada en porcentaje de ácido sulfúrico.-  En pan elaborado con harina de trigo máximo: 0.4%, en pan elaborado con mezcla de harina de trigo y harinas sucedáneas máximo: 0.5%.

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D)

Humedad.- Se permitirá en el pan una humedad máxima del 35% después de 1 hora de salida del horno.

E)

establecido o en la Sal.- Deberá cumplir con lo establecid

norma

ITINTEC 209.16/sal para uso en la industria alimentarí alimentaría. a.

F)

Harinas.- Se empleará harina de trigo con un mínimo de 82% de extracción y que cumpla con la norma ITINTEC 205.027.Se podrá em emplear plear tambié también n mezc mezclas las de harina de trigo con harinas sucedáneas de maíz, camote, quinua, yuca, papa, arroz, soya, cebada y otras aptas para la panificación panificac ión y cuyos componentes no sean dañinos para la salud y que cumplan con las normas técnicas nacionales correspondientes. correspondien tes. La mezcla no deberá contene contenerr más de un equivalente al 10% de harinas sucedáneas panificables.

G)

Materias extrañas.- La masa empleada en la preparación del pan deberá estar en perfecto estado higiénico y sanitario. Se considerará in apto el consumo de pan que contenga cuerpos extraños a las materias primas que intervienen en la elaboración.

H)

Levadura.- Se deberá emplear

solamente levadura

alcohólica (Sacharonycescerevisae) en forma de pasta seca o liquida.

I)

Reglas a tener en cuenta: 1) 

La masa empleada en la elaboración del pan deberá haber madurado convenientemente convenientemente antes de entrar a la cocción.

2) 

No se permitirá el amasado a mano en el sitio donde exista acceso a la energía eléctrica. Solo podrá emplearse sobre masa masass frescas y en ningún caso en aquellas que muestren indicios de putrefacción o estén ya putrefactos.

3)  El pan listo para la venta deberá estar uniformemente cocido.

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4) 

El agua que se emplee en la elaboració elaboración n del pan y en la limpieza de los utensilios que entren en contacto con este deberá ser agua potable.

5) 

No se deberá vender pan duro, roto, ni muy pálido.

6) 

El peso del pan será el establecido por la autoridad competente.

7) 

Según el informe de la organización mundial de la salud (OMS) el valor nutricional del pan cuenta con 250 calorías por cada 100gr de pan; por lo tanto el consumo promedio por persona tiene que ser de 2 a 3 panes diarios.

2.2)

ANÁLISIS DEL ENTORNO DEL MERCADO

En el estudio del entorn entorno o del mercado para realizar este proyecto, doy a conocer que la 3ra etapa de Campoy es una zona donde existen unidades vecinales y en los alrededores, casas y locales.

También es importante saber que en esta zona no se aprecia ninguna panadería ya que es una zona donde las personas viven en unidades vecinales y además les está prohibido expender algún producto. Por los alrededores existen tiendas, bodega bodegass y otros negocios que se encu encuentran entran en su may mayoría oría en la etapa de introducción, ya que sus productos se distribuyen y empiezan a venderse.

En uno de los locales que están alrededor se instalaría la panadería sabiendo que las demás panaderías se encuentra en la 1ra y 2da etapa de Campoy

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(aproximadamente 10 cuadras para la 2da etapa y 20 cuadras para la 1ra etapa), siendo esta panadería que instalaremos la única en la zona.

Conociendo los criterios anteriores debo señalar la existencia de grandes mercados que venden pan y los productos sustituibles del pan

como: la

tostada, el bizcocho, llas as galletas, etc.

El estudio del entorno de mercado y de la factibilidad de la zona se ha basado en los datos obtenidos a través de las encuestas realizadas en dicha zona (3ra etapa).

2.2.1)

Amenaza de entrada de nuevos competidores El ingreso de nuevos nuevos competidores a nuestro m mercado ercado será mínimo ya que usaremos barreras de entrada, además para contrarrestar su ingreso al mercado utilizaremos ventajas competitiva competitivass y comparativas para nuestros productos; producto s; de manera que tendrán que superarnos generando una mayor inversión para ingresar al mercado. Las barreras de entrada para la competencia que usaremos son:

A)

Reingeniería del pan.- en nuestro caso produciremos panes con más miga y de mayor volumen que estén bien crocantes y resistentes, panes con menos grasa y con mayo mayorr valor proteico y nutricional. nutricional.

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B)  Calidad de atención al cliente.-  Brindaremos a nuestros clientes un servicio de atención y trato excelente con una actitud positiva al expender nuestro nuestro productos, ade además más nuestros clientes se beneficiarán con un servicio de post-venta que consistirá en charlas informativas sobre el valor nutricional de nuestros productos con una frecuencia semanal, para ello contrataremos una mujer joven de buena presencia, excelente trato y actitudes positivas para así lograr la venta de nuestros productos.

2.2.2)

La rivalidad entre los competidores Nuestros competidores serán directos y sustitutos. Los competidores directos serán las panaderías existentes en la 1ra y 2da zona de Campoy donde ofrecen diferentes tipos de panes como: el pan cachito, el pan integral, el pan de yema, etc. Los competidores sustitutos serán las tiendas y bodegas existentes en la 3ra etapa de Campoy ofreciendo productos sustitutos al pan como: las galletas, los bizcochos, etc. Para enfrentar a nuestra competencia usaremos ingredientes de buena calidad; de manera que obtengamos panes con mayor calidad y también brindaremos al vender los panes un servicio con excelente atención y

buen tra trato to a nuestros clientes. De es esta ta mane manera ra

lograremos el posicionamiento de nuestros productos en la mente los consumidores.

2.2.3) 

Poder de negociación negociación de los prov proveedores eedores En nuestro caso los proveedores son varios y se encuentran en la 1ra y 2da zona de Campoy, además no están agrupados ni organizados, lo cual nos es favorable porque porque nos ve venderán nderán las materias primas a pre precios cios razona razonables, bles, consideraran solo los costos del producto, costo del impuesto, costo del flete y la utilidad mas no el

costo de una organización. Negociar con estos

proveedores nos favorece, porque el precio de sus productos es bajo y cuentan con la calidad mínima requerida. Estos proveedores entregarán nuestros pedidos colocándolos colocándolos en nuestra área de depósito o almacén dentro del tiempo requerido y acordado.

2.2.4)

Poder de negociación de los compradores

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Los compradores son los clientes o consumidores de nuestros panes. En nuestro caso los clientes de la 3ra etapa de Campoy no están organizados; por lo tanto son menores sus exigencias con respecto a nuestros productos y servicios ofrecidos. La mayoría de nuestros clientes son de un nivel socioeconómico C y D, disponiendo de los recursos necesarios para la compra de nuestros productos.

2.2.5)

Amenaza de ingreso de productos sustitutos El ingreso de productos sustitutos a nuestro mercado es menor ya que son productoss que no tienen demanda para el desayuno diario del consumidor producto como las galletas, los bizcochos etc., que se expenden en las tiendas, bodegas de la zona, a un precio menor o igual a nuestro producto. Los consumidores preferirán comprar nuestro producto principal que le ofrecemos que es el pan (francés), para satisfacer mejor su necesidad.

2.3)

ANÁLISIS DE LA DEMANDA  El pan es un producto alimenticio de consumo masivo que es indispensable en la mesa del hogar, cuyo consumo se manifiesta más en mañanas (desayun (desayuno) o) y en las tardes (lonche), el consumo del pan es constante.

El pan tiene consumo preferente preferente porque es un hábito adquirid adquirido o más que una necesidad; es por ello que debido a la creciente demanda de panes el precio esta dado de acuerdo al poder adquisitivo del mercado.

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En esta zona a instalarse la panadería existe una demanda de pan ya que no hay panadería cerca solo hay en la 1ra y 2da etapa. En la 3ra etapa será la primera panadería que se proyectara para cubrir y satisfacer la demanda de pan en esta zona.

 Al realizar el estudio de mercado en la zona es importante identificar en el mercado objetivo quien es el comprador, quien es el consumidor, y quien es el decidor. Conocer al decidor es básico para nuestro estudio de mercado porque las estrategias a emplearse se orientaran hacia el.

En este proyecto generalmente es la madre de familia la que compra y prepara el desayuno para el consumo de todos los miembros de la familia (padre, madre e hijos); es decir pa para ra el consumo de dell hogar. En el proy proyecto ecto observamos que la madre de familia es la que compra el pan, es la que decide comprar el pan pan para los cons consumidores umidores finales finales,, que serán toda lla a familia u hogar.

2.3.1) Demanda real y potencial.La Demanda real son los actual actuales es clientes o cconsumidores onsumidores de la zona; es decir, serán todas las las actuales familias u hogare hogaress de la 3ra etapa de Campoy. Campoy. En esta zona zona los pan panes es son consum consumidos idos 2 vveces eces por dí día, a, es decir en las mañanas y en las tardes la cual son horarios donde hay una alta demanda para nuestro producto.

En las mañanas existe un consumo promedio de 2 panes por persona y en las tardes un consumo promedio de 1 pan por persona. La demanda potencial serán las familias familias u hogares de la 1ra y 2da zona zona de Campoy, es deci decirr serán nuestros futuros clien clientes. tes. Cuando nuestros clientes au aumenten menten ofrec ofreceremos eremos panes de diversos tipos.

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2.3.2)

Demanda histórica.La demanda de pan en la zona de Campoy en los 5 años anteriores ha tenido una tendencia de crecimiento. Observamos que en el mercado han ingresado otros tipos de panes (panes con conservantes).Las personas de la zona de Campoy han preferido consumir más el pan francés por su forma, tamaño y sabor . Para determinar la demanda histórica aplicamos la tasa de crecimiento

Años Hogares Demandados (3%)   N° personas promedio por hogar  

Promedio Total de

To ta l N° Consumo

de personas

de pan promedio  

personas que consumen pan diario

2002

4

1

0

5

2 , 0 5 0 1

5 3

0

,

7

de los hogares que es del 3% para cada año, sabiendo que el número de personas promedio por hogares es 5 y el consumo de pan promedio por hogar es de 15 panes para cada año, obtenemos como resultado el total de personas que consumen consumen pan diario. Observ Observemos emos el siguiente cuadro:

Pág. 19

5

0

 

 

2003

4

2

2

5

2 , 1 1 0 1

5 3

1

,

6

5

0

2004

4

3

5

5

2 , 1 7 5 1

5 3

2

,

6

2

5

2005

4

4

8

5

2 , 2 4 0 1

5 3

3

,

6

0

0

2006

4

6

2

5

2 , 3 1 0 1

5 3

4

,

6

5

0

Hogares demandados x N° de personas = total N° personas Total N° personas x consumo pan= total personas que consumen pan diario

2.3.3) 

Área del mercado

A)

Población total.- En la actualidad (2,006) la población estimada de la zona 3ra etapa de Campoy es de 315 mil habitan habitantes tes (dato obtenido po porr la Municipalidad de San Juan de Lurigancho).

B)  Población por hogares o fam familias.ilias.- La Población por hogares en la 3ra etapa de Campoy es de 4,000 hogares (Dato obtenido en la Municipalidad de San Juan de Lurigancho). Para el primer año se estima captar el 10 % del total de las familias de esta zona; es decir que el 10 % de los hogares de la zona prefieran comprar en nuestra panadería. 4,000 x 10 % = 400 familias u hogares captadas para el 1er año.

C)

Consumo estimado. La determinación de esta variable solo fue posible realizando una encuesta en la zona de estudio (3ra etapa) obteniendo un consumo promedio de 15 panes diarios por hogar, considerando que cada hogar esta conformado por 5 personas promedio, donde cada persona

Pág. 20

 

 

consume 3

panes promedio al día, comprando 10 panes en las

mañana y 5 panes en las tarde. 5 x 3 = 15 panes consumidos diariamente por hogar Este factor indica nuestra demanda diaria a satisfacer para el 1er año 400 x 15 = 6,000 panes demandados diariamente para el 1er año

2.3.4)

Metodología aplicada Para efectuar el análisis y la demanda del mercado objetivo se ha recurrido a fuentes primarias, es decir, datos que se obtienen de la encuesta realizada. Luego saber el número de personas que habitan en la zona, luego determinar la cantidad de panes que se consume diariamente. Para lograr estos pasos recurrimos a la investigación cuantitativa por medio de las encuestas.

 



Representación de la Función de la demanda

P

R

E

C

I

O CANTIDAD DE PAN DIARI O

0

.

0

8 6

0

0

0

0

.

1

0 5

2

0

0

0

.

1

5 3

5

0

0

PRECIO D x P3

0,15

Pág. 21

 

 

P2

0,10

P1

0,08

3 5 0 0 5 2 0 0 6 0 0 0 q

3 q

2 q

1

q 2 –  q 1

5200 – 6000 q - 6000

=

(p – 0.08)

Pág. 22

 

 

0.10 – 0.08

- 800 q - 6000

=

(p – 0.08) 0.02

2.3.5)

q - 6000

=

- 40,000 ( p – 0.08)

q - 6000

=

- 40,000p + 3200

Dx

=

- 40,000p + 3200 + 6000

Tamaño de la muestra Para determinar el tamaño de la muestra se aplicó una técnica no probabilística (no requiere marco muestral) denominada muestreo de área que consiste en la selección de una muestra tomada de un área particular de la población, por lo tanto la elección ha sido hecha por conveniencia por la cercanía de los encuestados y al azar. Para saber a cuantas familias vamos a encuestar en la zona calculamos el tamaño de la muestra con la siguiente formula:

Pág. 23

 

 

 N 

 

Z 2   x P  x Q



E2

Donde:

N = tamaño de la muestra Z = nivel de confianza 95% ( 1.96 (según tabla) P = 70% =

Q = 30% =

E = 5% =

70 100 30 100 5 100

= 0.7%, el 70 de los encuestados (aceptació (aceptación). n).

= 0.3%, el 30 % de los encuestados (rechazo)

es = 0.05%, el 5% es el margen de error de las encuestas.

 Aplicando la formula:

N=

(1.96  ) 2 x 0.7 x 0.3  0.05

2

=

(3.8416 ) x 0.7 x 0.3    0.0025

=

0.806736  0.0025

= 322.69 = 323

Por lo tanto serán encuestadas encuestadas 323 familias de la 3ra etapa de Campoy. Campoy.

2.3.6)

Índice de crecimiento El crecimiento de la demanda del pan por hogar va estar determinado por el crecimiento real de la zona de estudio considerando la tasa de crecimiento del Distrito de San Juan de Lurigancho del 3% para cada año en la 3ra etapa de la zona de Campoy (Dato obtenido por la Municipalidad de San Juan de

Pág. 24

 

 

Lurigancho). El índ índice ice o lla a tasa de

crecimiento sirven p para ara estima estimarr o

proyectar el crecimiento de la población en la zona de estudio, donde observamos el siguiente grafico:

C a n t i d a d

d e

Años

Ta sa d e cre ci mi e n to

2007 4

Hogares , 0 0

0 1

.

0

2008 4

,

1

2

0 1

.

2009 4

,

2

4

4 1

2010 4

,

3

7

2011 4

,

5

0

Crecimiento de hogares

(3%) 3 4

en la zona , 1 2

0

0

3 4

,

2

4

4

.

0

3 4

,

3

7

1

1 1

.

0

3 4

,

5

0

2

2 1

.

0

3 4

,

6

3

7

Cantidad de hogares x 3% = crecimiento de hogares en la zona

Nota.-

1.03% Donde: 1 es la demanda y 03% es la tasa de crecimiento. (Se multiplica por este valor para que el % salga directo)

2.3.7)

Investigación cuantitativa: La encuesta La encuesta es la recopilación de datos producto de las respuestas de las personas en la zona de estudio, el método de encuesta que se utilizará es personal, esta encuesta se realizará a los hogares o familias de las unidades vecinales de la zona de estudio (3ra etapa de Campoy) quienes serán nuestros clientes o consumidores finales

1.8)

IMPORTANCIA Generar una rentabilidad al inversionista y su impacto social, contribuyendo de esta manera a disminuir el desempleo existente y mejorar los hábitos de consumo de pan en esta zona. Generar ingresos ingresos p por or los pagos de los impuestos a las diferentes entidades públicas (sunat, municipalidad, etc.)

Pág. 25

 

 

2.4)

ANÁLISIS DE LA OFERTA De acuerdo a la investigación de mercado realizada hemos identificado 06 panaderías en la 1ra etapa, 03 panaderías en la 2da etapa, la cual todas ellas se dedican a producir y vender

diferent diferentes es tipos de panes (panes con

conservantes). En la tercera etapa no existe ninguna panadería, dichas panaderías de la 1ra y 2da se encuentran muy retiradas del lugar donde se requiere poner en funcionamiento el proyecto (aproximadamente entre 10 y 20 cuadras de la 3ra etapa de Campoy). Para determinar la cantidad aproximada de panes que producen las demás panaderías de la zona de Campoy aplicamos la siguiente formula: f ormula:

Oferta =demanda – demanda insatisfecha

Sabiendo que la demanda insatisfecha para el 1er año es de 6,000 panes diario y la demanda de 8,000 pane paness diarios diarios,, entonces la oferta de las demás panaderías es de 2,000 panes diario a un 3% de la tasa de crecimiento para cada año. Aplicando los porcentajes de la demanda sabremos cuanto es el número de hogares demandados por nuestra competencia. Los volúmenes de producción de panes de las demás panaderías (competencia) son bajos, no logrando cubrir la demanda existente en el mercado. Observamos el siguiente

Cantidad de pan ofertada ertada por competencia (3%)   D

e m a n d a N° hogares demandados por la competencia   (%)

Años

grafico:

Pág. 26

 

 

2007 2

,

0

0

0 1

0

% 2

0

0

2008 2

,

0

6

0 1

1

% 2

2

6

2009 2

,

1

2

2 1

2

% 2

5

5

2010 2

,

1

8

0 1

3

% 2

8

4

2011 2

,

2

5

2 1

4

% 3

1

5

Cantidad de pan ofertada x demanda % = Nº hogares demandados

2.4.1)

Investigación cualitativa: La observación  Haciendo un estudio de las panaderías de la 1ra y 2da etapa de Campoy por medio de la observación, notamos que la mayoría de ellas ofrecen variedades de panes a sus clientes. También expenden otros tipos de productos complementarios complementarios como: la mantequil mantequilla, la, el queso, la jamonada, etc. Y los productos adicionales como: la leche, el az azúcar, úcar, el café, etc.

Observamos que las panaderías de la zona de Campoy cuentan con las maquinarias necesarias para la producción del pan. Algunas panaderías expenden sus sus productos a los tricic tricicleros leros que llegan ha hasta sta la 3ra etapa de Campoy a ofrecer sus panes. Algunas tiendas o bodegas venden pan, otras solo biscochos, galletas, etc. los insumos o materia prima que utilizan para elaborar sus panes son en su mayoría con saborizantes y conservantes.

2.5)

ANÁLISIS DEL MARKETING MIX  Es el análisis del producto, la plaza, el precio y la promoción. También se les conoce como las 4P.

A)

El Producto.-El producto principal es el pan que va a satisfacer la necesidad de los consumidores de la 3ra etapa de Campoy.

Pág. 27

 

 

También

expenderemos

a

nuestros

clientes

los

productos

complementarios al pan que son: la mantequilla y el queso y los productos adicionales que son: la leche y el azúcar. Estos productos complementarios y adicionales que se expenderán a nuestros clientes tienen un gran valor nutricional y proteico; por lo tanto son importantes para el desayuno diario de nuestros consumidores. Nuestro producto estrella serán los panes francés por su calidad, tamaño, textura y sabor.

El empaque que usaremos para expender nuestros productos serán en bolsas de papel por ser mas cómodo y seguro que las bolsas de plástico, de esa manera nuestros productos estarán mas presentables al expenderlo a nuestros clientes.

B)

La Plaza.-El objetivo principal es lograr que nuestros productos lleguen a los consumidores finales en el momento oportuno, sin daños ni alteraciones; es decir que lleguen en buen estado. Para lograr ese objetivo la panadería a crearse establecerá una distribución más directa con el cliente. La forma de comercialización de nuestros productos será de la siguiente forma: venta al por menor, donde nuestros clientes ingresarán a nuestro local a comprar sus panes y demás productos para su consumo final por la familia u hogar de la 3ra etapa de Campoy. El canal de distribución mas adecuado para nuestra panadería es el directo.

Productor 

Consumidor

Pág. 28

 

 

C)

El Precio.-El precio de nuestros panes y demás productos será fijado por el método de la competencia, donde las empresas fijan el precio según las condiciones que sus competidores han determinado en el mercado. El precio de venta de cada pan que expenden las otras panaderías es de: S/.0.10 El precio de venta de cada bizcocho, galleta que expenden las tiendas, bodegas es de: S/.0.10 El precio de venta de cada pan francés que expenderá nuestra panadería es de: S/.0.10 Observamos que el precio unitario de los productos de la competencia directa y de la competencia sustituta tiene el mismo valor que nuestro pan francés (S/.010).

D).- La Promoción.-La Promoción se realizará por medio de bolsas de papel con el nombre de la panadería impreso en la bolsa, que será el empaque donde nuestros clientes lleven sus productos que nos compren. Nuestras bolsas de papel estarán impresas en la parte externa, llevando como frase promocional:

”Si usted prueba los panes amanecer, lo comprobara” , Panadería “Lucero del Amanecer ”E.I.R.L.  

 AV. Los Próceres-MZ HH- Lt. 4-3ra etapa de de Campoy - S.J.L Teléfono: 361-3230 / 97347808

Pág. 29

 

 

La ventaja que tienen estas bolsas de papel es que tienen asas, brindando al cliente mayor comodidad al llevar su pan a casa. Estas bolsas de papel son mas presentables a la vista de los clientes y seguras al llevar el pan caliente a sus hogares.

Estas bolsas se las entregarán a cada cliente al comprarnos el pan.  Además estas bolsas nos servirán servirán para otros usos ya que son cómodas y resistentes (bolsas de papel multiusos).

 



Representación de la Función de la oferta

P

R

E

C

I

O CANTIDAD DE PAN DIARI O

0

.

0

8 3

5

0

0

0

.

1

0 5

2

0

0

0

.

1

5 6

0

0

0

PRECIO O x

P3

0,15

P2

0,10

Pág. 30

 

 

P1

0,08

3 5 0 0 5 2 0 0 6 0 0 0 q

3 q

2 q

CANTIDAD  

1

q 2 –  q 1

5200 - 3500 q - 3500

=

(p – 0.08) 0.10 – 0.08

1700 q - 3500

=

(p – 0.08) 0.02

q - 3500

=

85,000 ( p – 0.08)

q - 3500

=

85,000 p - 6800 Pág. 31

 

 

Ox

 



=

85,000p - 6800 + 3500

Equilibrio del Mercado

- 40000 p + 9200

=

- 40000 p - 85000 p =

 – 3300 – 9200

125,000 p

=

85,000  – 3300

12,500

12,500 P

=

=

0.10

125,000

P

=

0.10

PRECIO

Pág. 32

 

 

D P3

0,15

P2

0,10

P1

0,08

x

Ox

3 5 0 0 5 2 0 0 6 0 0 0 q

2.6)

3 q

2 q

C ANT IDA D

1

ANÁLISIS DE LOS PRECIOS 

INSUMOS Y COSTOS PARA LA PRODUCCION DE 6,000.00 PANES DIARIOS AL 10% DE LA DEMANDA

Pág. 33

 

 

C I N S U M O S C

A

N

T

I

D

A

O

S

T

D

O IMPORTE EN S/.

UNITARIO S/ Harina de trigo

3 sacos

L e v a d u r a 5 Mantec a vegeta l

5

S

5

a

l

½ = 75 kg 7

p a q u et e s

=

=

.

0

0 2 4 5 . 0 0

1 k g 4

.

0

0 2

0

.

0

0

g 4

.

0

0 2

0

.

0

0

5

.

0

0 5

k b o l s a

0

1

k g

.

0

0

M e j o r a d o r 5

k

g 3

.

0

0 1

5

.

0

0

M a r g a r i n a 5

k

g 5

.

0

0 2

5

.

0

0

0 8

3

.

2

0

A

z

ú

c

a

r 1

A

c

e

i

t

e 2

A

g

u

L

u

s a c o

T

O

T

A

L

i

5 0 t

k g 8 r

0

.

0

o 4

.

0

0 8

.

0

0

a

1

.

6

6 1

.

6

6

z

2

.

3

3 2

.

3

3

5

.

0

0 5

.

0

0

P e t r ó l e o 1 5

l

=

g a l o n e s

:

4 3 0 .

430.19 / 6000 = S/ 0.07 por unidad

2.6.1.)

Precio de venta por unidad

Para ello utilizamos la técnica del margen de utilidad basado en el precio de venta, por ejemplo del pan francés:

S/. Precio de venta (Pv)

% = ?

100

Pág. 34

1 9

 

 

Menos Costo Unitario

= 0.07

45

Es igual al margen de utilidad

= X

55

El costo unitario del pan es de S/ 0.07 y el margen de utilidad basado en el precio de venta ha de ser 25% ¿Cuál es el precio de venta?

Solución :

?

100 %

S/. 0.07

45%

0.07 x 45 X

=

=

0.03

100

Pv

=

margen de utilidad

Pv

=

0.03

Pv

=

+ costo unitario

+

0.07

0.10

Pág. 35

 

 

Pág. 36

 

 

MATRIZ DE PRODUCCIÓN EN EL HORIZONTE DE TIEMPO

En el cuadro siguiente se presenta la producción de los diversos productos que9 esperamos comercializar en el horizonte de planeamiento definido para el proyecto.

D E S C R I P C I O N

P

A

%

A Ñ O

1 A Ñ O

2 A Ñ O

3 A Ñ O

4 A Ñ O

5 costopropromediodemateriaeesdil sdirectossporporunidaddeproducto  

PRECIO DE VENTA DE CADA UNIDADDE PRODUCTO ENSOLES  

N 9 2 , 0 0 % 1 1 9 2 3 2 0 1 3 9 1 0 4 0 1 5 8 9 7 6 0 1 7 8 8 4 8 0 1 9 8 72 72 00 S / . 0 , 0 7 S / .

0, 10

L

E

C

H

E

1 , 0 0 % 1 2 9 6 0 1 5 1 2 0 1 7 2 8 0 1 9 4 4 0 2 1 6 0 0 S/. 1,70 S /.

2, 10

A

Z

U

C

A

R 1 , 0 0 % 1 2 9 6 0 1 5 1 2 0 1 7 2 8 0 1 9 4 4 0 2 1 6 0 0 S/. 2,80 S /.

3, 20

M A N T E Q U I L L A 1 , 0 0 % 1 2 9 6 0 1 5 1 2 0 1 7 2 8 0 1 9 4 4 0 2 1 6 0 0 S/. 0,80 S /.

1, 50

Q

U

E

S

O 0 , 5 0 % 6

4

8

0 7

5

6

0 8 6 4 0 9 7 2 0 1 0 8 0 0 S/. 6,00 S/. 10,00

0 , 5 0 % 6

4

8

0 7

5

6

0 8 6 4 0 9 7 2 0 1 0 8 0 0 S/. 1,50 S/.

2, 50

A 0 , 5 0 % 6

4

8

0 7

5

6

0 8 6 4 0 9 7 2 0 1 0 8 0 0 S/. 1,00 S/.

2, 00

JUGO DE MARACUYA 0 , 5 0 % 6

4

8

0 7

5

6

0 8 6 4 0 9 7 2 0 1 0 8 0 0 S/. 1,00 S/.

2, 00

G A S E O S A S J UG O

D E

P I

Pág. 37

 

 

JUGO

FRES A 0 , 5 0 % 6

4

8

0 7

5

6

0 8 6 4 0 9 7 2 0 1 0 8 0 0 S/. 1,00 S/.

2, 00

JUGO DE NARANJ A 0 , 5 0 % 6

4

8

0 7

5

6

0 8 6 4 0 9 7 2 0 1 0 8 0 0 S/. 1,00 S/.

2, 00

JUGO DE DURAZNO 0 , 5 0 % 6

4

8

0 7

5

6

0 8 6 4 0 9 7 2 0 1 0 8 0 0 S/. 1,00 S/.

2, 00

L I M O N A D

A 0 , 5 0 % 6

4

8

0 7

5

6

0 8 6 4 0 9 7 2 0 1 0 8 0 0 S/. 0,50 S/.

1, 00

C

A 0 , 5 0 % 6

4

8

0 7

5

6

0 8 6 4 0 9 7 2 0 1 0 8 0 0 S/. 0,50 S/.

1, 00

I N F U S I O N E S 0 , 5 0 % 6

4

8

0 7

5

6

0 8 6 4 0 9 7 2 0 1 0 8 0 0 S/. 0,50 S/.

1, 00

L 1 0 0 % 1 2 9 6 0 0 0 1 5 1 2 0 0 0 1 7 2 8 0 0 0 1944000 2160000 S / . 0 , 1 9 S / .

0,29

T

H

O

DE

I

C

T

H

A

Pág. 38

 

 

2.7)

TÉCNICAS DE PROYECCIÓN DEL MERCADO 

Sabiendo que hay 4,000 hogares en la 3ra etapa de Campoy, realizamos la proyección de demanda del pan para los 5 años posteriores. Para determinar la demanda actual y futura, para el año 2007 se estima captar el 10 % del número de hogares demandados por la cantidad de panes diarios por hogar, 10%,11%,12%,13%,14%, 10%,11%,12% ,13%,14%, para cada año respectivamente (Dato obtenido por la Municipalidad Municipalidad de San JJuan uan de Lurigancho). Observamos el siguiente grafico.

Años

C a n t i d a d Demanda De hogares (%)

Demandados   N° de panes consum Cantidad

N° de Hogares

Demandada de  

pan diario

porr h po hog ogar ar di diar aria iame men n

2007 4 , 0 0 0 1

0

% 4

0

0 1

5 6

,

0

0

0

2008 4 , 1 2 0 1

1

% 4

5

3 1

5 6

,

7

9

5

2009 4 , 2 4 4 1

2

% 5

0

9 1

5 7

,

6

3

5

2010 4 , 3 7 1 1

3

% 5

6

8 1

5 8

,

5

2

0

2011 4 , 5 0 2 1

4

% 6

3

0 1

5 9

,

4

5

0

Cantidad hogares x % = N° hogares demandados N° hogares demandados x N 248 panes = cantidad demandada de pan

Pág. 39

 

 

2.7.1.

Técnicas Cuantitativas de Predicción

A

ñ

o

s P

a

n

e

s

1

9

9

8 3

1

5

0

1

9

9

9 3

2

0

0

2

0

0

0 3

5

0

0

2

0

0

1 4

5

0

0

2

0

0

3 4

8

3

0

2

0

0

4 5

0

0

0

2

0

0

5 5

2

0

0

2

0

0

6 5

8

0

0

2

0

0

7 6

0

0

0

2

0

0

8 6

3

9

1

2

0

0

9 6

7

2

3

2

0

1

0 7

0

5

5

2

0

1

1 7

3

8

7

Pág. 40

 

 

Produccion de Panes 8000 7000 6000        ó        i      c 5000      c      u 4000       d      o 3000      r       P 2000 1000 0 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2010 2011 Años

Pág. 41

 

 

Pág. 42

 

 

2.8)

ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZ COMERCIALIZACIÓN ACIÓN 

El proyecto en su primera etapa estará encaminado a ofrecer pan francés y otros productos de primera necesidad, a los consumidores de la 3 etapa de Campoy, ubicado ubicado en el distrito de San Ju Juan an de Lurigancho Lurigancho

Se debe tener en cuenta que todo producto que se ofrece al consumidor atraviesa una serie de fases, la misma que dependerá del empeño reflejado en la calidad del producto que se desea ofrecer, para lograr que sea atractivo al consumidor.

Para ello se debe lograr la mejor calidad a buen precio, demostrando que existe un equipo especializado que siguen las normas exigidas para lograr la calidad, con una tecnología actualizada e identificados con las personas de la zona a distribuir.

Pág. 43

 

 

CAPÍTULO III: ESTUDIO TÉCNICO

3.1)

TAMAÑO DEL PROYECTO

El tamaño de la Panadería estará determinado por los factores de localización, como son el abastecimiento de materia prima, el mercado proyecto, el nivel de tecnología empleado y el ffinanciam inanciamiento iento requerido.

En una primera instancia el tamaño del proyecto estará determinado por la capacidad de la planta y el tamaño de la población a satisfacer.

Posteriormente, se tiene pensado ampliar el tamaño de la planta para competir con los demás sectores de Campoy.

Modalidades Modalida des : 

 

Según el tamaño del mercado, es tratable la producción de productos

de panificación, porque se puede competir con productos a bajo precio, con las empresas del medio y además nuestro mercado también será de productos a base de ingredientes naturales y de mayor nivel nutritivo. 

 

Según el tamaño de la tecnología, existen en el mercado máquinas

adecuadas para la producción de panes y pasteles basados en hornos rotativos y estáticos con intercambiador de calor y mixtas. También existen máquinas importadas y nacionales, adecuadas en la producción de panes, pero las importadas cuestan más que las nacionales. 

 

Según tamaño de financiamiento.- La cantidad de dinero disponible y las inversiones. 

Pág. 44

 

 

 



Tamaño del Proyecto según la Tecnología

Para calcular el tamaño óptimo para la elaboración de panes en este proyecto, se debe tener en cuenta que el precio unitario del producto es de S/ 0.15. Se estima una vida útil de 5 años y el TMAR 20%.

Se cuenta con las siguientes alternativas tecnológicas: 

O P C I O N I NVE RSI O N

PRODUCCIÓN  

ANUAL

C O S T O UNITARIO

 A

1 5 4 . 8 6 0, 0 0 2. 16 0. 000, 00 0, 0 0 0

,

1

0

B

2 1 7 . 5 6 0, 0 0 3. 067. 200,0 0 0

,

0

9

C

2 4 8 . 0 1 6, 0 0 4. 050. 000,0 0 0

,

0

8

ALTERNATIVA 

INVERSION I N G R E S O S C O S T O S F L U J O

(1)

(2)

(3)

(4)

(5) = (3-4)

 A

1 5 4 . 8 6 0, 0 0 3 2 4 . 0 0 0 , 0 0 2 1 6 . 0 0 0 , 0 0 1 0 8 . 0 0 0, 0 0

B

217.5 217.560,00 60,00 46 0. 08 0, 0 0 276.048, 00 184.0 184.032,00 32,00

C

248.0 248.016,00 16,00 60 7. 50 0, 0 0 324.000, 00 283.5 283.500,00 00,00

Para hallar Ingresos INGRESOS (3) :

I A  A 

=

2 160,000

x

0.15

=

324,000

Pág. 45

 

 

IB 

=

3 067,200

x

0.15

=

460,080

IC 

=

4 050,000

x

0.15

=

607,500

Para hallar Ingresos COSTO (4) :

Pág. 46

 

 

C A 

=

2 160,000

x

0.10

=

216,000

CB 

=

3 067,200

x

0.09

=

276,048

CC 

=

4 050,000

x

0.08

=

324,000

Para hallar hallar FLUJO N NETO ETO (5) :

FN1 

=

324,000

-

216,000

=

108,000

FN2 

=

460,080

-

276,048

=

184,032

FN3 

=

607,500

-

324,000

=

283,500

VAN

El VAN incremental de la alternativa B respecto a la alternativa A :

VAN B:A = - (217,560 – 154,8860 ) + ( 184,032 – 108,000) ( P/A, 20%, 5)

1 (1 + 0.20)1 

1 (1 + 0.20)2 (1 + 0.20)3 

1

1

1

(1+0.20)4  (1 + 0.20)5 

Pág. 47

 

 

VAN B:A

=

- 62,700

VAN B:A 

=

164,711.7 164,711.71 1

VAN B:A  

+

76,032 ( 2.991 )

=

Pág. 48

 

 

El VAN incremental de la alternativa C respecto a la alternativa B :

VAN C:B = - ( 248,016 – 217,560 ) + ( 283,500  – 184,032) ( P/A, 20%, 5)

1

1

(1 + 0.20)1 

(1 + 0.20)2 (1 + 0.20)3 

VAN B:A

=

- 30516

VAN B:A 

=

267052.79

VAN C:B  

 



1

+

1

1

(1+0.20)4  (1 + 0.20)5 

99,468 ( 2.991 )

=

La decisión es optar por la opción C, porque con esta tecnología es superior la ganancia.

Pág. 49

 

 

TIR

Para calcular el tamaño óptimo para la elaboración de panes en este proyecto, se debe tener en cuenta que el precio unitario del producto es de S/ 0.15. Se estima una vida útil de 5 años y el TMAR 30%.

O P C I O N INVERSION

PRODUCCIÓN C O S T O ANUAL UNITARIO

 A

154.860,00 2.160.000,00 0

,

1

0

B

217.560,00 3.067.200,00 0

,

0

9

C

248.016,00 4.050.000,00 0

,

0

8

ALTERNATIVA INVERSION I N G R E S O S C O S T O S F L U J O (1)

(2)

(3)

(4)

(5) = (3-4)

 A

1 5 4 . 8 6 0 , 0 0 3 2 4 . 0 0 0 , 0 0 2 1 6 . 0 0 0 , 0 0 1 0 8 . 0 0 0, 0 0

B

217.560,00 46 0. 08 0, 0 0 276.048, 00 184.0 184.032,00 32,00

C

248.016,00 60 7. 50 0, 0 0 324.000, 00 283.5 283.500,00 00,00

TIR B:A = - ( 217,560 – 154,860 ) + ( 184,032 – 108,000 ) ( 30%, 5)

TIR B:A = – 62,700 + 76,032

TIRB:A  

=

TIR C: B = - ( 248,016 – 217,560 ) + ( 324,000 – 276,048 ) ( 30%, 5)

Pág. 50

 

 

TIR C:B = – 30,456 + 47,952

TIRC:B

=

 



 

Se escoge la opción C porque al invertir S/ 248,016 tengo una ganancia en porcentaje

Pág. 51

 

 

LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO 

3.2)

3.2.1) Localización.-  La instalación de la panadería se encontrará ubicada en la Av. Los próceres (Av. Principal) Mz. G Lte. 4 3ra etapa de Campoy Distrito de San Juan de Lurigancho Lima

3.2.2) Método Cualitativo.- Este método consiste en indicar los principales factores para la adecuada adecuada ubi ubicación cación de la panaderí panadería a a instalarse en una determinada zona o lugar. La ponderación de pesos variados del 1 al 5, donde 1 es el mínimo y 5 el máximo peso o más importante. Luego multiplicar el factor de ponderación de cada factor de localización por su puntaje obtenido según la escala: del 1 que es el mínimo requerido al 10 que es el máximo requerido u óptimo. Se suman los resultados y el total mayor viene a ser la mejor alternativa de localización localización.. El método ponderativo expresado gráficamente es:

Factor de ponderación  

L

o

c

a

l

i

d

a

d

(del al 5) Campo y P o n d

Factores Materia prima e insumos disponibles  

Zárate

Pond

Ce r c a n í a a l m e r c a d o d e c l i e n t e s

5 5

Mano de obra disponible

3

9

2

7 1

Transporte de la materia e insumos  

4

8

3

2

9

3

2

Transporte del producto terminado al cliente  

4

9

3

6

9

3

6

L

5

1

0 5

0 1

0 5

0

5

1

0 5

0 1

0 5

0

5

1

0 5

0

5

2

5

2

1

7

2

1

u

 A g u a T C

e

z

y

d e s a g ü e

r l

r i

e m

n

o a

3

8

4 0 5

0 1 0 1

0 5 0 5

0 0

0 2

7

1

7

Pág. 52

 

 

T

O

T

A

L

3 5 6

localización más adecuada para instalar la panaderí panadería a es el Nota: En este proyecto, la localización de mayor valor, es decir la zona de Campoy que tiene un valor de: 356

3 4 1

Pág. 53

 

 

3.3) 

TECNOLOGÍA DEL PROYECTO

La planta donde se instalará la panadería esta acondicionada a la existencia de maquinaria, equipos y accesorios, teniendo en cuenta la capacidad de producción. La principal maquinaria para nuestra panadería es el horno.

A)

Horno (Max 500).- Para este proyecto se ha escogido el horno de la marca nova, nova, este horno es eléctrico y rotativo con energí energía a eléctrica monofásica / trifásica, también es opcion opcional al a gas propano y gas natural. natural. Es eficiente y funcional funcional construido en acero ino inoxidable xidable con tecnología propia de fácil manejo gracias a su mando electrónico programable y de gran versatilidad ideal para hornear todo tipo de productos de panadería y pastelería. La cocción es rápida, uniforme y económica debido a los acumul acumuladores adores de ccalor alor en calidad de acero. Tiene un tablero electrónico inteligente con control de temperatura, tiempo de horneado y tiempo de vaporización, alarma por calentamiento del horno, protección de motores, energía trifásica, motores eléctricos y quemador automático importado, intercambiador de calor en acero diseñado para soportar altas temperaturas.

Especificaciones técnicas del horno: M

o

 Á r e a

d

e

l

d e

o

:

M

c o c c i ó n

B a n d e j a s

( 6 5

x

a

x 2

( m t 4 5

5 ) :

c m . )

0

0

2 . 6 5 :

9

Potencia instalada: (KW): 1.5 Kw Consumo de combustible: 0.8 ugs / hora diesel 2 M e d i d a s  A

n

c

h

g e n e r a l e s : o

:

1

,

2

m m 0

0

Pág. 54

 

 

L

a

 A

l

B)

r t

g o

o

:

:

1 2

, ,

7

0

0

1

0

0

Amasadora  –  sobadora (K25).- Su función es la de procesar un amasado y sobado homogéneo utilizando para ello un motor de dos velocidades. velocida des. Sus accesorios han sido ffabricados abricados íntegramen íntegramente te en acero inoxidable, tazón y agitador en acero inoxidable.

Especificaciones técnicas de la amasadora – sobadora: Capacidad Medidas (mm) ancho, largo, alto   Potencia instalada  Motor Eléctrico   R

K25 

2 5

k g 5 2 0 , 1 0 0 0 y 9 0 0 1 .8 / 3k w T Trr i f á s i c o 1 . 8 0 0 / 9 0 0

Tiene capacidad para 25 kilos de harina en masa de 40kg. Y rango de amasado desde un 1kg de harina, es silencioso y estable accionado con un sistema de fajas y poleas, motor eléctrico trifásico.

C)

M

Motor

de harina

Modelo

P

La divisora de mesa (30MM).- Esta diseñada con un mecanismo que permite un corte homogéneo, sus cuchillas son de acero inoxidable que dividen la la masa en 30 partes igua iguales. les. Es un modelo ma manual nual de mesa, robusta y versátil ideal para colocar la maquina. Tiene una capacidad hasta 3kg, esta provista de un sistema de auto limpieza, cuchillas y sistemas de regulación en acero in inoxidable oxidable..

Especificaciones técnicas de la divisora de mesa:

M o d e l o

3 0

M M

Capacidad de masa en (kg) 3

0

Pág. 55

 

 

P

e

s

o

M e d i d a s

(

k

g

) 1

( m m )

 Ancho

450

Largo

630

 Alto

940

8

0

Pág. 56

 

 

D)

Coches (accesorios).-  Los coches vienen a ser los carritos donde se pondrán las las bandejas con las masas de p pan. an. Sirve pa para ra trasladar las bandejas de un lugar a otro.

E)

Bandejas (accesorios).-  Son los recipientes donde se colocarán las masas de pan, tienen una medida de 65 x 45 cm.

F)

La balanza.- es in instrumento que se emplea para pesar las materias primas e insumos y la masa.

G)

El extintor.-  Es un aparato que sirve para apagar el fuego en caso incendios, arroja sobre el fuego agua y otras sustancias que impiden la combustión.

H)

Chimenea (accesorios) (accesorios)..-  El tramo de la chimenea a instalarse es de 10 mt (1E). La chimenea chimenea es un conducto para dar salida a los gases tóxicos que resulta de la combusti combustión ón del horno, están hechas de un material de aluminio.

Maquinarias Para Panaderías: Ver Anexo 1

3.4)

DISEÑO DEL PROCESO PRODUCTIVO

La Producción de los panes se puede dividir en 12 etapas (depende del maestro panificador). Las etapas del proceso productivo del pan son:

1.

Recepción de la materia prima.-  La materia prima principal es la harina (harina de trigo) se recibe la harina y los demás insumos como el agua el azúcar, azúcar, la manteca, levadura, levadura, sal, se verifica su es estado tado de conservación en el área de recepción.

2.

Almacenamiento.- Una vez recibida la materia prima de insumos en buen estado se trasladan al almacén o área de depósito de la material prima para que se conserven en buen estado.

3.

Pesado de materia prima e insumos.- Consiste en seleccionar los ingredientess que se nec ingrediente necesiten esiten y pe pesar sar cada uno de ell ellos os para saber

Pág. 57

 

 

que cantidad vamos a usar en la preparación del pan. Se pesa en una balanza más pequeña.

4.

Mezclado y amasado.- Este proceso requiere de mucho cuidado pues de ello depende de que la masa este realmente en su punto. Consiste en mezclar el agua con la levadura, la harina de trigo, el azúcar, sal utilizando la maquina amasadora. El agua se va añadiendo poco a poco hasta que la masa no este con gránulos y se logre una masa compacta, luego de un tiempo de 20 a 25 minutos aproximadamente de mezclado y amasado pasamos a la siguiente etapa. Los ingredien ingredientes tes se mezclan a baja velocidad.

5.

Sobado. Consiste en sobar la masa ya mezclada y amasada en la maquina sobadora a mayor velocidad hasta formar la liga o flexibilidad de la masa que ha hace ce posible un buen crecimiento del pan, en esta etapa se le añade la manteca.

6.

Pesado de masa.- consiste en pesar la masa ya ligada y sobada, estos

7.

se realiza con una balanza más grande. Cortado.- Consiste en dividir el total de la masa en varias partes, cada parte se divide en 30 a 60 pedacitos de masa, el cortado de la masa se hace con la maquina divisora.

8.

Boleado.- De cada pedacito de masa cortado se va formando una bola a presión manual para así darle mayor consiste consistencia, ncia, fuerza y forma a la masa. Aquí se tiene que lograr mayor flexibilidad y elasticidad.

9.

Bajada.- Consiste en cambiar la forma de bola de la masa a la forma de pan francés (se hace una raya en el centro) aquí se usa el rodillo.

10. Fermentación.- Estando la masa ya preparada y formada como pan francés se traslada al área de reposo para que se logre loa fermentación de la masa en un tiempo de 1 hora aproximadamente. fermentado ado la masa se traslada al área de 11. Horneado.- Estando ya ferment horneado donde se gradúa el horno a una temperatura de 200ºC, se introducen las las bandejas a all horno con llas as respectiv respectivas as masas de pan y se dejan hornear por unos 20 a 30 minutos aproximadamente.

12. Enfriado.- En esta etapa se sacan sacan las bandejas del pan ya horneadas y se les deja enfriar dentro de la exihibidora o mostrador, con espacios adecuados para para colocar que sale del ho honor. nor. Ya están listos los panes

Pág. 58

 

 

para venderlos, es importante qu que e el mostrado mostrador, r, el área de p productos roductos terminados y de venta estén higiénicos

y limpios

incluyendo al

vendedor.

 



Elección de alternativas Tecnológicas

Para calcular la mejor alternativa tecnológica, tenemos en cuenta que la demanda es de 2 160,000 panes para el año 2007 y el precio de venta es de S/ 0.15 por producto.

Se cuenta con las siguientes alternativas tecnológicas:

A L T E R N A T I V A S PR PROD ODUC UCC C IÓ IÓN N C CO OSTOS FIJOS

C O S T O UNITARIO

I . I ntensiva en M.O . 1 0 0 0 , 0 0 0 1 0 0 , 0 0 0 0 . 0 9

q

I I . I n t e rm e d i a 2 1 60 ,0 00 1 6 5 , 0 0 0 0 . 0 7

q

I I I . I n t e n s i va e n c a p it a l 4 0 0 0 , 0 0 0 2 3 5 , 0 0 0 0 . 0 6

q

Hallamos el Costo Total

CT =

CF + CV

CT I 

=

CT I  =

100,000 + 0.09 ( 2 160,000 )

294,400

Pág. 59

 

 

CT Ii  =

165,000 + 0.07 ( 2 160,000 )

CT Ii  =

316,200

CT III  =

235,000 + 0.06 ( 2 160,000 )

CT III  =

364,600

Para hallar la Utilidad

Utilidad =

Utilidad

Utilidad

IT - CT

=

(0.15 x 2 160,000 ) – 294,400 

=

29,600

La Opción Tecnológica por cada producción

T = CF - CF / Cv Cv

 – 

Pág. 60

 

 

I y II

II y III

I y III

T

=

( 100,000 – 165,000 ) / ( 0.07 – 0.09 )

T

=

3 250,000

T

=

( 165,000 – 235,000 ) / ( 0.06 – 0.07 )

T

=

7 000,000

T

=

( 100,000 – 235,000 ) / ( 0.06 – 0.09 )

T

=

4 500,000 

GRÁFICO DE TECNOLOGÍA DEL PROYECTO

COST CO STO O TO TOTA TAL L

CT(A1)

C T ( A

2

)

Pág. 61

 

 

C T ( A  A

3 

 A

2 

 A

1 

3

)

F R O N T E R A TECNOLÓ GIC A

3 250,000   4 500,000  

V

1 

7

0 00 , 00 0 V

2 

CANTIDAD  

Pág. 62

 

 

Nota.- El proceso productivo del pan dura aproximadamente 6 horas

FLUJOGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO DEL PAN 

RE RECE CEPC PCII N DE E INSUMOS ALMACENAMIENTO DE E INSUMOS PESADO DE E INSUMOS

PESADO DE CORTADO BOLEADO BAJADA FERM FE RMEN ENTA TACI CI N HORNEADO ENFRIADO PRODUCTO TERMINADO (Pan

Pág. 63

 

 

HOJA DE TRABAJO DEL PROCESO PRODUCTIVO DEL PAN

Nombre Del Procedimiento: Proceso Productivo del Pan Francé s   s   o   s   a    P

  a    i   c   n   a    t   s    i    D

  o   p   m   e    i    T

S

í

m

b

o

l

o

s Descri p ci ón d el p ro ced imi en t o

1.

0 m t 3 0 “ 

Se recibe la materia prima e insumos verificando su estado  

2.

1 m t 3 0 “ 

Se traslada la materia prima e insumos al alcancen  

3.

2 m t 3 0 “ 

Pesado de la materia prima e insumos a usar  

4.

0 m t 3 0 “ 

Mezclado y amasado de los ingredientes  

5.

0 m t 2 5 ” 

Sobar la masa ya mezclada hasta formar la liga  

6.

0 mt 5

” 

Pesado de la masa ya sobada y ligada

7.

0 m t 2 0 ” 

Cortar la masa en variar parte s

8.

0 m t 2 0 ” 

B o l e a d o

9.

0 m t 2 0 ” 

Darle forma de de pan a la masa ya boleada  

10.

1 mt 1 h

Se traslada la masa al área ddee reposo para que se fermente  

11.

1 m t 3 0 ” 

Se traslada la masa al área de horneado  

12.

1 m t 1 0 ” 

Se sacan las bandejas de pan y s se dejan enfriar en la exhibidora

d e

l a

lista para su venta

m a s a

Pág. 64

 

 

P

D

T

R

e

s

u

m

e

n

= Operación

2 m

150’ 

7

o p e r a c i o n e s

= Transporte

3 m

120’ 

3

t r a n s p o r t e s

:

= Estacionamiento Estacionamiento 1 m 1 0 ’  1 E s t a c i o n a m i e n t o p r o v i s i o n a l Provisional 0 m 0 ’  0 E s t a c i o n a m i e n t o d e f i n i t i v o 1 m 3 0 ’  1

= Estacionamiento Estacionamiento

i n s p e c c i ó n

Definitivo

= Inspección E l a b o r a d o

p o r :

R o s a

C a t h e r i n e

C o r t e z

C a m a c h o

Nota: El proceso productivo del pan tiene una duración aproximada de 6 horas

Pág. 65

 

 

CAPÍTULO IV : ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN

4.1.)

FORMA DE EMPRESA INDIVI INDIVIDUAL DUAL

Este proyecto estará constituido como una Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.) que esta amparada por leyes generales y el Decreto Ley 21621.

En esta forma de empresa viene a ser una persona jurídica porque esta sujeto a derechos y obligaciones con un fin jurídico. En este proyecto la empresa será formada como una E.I.R.L., siendo la dueña y gerente de la empresa denominada: “Panadería Lucero del Amanecer” E.I.R.L. la Señora

Rosa Catherine Cortez Camacho.

La contabilidad

esta a cargo del

señor Juan Luis Santos Mendez. El

patrimonio de esta forma de empresa estará conformado por los aportes de la dueña, la señora Rosa Catherine Cortez Camacho, quien responderá frente a cualquier deuda u obligación con la panadería que viene hacer su patrimonio empresarial, mas no, responderá para nada con su patrimonio personal que es su casa, muebles, etc.

4.2)

ÓRGANOS DE DECISIÓN Y ADMINISTRACIÓN EN UNA E.I.R. E.I.R.L L

Los órganos que se encargarán de tomar las decisiones para la adecuada administración de es esta ta forma de emp empresa resa será el titular gerente que es la señora Rosa Catherine Cortez Camacho.

4.3)

VENTAJAS Y DESVENTAJAS DE UNA E.I.R. E.I.R.L. L. 3.3.1)

Ventajas de esta forma de empresa: 1) 

Tiene un menor costo de formalizac formalización. ión.

Pág. 66

 

 

2) 

Brinda una gran libertad de gestión a su titular - gerente

3) 

Toda la utilidad que ge genere nere la empresa será para el tit titular ular  –  gerente

4) 

Presenta un riesgo limitado o responsabil responsabilidad idad limitada para el capital de la empresa.

3.3.2)

Desventaja Desventajass de esta forma de empresa: 1) 

Implica un alto desgaste personal (sobre todo el primer año)

2) 

El propietario asume su responsabil responsabilidad idad con el riesgo total de la empresa.

3) 

Tiene menor capacidad para conseguir capital o créditos que una empresa empresa de forma soci societaria. etaria.

4.4)

LICENCIAS

La licencia

municipal de funci funcionamiento onamiento es la autorización de lla a

Municipalidad Municipali dad de la

zona do donde nde funcion funcionará ará la empresa o negocio, sse e

tramitará en la Municipalidad del Distrito de San Juan de Lurigancho en la Oficina de Trámites Documenta Documentarios rios y rentas del municipio (esta Municipalida Municipalidad d cuenta con la Oficina de Desarrollo Desarrollo Empresarial donde se brinda informació información n gratuita sobre la formalización de cualquier forma de empresa)

4.5)

TIPOS DE LICENCIA MUNICIPAL. Para iniciar nuestra panadería primero tramitaremos la licencia municipal provisional,l, para luego de un año tramitar la licencia municipal definitiva. provisiona

A)

esta ta licenci licencia a de Licencia Municipal Provisional.- Primero se tramitará es acuerdo lo que se estab establece lece en el Art. 31º Inc. 31.2 de la Ley Nº 27 27268 268

Pág. 67

 

 

ley general de la pequeña y micro empresa. La licencia provisional se considera otorgada a pa partir rtir de la fecha de presentación de sol solicitud icitud y tiene una validez de 12 meses.

A.1) Requisitos y costos para obtener la licencia municipal provisional - Certificado de zonificación y compatibilidad de uso.-  Este

certificado lo emite la Municipalidad en un plano máximo de 07 días útiles a partir de la presentación de la solicitud, el único pago que se efectúa es de S/. 70 por concepto del certificado de bonificación y compatibilidad de uso.  Además de la solicitud dirigida al alcalde del distrito se presentará la copia del RUC, DNI del titular, copia de la constitución de la empresa en E.I.R.L. y permiso de Defensa Civil; este permiso tiene un costo de S/. 30.00. Ahí se compra el botiquín con un costo de S/.10.00 y el extintor S/.50.00. La licencia municipal provisional se puede tramitar solo una vez, si se desea continuar con esta empresa se deberá tramitar la licencia municipal definitiva.

B)

Licencia Municipal Definitiva.-  Vencido el plazo de la licencia municipal provisional que es de 12 meses la municipalidad que no habiendo detectado ninguna irregularidad durante el plazo respectivo emitirá la licencia municipal definit definitiva, iva, su plazo de indefinida, solamente podrá modificarse cuando se

vigencia es trata de

actualización actualizaci ón de datos en el caso de cambio de u uso so o zonificación. Eso quiere decir que si la panadería se traslada a otra zona es necesario actualizar la dirección.

B.1) Requisitos y costos para licencia municipal definitiva.- El único pago que se efectúa para obtener dicha licencia es de S/. 150.00 por concepto de zonificación y compatibilidad de uso. Los

Pág. 68

 

 

requisitos para para realiz realizar ar el tramite de esta lice licencia ncia son: so solicitud licitud dirigida al alcalde del Distrito, copia de Ruc, copia del DNI del titular, copia de la constitución de la empresa e en n EIRL

y el

permiso de defensa civil que tiene un costo de S/. 30.00 con la respectiva compra del extintor y botiquín. La entrega de esta licencia se efectúa en el plazo máximo de 15 días y el trámite es personal.

4.6)

CUADRO DE GASTOS DE FORMALIZ FORMALIZACIÓN ACIÓN DE LA EMPRESA

Búsqueda del nombre en registros públicos:

S/.

Reserva de la razón social en registros públicos: S/.

14.00

6.00

Minuta de constitución de la empresa, escritura pública ante el Notario e inscripción a Registros Públicos:

S/

71.00

 Autorización de comprobantes d de e pago en la Su Sunat: nat:

S/.

15.00

Declaración de los impuestos a pagar según Régimen especial del impuesto a la renta:

S/.

684.00

Certificado de zonificació zonificación n (licencia provisiona provisional): l): Licencia de funcionamien funcionamiento to definitiva:

S/. S/.

70.00 150.00

Permiso y certificado de Defensa Civil:

S/.

30.00

Legalización Legalizaci ón de libros contables:

S/.

80.00

Carnét de sanidad:

S/.

20.00

-----------------------

Total

S/. 1,140.00

Pág. 69

 

 

4.7.)

ORGANIZACIÓN FUNCIONAL 

El tipo de personal que requiere la panadería el amanecer E.I.R.L. E.I.R.L.,, tanto para el turno de la mañana como el turno de la tarde se divide en 3 grupos:

A)

Para la Gerencia General.-Tendrá que ser una persona con preparación superior un administrador y un contador. En esta empresa que será será una E.I.R.L., el due dueño ño también es el gerente, p por or lo tanto también se encargará de la contabilidad de la empresa.

A.1) Administrador.- Será el dueño de la empresa, se encargará de dirigir, supervisar y evaluar el trabajo operativo y administ administrativo rativo de la p panadería. anadería.

y el financiamien financiamiento to

A.2) Contador.- Será el dueño de la empresa, se encargará de realizar un balance mensual de los ingresos y egresos para saber cuanto se va a pagar de impuesto a la renta.

B)

Para la producción.- Necesitamos contratar dos maestros panaderos con experiencia en la elaboración de panes.

B.1) Maestro panadero con experiencia.- Serán dos personas, se encargaran de todo el proceso productivo del producto, teni teniendo endo el 100 % de responsabil responsabilidad idad en la elaboración del pan. Coordinar los horarios de producción de panes en cada proceso. También se encargaran de la limpieza del local.

C)

Para las ventas.- Se requiere contratar una persona que se encargue de las ventas en el mostrador de la panadería

C.1) Agente de ventas.- Será una señorita de buena presencia y trato excelente que se encargara de las ventas en el mostrador del local, donde además representará la imagen de la empresa porque tendrá contacto contacto directo con los consumidores consumidores finales.

Pág. 70

 

 

3.7.1) Organigrama Organigrama Funcional de la Empresa

GERENTE GENERAL (DUEÑO – 

Producción

Ventas

Contabilidad

Pág. 71

 

 

CAPITULO V : ASPECTO LEGAL  

5.1)

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS TRIBUTARI AS

5.1.1)

Registro único de contribuyentes (RUC): El Ruc es un registro de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) que incluye información sobre la persona jurídica y datos de la empresa que con conforme forme a las ley leyes es vigen vigentes tes sea el titular  – gerente el contribuyente o responsable de aquellos tributos que administra o recaude la Sunat. La inscripción en el Ruc se efectuara en la oficina zonal de la SUNAT donde corresponda el domicilio fiscal del deudor tributar tributario. io. El trámite para obtener el Ruc es personal y gratuito, solo se deberá presentar en la SUNAT su DNI original, recibo de agua, luz o teléfono. Para obtener el RUC hay que llenar el formulario 2119 que sirve para solicitar la inscripción en el RUC.

5.1.2)

Categoría del impuesto a la renta: Este proyecto es de tipo producción y co comercializac mercialización ión por lo tanto corresponde a la tercera categoría del impuesto a la renta, que viene hacer las rentas o pagos provenientes de acuerdo al ingreso de las empresas. En nuestro caso el impuesto mensual a pagar va a depender de los ingresos mensuales provenientes de la venta del pan.

5.1.3)

Régimen para tributar: El régimen tributario para nuestra panadería es el régimen especial (R.E.). El régimen especial es un régimen tributario dirigido a los pequeños comerciantes y productores que facilita y simplifica el pago del

Pág. 72

 

 

impuesto a la renta. En este régimen se debe pagar el impuesto general a las ventas que es el 19% (I.G.V.).

El régimen especial está dirigido a personas naturales y personas  jurídicas que obtengan rentas de tercera categoría provenien provenientes tes de sus actividades comerciales, productoras y/o de servicios.

Para acogerse a este régimen tributario hay que cumplir los siguientes requisitos: 1)

Que hayan obtenido ingresos netos no mayores a S/.20,000 mensuales.

2)

No tener más de 8 trabajadore trabajadoress por turno de trabajo.

3)

No desarrollar sus actividades en más de 2 locales y el área total de dichos locales no supere en conjunto los 200m 2.

Los contribuyentes que se acojan a este régimen deben cumplir con declarar y pagar mensualmente el impuesto a la renta y el impuesto general a las ventas (I.G.V.), de acuerdo a las siguientes tasas:

T

R

I

B

U

T

O A C T I V I D A D T

A

S

A

Si realizan exclusivamente actividades de comercio y/o industria  

2.5% de sus ingresos netos Si realizan exclusivamente actividades actividades de servicios  

3.5% de sus ingresos netos

Pág. 73

 

 

Si realizan conjuntamente actividades de comercio y/o industria y actividades de servicios  

3.5% de sus ingresos netos

Impu Im pues esto to a la rent rentaa d dee ter terc en el rég régime imen n es espec pecial ial(R (R.E .E

Impuesto general a las ventas(I.G.V.)   Cualquiera de las señaladas arriba  

19% impositiva tributaria (UIT) del año 2,00 2,007 7 es: S/.3, 400 Nota.- La unidad impositiva

Nuestra panadería es una E.I.R.L.; por lo tanto opera como una persona jurídica que se dedica a la producción y comercialización de panes. En tal sentido; le corresponde pagar mensualmente el 2.5% de sus ingresos netos mensuales.

La declaració declaración n y pago del régimen especial del Impuesto a la Renta se realiza en los bancos autorizados a través del formulario N°118, de acuerdo a la fecha que señale el cronograma de pagos según el último digito del R.U.C. (tiene11digitos (tiene11digitos). ). Los contribuyentes del régimen especial del impuesto a la renta deberán registrar sus operaciones en los siguientes libros y registros contables:

1) Registro de compras 2) Registro de ventas e Ingreso Ingresoss 3) Libro de inventarios y Balances, el cual está integrada por los siguientes anexos: -

Libro de planillas sueldos y salarios, en caso de tener trabajadores dependientes

-

Libro de retenciones, en caso de tener trabajadore trabajadoress independientes independi entes con contrato de locación de servicios.

Pág. 74

 

 

Los comprobantes de pago a emitir en el régimen especial (R.E.)son:  A)

Facturas

B)

Boletas de venta

C)

Ticket o cintas emitidas por maquinas registradora registradorass que dan derecho al crédito fiscal, que puedan usarse para sustentar gasto o costo con efecto tributario.

E)

Liquidacio Liquidaciones nes de Compras

F)

Guías de Remisión, si se transportan mercaderías

La cuota mensual que nos corresponde pagar teniendo en cuenta que nuestros ingresos netos mensuales no son mayores a S/.20, 000 con su respectivo descuento. (Al ingreso neto se le descuenta: 19% de I.G.V.). El importe neto a pagar aproximadamente por impuesto a la renta en el régimen especial es de: S/.500.00

5.2.)

MARCO LEGAL

Existen dispositivos legales que de alguna manera regulan este tipo de establecimiento establecimien to comercial como es la p panadería anadería a in instalarse. stalarse. Así tenemos que el producto a venderse que es el pan francés y de conformidad con lo estipulado en los Art. 24 y 19 del D.L. Nº 21 de la Ley orgánica del sector agrario, indicando obtener la licencia de apertura y funcionamiento que se emiten por las ordenanzas municipales y según los Art. 43 al 51 la de no vender en estado antihigiénico con sustancia nocivas o en mal estado. Estamos obligados a determinar el área del taller de panadería. Para nuestro proyecto el área será de: 60m 2 

5.3.)

VIABILIDAD LEGAL

Pág. 75

 

 

Para la formalización de una E.I.R.L. hay que seguir el siguiente procedimiento:

A)

Identificación de la razón social.- Este trámite se realiza en los registros públicos de Lima (SUNARP) para evitar que el nombre que hayamos elegido para nuestra empresa se duplique con el de otras empresas. Este trámite demora aproximadamente 3 días, luego de los cuales esta oficina entrega una constancia de búsqueda (certificado de búsqueda) que señala si hay o no otra empresa con ese nombre.

B)

Elaboración de la minuta.- La minuta es el documento que resume el estatuto de la empresa. El estatuto con contiene tiene las normas que van a regir la empresa. Elaborar la minuta de constitución empresarial como una E.I.R.L., para ello se necesitan lo loss datos personales d del el titular: nombres y apellidos, apellidos, DN DNI,I, ocupación, estado civ civil, il, domicili domicilio, o, domicilio legal de la empresa, aporte de capital de la empresa. La minuta deberá ser

redactada po porr un Abogado y luego se suscribe lla a minuta del

abogado y el titular.

C)

Testimonio de constitución notarial.- Es el documento legal que el notario otorga para dar fe de la conformación de la empresa. Es la escritura pública entregada por el notario. Para obtener la escritura pública hay que realizar un depósito bancario en cuenta corriente a nombre de la empresa por el 25% del capital declarado en la minuta. Luego se lleva a la Notaría la munita, los comprobantes de pago y una copia del DNI. Este trámite demora 20 dí días, as, luego el titular firma el testimonio, se saca copia del testimonio o escritura publica firmada y legalizada y se lleva a los registros públicos (SUNARP) para inscribir a la empresa.

D)

Inscripción en la SUNAT.- Hay que tramitar el Ruc como persona  jurídica, EIRL. Se usan los formulario formularioss Nº 2119 para ttramitar ramitar el Ruc y el formulario Nº 806 para tramitar la autorización de impresión de comprobantess de pago para emitir boletas de venta o facturas comprobante facturas..

Pág. 76

 

 

E)

Licencia de

funcionamiento municipal.-  Se tramita la

licencia

municipal de funcionamiento en la municipalidad de San Juan de Lurigancho por ser el distrito donde se instalara la panadería. También se tramitara un permiso especial en defensa civil del mismo distrito, para prevenir accidentes y será necesario obtener un extintor en caso de incendios.

F)

empleador co como mo los trabajadores si Inscripción a Essalud.- Tanto el empleador es que les corresponde.

G)

Inscripción en el MINTRA MINTRA..- La autorización y legalización del libro de planillas planill as del Ministerio de Trabajo y legaliz legalización ación de los libro libross contables en la Notaria.

H)

El Carnet de Sanidad.- Es obligatorio para todo el personal que este en contacto directo con el producto contacto con los clientes.

consumir que es el pan y en

Pág. 77

 

 

CAPITULO VI: LAS INVERSIONES

En la inversión consideramos la inversión tangible: el terreno, el local, las maquinarias, los equipos, y muebles en general por un monto de: S/ 61,838 y la inversión intangible: estudios del proyecto, formalización de la empresa y registro de marca por un monto de: S/ 1,740 que se requiere para la implementación de la panadería. El total de la inversión en tangibles e intangibles es de: S/ 63,578 Si incluimos el capital de trabajo, tenemos un total de S/ 77,429 más los imprevistos, totalizamos S/ 77,529

6.1.)

CLASIFICACIÓN DE LA INVERSIÓN

D ES CR IP CI ON T

A

N

G

I

/ AÑOS A Ñ O

B

L

E

0

S S / . 6 1 8 3 8, 0 0

TERRENO Y CONSTRUCCIÓ N S/. 8 00 0,00 E

Q

U

MUEB LES

I

P

O

S S/. 37 904,0 0

Y E N S E R E S S/. 15 380,0 0

UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO   S / . 4 2 2 , 0 0

MATERIALES DE ESCRITORIO S / . 1 3 2 , 0 0

I N T A N G I B L E S S/ . 1 740, 00 Estu d i o d e l p ro ye cto y a se so ría S / . 3 0 0 , 0 0 Formaliza ción de la empres a S/. 1 14 0,00 Registro de marca (INDECOPI) S / . 3 0 0 , 0 0

CAPITAL DE TRABAJO S S// . 1 3 8 5 1, 0 0

Pág. 78

 

 

COSTO DE PRODUCCIÓN

S/. 12 636,0 0

PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS S / . 1 0 4 5 , 0 0 O

S

U +

T

T

R

B

T

O

O

T

S S/. 170, 00

A

I M P R E V I S T O S

O

T

A

L S / . 7 7 4 2 9, 0 0 S/. 100,0 0 L S / . 7 7 5 2 9, 0 0

Pág. 79

 

 

6.2.)

DETALLE DE LA INVERSIÓN

D E S C R I P C I Ó N

C A N T . PRECIO

IMPORTE

TO T AL

U N I T AR I O T O T A L

S

/

,

A: INVERSIONES FIJAS

A . 1 ;

T A N G I B L E S

61.838, 0 0

TERRENO Y CONSTRUCCIÓN  

8 .0 0 0 ,0 0

Terreno propio (60 m2)

1

3. 00 0, 00 3.000,00

Construcción de local

1

5 .0 00, 00 5.000,00

E

Q

U

I

P

E q u i p o d e I m p r e

O

S

37.904,00 1 1

1 . 6 0 0, 0 0 1.600,00 600,00 600,00

5 0 0

1

2 4 . 9 6 0 , 0 0 2 4. 96 0, 0 0

m m

1

2 . 3 0 4, 0 0 2.304,00

 A m a s a d o r a - s o b a d o r a

1

8 . 3 2 0, 0 0 8.320,00

C

H o r n o

c ó m p u t o s o r a

M a x

D i v i s o r a

a

r

1

5 0 , 0 0 5 0 , 0 0

n

o

1

6 0 , 0 0 6 0 , 0 0

C a l c u l a d o r a s

2

5 , 0 0 1 0 , 0 0

C o n g e l a d o r a

1

600,00

T

e

l

3 0

e

l

u é

l f

o

M U E B L E S Y E N S E R E S  E

s

c

r

o

1

200,00 200,00

r e c l i n a b l e

1

5 0 , 0 0 5 0 , 0 0

p a n

1

1 . 9 2 0, 0 0 1.920,00

Ex hi bi do ra co ns er va do r a

1

2 . 5 6 0 , 0 0 2 .5 .5 6 60 0 ,0 ,0 0

5

0 3 8 , 4 0 5.760,00

s

5

6 4 0 , 0 0 3.200,00

g r a n d e

1

1 00, 00 100,00

S i l l ó n

i

t

o

E x h i b i d o r a

B C

a

n o

d c

B a l a n z a

r

d e

e h

j

i

15.380,00

a e

s

1

Pág. 80

 

 

Ba la nz as

pe qu eñ as

2

7 0 , 0 0 1 40 ,0 0

Estant e grande galvani zado

1

1. 00 0, 00 1.000,00

B

s

4

5 , 0 0 2 0 , 0 0

a

n

c

a

E

x

t

i

n

t

o

r

1

100,00 100,00

B

o

t

i

q

u

í

n

1

1 0 , 0 0 1 0 , 0 0

Envases (con medida)

5

2 , 0 0 1 0 , 0 0

M e s a

t r a b a j o

1

3 0 0,0 0 300,00

p a r e d

1

1 0 , 0 0 1 0 , 0 0

R e l o j

d e d e

Pág. 81

 

 

D E S C R I P C I Ó N

C A N T . PRECIO

IMPORTE

TO T AL

U N I T AR I O T O T A L U T E N S I L I O S Y M A T E R I A L E S D E A S E O  R

o

T

a

d

i

z

o

l

l

o

1

1 0 , 0 0 1 0 , 0 0

n

e

s

1

2 0 , 0 0 2 0 , 0 0

Bolsas de papel c/asa (ciento)

6

0 5 , 0 0 300,00

Bolsas plásticas (cientos)

3

0 1 , 0 0 3 0 , 0 0

E

s

2

5 , 0

T r a p e a d o r e s

1

1 , 0 0 1 , 0 0

B

s

2

2 , 0 0 4 , 0 0

s

2

2 , 0 0 4 , 0 0

E

s

c

o

a s

b

l

c

o

a

d b

e

i

l

l

a

o

a

l

l

a

s

4

2 , 0 0 8 , 0 0

J

a

b

o

n

e

s

3

1 , 0 0 3 , 0 0

D e t e r g e n t e s

1

3 , 0 0 3 , 0 0

R

r

1

5 , 0 0 5 , 0 0

D e s i n f e c t a n t e

2

1 0 , 0 0 2 0 , 0 0

T a c h o s

2

2

c

o

g

e

d e

d

o

b a s u r a

, 0 0 4 , 0 0

MATERIALES DE ESCRITORIO L i b r o s

c o n t a b l e s

13 2, 00 3

1 0 , 0 0 3 0 , 0 0

e r o s p a p e r

3 1

1 , 0 0 3 , 0 0 2 , 0 0 2 , 0 0

Papel bond A-4 (1/2 millar )

1

1 2 , 0 0 1 2 , 0 0

P

r

1

5 , 0 0 5 , 0 0

E n g r a m p a d o r

1

5 , 0 0 5 , 0 0

 A

a

1

5 , 0 0 5 , 0 0

Impresión de comprobantes

1

2 0 , 0 0 2 0 , 0 0

Impresión de bolsas

1

5 0 , 0 0 5 0 , 0 0

L a p i c L i q u i d

e

r

g

f

o

e

r

a

n

d

d

o

42 2, 00

0 1 0 , 0 0

T

e

S

/

,

Pág. 82

 

 

A.2;

INTANGIBLE S

1.740,00

E st st ud ud io io d e ell p ro ro yye e cctt o y a sse e sso o rí rí a

300,00

F o r m a l iz iz a c i ó n d e l a e m p r e ess a

1. 14 0, 00

R eg eg is is tr tr o d e m a arr ca ca ( IIN ND DE EC CO OP PII )

300,00

Pág. 83

 

 

D E S C R I P C I Ó N

C A N T . PRECIO IMPORTE

TOT AL

UNITARIO   T O T A L

B:

/

,

CAPITAL DE TRABAJO

B. 1;

CO ST O OP ER AT I V O

1 3 . 8 5 1 , 0 0 

COSTO DE PRODUCCIÓN

12.636,00

I ng r e ed d ie nt e s p ar a p r e ep p ar a p a n 3

0 42 21 1 ,2 ,2 0 1 12 2.636, 0 0

P R O D U C T O S C O M P L E M E N T A R I O S  L

S

e

c

h

e

(

)

5

94,00 470,00

( s a c o )

5

80,00 400,00

( m o l d e )

5

20,00 100,00

5

15,00 7 5 , 0 0

 A z ú c a r Q u e s o

Man te qu il la

O

T

 A

g

L

u

u

c

j

a

(p aq ue te )

R

O (

1

50,00 5 0 , 0 0

s

)

1

70,00 7 0 , 0 0

Petróleo (galón por mes)

5

10,00 5 0 , 0 0

m

e

17 0, 00

)

(

m

S s

z

a

a

1 .0 4 5 ,0 0

e

Pág. 84

 

 

6.3.)

CALENDARIO DE INVERSIONES

D E SC R IP C I ON T

A

N

/ q u i nc e n as G

I

B

L

E

Q

U

M U E B L E S

Y

2

3

4

T O T A L

S

TERRENO Y CONSTRUCCIÓ N E

1

S/. 4.000,00

S/. 4 000 .00

S/. 8 000. 00

S / . 9 . 4 7 6 , 0 0 S / . 9 4 7 6 . 0 0 S / . 9 4 7 6 . 0 0 S / . 9 4 7 6 . 0 0 S/. 37 904.00 S / . 5 1 2 7 . 0 0 S / . 5 1 2 6 . 0 0 S / . 5 1 2 7 . 0 0 S/. 15 380.00 E N S E R E S I

P

O

S

UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO

S/. 422 ,00

S/. 42 2.0 0

MATERIA LES DE ESCRITOR IO

S/. 132 ,00

S/. 13 2.0 0

I

N

T

A

N

G

I

B

L

E

S

Pág. 85

 

 

Estudio del proyecto y asesoría

S/. 300 ,00

S/. 30 0.0 0

Formalizació n de la empresa

S/. 570.00 S/. 570 .0 0

S/. 1 140.0 0

Registro de marc a (INDECOPI)

S/. 300 .00

S/. 30 0.0 0

S/. 6 318.00 S/. 6.318 ,00

S/. 12 636.00

PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS

S/. 1 045.00

S/. 1 045.0 0

OTROS

S/. 170 .00

S/. 17 0.0 0

C A P I T A L CO STO

S

U

B

D E DE

T

T R A B A J O

PRO DUCCIÓ N

O

T

A

I M P R E V I S T O S

T

O

T

A

L S / . 2 2 7 3 2 .5 .5 0 S / . 2 4 9 1 , 0 0 S / . 1 8 6 0 2 . 0 0 S / . 1 4 6 0 3 . 0 0 S/. 77 429.00 S/. 25.00 S/.

2 5 . 0 0 S / . 2 5 . 0 0 S / . 2 5 . 0 0 S/. 10 0.0 0

L S S// . 2 2 7 5 7 . 5 0 S/ S/ . 2 1 5 1 6 . 0 0 S / . 1 8 6 2 7 . 0 0 S/ S/ . 1 4 6 2 8 . 0 0 S/ S/ . 7 7 5 2 9 . 0 0

Pág. 86

 

 

6.4.)

D

ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN

E

S

C

R

I

P

C

I

I N V E R S I Ó N T

A

N

G

O

N

P

R

I

B

L

E

R

A

PROPUESTA

F I J A I

M

63.678,00

E 61.838,00

T E R R E NO Y C O N S T RU C C I Ó N 8 . 0 0 0 , 0 0 E Q U I P O S 37.904,00 M U E B L E S Y E N S E R E S 15.380,00 UTEN TENSILIOS Y MATERIAL E S DE A SEO 4 2 2 , 0 0 M A TE R IA LE S D E E S SC C RI TO RI O 1 3 2 , 0 0

I N T A N G I B L E S 1.840,00 E st s t u d iio o de ell p ro r o yye e cctt o y a sse e sso o rí rí a 3 0 0 , 0 0 Formalización de la empresa 1 . 14 0, 0 0 R e g i s tr tr o d e m ar ca ( IN DE C CO O PI ) 3 0 0 , 0 0 I M P R E V I S T O S

1 0 0 , 0 0

C A P I T A L D E T R A B A J O 13.851,00 C O S T O D E P R O D U C C I Ó N 12.636,00 P R O DU DU C T O OS S COMP PL LEME EN NTAR RII O S 1 . 0 4 5 , 0 0 O

T

R

I N V E R S I Ó N

O

S 1 7 0 , 0 0

T O T A L   77.529,00

Pág. 87

 

 

Pág. 88

 

 

CAPITULO VII: FINANCIA FINANCIAMIENTO MIENTO

Los fondos que se requiere invertir para obtener los recursos y poner en marcha el proyecto serán:

7.1.)

FUENTES INTERNAS

Que viene hacer el dinero que invertiré como titular-gerente de la empresa. Mi aporte será de: S/ 27,528.

Este dinero es obtenido por los ahorros de varios años más la entrega de una herencia por parte de mis abuelos.

Este dinero cubrirá una gran parte de nuestra inversión.

7.2.)

FUENTES EXTERNAS

Es el dinero que me prestará la entidad financiera elegida, seleccionando a la más adecuada para este proyecto, se ha elegido a la Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE), que prestará el monto de: S/ 50,000.

Este dinero será la otra parte que cubrirá la inversión del proyecto.

Pág. 89

 

 

COFIDE es la fuente crediticia mas adecuada porque cuenta con un programa financiero dirigido a las microempresas (MYPES). Este programa consiste en una línea de crédito privado que cuenta con un monto mínimo de financiamiento de: S/64,000 y máxima de: S/384,000; además COFIDE no cobrará moras, la tasa de interés mensual es de: 1.25%, y prestará en moneda nacional (nuevos soles) y el crédito será entregado al instante y en efectivo.

Para tener acceso al crédito que nos COFIDE hay que cumplir con los siguientes requisitos: 1)

Solicitud dirigida al gerente general de COFIDE

2)

Presentar documentaci documentación ón financiera

3) 4)

Presentar documentaci documentación ón contable Presentar el proyecto de inversión

Si toda la documentación es conforme y el proyecto es rentable, se aprueba inmediatamente inmediatamen te el crédito solicitado.

COFIDE prestara el monto de: S/ 50,000, cobrándonos una tasa de interés anual del: 15% sobre el monto de la deuda, con amortizaciones fijas en cada año, dándonos un plazo de pago de 5 años.

El pago por período o año que me corresponde pagar es la suma del interés mas la amortización de cada año. El pago anual por pagar será menor porque ira disminuyendo el monto de la deuda hasta cancelar la deuda con sus respectivos intereses.

7.3.)

COSTO DE CAPITAL PROMEDIO PONDERADO

Pág. 90

 

 

ACTIVO

PRÉSTAMO (PASIVO) :

S/. 50,000.00

CAPITAL PROPIO :

C AP I T AL

P O N D E COSTO PARCIAL   COSTO PONDERADO  

FUENTE DE CAPITAL S/.

RACIÓN

P r é s t a m o 5 0 , 0 0 0 0 . 6 4 5 0 12.75 % ( * )  8 . 2 2 Capital Propio

T

O

T

A

27,528

0.3550

20%

COSTO

7.10 %

L 7 7 , 5 2 8 1 . 0 0 0 C C P P 15.35

( * ) Para hallar costo parcial del capital

=

INTERES ( 1- T)

x

100%

%

%

Pág. 91

 

 

Costo

=

15 % ( 1 – 0.15 )

Costo

=

12.75%

7.4.)

x

100%

CRONOGRAMA DE PAGO

A) FINANCIAMIEN FINANCIAMIENTO TO ANUAL EN NUEVOS SOLES ENTIDAD FINANCIERA : COFIDE INVERSION = 77,528

F I N A N C I A M I E N T O E N C a p i t a l P

r

é

s

P l a z a

p r o p i o 2 t

a

d e

m

o 5

Tasa de interés anual 1 u

e

n

t

e C

S O L E S

S /

7

,

5

2

9

0

,

0

0

0

A

Ñ

O

S

p a g o 5

A m o r t i z a c i ó n 5

F

N U E V O S

A

Ñ

5

O

S

F

% O

F

I

J

I I

O /

D

S A E

Pág. 92

 

 

B) CRONOGRAMA

A Ñ O

DEUDA S/.

T

A M O R T I CUOTA DE S A L D O INTERES 15% I/A ZACION PAGO S/.

1

5 0

0 0 0 7

5

0

0 1 0

0 0 0 1 7

5 0 0 4 0

0 0 0

2

4 0

0 0 0 6

0

0

0 1 0

0 0 0 1 6

0 0 0 3 0

0 0 0

3

3 0

0 0 0 4

5

0

0 1 0

0 0 0 1 4

5 0 0 2 0

0 0 0

4

2 0

0 0 0 3

0

0

0 1 0

0 0 0 1 3

0 0 0 1 0

0 0 0

5

1 0 0 00 1

5

0

0 1 0

0 0 0 1 1

5 0 0

5 0 0 5 0

0 0 0 7 2

5 0 0

O

T

A

L 2 2

Para hallar la amortización dividir el monto de la deuda entre los años a pagar

50,000 =

10,000

5

Los intereses se hallan multiplicando el monto de la deuda por el interés

50,000 x

15%

=

7,500

0

Pág. 93

 

 

Cuota de pago es resultado de sumar los intereses y la amortización

7,500

+

10,000 =

17,500

Para hallar el saldo restamos la deuda menos la amortización

50,000 -

10,000 =

40,000

Pág. 94

 

 

7.5.)

PRESUPUE PRESUPUESTO STO DE COSTOS E INGRESOS

7.5.1.)

DETERMINACIÒN DE LOS COSTOS



Presupuesto Anual de Materiales Directos de Producción

 

Pág. 95

 

 

D E S C R I P C I O N P

A

N

L

E

C

H

A

Z

U

C

M

A

N

Q

E

Q

U

G J

T

A U

E

G O

S

1 A Ñ O

2 A Ñ O

3 A Ñ O

4 A Ñ O

5

9 2 , 0 0 % S/. 83.462,40 S/. 97.372,80 S/. 111.283, 111.283,20 20 S/. 125.193,60 S/. 139.104,00

L

A

R

1 , 0 0 % S/. 36.288 S/. 42.336 S/. 48.384 S/. 5 4. 43 2 S/ . 6 0. 48 0

A

1 , 0 0 % S/. 10.368 S/. 12.096 S/. 13.824 S/. 1 5. 55 2 S/ . 1 7. 28 0

O

0 , 5 0 % S/. 38.880 S/. 45.360 S/. 51.840 S/. 5 8. 32 0 S/ . 6 4. 80 0 0 , 5 0 % S/ . 9. 72 0 S/. 11.340 S/. 12.960 S/. 14. 58 0 S/. 1 6. 20 0

S A

0 , 5 0 % S/. 6.480 S/. 7.560 S/. 8 .6 40 S /.

9 . 7 2 0 S/. 10.800

M A R A C U Y A

0 , 5 0 % S/. 6.480 S/. 7.560 S/. 8 .6 40 S /.

9 . 7 2 0 S/. 10.800

A

0 , 5 0 % S/. 6.480 S/. 7.560 S/. 8 .6 40 S /.

9 . 7 2 0 S/. 10.800

D D E

L S

O

O

J U G O J U

E

S G

A I

A Ñ O

1 , 0 0 % S/. 22.032 S/. 25.704 S/. 29.376 S/. 3 3. 04 8 S/ . 3 6. 72 0

E

U

%

E

P

D E

I

F R

Ñ

E S

J U G O

D E

N A R A N J A

0 , 5 0 % S/. 6.480 S/. 7.560 S/. 8 .6 40 S /.

9 . 7 2 0 S/. 10.800

J U G O

D E

D U R A Z N O

0 , 5 0 % S/. 6.480 S/. 7.560 S/. 8 .6 40 S /.

9 . 7 2 0 S/. 10.800

N

A

0 , 5 0 % S/. 3.240 S/. 3.780 S/. 4.3 20 S/ . 4 .8 60 S /.

5 . 40 0

A

0 , 5 0 % S/. 3.240 S/. 3.780 S/. 4.3 20 S/ . 4 .8 60 S /.

5 . 40 0

S

0 , 5 0 % S/. 3.240 S/. 3.780 S/. 4.3 20 S/ . 4 .8 60 S /.

5 . 40 0

L

I

C I

T

M

O

H N

I

F

U

O

A

D

C S

I

T

H O

N

A

E

L 1 0 0 , 0 0 % S/ . 242. 870 S/ . 283. 349 S / . 3 2 3 . 8 2 7 S / . 3 6 4 . 3 0 6 S / . 4 0 4 . 7 8 4

Pág. 96

 

 

 



Requerimiento de Personal

DESCRIPCION

1

2

3

4

5

M

O

D

2

2

2

2

2

M

O

I

1

1

1

1

1

A D M

1

1

1

1

1

V T A S

1

1

1

1

1

SUEL DO

S U EL DO

S UE LD O

SUELDO

SUEL DO

P E R P E R

DESCRIPCION S

/

MES S / MES S / MES S /

MES S

/

M E S

1 E R A Ñ O 2 D O . AÑ O 3 E R . A Ñ O 4 T O . A Ñ O 5 T O . A Ñ O M

O

D S / .

6 0 0 S/ .

6 00 S/ .

60 0 S / .

6 0 0 S / .

6 0 0

M

O

I S / .

5 0 0 S/ .

5 00 S/ .

50 0 S / .

5 0 0 S / .

5 0 0

A D M S / .

5 0 0 S/ .

5 00 S/ .

50 0 S / .

5 0 0 S / .

5 0 0

V T A S S / .

5 0 0 S/ .

5 00 S/ .

50 0 S / .

5 0 0 S / .

5 0 0

P E R P E R

 



Costos Laborales

REMUNERACIONES ANUALES   A Ñ O

1 A Ñ O

2 A Ñ O

3 A Ñ O

4 A Ñ O

5

M

O

D S/. 14 .4 00 S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.40 0 S/ . 1 4 .4 0 0

M

O

I S / . 6 . 0 0 0 S / . 6 . 0 0 0 S / . 6 .0 0 0 S / . 6 . 0 0 0 S / . 6 . 0 0 0

P

.

A

D

M S / . 6 . 0 0 0 S / . 6 . 0 0 0 S / . 6 .0 0 0 S / . 6 . 0 0 0 S / . 6 . 0 0 0

P

.

V

T

S S / . 6 . 0 0 0 S / . 6 . 0 0 0 S / . 6 .0 0 0 S / . 6 . 0 0 0 S / . 6 . 0 0 0

T O T A L A N U A L S / . 3 2 . 4 0 0 S / . 3 22.. 4 0000 S / . 3 22.. 4 0000 S / . 3 2 . 4 0 0 S / . 3 2 . 4 0 0

Pág. 97

 

 

LEYES LABORALES ANUALES   A Ñ O

1 A Ñ O

2 A Ñ O

3 A Ñ O

4 A Ñ O

5

M

O

D S / . 5 . 1 8 4 S / . 5 . 1 8 4 S / . 5 .1 8 4 S / . 5 . 1 8 4 S / . 5 . 1 8 4

M

O

I S / . 2 . 1 6 0 S / . 2 . 1 6 0 S / . 2 .1 6 0 S / . 2 . 1 6 0 S / . 2 . 1 6 0

P

.

A

D

M S / . 2 . 1 6 0 S / . 2 . 1 6 0 S / . 2 .1 6 0 S / . 2 . 1 6 0 S / . 2 . 1 6 0

P

.

V

T

S S / . 2 . 1 6 0 S / . 2 . 1 6 0 S / . 2 .1 6 0 S / . 2 . 1 6 0 S / . 2 . 1 6 0

T O T A L A N U A L S / . 1 1 . 6 6 4 S / . 1 11.. 6 6644 S / . 1 11.. 6 6644 S / . 1 1 . 6 6 4 S / . 1 1 . 6 6 4

LEYES LABORALES POR DESTINO  

%

A Ñ O

1 A Ñ O

2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

S

8 , 3 3 % S / . 2 . 6 9 9 S / . 2 . 6 9 9 S /. / . 2 ..6 6 99 9 9 S /. / . 2 ..6 6 99 9 9 S /. / . 2 ..6 6 99 99

GRATIF ICACIO NES

1 6 , 6 7 % S / . 5 . 4 0 1 S / . 5 . 4 0 1 S / . 5 ..4 40 01 1 S / . 5 ..4 40 01 1 S /. / . 5 ..4 40 01 1

E

9 , 0 0 % S / . 2 . 9 1 6 S / . 2 . 9 1 6 S /. / . 2 ..9 9 16 1 6 S /. / . 2 ..9 9 16 1 6 S /. / . 2 ..9 9 16 16

C

.

S

T

S

A

.

L

U

D

IMP. ESPEC. DE SOLIDAR. SOLIDAR.

2,00% S / .

6 4 8 S / .

6 4 8 S/. 648 S/. 648 S/. 648

T O T A L A N U A L 3 6 ,0 , 0 0% 0 % S / . 1 1 . 6 6 4 S / . 1 1 . 6 6 4 S /. /. 1 1 . 6 6 4 S /./. 1 1 . 6 6 4 S /./. 1 1 . 6 6 4

Pág. 98

 

 

Costos Materiales Indirectos 

 



M AT AT E R I A AL L E S I ND ND I RE REC T O S A Ñ O 1 A Ñ O 2 A Ñ O 3 A Ñ O 4 A Ñ O 5 U T I L E S

D E

G

A

T

O

T

A S E O S/. 420 S /. 420 S/. 420 S/. 420 S /. 420 S S / . 6 0 0 S / . 7 0 0 S / . 8 0 0 S / . 9 0 0 S /./. 1 . 0 0 0 A

L S/ S/ . 1 . 0 2 0 S/ S/ . 1 . 1 2 0 S/ S/ . 1 . 2 2 0 S/ S/ . 1 . 3 2 0 S/ S/ . 1 . 4 2 0

OTROS GASTOS INDIRECTOS   A Ñ O 1 A Ñ O 2 A Ñ O 3 A Ñ O 4 A Ñ O 5

D E P R E C I A C I O N S/. 11 11..400 S/. 11.40 400 0 S/. 11.400 S/. 11.40 400 0 S/. 11.400  AMORT  AMO RT.. POR CARG CA RGAS AS DIF ER. S / . 3 6 8 S / . 3 6 8 S / . 3 6 8 S / . 3 6 8 S / . 3 6 8

T

O

T

A

L S/ S /. 11.768 S/ S/. 11.768 S/ S/. 11.768 S S//. 11.768 S S//. 11.768

OTROS GAST.ADMINISTRAT.   A Ñ O 1 A Ñ O 2 A Ñ O 3 A Ñ O 4 A Ñ O 5

M AT AT ER ER . Y U TI T I LE LE S D E O FI F I C. C. S / . 1 2 0 S / . 1 2 0 S / . 1 2 0 S / . 1 2 0 S / . 1 2 0 G A ST S T O S D E R E PR P R E SE SE N T . S / . 1 5 0 S / . 1 5 0 S / . 1 5 0 S / . 1 5 0 S / . 1 5 0

T

O

T

A

L S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270

GAST OS GENE RALE S AÑ O 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 L  A

U G

Z S / . 1 . 2 0 0 S / . 1 .2 0 0 S / . 1 . 2 0 0 S / . 1 . 2 0 0 S / . 1 .2 0 0 U

A S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450

S EG E G U RO R O C O NT NT R A D ES E S A ST ST R E S S / . 8 5 0 S / . 8 5 0 S / . 8 5 0 S / . 8 5 0 S / . 8 5 0  A R B I T R I O S M U N I C I P A L E S S / . 5 0 0 S / . 5 0 0 S / . 5 0 0 S / . 5 0 0 S / . 5 0 0

Pág. 99

 

 

T

T

E

L

O

E

F

T

O

N

A

O S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120

L S/ . 3.12 0 S/ S/. 3 .1 20 S/ S/ . 3.12 0 S/ S/. 3.120 S/ S/. 3 .1 20

Pág. 100

 

 

7.5.2.

DETERMINACIÒN DE LOS INGRESOS

P ROGRAMA

DE

P RODU CCION

E N

E L

HORIZ ONTE

DE

P LANE AMI E NTO

D I A R I A SEMAN AL MENSU AL A N U A L CAPACIDAD DE PRODUCCION O DE SERVICIOS NORMAL AL 100%  

6 0 0 0 2 4 0 0 0 1 8 0 00 0 2160000 C

L

I

E

N

A

T

E

S

A

Ñ

T

E

N

D

O

C A P A C I D A D

I

D

O

S

S

4

1

U T I L I Z A D A

6

0

0 1 6 0 0 1 2 0 0 0 144000

2

0

% 7

3

0

% 8

4

0

% 9

0

5 % 1 0 0 %

P

A

N

E

S 96% 1244160 1451520 1658880 1866240 2073600

L

E

C

H

E 1 % 1 2 9 6 0 1 5 1 2 0 1 7 2 8 0 1 9 4 4 0 2 1 6 0 0

A M

Z A

U T

Q

E

C Q

U

U

A I

E

R 1 % 1 2 9 6 0 1 5 1 2 0 1 7 2 8 0 1 9 4 4 0 2 1 6 0 0

L

L

S

A 1 % 1 2 9 6 0 1 5 1 2 0 1 7 2 8 0 1 9 4 4 0 2 1 6 0 0 O 1 % 1 2 9 6 0 1 5 1 2 0 1 7 2 8 0 1 9 4 4 0 2 1 6 0 0

P R O D U C C I O N O S E R V I C I O S T O T A L 100%   1 2 9 6 0 0 0 1 5 1 2 0 0 0 1 7 2 8 0 0 0 1 9 4 4 0 0 0 2 1 6 0 0 0 0

Pág. 101

 

 

PROMEDIO DE PRODUCTOS POR DIA

2 5 9 2 0 3 0 2 4 0 3 4 5 6 0 3 8 8 8 0 4 3 2 0 0

P R O D U C T O S

5

P O R

C L I E N T E

NUMERO DE CLIEN TES ATENDIDOS POR DI A 5

7.6.)

0 5 1

8 6

0 5 0

5 6

0 5 9

0 5

1 7

7

8 8

0 6

4

DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN

 

Depreciación y amortización del activo fijo por método lineal.



D E S C R I P C I O N VALOR INICIAL

C A R G O S P O R D E P R E C I A C I O N A N U A L T O T A L VALOR T A S A 1

2

3

4

5

DEPREC IA. RESIDUAL  

T A N G I B L E TERRENO Y CONSTRUCCI N 5 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 5 E

Q

U

I

P

O

0

0

0

0

2 0 %

S 35944 7 1 88 , 8 7 1 8 8 , 8 7 1 8 8 , 8 7 1 8 8 , 8 7 1 8 8 , 8 3 5 9 4 4

0

2 0 %

Pág. 102

 

 

MUEBLES Y ENSERES 15550 3 1 1 0 3 1 1 0 3 1 1 0 3 1 1 0 3 1 1 0 1 5 5 5 0

0

2 0 %

MATERIALES DE ESCRITORIO 5 0 3 , 5 1 0 0 , 7 1 0 0 , 7 1 0 0 , 7 1 0 0 , 7 1 0 0 , 7 5 0 3 , 5

0

2 0 %

TOTAL DEPRECIAC IO N 5 69 98 1 1 4 0 0 1 1 4 0 0 1 1 4 0 0 1 1 4 0 0 1 1 4 0 0 5 6 9 9 8

0

-

0

0

2 0 %

0

0

2 0 %

0 0

0 0

2 0 % 2 0 %

0

0

I N T A N G I B L E S Es t u d i o d e l p r o y e ct o y a s e s o r í a 3 0 0 6 For ma l i za ci ón d e l a e mp re s a 1 1 4 0 2

0 6 2

Registro de marca (INDECOPI ) 3 0 0 6 I M P R E V I S T O S 1 0 0 2 T O T A L AM O R T I Z AC . C . D . 1 1 8 4 0 3

8 2

0 6 2

0 6 0 2 6

8 3

8 2

0 6 2

0 6 0 2 6

8 3

8 2

0 6 2

0 6 0 2 6

8 3

8 2

0 3 2

0 6 0 2 6

8 3

8 1

0 1

0 3 0 1 6

8 1

4 0 0

8

4

Pág. 103

 

 

CAPITULO VIII: ESTRUCTURA DE LOS COSTOS 

8.1.)

CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS

D E S C R I P C I Ó N / A Ñ O SA Ñ O

1A Ñ O

2A Ñ O

3A Ñ O

4A Ñ O

5

323.9 80 S/. 364.559 S/. 405.137 S/. 445.716 I . C O S T O D E F A B R I C A C I O N S/. 283.402 S/. 323.980 1 . 1 C O S T O S D I R E C T O S S/. 262.454 S/. 302.933 302.9 33 S/. 343.411 S/. 383.890 S/. 424.368 283.3 49 S/. 323.827 S/. 364.306 S/. 404.784 1.1.1 MATERIALES DIRECTOS S/. 242.870 S/. 283.349 1.1,2 MANO DE OBRA DIRECTA S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.400

1.1,3 LEYES LABORALES M.O.D. S / . 5 . 1 8 4 S / . 5 . 1 8 4 S / . 5 . 1 8 4 S / . 5 . 1 8 4 S / . 5 . 1 8 4

1 . 2 C O S T O S I N D I R E C T O S S/. 20.948 S/. 21.048 S/. 21.148 S/. 21.248 S/. 21.348 1.2.1 MATERIALES INDIRECTOS S / . 1 . 0 2 0 S / . 1 . 1 2 0 S / . 1 . 2 2 0 S / . 1 . 3 2 0 S / . 1 . 4 2 0 1.2.2 MANO DE OBRA INDIRECTA S / . 6 . 0 0 0 S / . 6 . 0 0 0 S / . 6 . 0 0 0 S / . 6 . 0 0 0 S / . 6 . 0 0 0 1.2.3 LEYES LABORALES M.O.I S / . 2 . 1 6 0 S / . 2 . 1 6 0 S / . 2 . 1 6 0 S / . 2 . 1 6 0 S / . 2 . 1 6 0 1.2.4 OTROS GASTOS INDIRECT S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768

I I G A S T O S D E O P E R A C I Ó N S/. 19.710 S/. 19.710 S/. 19.710 S/. 19.710 S/. 19.710 2.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS S / . 8 . 4 3 0S / . 8 . 4 3 0 S / . 8 . 4 3 0 S / . 8 . 4 3 0 S / . 8 . 4 3 0 2.1.1 PERSONAL ADMINISTRAT. S / . 6 . 0 0 0 S / . 6 . 0 0 0 S / . 6 . 0 0 0 S / . 6 . 0 0 0 S / . 6 . 0 0 0 2.1.2 LEYES LABORALES P.ADM. S / . 2 . 1 6 0 S / . 2 . 1 6 0 S / . 2 . 1 6 0 S / . 2 . 1 6 0 S / . 2 . 1 6 0 2.1.3 OTROS GAST.ADMINISTRAT S / .

2 7 0S / . 2 7 0S / . 2 7 0S / . 2 7 0S / . 2 7 0

2 . 2 G A S T O S D E V E N T A SS/. 8.16 0S/. 8.16 0S/. 8.16 0S/. 8.16 0S/. 8.16 0 2.2.1 PERSONAL DE VENTAS S / . 6 . 0 0 0 S / . 6 . 0 0 0 S / . 6 . 0 0 0 S / . 6 . 0 0 0 S / . 6 . 0 0 0 2.2.2 LEYES LAB. P.VENTAS S / . 2 . 1 6 0 S / . 2 . 1 6 0 S / . 2 . 1 6 0 S / . 2 . 1 6 0 S / . 2 . 1 6 0 2 . 3 G A S T O S G E N E R A L E S S/. 3.12 0S/. 3.12 0S/. 3.12 0S/. 3.12 0S/. 3.12 0

C O S T O

T O T A L

1 S/. 303.112 S/. 343.690  S/. 384.269 S/. 424.847  S/. 465.426  

PRODUCCION / SERVICIOS 1.296. 000 1.512. 000 1.728. 000 1.944. 000 2.160. 000

Pág. 104

 

 

C O S T O M E D I O 1S/. 0, 23S/. 0, 23S/. 0, 22S/. 0, 22S/. 0, 22 PRODUC PRO DUCC.D C.DE E EQUILIB EQUILIBRIO RIO 1 1.0 54. 302 1.1 95. 445 1.3 36. 587 1.47 7.7 29 1.61 8.8 71

PRECIO PROMEDIO S/. 0,29

S / . 0 , 2 2S / . 0 , 2 1S / . 0 , 2 1S / . 0 , 2 1S / . 0 , 2 1 COSTO MEDIO DE FABRICACION 

1

2

3

4

5

COSTO DE VENTAS / AÑOS S/. 283.402 S/. 323.980  S/. 364.559 S/. 405.137  S/. 445.716  

Pág. 105

 

 

CAPITULO IX : PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS 9.1.)

BALANCE GENERAL  GENERAL 

BALANCE GENERAL 1 D

E

S I

C

R

I

.

P

-

C

I

A

O

N

C

 A C T I V O

/

T

A

O

I

V

S

0

A

5

8

5

13

6

5

3

66

4

0

5

69

6

4

1

01 3 3 5 9 81 7

5 6 2

1

D I S P O N I B L E1

2

6

3

63

5

3

2

16

2

8

4

19

5

1

9

51

4

6

NO

C O R R I E N T E6

 T A N G I B L E

N E T O6

INTANGIBLE

N E T O1

L

I I . - P A S I V O

4

3

 A C T I V O

T

3

C O R R I E N T E1

0

R E A L I Z A B L E1

O

2

O

E X I G I B L E1

 T

1

A Y

P A S I V O

C

T

I

V

O7

4

51

7

0

01

4

51

7

0

01

4

51

7

0

01

4

3

51

7

2

3

0

8 4

01

3 1

7

51

7

4

0

01

0 4

5

7

0

3

6

7

86

9

4

1

15

6

1

4

34

2

8

7

62

9

6

0

81

6

3

4

1

1

8

3

86

7

9

3

95

5

0

3

94

2

1

4

02

9

2

4

01

6

3

4

1

8 7

4 5

01 2

4

7

21

1

0

47

3

63

6

8

0

91 0 5 9 4 71 2 0 1 9 91 3 9 2 8 51 6 3 2 0 61 9

1 9 6 2

P A T R I M O N I O C O R R I E N T E

DEUDAS A CORTO PLAZO

5 0 0 0 01

7

5

0

01 6 0 0 0

1 4 5 0 0

1

3

0

0

0

1

1

5

0

0