Proyecto Pan de Molde

 

TEMA: PROYECTO DE INVESTIGACION CARRERA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS ALUMNO: 

Cotillo Apaza, Yedson Danny (I202012101) ----- COORDINADOR



Rospigliosi Román, Carlos Eduardo (I202014267)



Diaz Honores, Natalia (I202012610)



Lliuya Zuloaga, Jhonny (I202012702)

CURSO: Costos y Presupuestos SECCIÓN: G3BN DOCENTE: Vigo Valqui, Moisés

2021

 

CAPITULO 1: Generalidades

1.1 Reseña: PANADERIA ALESSANDRA 2006

Fue fundada por Jorge Montesinos y su esposa Graciela Tapia

2008

Jorge compró más maquinaria para hacer progresar el negocio

2009

Jorge empezó a contratar personal y a repartir sus productos a minimarkets y puestos de desayuno

2011

Jorge recibe personal sin experiencia para poder capacitarlos y enseñarles el rubro

 

2017

Jorge decide comprar el local de su negocio favoreciéndole el no pagar alquiler generándole más ingresos.

2020

Su panadería nunca dejó de vender a pesar de la pandemia porque vendía productos de primera necesidad

 

1.2 GIRO DEL NEGOCIO

1.3 DETALLE DEL PRODUCTO PAN DE MOLDE NORMAL

*Producto elaborado naturalmente (sin conservantes) y se puede consumir hasta despues de 4 dí a ass de su elaboracio n. elaboracio

 

CAPITULO 2: Costos y sus elementos

2.1 DET DETALLAR ALLAR LIST LISTADO ADO DE INSUMOS Y/O INSUMOS •

Pan de molde normal (para 12 unidades)

Insumos:

INGREDIENTE

CANTIDAD

S

QUE SE USA

HARINA

4 Kg

AZUCAR

400 Gr

SAL

50 Gr

HUEVO

4 unidades

MANTECA

350 Gr

MEJORADOR

40 Gr

LEVADURA

20 Gr

AGUA

1 1/2Litro

ESENCIA DE VAINILLA

5 ml

SPONCH ACEITE

40 Gr 50 ml

Materiales:

 

2.1.1 CANTIDAD DE MANO DE OBRA MANO DE OBRA DIRECTA PAGO PAGO DIARIO/ MENSUAL/ DIAS HORAS TRABAJADAS TRABAJADOS

MOD MAESTRO PANADERO

1

144/12 DIAS

12/8 HORAS

PAGO POR HORA S/

1.50

2.1.2 COSTOS COSTOS INDIRECTOS INDI RECTOS DE FABRICACIÓN MPI AZUCAR SAL HUEVO MANTECA MEJORADOR LEVADURA AGUA ESENCIA DE VAINILLA SPONCH ACEITE

MATERIA PRIMA INDIRECTA CANTIDAD PRECIO 0.4 S/ 2.26 0.05 S/ 0.46 0.25 S/ 5.60 0.35 S/ 6.50 0.04 S/ 7.00 0.02 S/ 13.00 1.5 S/ 0.50

MANO DE OBRA INDIRECTA S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

TOTAL 0.90 0.02 1.40 2.28 0.28 0.26 0.75

0.005

S/

9.00

S/

0.05

0.04 0.05

S/ S/

11.50 4.72

S/ S/ S/

0.46 0.24 6.63

MOD

1

VENDEDOR

PAGO PAGO MENSUAL/ DIARIO/ PAGO POR DIAS HORAS HORA TRABAJADOS TRABAJADAS 192/30 DIAS

6.4/8 HORAS

S/

0.80

OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION COSTO POR COSTO COSTO POR DIAS OCI POR MES DIA UTILIZADOS (12 DIAS) AGUA S/ 100.00 S/ 3.33 S/ 40.00 LUZ S/ 600.00 S/ 2200.00 S/ 22440.00 PETROLEO S/ 150.00 S/ 5.00 S/ 60.00 S/ 850. 850.00 00 S/ 28.3 28.333 S/ 340. 340.00 00

 

2.1.3 SISTEMAS DE COSTOS UTILIZADOS EN LA EMPRESA (por ordenes especificas)  

Fecha: Departamento:  Numero de trabajo:

Descripción Kilo

Requerimiento de materiales directos  Numero 1 01 de Junio de 2021 1

Cantidad 4

Costo Un Unitario S/ 1.52

Costo To Total   S/ 6.08  

Boleta de tiempo de trabajo  Numero 1  

Código de empleado:  Nombre: Jorge Mont1esinos Fecha: 1 de Junio de 2021

Tiempo de Tiempo de inicio Paro 08:00 02:00

Tiempo Total 6

Salario por Numero de Monto (S/.) hora (S/.) Trabajo   S/ 1.50 S/ 9.00 1  

 

  TASA CIF =

 S/ 4,080.00 1800

=

S/

2.27  

 Número de trabajo Para: Panadería Descripción: Pan de Molde Cantidad terminada: 12 unidades

Materiales # de Pedido Importe 1

S/

Alessandra

# de Boleta

6.08

1

RESUMEN DE COSTOS

Fecha de orden: Fecha de término: Fecha de embarque:

Mano de obra directa Horas Tasa (S/.) 8

S/.

Materiales directos Mano de obra directa Cost Costos os Indi Indire rect ctos os de Fabr Fabric icac ació iónn

S/ S/ S/

6.08 12.00 18 18.1 .133

Costo total Costo Unitario

S/ S/

36.21 3.02

S/

1.50

1

1 de Junio 1 de Junio 1 de Junio

Importe (S/.) S/

12.00

Costos Indirectos de Fabricación Horas Tasa (S/.) Importe (S/.) 8

S/

2.27

S/

18.13

 

2.1.4 COSTEO VARIABLE Y/O ABSORBENTE  

METÓDO DE COSTEO POR ABSORCION

VENTAS COSTO DE VENTAS MATERIALES MOD CIF VARIABLE CIF FIJO

UTILIDAD BRUTA GASTOS VARIABLE ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS GASTOS FIJOS ADMINITRATIVOS Y DE VENTA

UTILIDAD NETA

 

1728 1728 S/

1728 1728 1728 1728

3.81 3.81

0.50666667 1 0 0.41666667

S /. 6,589.8 6,589.833 - 3,323.52 - 875.52 - 1,728.00 - 720.00

3,266.31 - 600.00 - 2,304.00

362.31

 

CAPITULO 3: Análisis del valor de venta de los procesos 3.1 APLICACIÓN DE LOS MÉTODOS DE VALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS Harina:

M É T O D O

Pan de molde: P E P S

 

3.2 COSTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA MPD

Pan de Molde Normal 144 Moldes Mensuales Cantidad Costo por Kg

Harina

MPD

48

S/

1.52

Pan de Molde Normal 1728 Moldes Anuales Cantidad Costo por Kg

Harina

576

S/

11..52

Costo total S/ S/

72.96 72.96

Costo total S/ 875.52 S/ 875.52

3.3 COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA Personal Panadero

Mano de Obra Directa Mensual Cantidad Horas Pago p/h 1

96

S/

Total

1.50

S/ 144.00

Pago p/h S/ 1.50

Total S/ 1,728.00

Mano de Obra Directa Anual

Personal Panadero

Cantidad 1

Horas 1152

 

3.4 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Pan de Molde Normal 144 Moldes Mensuales

CIF

DIAS

Luz Agua Petróleo

12 12 12

Pan de Molde Normal 1728 Moldes Anuales

PAGO MENSUAL / 30 DIAS S/ 20.00 S/ 3.33 S/ 5. 5.00

Costo total

CIF

DIAS

S/ 240.00 S/ 40.00 S/ 60.00 S/ 340.00

Luz Agua Petróleo

144 144 144

PAGO MENSUAL Costo total / 30 DIAS S/ 20.00 S/ 2,880.00 S/ 3.33 S/ 480.00 S/ 5.00 S/ 720.00 S/ 4,080.00

3.5 GAST GASTOS OS DE VENT VENTAS, AS, A ADMINISTRACIÓN, DMINISTRACIÓN, FINANCIEROS, ETC. Gastos de ventas, administración, financieros y otros. (Mensual) Pago por Personal Clasificación Cantidad Tiempo Total tiempo V enpdueedstoor Im AdmVineinsttaras ción Mantenimiento Financieros Batidora Mantenimiento Financieros Cortadora Mantenimiento Financieros Horno

11

310

S// S

S// 50 506..0400 S

15902..0000

1

1

S/

50.00 S/

50.00

1

1

S/

29.17 S/

29.17

1

1

S/

83.33 S/

83.33

S/

404.50

Gastos de ventas, administración, financieros y otros. (Anual) Pago por Personal Clasificación Cantidad Tiempo Total tiempo V enpdueedsotor Im AdmVineinsttarsación Mantenimiento Financieros Batidora Mantenimiento Financieros Cortadora Mantenimiento Financieros Horno

11

31620

S S//

S// 2,660 30040..0000 55060..4000 S

1

12

S/

5500.00 S/

66000.00

1

12

S/

2299.17 S/

33550.00

1

12

S/

83.33 S/ 1,000.00

S/ 4,854.00

 

3.6 COSTO TOTAL DE FABRICACIÓN RESUMEN DE COSTOS Materiales directos Mano de obra directa Co Costo stoss In Indir direct ectos os de Fabr Fabrica icació ciónn Costo total

3.7 PRECIO DE VENTA UNITARIO Costo Unitario

4.50

S/. S/ S/ S/ S/

6.08 12.00 18. 18.13 13 36.21

 

CAPITULO 4: Planificación operativaa Plani ficación presupuestaria operativ

4.1 PRESUPUESTO DE VENTAS PRESUPUESTO DE VENTAS

PRESUPUESTO DE VENTAS Ventas Totales Proyectadas

Producto

Precio de de Ve Venta

Costo

Pan de Molde

S/.4.50

S/.3.02

Mes

Unidades Vendidas

Precio de venta neto

Valor neto

IGV

Valor Bruto

Enero

144

S/.4.50

S/.648.00

18.00%

S/.764.64

Febrero

144

S/.4.50

S/.648.00

18.00%

S/.764.64

Enero Febrero

S/.4.50 S/.4.50

S/.3.02 S/.3.02

Marzo

144

S/.4.50

S/.648.00

18.00%

S/.764.64

Marzo

S/.4.50

S/.3.02

Abril

144

S/.4.50

S/.648.00

18.00%

S/.764.64

Abril

S/.4.50

S/.3.02

Mayo

144

S/.4.50

S/.648.00

18.00%

S/.764.64

Mayo

S/.4.50

S/.3.02

Junio

144

S/.4.50

S/.648.00

18.00%

S/.764.64

Junio

S/.4.50

S/.3.02

Julio

144

S/.4.50

S/.648.00

18.00%

S/.764.64

Agosto

144

S/.4.50

S/.648.00

18.00%

S/.764.64

Julio Agosto

S/.4.50 S/.4.50

S/.3.02 S/.3.02

Septiembre

144

S/.4.50

S/.648.00

18.00%

S/.764.64

Septiembr e

S/.4.50

S/.3.02

Octubre

144

S/.4.50

S/.648.00

18.00%

S/.764.64

Octubre

S/.4.50

S/.3.02

Noviembre

144

S/.4.50

S/.648.00

18.00%

S/.764.64

Noviembre

S/.4.50

S/.3.02

Diciembre

144

S/.4.50

S/.648.00

18.00%

S/.764.64

Diciembre

S/.4.50

S/.3.02

S/.9,175.68

Meses

 

 

4.2 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN MESES Proyección de Ventas Inventario Final Inventario Inicial

Enero

Unidades Producira

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN Pan de Molde Normal Febrero Marzo Abril

Mayo

Junio

144

144

144

144

144

144

36

-36

36

-3 6

36

-36

-36

36

-36

36

-36

36

144

144

14 4

144

1 44

14 4

4.3 PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA PERIODO UNIDADES A CONSUMIR (+ )INVENTARIO FINAL DESEADO (=)NECESIDADES DE PRODUCCIÓN (-)INVENTARIO INICIAL

"PANADERIA" 1 AÑO 576 0 576 24

(=)PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS POR UNIDADES x VALOR POR UNIDAD (=)VALOR PRESUPUESTADO EN MATERIAS PRIMAS

552  S/ S/

1.52 839.04

 

4.4 PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA MATERIALES PERIODO

HARINA 1 AÑO

UNIDADES A COMPRAR (+) INVENTARIO FINAL DESEADO (=)NECESIDADES DE INSUMOS (-) INVENTARIO INICIAL (=) PRESUPUESTO EN UNIDADES DE INSUMO x VALOR POR UNIDAD (=) VALOR PRESUPUESTADO DE INSUMOS

576 24 600 24 576 S/ 1.52 S/ 875.52

4.5 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA CONCEPTO

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

Remuneración mensual de Panadero Asignación Familiar SUBTOTAL BRUTO (S/.)  EsSalud CTS Gratificaciones Vacaciones TOTAL BRUTO (S/.)  Retenciones: ONP/AFP

S/144.00 S/ S/144.00 S/ S/ S/ S/12.00 S/ 12.00 S/ -

S/ 144.00 S/ S/ 144.00 S/ S/ S/ S/12.00 S/ 12.00 S/ -

S/144.00 S/ S/144.00 S/ S/ S/ S/12.00 S/ 12.00 S/ -

S/144.00 S/ S/144.00 S/ S/ S/ S/12.00 S/ 12.00 S/ -

S/144.00 S/ S/144.00 S/ S/ S/ S/12.00 S/ 12.00 S/ -

TOTAL NETO(S/.) 

S/156.00

S/ 156.00

S/156.00

S/156.00

S/156.00  

 

  "PANADERIA" CONCEPTOS Materiales indirectos Mano de Obra indirecta Depreciación Servicios Generales Mantenimientos Otros gastos TOTALES TOT ALES

4.6 PRESUPUESTO DE COSTOS DE INDIRECTOS FABRICACIÓN

ENERO

CONCEPTO

4.7 PRESUPUESTO DE GASTOS  ADMINISTRA  ADMINIS TRATIV TIVOS OS

Remuneración mensual Asignación Familiar Sub-Total Bruto EsSalud CTS Gratificaciones Vacaciones Total Bruto Retenciones: ONP/AFP Otros Total Neto Otros Gastos administrativos Seguros Depreciaciones Honorarios Profesionales Movilidad Total Económicos

S/

(S/.)

S/ S/

DIARIO S/ 6.63 S/ 6.40 S/ S/ S/ S/ S/

23.33 13.54 50.00 99.90

FEBRERO

50.00

S/

50.00

S/ S/

POR 30 DIAS S/ 79.56 S/ 192.00 S/ S/ 279.96 S/ 162.50 S/ 50.00 S/ 764.02

MARZO

(S/.) 50.00

S/ S/ S/

POR MES Económico Financiero X X S/. S/. X X

S/ S/ S/ S/ S/

50.00 -

X X

ABRIL

(S/.) 50.00

S/ S/ S/

X

X

MAYO

(S/.) 50.00

S/ S/ S/

TOTAL

(S/.) 50.00

x S/ 250.00 S/ S/ 250.00 S/ S/ S/ S/ S/ -

S/ S/ S/ S/ S/

-

S/ S/ S/ S/ S/

50.00 -

S/ S/ S/ S/ S/

50.00 -

S/ S/ S/ S/ S/

50.00 -

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

(--) S/

-

(--) S/

-

(--) S/

-

(--) S/

-

(--) S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/ S/

-

S/ S/

-

S/ S/

-

S/ S/

-

S/ S/

-

S/ S/

-

S/ S/ S/

-

S/ S/ S/

-

S/ S/ S/

-

S/ S/ S/

-

S/ S/ S/

-

S/ S/ S/

-

(--)

Total Financieros

S/

50.00

S/

50.00

S/

50.00

S/

50.00

S/

50.00

 

4.8 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA CONCEPTO Unidades vendidas presupuestadas Comisión por venta unitaria Total comisiones por venta Remuneración mensual Asignación Familiar Sub-Total Sub-T otal Bruto EsSalud CTS Gratificaciones Vacaciones Total Bruto Retenciones: ONP/AFP Total Neto Otros Gastos de ventas Seguros Depreciaciones Total Económicos

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS ENERO FEBRERO MARZO (S/.) (S/.) (S/.) 144.00 144.00 144.00 - S/ - S/ - S/ - S/ 192.00 S/ 192.00 S/ 192.00 - S/ - S/ 192.00 S/ 192.00 S/ 192.00 - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ S/16.00 S/16.00 S/16.00 16.00 S/ 16.00 S/ 16.00 208.00

S/ S/ S/ S/ S/ S/

208.00

S/ S/ S/ S/ S/ S/

208.00

ABRIL (S/.) 144.00 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

MAYO

TOTAL

144.00

720.00

192.00 192.00 S/16.00 S/ 16.00

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

192.00 192.00 S/16.00 S/ 16.00

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

S/ S/ S/ S/ S/ S/

S/ S/ S/ S/ S/ S/

S/ S/ S/ S/ S/ S/

208.00

208.00

960.00 960.00 S/16.00 S/ 16.00 976.00

S/ 250.00