Proyecto Grupo 6

 

UNIVERSIDAD MARIANO GÁLVEZ DE GUATEMALA   MAESTRÍA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS QUETZALTENANGO

Proyecto: Plan de Negocios empresa NatuIceCream

Grupo No.6 Wuilfredo Lorenzo Gonzales Sánchez

5290-06-6984

Brenda Keyrenia Escobar Orellana

5290-08-12882

Pablo Josué Yac Castro

5290-08-7140

Edna Mariela Feliciano Cardona

5290-06-12818  5290-06-12818 

 

Contenido I. Introducción Introducción ........................... ........................................ ........................... ........................... ........................... ........................... .......................... ........................ ........... 1 1.

Objetivo Objetivo .......................... ....................................... ........................... ........................... ........................... ........................... .......................... ........................ ........... 2

2.

Origen del Proyecto ...................... ........... ..................... ..................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ............. 2

3.

Modelos de Negocios ...................... ........... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ..................... ................... ......... 2

4.

Propuesta de Valor..................... Valor.......... ...................... ..................... ..................... ...................... ...................... ...................... ...................... .............. ... 4

II. Planteamiento Estratégico ...................... ........... ...................... ...................... ...................... ..................... ..................... ...................... .................. ....... 4 5.

Análisis Estratégico ...................... ........... ..................... ..................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ............. 4

5.1 Análisis de contexto (Análisis del Entorno) ................................................................ 7 5.2 Análisis de Mercado ................................................................................................... 8 5.3 Análisis de la competencia ......................................................................................... 9 5.4 Análisis de proveedores ........................................................................................... 10 5.5 Análisis de sustitutos y nuevos entrantes...................... ........... ...................... ...................... ...................... ..................... .......... 11 III. Planteamiento Operativo............. Operativo.......................... ........................... ........................... .......................... ........................... ........................... ............... .. 11 6.

Plan de marketing ...................... ........... ...................... ...................... ...................... ..................... ..................... ...................... ...................... ............. 11

6.1 Producto Producto .......................... ....................................... ........................... ........................... ........................... ........................... .......................... ...................... ......... 12 7. Plan de Recursos........................... ........................................ ........................... ........................... ........................... ........................... .......................... ............. 23 7.1 Instalaciones y Dotaciones: ...................................................................................... 24 7.2 Recursos Recursos Humanos: Humanos: .......................... ....................................... ........................... ........................... .......................... ........................... .................. .... 25 IV. Calendario Del Proyecto ............................................................................................... 29 8. Plan de Puesta en Marcha ......................................................................................... 29 V. Planteamiento Económico-Financiero ........................................................................... 30 9. Hipótesis Económico-Financieras .............................................................................. 30 10. Plan de inversiones .................................................................................................. 31 11. Cuenta De Pérdidas Y Ganancias Previsional ......................................................... 35 12. Tesoreria Tesoreria ......................... ...................................... ........................... ........................... ........................... ........................... .......................... ...................... ......... 36 13. Balances previsionales ............................................................................................. 38 14. Flujos de cajas generados........................................................................................ 40 15. Valoración del proyecto ............................................................................................ 41 VI.

Conclusiones Conclusiones........................... ........................................ ........................... ........................... ........................... ........................... .......................... ............. 43

16. Conclusiones del Plan de Negocios ......................................................................... 43

 

1

I. Introducción La empresa “NatuIceCream”, está constituida con el objetivo de brindarle al

cliente productos de alta calidad con ingredientes naturales sin ningún tipo de preservantes, para degustar un rico helado que no solo satisfaga su deseo de consumirlo sino que lo haga cuidando siempre lo que ingiera. Los helados de NatuIceCream surgen como una alternativa para aquellos clientes que conocen e identifican con facilidad la marca Natu, la cual ha evolucionado y crecido en el mercado nacional gracias a su reconocido valor agregado y al manejo completo de su cadena productiva. La empresa desea ofrecer helados de remolacha, zanahoria, camote y ayote, por considerar que este producto reúne los requisitos de calidad que un mercado demanda. El proyecto se inició gracias al deseo de cubrir una necesidad identificada, innovando y aportando al desarrollo económico de la región por medio de los nutritivos helados de la empresa NatuIceCream. Los helados de NatuIceCream se comercializarán y distribuirán al segmento establecido, con diferentes precios, promociones, sabores y tamaños, es decir; al gusto del cliente. El modelo que se va a implementar se basa en el modelo CANVAS que consta de nueve módulos, que comprende diversas herramientas que entregarán información para fortalecer el desarrollo de la relación a medio y largo plazo para los clientes de NatuICeCream. En NatuIceCream hay herramientas para escuchar las necesidades de los clientes como visitas a las redes sociales, disponibles para recibir los requerimientos, brindar respuesta y emprender acciones de mejora para incrementar su satisfacción; es decir herramientas de fidelización.

 

2

La participación del personal y de los autores del proyecto ha sido fundamental para asegurar el constante crecimiento de la organización así como del mejoramiento continuo de los productos. El tiempo que se ha dedicado a este proyecto ha sido intenso al igual que el esfuerzo puesto en él, con el único propósito de alcanzar la excelencia en todos los ámbitos y buscar el desarrollo tanto profesional como personal en el logro y consecución de las metas.

1. Objetivo Brindar al cliente productos de alta calidad con ingredientes naturales sin ningún

tipo de preservantes, para degustar un rico helado que no solo satisfaga su deseo de consumirlo sino que también traiga beneficios para su salud.

2. Origen del Proyecto El proyecto se inició gracias al deseo de cubrir una necesidad identificada,

innovando y aportando al desarrollo económico de la región suroccidental del país por medio de los nutritivos helados de la empresa NatuIceCream.

3. Modelos de Negocios

 

3

CANVAS Modelo de Negocios

Diseñado para: NatuIceCream 

Socios Clave:

Actividades Claves:

Profesionales en mercadeo y ventas. Formost

Negociación de ofertas con los proveedores. Desarrollo, web, Manejo de Inventario

Dos AlbizPinos Productores y Distribuidores de vegetales en la región (Remolacha, zanahoria, ayote, camote)

Personalización Servicio al clientedel producto.

Recursos Clave:

Propuesta de valores: Crear una nueva experiencia el consumo deen helados. El cliente personaliza el helado que va a consumir, sin ningún costo adicional.

Publicidad Máquinas industriales Equipo y montaje Calidad, personal capacitados Servicio y atención al cliente Logística Web Fidelización de clientes

Fecha: 23/10/2015 No. Iteración: 01

Diseñado por: Grupo No. 6

Relación con cliente:

Segmentos clientes:

Comunidad a través de la página web, redes sociales (Facebook, instagram, twitter) Los clientes pueden interactuar con el personal en el proceso de venta y post-venta. Fidelización

Primario: Personas entre las edades de 18 a 50 añosSecundario: 2 a 17 años, de género masculino y femenino que cuenta con un salario mínimo en adelante y en el caso de las personas menores de edad contar con la persona adulta que haga las veces de comprador. Además sin importar la ocupación siendo este producto apto para el consumo de toda la población en general pero sobre todo de la población que cuida su salud pero que son amantes del helado.

Canales: Fabricante – Fabricante  – consumidor  consumidor Punto de Venta (NatuIceCream)

Estructura de Costos:

Fuentes de Ingresos:

Salarios de personal técnico y administrativo. Costos de operatividad y mantenimiento de punto de venta y redes sociales. Publicidad. Costos de Mantenimiento de maquinaria y equipo. Impuestos Logística

Venta de helados de la empresa NatuIceCream Aporte de los Socios Contratos empresariales

 

4

4. Propuesta de Valor

Crear una nueva experiencia en el consumo de helados convencionales por helados de vegetales. Además de permitir al cliente poder personalizar su helado, mezclando sabores a su gusto, sin ningún costo adicional. II. Planteamiento Estratégico

5. Análisis Estratégico

La empresa NatuIceCream de helados de vegetales se encuentra en plena

expansión en el mercado del suroccidente del país de Guatemala.

En base a lo

que se mostrará en detalle más adelante, se destaca: En desarrollar un plan de negocio que se haga cargo de explotar el nicho detectado tomando como base la investigación de mercado. Se plantea desarrollar productos de vegetales especiales

para

nuestros

consumidores

que

cuidan

de

su

salud,

con

especificaciones poco vistas en el mercado del suroccidente de Guatemala.

¿En Qué Negocio Estamos?

Somos una empresa que nos dedicamos a la producción y comercialización de helados elaborados a base de vegetales.

¿Cuál es la misión?

Somos una empresa productora y comercializadora de helados de vegetales exóticos, comprometidos a contribuir con el bienestar de nuestros clientes de la región de suroccidente de Guatemala, brindándoles

helados

deliciosos pero sobretodo saludables, a través de acciones de calidad, innovación y utilización eficiente de recursos en constante fortalecimiento.

 

5

¿Cuál es la visión?

Ser una empresa líder en el suroccidente del país dedicada al suministro de productos de excelencia, ofreciendo así a los consumidores productos de calidad y precios cómodos. Contando con una buena participación en el mercado con gran variedad de productos, innovando constantemente procesos y técnicas en la introducción de los mismos, para poder lograr cumplir con las expectativas y satisfacción del cliente, obteniendo como resultado la utilidad deseada.

¿Cuáles son nuestros valores?

  Respeto



  Integridad



  Lealtad



  Honestidad



  Entrega al trabajo



  Trabajo en equipo



  Entusiasmo



  Creatividad



  Apertura al cambio



  Valorar al cliente



¿Cuáles son los productos?

La línea de productos con que cuenta la empresa NatuIceCream

son

helados de vegetales: de Remolacha, Zanahoria, Ayote y Camote.

La empresa NatuIceCream se ve en la necesidad de introducir nuevos productos, debido que quiere abarcar nuevos clientes, por lo que realizo una investigación de mercado ofreciendo nuevos productos a determinada parte del mercado actual, dando como resultado de la investigación, la introducción de una

 

6

línea de nuevos productos denominado helado de vegetales,  ampliando así su línea de helados de la empresa NatuIceCream.

FORTALEZAS

OPORTUNIDADES

  Expansión en el mercado

  Excelente recurso humano



  Calidad del producto







  La competencia no está claramente definida

  Tecnología de última generación



  No existe un líder en este mercado

  Productos 100% naturales



  Tiene una excelente ubicación



  Producto único en la región









  Implementación de un plan de CRM

  Mejoramiento

en

capacidad capaci dad

y

tecnología de la planta

  Precios cómodos



DEBILIDADES

AMENAZAS

  Ser una empresa nueva en el



  Incremento al precio de la materia



mercado

prima

  Dificultad para entrar en el mercado



  Que el producto no satisfaga las







expectativas del cliente   Se



ofrece

poca

variedad

  Escases de la materia prima   Inestabilidad política   Creación de nuevos impuesto



de

presentaciones   Que solo cuenta con una línea de



producto   No se pueden usar persevantes



  Existe



la

competencia

posibilidad imite

que

la la

nuestros

productos y haga una réplica con menos calidad pero con menos precio.

  Nuestros helados siempre deben de



mantenerse refrigerados si no es así se arruinara y pierde su calidad

 

7

5.1 Análisis de contexto (Análisis del Entorno) NatuIceCream se ha caracterizado como una empresa líder en el mercado

de helados de vegetales de la región de suroccidente de Guatemala, Esto ha generado una serie de oportunidades

con relación a las demás empresas del

mercado.

¿Cuáles son las oportunidades del entorno?

  Entorno Social: El aumento de población y el incremento de la educación está



dando como resultado una buena demanda de esta clase de productos los

cuales cubren una necesidad importante en la canasta familiar.   Entorno Legal: Facilidad de trámites para obtener la patente de comercio



  Entorno Económico: Obtener una rentabilidad en relación a las utilidades de



un 13%. Maximizar

las

ventas

con

una

campaña

extensiva

para

promover

nuestros productos. ¿Cuáles son las amenazas del entorno?    La competencia: por el posicionamiento de mercado que tiene



  Los precios de la competencia



  Escases de la materia prima



  Aumento de precio de la materia prima



 

8

5.2 Análisis de Mercado Criterios o variables de segmentación

Segmentos típicos del mercado

VARIABLES DEMOGRAFICAS Edad

18 a 50 años

Genero

Masculino, Femenino

Ciclo de vida de la familia

Indiferente

Nivel socio económico

C-, C, C+

Educación Ocupación

Básico Indiferente

Religión

Indiferente

Ingresos

Q. 3,500.00 en adelante

VARIABLES GEOGRAFICAS País

Guatemala

Región

Suroccidente

Clima

Indistinto

VARIABLES PSICOGRAFICAS Grupos de referencia Clase social

 Amantes del Helado Media, Media baja

Personalidad

Cuidan su salud

Cultura

Indistinto

VARIABLES DE COMPORTAMIENTO Frecuencia de uso

No usuario, Usuario por primera vez, Usuario regular

Ocasión de uso

Frecuente

Tasa de uso

Usuario mediano e individual

Lealtad

Usuario de lealtad compartida

Disposición de compra

Dispuestos a la compra, no dispuestos a la compra, indecisos

 

9

Mercado Primario

Son todas las personas mayores de edad que cuentan con un ingreso mínimo y que compran o adquieren el producto aunque no lo consuman.

Mercado Secundario

Todas las personas menores de edad o que no cuenten con un ingreso pero que influyen en el mercado primario para comprar el producto.

5.3 Análisis de la competencia

 Aquí se identifican identifican los principales principales competidores competidores directos en cuanto al

nombre de la competencia, de los bienes y servicios que ofrecen, que precio está manejando la competencia que medios utilizan para darse a conocer y que canales de distribución están utilizando para poder hacer llegar el producto hasta el consumidor final. Hay muchas empresas productoras y comercializadoras comercializadora s de helados pero la empresa NatuIceCream  se diferencia de la competencia porque los helados son elaborados a base de vegetales así que en comparación de otros helados son similares y tomando en cuenta estos factores los productos deben ser de buena calidad y 100% naturales. Dentro de las cuales podemos comparar con nuestra industria, se encuentran los Helados Sarita, Helados Pops, Helados Marco Polo, La Nevería, Helados de Yogurt.

5.3.1 Análisis de la competencia directa

Bienes o

Precios

los

servicios

Competidores   Competidores

competidores

que

directos

ofrecen   ofrecen

Nombres

de

Helados Sarita

de

los

Forma

de

Distribución   Distribución

Forma

de

comunicación

de

la competencia  competencia 

Litro

Q.25.50

1/2 Litro Q.16.00

 

10

Vasito Q.5.50

Litro

Helados Pops

Q.26.00

1/2 Litro Q.16.00 Vasito Q.5.00 Por medio masivos

Helados Marco

Litro

Polo   Polo

1/2 Litro Q.15.00

tales

Todo tipo

Vasito Q.5.50

radio, prensa escrita

de

Litro

helados

1/2 Litro Q.14.00

Helados Nevería   Nevería

La

Q.25.50

Q.24.00

Vasito Q.4.00

Mostradores

como

y redes sociales

TV,

Helados

de

 Yogurt    Yogurt

Litro

Q.25.50

1/2 Litro Q.16.00 Vasito Q.5.00

5.4 Análisis de proveedores

Es de mucha importancia establecer una relación de confianza mutua que se traduzca en garantía de calidad del suministro de los productos claves, además de fomentar mutuos beneficios traducidos en precios preferenciales y una   provisión estable de materia prima de calidad. Por lo tanto la materia prima utilizada para llevar a cabo el helado consta principalmente de leche y pulpa de vegetales la cual se adquiere teniendo en cuenta que los proveedores son muy cumplidos y la materia prima es de buena calidad y brindan la materia prima en el momento en que la necesitamos garantizando que siempre ofrecen un producto de óptima calidad.

NOMBRE DEL PROVEEDOR

DIRECCION

PlastiHogar

5ta Avenida 7-01, zona 4 Guatemala

Sal-ITA San Juan

16 Avenida 12-29 Zona 6 Guatemala

 

11

LALA Centro América

46 C 21-55 Zona 12 Guatemala

Procesamiento de productos naturales 13 C 13-54 Zona 1 Guatemala  Alborada,  Alborad a, S.A. Hielo Igloo

3 Avenida 22-40 Z-2 Interior Zapote

5.5 Análisis de sustitutos y nuevos entrantes

Los productos sustitutos son bienes que compiten en el mercado y que están al alcance de los consumidores que al momento de incrementar el precio crece la demanda de los productos sustitutos en este caso los productos que sustituyen los helados de vegetales son: Los smothies, paletas de hielo, yogur,

batidos, granizadas. Y las empresas que comercializan estos productos son, La nevería, helados sarita, pops, marco polo y las granizadas de don pollo.

Los nuevos entrantes son todos aquellos competidores nuevos que genera disminución en las ventas e incremento de las devoluciones en ventas. Es decir, siempre se debe estar atento en qué lugar estas colocando y posicionado en el mercado la heladería y sobre todo que tanta competencia hay por esa zona, ya que esto puede generar más o menos ventas. Las principales barreras de entrada que hay son de tipo financiero y de diferenciación, calidad del producto, ya que ni el acceso a la materia prima, ni la tecnología necesaria son grandes obstáculos para entrar a la industria de la heladería.

III. Planteamiento Operativo 6. Plan de marketing Resumen Ejecutivo:

NatuIceCream, es una marca de helados bajo en calorías y con nutrientes a base de vegetales, elaborados con la más alta calidad y pensados como un producto sano y beneficioso para la salud. Aunque estos helados con sabor a vegetales

 

12

(remolacha, zanahoria, ayote y camote) suenan un tanto exótico, es una opción más saludable ya que contiene la mitad de calorías de los helados tradicionales. Y debido a la importancia de los vegetales en una dieta equilibrada lo más probable es que sean un excelente producto para aquellos amantes del helado y a aquellos que simplemente les gusta cuidarse.  Además de esto se le da suma importancia importancia a la satisfacción satisfacción de la necesidad necesidad existente del nicho de mercado de clientes que cuidan su salud pero son amantes del helado. Salud y Pecado en un mismo producto NatuIceCream. Esta empresa se dedicara a la fabricación de helados de vegetales, por muchas razones una de ellas, la primordial, es que el consumo de helados es

cada vez mayor debido a distintas circunstancias que han hecho de este un sector con una evolución ascendente. Así, han quedado atrás viejos tabúes, como creer que tomar helado en invierno es malo para la salud o que los helados no son un alimento sano. Por tal motivo, el objetivo general de este planteamiento operativo es el de desarrollar una propuesta de marketing que se enfoca en el producto y en un plan de recursos como: instalaciones, dotaciones y el recurso humano a necesitarse. Esto con el propósito de marcar una ruta clara de las acciones que la empresa debe tomar para introducir exitosamente el nuevo producto NatuIceCream, en el mercado del suroccidente del país de Guatemala. Y con ello lograr alcanzar las ventas deseas, el posicionamiento de su marca y generar fidelidad por parte del mercado objetivo, proyectando así un futuro rentable para la empresa NatuIceCream.

6.1 Producto ¿Quiénes somos? 

 

13

Somos una empresa productora y comercializadora de helados de vegetales exóticos, comprometidos a contribuir con el bienestar de nuestros clientes de la región de suroccidente de Guatemala, brindándoles

helados deliciosos pero

sobretodo saludables, a través de acciones de calidad, innovación y utilización eficiente de recursos en constante fortalecimiento.

Nombre del proyecto  “Vege: Salud y Pecado en un mismo producto”.  Nombre de la empresa:

NatuIceCream: El sabor de lo nutritivo .

Objetivos: General:

Introducir

exitosamente

las

presentaciones

de

NatuIceCream,

en

el

suroccidente de Guatemala durante el año 2016.

Específicos:  

Obtener ventas totales mayores a Q. 500,000.00 al cerrar el primer año de operaciones 2016, en el suroccidente del país de Guatemala.

 

Lograr el posicionamiento de la marca NatuIceCream en la mente del consumidor, durante el año 2016, en el suroccidente del país de Guatemala.

 

Generar fidelidad por parte del mercado objetivo a la marca NatuIceCream, a lo largo del primer año de operaciones.

 

14

6.1.1 Estrategias de Marketing: Producto:  Se realizarán pruebas neurocientificas y psicológicas del producto

en cuanto al nombre, diseño, así como la marca y el empaque, con la finalidad de poder determinar el nivel de aceptación por parte de los consumidores potenciales. Plaza: Se desarrollarán los principales canales de distribución así como la

función de logística con la finalidad de hacer llegar los productos al consumidor en los tiempos y cantidades necesarias. Promoción:  Se implementará una campaña de comunicación integral, con la

finalidad de dar a conocer el producto a los consumidores potenciales e informarles sobre las características del producto. Precio: se fijarán los precios del producto con base en sus características y a

la percepción de valor de los consumidores potenciales.

6.1.2. Tácticas de Marketing: 1. Producto:

Se realizarán pruebas neurológicas a través de electroencefalografía (EEG) y respuestas Galvánicas, a una muestra de 40 consumidores potenciales, con el objetivo de identificar sus reacciones ante las características intrínsecas y extrínsecas del producto.

a. Características del Producto:

NatuIcecream no solo es un helado, el cual puedes disfrutar, es el primer helado con múltiples nutrientes vitamínicos debido a sus ingredientes principales los vegetales, es la opción más saludable que no solo contiene la mitad de calorías de los helados tradicionales sino son una excelente delicia para aquellos

 

15

amantes del helado y aquellos que simplemente cuidan de su imagen y de su salud. Se presenta con un diseño innovador, atractivo, moderno, ergonómico y practico. b. Marca: NatuIceCream:

La marca fue producto de una investigación de mercados utilizando técnicas proyectivas. Se eligió este nombre ya que cuenta con las características de una buena marca al ser sencillo de recordar, pronunciar y escribir.

Imagotipo:

Slogan: “El sabor de lo Nutritivo”   c. Diseño:

 

16

 

El diseño del producto, así como del empaque se basaron con relación a principios de neuromarketing y biológicos.

 

Por tal motivo, el envase del producto será transparente para demostrar los colores naturales de los helados y así mismo generar atracción inconsciente en el consumidor potencial. Esto será posible debido a que el cerebro le gustan los colores intensos en los objetos.

 

El material del empaque será de plástico reciclado, para crear una resistencia al frio, protegiendo el producto y proporcionando un

valor

reutilizable al consumidor y a su vez contribuyendo al medio ambiente.

 

El diseño de la etiqueta marcara una muy buena impresión para el producto, contendrá por ley el código de barras, la tabla nutricional y la marca, logotipo y slogan del producto.

Empaque de 1 litro:

 

17

Empaque de ½ litro:

Empaque pequeño:

Etiquetas Pequeñas:

 

18

Etiquetas Grades:

 

2. Plaza:

a. Canales:

NatuIceCream contará con sus propios establecimientos, utilizando un tipo de distribución exclusivo y un canal directo, por tal motivo en un inicio no será necesaria la participación de intermediarios. Lo cual traerá dos ventajas principales: Mejores márgenes de utilidad y mantener el control de la marca.

Sin embargo, no se descarta la posibilidad de utilizar distribuidores detallistas en el mediano plazo con la finalidad de abarcar una mayor cuota de mercado.

Canal a corto plazo:

 

19

FABRICANTE

CONSUMIDOR

Canal a mediano plazo:

INTERMEDIARIOS

FABRICANTES

(CENTROS COMERCIALES)

CONSUMIDOR

Se eligieron un total de 11 centros comerciales que cuenten con visitantes pertenecientes a nuestro target para comercializar el producto en el suroccidente del país de Guatemala. Sin embargo se planea llegar a estos 11 centros comerciales de manera progresiva en tan solo dos centros comerciales, durante el primer trimestre de operaciones, aumentando a 4 centros nuevos comerciales al finalizar el segundo trimestre.  Al finalizar el tercer trimestre se espera introducir introducir el producto en tres nuevos centros comerciales. Con esta estrategia se espera finalizar el primer año de operaciones, introduciendo el producto en dos centros comerciales más.

b. Función Logística:

 

20

Se implementara una táctica en logística de sistema vertical de mercadotecnia corporativa, puesta que NatuIceCream, se encargará de la distribución total del producto, siendo los propios proveedores y distribuidores. Es necesario tomar en cuenta las tácticas para: En cuanto a las existencias se mantendrá un stock de 75 unidades de helados de las tres presentaciones y de cada sabor por cada punto de venta. Transporte: el transporte utilizado en la distribución será un camión y una camioneta, especial para transportar helados en todo el suroccidente del país.

Las rutas de distribución serán dos esto con el fin de optimizar la función de r esurtido esurtido en toda la costa sur del país. 3. Promoción:

Objetivo de medios: Identificar y seleccionar los medios más adecuados para llegar al mercado objetivo e impactarlos de tal forma que se reconozca el producto, así como sus características nutritivas, con la finalidad de persuadirlos a la compra.  

Publicidad: se utilizara un tipo de publicidad informativa.

Medios masivos: televisión, vallas, mupiss. Internet: Pagina web, enlaces patrocinados y redes sociales.

 

21

Mupiss:

Vallas:

 

22

 

Relaciones Públicas: Crear una buena imagen de la empresa ante los

distintos públicos.

a. Se utilizara la estrategia RRPP, para generar una gran expectativa sobre nuestro producto, ya que es un producto completamente nuevo en el mercado guatemalteco, esta estrategia nos ayudara a obtener la atención del mercado objetivo. b. Se realizara un evento de lanzamiento el cual se convocara a los principales medios de comunicación de la región sur occidental de Guatemala, con la finalidad que cubran la nota del lanzamiento de

NutiIceCream. El cual está programado para el 31 de noviembre de 2015.

 

Promoción de ventas: 

 Articulo publicitario: publicitario: Botones. Botones. Objetivo: Generar atención de marca ante el mercado objetivo.

Se obsequiaran en los primeros 30 días después del lanzamiento, a todo cliente que compre en nuestra tienda.

4. Precio:

La táctica de precios utilizados para el producto NatuIceCream será la de fijación de precios para penetrar en el mercado, puesto que se buscara entrar al mercado con un precio muy bajo, esto con el objetivo de atraer muchos clientes y de igual forma ganar mayor participación en el mercado. Nivel de precios establecidos:

El nivel de precios establecidos, surgió en primer lugar, con base en el estudio de mercado realizado a consumidores potenciales y en segundo lugar, del análisis de los precios de los competidores potenciales (sarita y Pops).

 

23

Derivado de este análisis se determinaron los precios de ventas para las tres presentaciones:   Helado de vasito pequeño : Q. 5.00



  Helado de vaso ½ litro

: Q.15.00

  Helado de vaso 1 litro

: Q.25.00





El nivel de precios elegidos para los tres productos tendrá el objetivo de recuperar de manera eficiente la inversión realizada, lo que supondrá márgenes de utilidad elevados y que las finanzas sean más sanas.

7. Plan de Recursos Localización de Fábrica:

 

24

La fabrica de la heladeria NatuIceCream, se encontrara situada en el municipio de Coatepeque, Quetzaltenango, entre la 3av. 6ª. Calle de la zona 1. Se instalo en este municipio debido a que es un centro de comercio, en donde la empresa se puede abastecer facilmente de materias primas y otros productos.

 Asi como tambien las posibilidades posibilidades de subcontratación subcontratación de servicios servicios o trabajos con otras empresas.

7.1 Instalaciones y Dotaciones: a. Instalaciones:

 

25

Las tiendas serán espaciosas, luminosas y cómodas, con colores atractivos, concebidas para disfrutar, saborear y relajarse.

b.Dotaciones:

Cada tienda contara con:  

Dos congeladores.

 

Cinco mesas cómodas.

 

Dieciséis sillas.

 

Exhibidores de los productos.

 

Un equipo de cómputo.

 

Una caja de seguridad.

 

Utensilios de heladería.

7.2 Recursos Humanos: ORGANIGRAMA GENERAL DE LA EMPRESA NATUICECREAM DIRECTOR GENERAL

DEPTO. DE MARKETING

DEPTO. DE VENTAS

DEPTO. DE FINANZAS

DEPTO. DE PRODUCCIÓN

 

26

DEPENDIENTE

DEPENDIENTE

El talento humano de la heladería está conformado por un Director General y colaboradores que tienen a su cargo la planificación y ejecución de las actividades necesarias para alcanzar la rentabilidad que la empresa NatuIceCream espera.

Análisis del puesto: 

 Analizando  Analizan do la estructura estructura que tiene tiene la empresa se logra logra definir de una una manera clara clara y sencilla las tareas que se van a realizar en un determinado puesto y los factores que son necesarios para llevarlas a cabo con éxito

Distribución de funciones y responsabilidades:   Director Gerencial: 

Esta encargado de toda la gestión administrativa de la empresa, así como también ejercer la representación de la empresa NatuIceCream en los procesos en los que esta sea parte o tenga interés, resolver las consultas de los colaboradores de la empresa como particulares, entre otras funciones. Jefe de Marketing: 

Se encarga de proporcionar al público una buena imagen corporativa, se encarga de diseñar distintas campañas publicitarias de acuerdo a las temporadas de en las cuales se vende. Selecciona los mejores medios publicitarios para atraer a los clientes sugiere ideas de atención al cliente. Se encarga de mejorar continuamente el servicio que se ofrece, de manera que se satisfagan las necesidades de demanda.

 

27

Jefe de ventas:

Preparar planes y presupuestos de ventas, de modo que debe planificar sus acciones y las del departamento, tomando en cuenta los recursos necesarios y disponibles para llevar acabo dichos planes. Establecer metas y objetivos, calcular la demanda y pronosticar las ventas, determinar el tamaño y la estructura de la fuerza de ventas, reclutamiento, selección y capacitación de los vendedores, entre otras más.

Jefe de Producción: 

El jefe de producción supervisa las líneas de producción durante todo el

proceso, realiza la atención a los proveedores, además de estar a cargo del correcto funcionamiento y de que se cumpla el plan de trabajo establecido, revisa el desempeño del personal así como el de la maquinaria y equipo de trabajo.  Analiza todos los fallos o imprevistos imprevistos durante la producción producción y los soluciona, soluciona, supervisa los componentes, transferencias de sitio de manufactura, se asegura de seguir los proyectos de mejora continua y calidad, revisa el plan de actividades y sugiere ajustes a este de ser necesario.

Jefe Financiero:

Se encarga de tomar las decisiones administrativas y financieras necesarias para el buen desarrollo de las actividades de la empresa, mediante la emisión, análisis e interpretación oportuna de la información financiera que arroja la organización.

Dependientes de tiendas: El Dependiente de tienda será la persona encargada de atender a nuestros

clientes y ofrecer el producto adecuadamente, para luego proceder a una venta, también se encargara de un buen control de stock y de la higiene de las tiendas.

Costos Salariales:

 

28

Establecer los salarios para cada categoría de trabajadores, para ello se debe de tener en cuenta el mercado de trabajo, el grado de cualificación y la experiencia de cada trabajador, los convenios colectivos, los costes, etc.

 Asimismo establecer establecer una previsión anual del incremento incremento salarial en términos porcentuales y los regímenes de Seguridad Social para cada categoría de trabajador.

 Aparte del sueldo bruto anual establecido establecido para cada categoría de trabajador trabajador pueden determinarse una serie de incentivos que serán variables en función de la

producción, las ventas o los beneficios.

 

29

IV. Calendario Del Proyecto

8. Plan de Puesta en Marcha: SEPTIEMBRE 2015 No

ACTIVIDADES

. 1.

Origen del Proyecto

2.

Planteamiento Estratégico

3.

Planteamiento Operativo

4.

Planteamiento Económico/Financiero

5.

Alianzas

OCTUBRE 2015

Semana

Semana

Semana

Semana

Semana

Semana

Semana

Semana

1

2

3

4

1

2

3

4

6.

Puesta en Marcha

 

30

V. Planteamiento Económico-Financiero

La complejidad creciente de la gestión empresarial exige que esta sea  juzgada a partir del análisis análisis económico económico financiero financiero de un sistema de variables, variables, cuya cuya conjunción define el éxito de la empresa y la eficacia de sus dirigentes, al mismo tiempo que informa sobre su futuro y su valor en el mercado.

9. Hipótesis Económico-Financieras

Hipótesis Realista: se prevé la venta de 500 unidades mensuales. Cantidad

Descripción

Precio de venta

1000 Helado de 1 litro Q 1500 Helado de 1/2 litro Q 2500 Helado de vasito Q Total

25.00 15.00 5.00

venta total Q Q Q Q

25,000.00 22500.00 12500.00 60,000.00

Hipótesis Optimista: se prevé la venta de 750 unidades mensuales. Cantidad Descripción Precio de venta 1500 Helado de 1 litro Q 25.00 2000 Helado de 1/2 litro Q 15.00 4000 Helado de vasito Q 5.00 Total

venta total Q 37,500.00 Q 30,000.00 Q 20,000.00 Q 87,500.00

Hipótesis Pesimista: se prevé la venta de 250 unidades. Cantidad Descripción Precio de venta 500 Helado de 1 litro Q 25.00 500 Helado de 1/2 litro Q 15.00 1500 Helado de vasito Q 5.00 Total

venta total Q 12,500.00 Q 7,500.00 Q 7,500.00 Q 27,500.00

 

31

10. Plan de inversiones

El Plan de Inversión recoge los elementos (bienes y derechos) necesarios para la puesta en marcha e inicio de la actividad empresarial, así como las disponibilidades líquidas para afrontar los pagos a realizar durante los primeros meses.

 ACTIVO FIJO Gastos de establecimiento Gastos de constitución Redacción estatutos Notaría Impuesto de transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados Registro Mercantil

Gastos de primer establecimiento Elaboración plan de empresa Licencias Publicidad inicial Reformas de locales alquilados

Inmovilizado inmaterial

297,000.00 132,000.00 11,000.00 0.00 0.00 0.00 11,000.00

121,000.00 5,500.00 5,500.00 55,000.00 55,000.00

33,000.00

 Aplicaciones informáticas Derechos sobre bienes en leasing Propiedad industrial Derechos de Traspaso Otros derechos

22,000.00 0.00 0.00 0.00 11,000.00

Inmovilizado material

121,000.00

Terrenos Construcciones Maquinaria y utillaje Mobiliario y enseres Equipos para procesos de información Elementos de transporte Otro inmovilizado material

Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo

0.00 0.00 55,000.00 66,000.00 0.00 0.00 0.00

11,000.00 11,000.00

 ACTIVO CIRCULANTE

88,000.00

Existencias Tesorería

22,000.00 66,000.00

TOTAL INVERSIONES

385,000.00

 

32

Plan de Financiación 

RECURSOS PROPIOS

200,000.00

Capital Social

200,000.00

Subvenciones al inicio de la actividad

0.00

Otras aportaciones

0.00

RECURSOS AJENOS

185,000.00

Préstamos bancarios

185,000.00

Pólizas de crédito

0.00

Deudas con socios

0.00

Remuneraciones pendientes de pago

0.00

Proveedores

0.00

Otras deudas

0.00

TOTAL FINANCIACIÓN

385,000.00

Cuadro De Amortización De Préstamo  

Principal Nº años Num meses TAE anual

185,000.00 5 60 12.00%

Mensualidad

Cuota

Pago intereses

Pago principal

Capital pendiente amortizar

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

-4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22

-1,850.00 -1,827.35 -1,804.47 -1,781.36 -1,758.02 -1,734.45 -1,710.64 -1,686.60 -1,662.31 -1,637.78

-2,265.22 -2,287.88 -2,310.75 -2,333.86 -2,357.20 -2,380.77 -2,404.58 -2,428.63 -2,452.91 -2,477.44

182,734.78 180,446.90 178,136.15 175,802.29 173,445.09 171,064.32 168,659.74 166,231.11 163,778.20 161,300.76

11 12 13 14 15 16 17

-4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22

-1,613.01 -1,587.99 -1,562.71 -1,537.19 -1,511.41 -1,485.37 -1,459.07

-2,502.22 -2,527.24 -2,552.51 -2,578.03 -2,603.82 -2,629.85 -2,656.15

158,798.54 156,271.30 153,718.79 151,140.76 148,536.94 145,907.09 143,250.94

 

33

18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48

-4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22

-1,432.51 -1,405.68 -1,378.59 -1,351.22 -1,323.58 -1,295.66 -1,267.47 -1,238.99 -1,210.23 -1,181.18 -1,151.84 -1,122.20 -1,092.27 -1,062.04 -1,031.51 -1,000.68 -969.53 -938.07 -906.30 -874.21 -841.80 -809.07 -776.01 -742.61 -708.89 -674.83 -640.42 -605.67 -570.58 -535.13 -499.33

-2,682.71 -2,709.54 -2,736.64 -2,764.00 -2,791.64 -2,819.56 -2,847.75 -2,876.23 -2,904.99 -2,934.04 -2,963.38 -2,993.02 -3,022.95 -3,053.18 -3,083.71 -3,114.55 -3,145.69 -3,177.15 -3,208.92 -3,241.01 -3,273.42 -3,306.15 -3,339.22 -3,372.61 -3,406.33 -3,440.40 -3,474.80 -3,509.55 -3,544.65 -3,580.09 -3,615.89

140,568.23 137,858.69 135,122.05 132,358.05 129,566.40 126,746.85 123,899.09 121,022.86 118,117.87 115,183.82 112,220.44 109,227.42 106,204.47 103,151.29 100,067.58 96,953.03 93,807.34 90,630.19 87,421.27 84,180.26 80,906.84 77,600.69 74,261.47 70,888.86 67,482.53 64,042.13 60,567.33 57,057.78 53,513.14 49,933.04 46,317.15

49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59

-4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22 -4,115.22

-463.17 -426.65 -389.77 -352.51 -314.88 -276.88 -238.50 -199.73 -160.57 -121.03 -81.09

-3,652.05 -3,688.57 -3,725.46 -3,762.71 -3,800.34 -3,838.34 -3,876.73 -3,915.49 -3,954.65 -3,994.19 -4,034.14

42,665.10 38,976.53 35,251.07 31,488.36 27,688.02 23,849.68 19,972.95 16,057.46 12,102.81 8,108.61 4,074.48

60

-4,115.22

 Año 1

-40.74

Total principal Total intereses Total cuotas

-4,074.48

0.00

28,728.70 20,653.98 49,382.67

 

34

 Año 2

Total principal Total intereses Total cuotas

32,372.21 17,010.46 49,382.67

 Año 3

Total principal Total intereses Total cuotas

36,477.82 12,904.85 49,382.67

 Año 4

Total principal Total intereses Total cuotas

41,104.12 8,278.55 49,382.67

 Año 5

Total principal Total intereses Total cuotas

46,317.15 3,065.52 49,382.67

 

35

11. Cuenta De Pérdidas Y Ganancias Previsional MES 1 Ingresos (sin IVA) Por prestación de servicios Por venta de productos Por subvenciones a la explotación

Gastos (sin IVA) Coste de los servicios prestados

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 6

MES 7

MES 8

MES 9

MES 10

MES 11

MES 12

AÑO 1

66,000.00 66,000.00 71,500.00 71,500.00 77,000.00 77,000.00 77,000. 00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 891,000.00 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

66,000.00

66,000.00

71,500.00

71,500.00

77,000.00

77,000.00

77,000.00

77,000.00

77,000.00

77,000.00

77,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

62,962.57

62,962.57

65,712.57 65,712.57

68,462.57

68,462.57 68,462.57

68,462.57

33,000.00

33,000.00

35,750.00

35,750.00

38,500.00

38,500.00

38,500.00

38,500.00

68,462.57 68,462.57 38,500.00

38,500.00

68,462.57 38,500.00

0.00

0.00

77,000.00 891,000.00

0.00

0.00

68,462.57 805,050.80 38,500.00 445,500.00

0.00

Coste de las ventas

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Costes de personal

14,630.00

14,630.00

14,630.00

14,630.00

14,630.00

14,630.00

14,630.00

14,630.00

14,630.00

14,630.00

14,630.00

14,630.00

Sueldos y salarios Seguridad Social a cargo empresa Dotación a la amortización  Amortización Gastos Establecimiento  Amortización Inmov.Inmaterial  Amortización Inmov.Material Otros gastos de explotación

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00 132,000.00

3,630.00

3,630.00

3,630.00

3,630.00

3,630.00

3,630.00

3,630.00

3,630.00

3,630.00

3,630.00

3,630.00

3,630.00

4,332.57

4,332.57

4,332.57

4,332.57

4,332.57

4,332.57

4,332.57

4,332.57

4,332.57

4,332.57

4,332.57

4,332.57

1,909.20

1,909.20

1,909.20

1,909.20

1,909.20

1,909.20

1,909.20

1,909.20

1,909.20

1,909.20

1,909.20

1,909.20

22,910.34

684.87

684.87

684.87

684.87

684.87

684.87

684.87

684.87

684.87

684.87

684.87

684.87

8,218.39

1,738.51

1,738.51

1,738.51

1,738.51

1,738.51

1,738.51

1,738.51

1,738.51

1,738.51

1,738.51

1,738.51

1,738.51

20,862.07

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

9,900.00

9,900.00

9,900.00

9,900.00

9,900.00

9,900.00

9,900.00

9,900.00

9,900.00

9,900.00

9,900.00

9,900.00 118,800.00

1,100.00

1,100.00

1,100.00

1,100.00

1,100.00

1,100.00

1,100.00

1,100.00

1,100.00

1,100.00

1,100.00

1,100.00

13,200.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Primas de seguros

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Transportes Otros gastos de explotación

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Tributos (IAE...)  Alquileres Suministros (agua, luz, teléfono...) Publicidad y relaciones públicas Servicios profesionales independientes Reparaciones y conservación

175,560.00

43,560.00 51,990.80

132,000.00

0.00

 

36

Beneficio antes de intereses e impuestos (BAII) Ingresos financieros Gastos financieros: Intereses préstamo

3,037.43

3,037.43

5,787.43

5,787.43

8,537.43

8,537.43

8,537.43

8,537.43

8,537.43

8,537.43

8,537.43

8,537.43

85,949.20 0.00

1,850.00

1,827.35

1,804.47

1,781.36

1,758.02

1,734.45

1,710.64

1,686.60

1,662.31

1,637.78

1,613.01

1,587.99

20,653.98

Beneficio antes de impuestos (BAI) Impuestos

Beneficio neto (Sdo. de la cta. de PPyGG)

1,187.43

1,210.09

3,982.96

4,006.07

6,779.41

6,802.98

6,826.79

6,850.84

6,875.12

6,899.65

356.23

363.03

1,194.89

1,201.82

2,033.82

2,040.89

2,048.04

2,055.25

2,062.54

831.20

847.06

2,788.07

2,804.25

4,745.59

4,762.09

4,778.75

4,795.58

4,812.59

MES 1

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 6

MES 7

MES 8

MES 9

39,923.28

-28,761.95

-24,077.17

-22,692.39

-14,817.61

-6,942.84 -6,942.84

4,011.94

18,266.72

32,521.49

43,476.27

57,731.05

0.00

0.00

76,560.00

76,560.00

82,940.00

82,940.00

89,320.00

89,320.00

89,320.00

89,320.00

89,320.00

89,320.00

1,239,920.00

76,560.00

76,560.00

82,940.00

82,940.00 82,940.00

89,320.00

89,320.00

89,320.00

89,320.00

89,320.00

89,320.00

854,920.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2,069.90

4,829.76

6,924.43

6,949.45

65,295.22

2,077.33

2,084.83

19,588.57

4,847.10

4,864.61

45,706.65

12. Tesoreria

SALDO INICIAL ENTRADAS

385,000.00

Por Ventas, IVA incluído Por Servicios, IVA incluído Subvenciones Préstamos Disponibilidad póliza crédito Deudas con los socios Capital Otras aportaciones SALIDAS Compras existen., IVA incluído Salarios netos

MES 10

MES 11

MES 12

AÑO 1

0.00

0.00

185,000.00

185,000.00 0.00

0.00

0.00

200,000.00

200,000.00

0.00

0.00

345,076.72

68,685.22 68,685.22

71,875.22

75,175.22

75,065.22

75,065.22

78,365.22

75,065.22

75,065.22

78,365.22

75,065.22

75,065.22

1,167,934.17

22,000.00

38,280.00

41,470.00

41,470.00 41,470.00

44,660.00

44,660.00

44,660.00

44,660.00

44,660.00

44,660.00

44,660.00

44,660. 44,660.00 00

500,500.00

9,201.50

9,201.50

9,201.50

9,201.50

9,201.50

9,201.50

9,201.50

9,201.50

9,201.50

9,201.50

9,201.50

9,201.50

110,418.00

 

37

S.Soc.(empresa y trabajador) IVA a pagar Reparaciones y conservación IRPF Inversiones (Iva incluído) Transportes Devoluc.préstamos bancos Devolución préstamos socios S.Profes.(IVA incluído)  Alquileres (IVA incluído) Primas Seguros Suministros (IVA incluído) Publicidad (IVA incluído) Otros pagos

4,328.50

4,328.50

4,328.50

4,328.50

4,328.50 4,328.50

4,328.50

4,328.50

4,328.50

4,328.50

4,328.50

4,328.50

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00

0.00

47,613.50 0.00

0.00

3,300.00

3,300.00

3,300.00

0.00 9,900.00

154,000.00

154,000.00

0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4,115.22

4,115.22

4,115.22

4,115.22 4,115.22

4,115.22

4,115.22

4,115.22

4,115.22

4,115.22

4,115.22

4,115.22

4,115. 4,115.22 22

49,382.67 0.00

0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

11,484.00

11,484.00

11,484.00

11,484.00 11,484.00

11,484.00

11,484.00

11,484.00

11,484.00

11,484.00

11,484.00

11,484.00

11,484. 11,484.00 00

137,808.00

0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1,276.00

1,276.00

1,276.00

1,276.00 1,276.00

1,276.00

1,276.00

1,276.00

1,276.00

1,276.00

1,276.00

1,276.00

1,276. 1,276.00 00

15,312.00

0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Depósitos y fianzas Gastos de establecimiento

11,000.00

11,000.00

132,000.00

132,000.00

SALDO FINAL

39,923.28

-68,685.22

4,684.78

1,384.78

7,874.78

7,874.78

10,954.78

14,254.78

14,254.78

10,954.78

14,254.78

14,254.78

SALDO FINAL  ACUMULADO

39,923.28

-28,761.95

-24,077.17

-22,692.39

-14,817.61

-6,942.84

4,011.94

18,266.72

32,521.49

43,476.27

57,731.05

71,985.83

71,985.83

 

38

IVA repercutido

1T

2T

3T

4T

32,560.00

36,080.00

36,960.00

36,960.00

IVA soportado gtos expl

5,280.00

5,280.00

5,280.00

5,280.00 5,280.00

IVA soportado inversión

38,689.66 18,040.00

18,480.00

18,480.00

IVA soportado coste vtas Diferencia Diferencia acumulada

14,034.48

25,444.14 12,760.00 13,200.00 13,200.00 25,444.14 12,684.14

515.86

13,200.00

13. Balances previsionales Proyección A Tres Años

 ACTIVO  Activo Fijo (sin IVA) Gastos de establecimiento Gastos de constitución Gastos de 1º establecimiento

Inmovilizado Inmaterial  Aplicaciones informáticas Derechos s/leasing Otros derechos (Amortizac.Acda.Inm.Inmater.)

Inmovilizado Material Terrenos Construcciones Maquinaria y utillaje

 AÑO 1 456,945.37 206,319.54 91,641.38

AÑO 2 361,040.74 154,328.74 68,731.03

AÑO 3 334,888.93 102,337.93 45,820.69

7,586.21 84,055.17

5,689.66 63,041.38

3,793.10 42,027.59

20,229.89

12,011.49

3,793.10

18,965.52 0.00 9,482.76 8,218.39

18,965.52 0.00 9,482.76 16,436.78

18,965.52 0.00 9,482.76 24,655.17

83,448.28

62,586.21

41,724.14

0.00 0.00 47,413.79

0.00 0.00 47,413.79

0.00 0.00 47,413.79

 

39

Mobiliario y enseres Equipos para procesos de información Elementos de transporte Otro inmovilizado material (Amortizac.Acda.Inm.Mater.)

Inmovilizado Financiero Fianzas constituídas a l/p

 Activo Circulante Existencias Deudores Clientes Otros deudores  Administraciones Públicas

Inversiones Financieras Temporales Tesorería Bancos Caja

PASIVO Fondos Propios Capital social Reservas Resultados neg.ejerc.anter. Otras aportaciones

56,896.55 0.00 0.00 0.00 20,862.07

56,896.55 0.00 0.00 0.00 41,724.14

56,896.55 0.00 0.00 0.00 62,586.21

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

250,625.83

206,712.00

232,551.00

178,640.00

206,712.00

232,551.00

178,640.00

206,712.00

232,551.00

71,985.83

0.00

0.00

442,395.02 245,706.65

443,659.95 319,760.85

419,189.79 331,768.52

200,000.00

200,000.00

200,000.00

71,985.83

Subvenciones de capital Pérdidas y Ganancias

45,706.65

119,760.85

131,768.52

123,899.09

87,421.27

46,317.15

Deudas a largo plazo entidades créd. Proveedores inmovilizado l/p Otras deudas a l/p

123,899.09

87,421.27

46,317.15

Pasivo exigible a corto plazo

72,789.28

36,477.82

41,104.12

32,372.21

36,477.82

41,104.12

Pasivo exigible a largo plazo

Deudas a corto plazo entidades créd. Proveedores  Administraciones Públicas Cuenta corriente con socios Remuneraciones pendientes

40,417.07

 

40

14. Flujos de cajas generados Cuenta De Pérdidas Y Ganancias

Ingresos (sin IVA) Por prestación de servicios Por venta de productos Por subvenciones a la explotación

Gastos (sin IVA) Coste de los servicios prestados Coste de las ventas Costes de personal

 AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

891,000.00

1,069,200.00

1,202,850.00

0.00 891,000.00 0.00

0.00 1,069,200.00

0.00 1,202,850.00

805,050.80

881,102.60

1,001,704.40

445,500.00 0.00

512,325.00 0.00

623,700.00 0.00

175,560.00

180,826.80

186,093.60

Sueldos y salarios Seguridad Social a cargo empresa

132,000.00 43,560.00

135,960.00 44,866.80

139,920.00 46,173.60

Dotación a la amortización

51,990.80

51,990.80

51,990.80

22,910.34 8,218.39 20,862.07

22,910.34 8,218.39 20,862.07

22,910.34 8,218.39 20,862.07

132,000.00

135,960.00

139,920.00

0.00 118,800.00 13,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 122,364.00 13,596.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 125,928.00 13,992.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

85,949.20

188,097.40

201,145.60

 Amortización Gastos Establecimiento  Amortización Inmov.Inmaterial  Amortización Inmov.Material

Otros gastos de explotación Tributos (IAE...)  Alquileres Suministros (agua, luz, teléfono...) Publicidad y relaciones públicas Servicios profesionales independientes Reparaciones y conservación Primas de seguros Transportes Otros gastos de explotación

Beneficio antes de intereses e impuestos (BAII) Ingresos financieros Gastos financieros

Beneficio antes de impuestos (BAI) Impuestos

Beneficio neto (Saldo de la cuenta de PPyGG)

0.00 20,653.98

17,010.46

12,904.85

65,295.22

171,086.93

188,240.74

19,588.57

51,326.08

56,472.22

45,706.65

119,760.85

131,768.52

 

41

15. Valoración del proyecto

Ratios Económico-Financieros

RATIOS ECONÓMICOS

 Año 1

Margen sobre ventas= BAII/Ventas netas%

9.65%

Rotación sobre las ventas= Ventas netas/Activos Totales

Año 2

Año 3

17.59%

16.72%

1.95

2.96

3.59

Rentabilidad económica= BAII/Activos Totales %

18.81%

52.10%

60.06%

Rentabilidad financiera= Bºneto/Fondos propios %

18.60%

37.45%

39.72%

Año 2

Año 3

RATIOS FINANCIEROS

 Año 1

Ratios de liquidez Solvencia a corto plazo= Activo circulante/Pasivo circulante

3.44

5.67

5.66

Test de la prueba ácida= Activo circulante-Existencia circulante-Existencias/Pasivo s/Pasivo circulante

3.44

5.67

5.66

Tesorería= Tesorería/Pasivo circulante

0.99

0.00

0.00

Grado de endeudamiento= Deuda/Total Pasivo

0.44

0.28

0.21

Coeficiente de garantía= Activo Total/Deuda

2.32

2.91

3.83

Ratios de estructura financiera

 

42

VAN y TIR Anualidad

0 45706.65 119760.85 131768.52 144945.37 159439.91

Costo de Capital

0 6.42% 6.42% 6.42% 6.42% 6.42%

Periodos Porcentaje valor presente neto 0 0 Q (385,000.00) 1 93.97% Q 42,949.30 2 88.30% Q 105,747.07 3 82.97% Q 109,330.64 4 77.97% Q 113,008.56 5 73.26% Q 116,810.20 Total Q 487,845.78 Diferencia Q 102,845.78 Rendimiento 21.08% TIR 7.54% VAN Q12,339.81