Proyecto Final de La Cerveza

 

UNIVERSIDAD CATÓLICA BOLIVIANA “SAN PABLO” 

UNIDAD ACADÉMICA REGIONAL COCHABAMBA Departamento de Ingeniería y Ciencias Exactas Ingeniería Industrial

PROYECTO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA DE CERVEZA DE PAN EN COCHABAMBA COC HABAMBA  Preparación y Evaluación de Proyectos  Mgr. Rosel Herrera María del Carmen

Estudiantes:

Jatsiri Aramayo Coro Mauricio Cartagena IbarraOlivia Manicone Zeballos Adriana Méndez Claros  Claros  Cochabamba - Bolivia 2021

 

  ÍNDICE GENERAL  ......................................................................................................................... ....................................................... .................................................................................... .................... i i RESUMEN  ......................................................................................................................................... 1 0 CAPITULO I ANÁLISIS DEL ENTORNO .................................................................. 1 1.1.  ANÁLISIS INSTITUCIONAL..................................................................... ...................................................... ............... 4 1.1.1. Análisis de la competencia .................................................................... 5 CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO ............................................................. ................................................................. .... 7 2.1.  CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO / SERVICIO .........................7 2.1.1  Definición comercial de la cerveza ...................................................... 7 2.1.1.1. Principales características de la cerveza de pan ....................7   2.2.  ANÁLISIS DEL MERCADO ....................................................................... ........................................................ ............... 9 2.2.1.  Objetivos del estudio de mercado ........................................................ 9 2.2.1.1. Objetivo 2.2.1.1. Objetivo General ...................................................... ..................................................................... ............... 9 2.2.1.2.. Objetivos 2.2.1.2 Objetivos específicos ........................................................... ............................................................... .... 9 2.2.2.  Segmentación de mercado mer cado ......................................... ................................................................... .......................... 9 2.2.3.  Variables que afectan la demanda ...................................................... 10 2.2.4.  Demanda histórica (5 añ años os atrás) ....................................................... 10

2.3.  OFERTA DEL PRODUCTO ..................................................................... ................................................................... .. 11 2.4.  PROYECCIÓN DE LA DEMANDA ....................................................... ........................................................... 11 2.4.1.  Proyección del producto / servicio = Consumo Aparente.................. 11 2.4.2.  Proyección de la demanda propia ...................................................... 11 2.5.  PLAN DE MARKETING MIX .................................................................. 12 2.5.1.  Estrategias de marketing .................................................................... 12 2.5.2.  Estrategias comerciales ...................................................................... 13 2.5.2.1.. Producto 2.5.2.1   ................................................................................ 13 2.5.2.2.. Precio 2.5.2.2 ............................................................... ..................................................................................... ...................... 13   2.5.2.3.. Plaza 2.5.2.3 ................................................................ ...................................................................................... ...................... 14   2.5.2.4.. Promoción 2.5.2.4 ................................................................ ............. 14 .............................................................................  

 

2.6.  PRESUPUESTO COMERCIAL ............................................................. ................................................................. 15 2.7.  CONCLUSIONES ..................................................................................... ......................................................................................... 15 CAPITULO III ASPECTOS TÉCNICOS ................................................................... 16 3.1.  UBICACIÓN Y EMPLAZAMIENTO ...................................................... 16 3.1.1.  Ubicación ........................................................................................... .......................................................... ................................. 16 3.1.2.  Emplazamiento ................................................................................ .................. .................................................................. 17 3.1.2.1.. Análisis 3.1.2.1   en base a comparación de factores.......................... factores........................ .. 17

3.2.  MATERIALES E INSUMOS........................................................ ..................................................................... ............. 18 3.2.1.  Materia prima ..................................................................................... ............................................................... ...................... 18 3.2.1.1.. Características 3.2.1.1 Características de d e la materia prima ...................................... 18 3.2.1.2.. Producción 3.2.1.2 de materia prima ................................................ 19   3.2.1.3.. Precios 3.2.1.3 de la materia prima .................................................. 22   3.2.1.4.. Programa 3.2.1.4   de Abastecimiento y costos ................................... 23 3.2.2.  Insumos .............................................................................................. ...................................................................... ........................ 24 3.2.2.1.. Descripción 3.2.2.1   de los insumos ................................................... 24 3.2.2.2.. Precios 3.2.2.2 de los insumos........................................................... insumos.............................................. ............. 25   3.2.2.3.. Programa 3.2.2.3 de Abastecimiento de insumos ............................. 26  

3.3.  INGENIERÍA DEL PROYECTO ............................................................. ................................................ ............. 26 3.3.1.  Definición técnica del pproducto roducto ......................................................... 26 3.3.2.  Proceso de producción ....................................................................... 27 3.3.2.1.. Flujograma 3.3.2.1   de Proceso ......................................................... 27 3.3.2.2.. Descripción 3.3.2.2 textual .............................................................. .................................................................. 30   3.3.2.3. Diagrama 3.3.2.3. de Operaciones ..................................................... 32   3.3.2.4.. Balance 3.3.2.4   de masa .................................................................... ....................................................... ............. 35 3.3.3.  Tamaño de la planta productiva ......................................................... ....................................................... .. 36 3.3.4.  Programa de producción ................................................................ .................................................................... .... 37 3.3.5.  Control de calidad ........................................................ .............................................................................. ...................... 38 3.3.6.  Maquinaria y Equipos ........................................................................ ...................................................................... .. 39 3.3.6.1.. Costo 3.3.6.1 Costo maquinaria y equipos .................................................. 39 3.3.7.  Muebles de Enseres ............................................................................ ................................................................ ............ 40 3.3.7.1.. Costo 3.3.7.1 Costo muebles y enser enseres es ...................................................... .......................................................... 40 3.3.8.  Consumo Energía Eléctrica................................................................ .............................................................. .. 41

 

3.3.9.  LayOut41 3.3.10.. Presupuesto 3.3.10 Presupuesto obras ob ras civiles ................................................................... ...................................................... ............. 43

3.4.  CONCLUSIONES ....................................................................................... ..................................................................................... .. 43 CAPITULO IV: ORGANIZACIÓN Y GASTOS GENERALES.............................. 44 4.1.  CONSTITUCIÓN........................................................................................ ....................................................... ................................. 44 4.2.  ORGANIGRAMA ....................................................................................... 44 4.2.1.  Descripción de Funciones .................................................................. 44 4.3.  MANO DE OBRA ....................................................................................... 47 4.3.1.  Disponibilidad .................................................................................... 47 4.3.2.  Cuantificación .................................................................................... ....................................................................... ............. 47 4.3.2.1.. Área 4.3.2.1 Productiva ..................................................................... ........................................................ ............. 47   4.3.2.2.. Área 4.3.2.2   Administrativa ............................................................. ................................................................. 48 4.3.2.3.. Área 4.3.2.3   Comercial...................................................................... ......................................................... ............. 48 4.3.3.  Presupuesto sueldos y salarios ........................................................... 48 4.4.  GASTOS GENERALES ............................................................................. 51 4.4.1.  Gastos generales ddee fabrica .............................................................. .................................................................. 51 4.4.2.  Gastos generales de administración ................................................... 51 4.4.3.  Gastos generales de d e comercialización .............. ............................................... ................................. 52

4.5.  CONCLUSIONES ....................................................................................... ..................................................................................... .. 52 CAPITULO V: EVALUACIÓN FINANCIERA......................................................... ....................................................... .. 53 5.1.  INVERSIONES ........................................................................................... .................................... ....................................................... 53 5.1.1.  Inversión Activo Fijo ............................................................ ......................................................................... ............. 53 5.1.2.  Inversión Activo Diferido .................................................................. 53 5.2.  CAPITAL DE TRABAJO .......................................................................... ................................................................ .......... 54 5.3.  FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO ................................................. 54 5.4.  ESTRUCTURA DE CAPITAL .................................................................. ................................................................ .. 55 5.5.  DEPRECIACIONES Y VALOR RESIDUAL .......................................... 56 5.6.  COSTOS DE PRODUCCIÓN.................................................................... ....................................................... ............. 57 5.7.  PRECIO DE VENTA .................................................................................. ............................................................ ...................... 58 5.8.  INGRESOS .................................................................................................. ...................................................... ............................................ 59 5.9.  IMPUESTOS ............................................................................................... ........................................ ....................................................... 60 5.10.  ESTADOS FINANCIEROS ..................................................................... ......................................................................... 62

 

5.10.1.. Estado 5.10.1 Estado de Resultados ......................................................................... ................................................. ........................ 62

5.11.  EVALUACIÓN FINANCIERA ................................................................. 63 5.11.1.. Tasa 5.11.1 Tasa mínima atractiva ddee rendimiento (TMAR) ................................ 63 5.11.2.. Evaluación 5.11.2 Evaluación a la inversión ................................................................ ................................................................... ... 63 5.11.3.. Evaluación 5.11.3 Evaluación al capital propio............................................................. ................................................................. 65 5.11.4. Análisis 5.11.4. Análisis de Sensibilidad ........................................................ ..................................................................... ............. 66 5.11.5.. C 5.11.5 Conclusiones onclusiones ...................................................................................... ................................................................ ...................... 66

CAPITULO VI: EVALUACIÓN ECONÓMICA ....................................................... 68 6.1.  INTRODUCCIÓN....................................................................................... ...................................................... ................................. 68 6.2.  PRECIOS SOMBRA................................................................................... ............................................................. ...................... 68 6.2.1.  Factores de conversión .......................................................... ....................................................................... ............. 68 6.3.  TIR SOCIAL................................................................................... SOCIAL..................... ........................................................................... ............. 69 6.4.  EVALUACIÓN ECONÓMICA ................................................................. 70 6.5.  CONCLUSIONES ....................................................................................... ..................................................................................... .. 71 CAPITULO VII: EVALUACIÓN AMBIENTAL ...................................................... ......................................... ............. 72 7.1.  DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO .......................................................... 72 7.2.  EVALUACIÓN DE LOS ASPECTOS AMBIENTALES ....................... .......... ............. 72 7.3.  REGISTRO AMBIENTAL INDUSTRIAL .............................................. 75 7.4.  CONCLUSIONES ....................................................................................... ..................................................................................... .. 75 CAPITULO VIII CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................76 8.1.  CONCLUSIONES ....................................................................................... ..................................................................................... .. 76 8.2.  RECOMENDACIONES ............................................................................. 77 ANEXOS ......................................................................................................................... ............................................................................. ............................................ 79

 

ÍNDICE TABLAS Tabla 1: Competencia ....................................................................................................... .............................................. ......................................................... 6 Tabla 2:Demanda propia en litros y en botellas de 330ml .............................................. 11 Tabla 3: Presupuesto comercial ...................................................................................... ................................................................ ...................... 15 ............................................................ ...................... 17 Tabla 4: Comparación de factores .................................................................................. Tabla 5: Necesidad  Necesidad de Malta para los años 2022-2026.................................................... 19 Tabla 6: Necesidad de Pan para los años 2022-2026 ...................................................... 19 Tabla 7: Necesidad de Lúpulo Cascade para los años 2022-2026 ..................................19 Tabla 8: Necesidad de Protafloc para los años 2022-2026 ............................................. 20 Tabla 9: Necesidad de Levadura Safale US-05 para los años 2022-2026 ...................... ......... ............. 20 Tabla 10: Necesidad de Agua para los años 2022-2026 ................................................. 20 Tabla 11: Necesidad de Dextrosa para los años 2022-2026 ............................................ 21 Tabla 12: Precios de la materia prima ............................................................................. ................................................................ ............. 22

Tabla 13: Programa de Abastecimiento y costos ............................................................ 23 Tabla 14: Descripción de los insumos ..................... ............................................................................ ....................................................... 24 Tabla 15: Descripción de los insumos ..................... ............................................................................ ....................................................... 25 Tabla 16: Descripción del programa pro grama de ab abastecimiento astecimiento de insumos ..............................26 Tabla 17: Premisas de la capacidad instalada ..................... ................................................................. ............................................ 36 Tabla 18: Capacidad instalada ........................................................................... ............. ........................................................................... ............. 36 Tabla 19: Premisas del programa de producción ............................................................ 37 Tabla 20: Programación de producción anual ................................................................. ............................................................... .. 37 Tabla 21: Programación de producción anual ................................................................. ............................................................... .. 38 ................................................................ ............ 40 Tabla 22: Costo maquinaria y equipos ............................................................................ Tabla 23: Costo muebeles y enseres ......................................................... ............................................................................... ...................... 41 Tabla 24: Resumen del costo energético por año año.......................................................... .............................................................. 41 Tabla 25: Presupuesto obras civiles .......................................................... ................................................................................ ...................... 43 T abla abla 26: Cuantificación mano de obra área de producción .......................................... ..........................................47 47 Tabla 27: Cuantificación mano de obra o bra área administrativa ........................................... 48 Tabla 28: Cuantificación mano de obra área comer comercial cial .................................................. 48 Tabla 29: Aportes por parte del empleado empleadorr ..................................................................... ........................................................ ............. 49 Tabla 30: Total presupuesto de sueldos y salarios .......................................................... ........................................................ .. 50 Tabla 31:Gastos generales de fabrica........................................................ .............................................................................. ...................... 51

 

Tabla 32: Gastos generales de administra administración ción ................................................................ .............................................................. .. 51 Tabla 33: Gastos generales de comercialización .................................... ............................................................ ........................ 52 Tabla 34: Inversión Activo Fijo ................................................................ ...................................................................................... ...................... 53 Tabla 35: Inversión Activo Diferido ......................................................... ............................................................................... ...................... 53 Tabla 36: Capital de trabajo ........................................................... ............................................................................................ ................................. 54 .................................................................................................. ........................ 55 Tabla 37: Plan de pagos .......................................................................... Tabla 38: Estructura de capital........................................................................................ capital....................................................... ................................. 55 Tabla 39: Depreciaciones y valor residual ......................................................... ...................................................................... ............. 56 Tabla 40: Costo total de d e producción ......................................................... ............................................................................... ...................... 57 Tabla 41: Precio de Venta ............................................................................................... .............................................................. ................................. 58 Tabla 42: Ingresos. .......................................................................................................... ................................................................................................ .......... 59 Tabla 43: Cálculo de IVA ............................................................................................... 60 Tabla 44: Cálculo de IT. ................................................................................................. ..................................................... ............................................ 61 Tabla 45: Cálculo del ICE.............................................................. ............................................................................................... ................................. 61 Tabla 46: Cálculo de Impuestos a ppagar agar ......................................................................... 61 Tabla 47: Estado de Resultados .................................................................................... ........................................................................................ 62 Tabla 48: Evaluación financiera ............................................................... ..................................................................................... ...................... 63 ............... ...................................................................................... ........................ 63 Tabla 49: VAN y TIR ............................................................................. Tabla 50: R B/C ................................................................................................. ................................. ............................................................................. ............. 64 Tabla 51: PRI .................................................................................................................. ............................................................. ..................................................... 64 Tabla 52: Evaluación al capital propio ......... ......................................................................... .................................................................... 65 Tabla 53: Análisis de sensibilidad sen sibilidad .................................................................................. ............................................................ ...................... 66 d e ajuste ............................................................................................ ........................................................... ................................. 69 Tabla 54: Factores de Tabla 55: Evaluación económica e conómica .................................................................................... .................................................................................. .. 70 Tabla 56: VAN y TIR de la evaluación económica ........................................................ 71 Tabla 57: Matriz MI construcción y equipamiento de la Cervecería Brotbier................ 73

 

ÍNDICE IMÁGENES Imagen 1:Evolución del PIB P IB (Producto Interno Bruto) .................................................... 1 Imagen 2: Ubicación del terreno ..................................................................................... ................................................................................... .. 16 Imagen 3: Terreno para realizar la micro empresa ........................................................ ............................................................ 16 ..................................................................................... ................................. 42 Imagen 4: Layout de la empresa ....................................................

 

ÍNDICE GRAFICAS Gráfico 1:Demanda Propia............................................................. .............................................................................................. ................................. 12 Gráfico 2: Flujo grama de proceso .................................................................................. ............................................................ ...................... 28 Gráfico 3: Diagrama de operaciones ............................................................................... ......................................................... ...................... 33 ............................................................................................ ............................................ 35 Gráfico 4: Balance de masa ................................................ Gráfico 5: Organigrama de la empresa ..................................................... ........................................................................... ...................... 44

 

RESUMEN Título del proyecto Proyecto de prefactibilidad para la creación de una empresa de cerveza de pan en Cochabamba.

Localización La ubicación seleccionada, después de analizar los factores que consideramos importantes  para la producción de cerveza c erveza artesanal a base de pan, es Colcapirhua en el kilómetro 12 1/2 sobre la Av. Blanco Galindo (17°23'23.9"S 66°14'42.5"W). El terreno que usaremos para realizar la microindustria es de 5502.

Clasificación sectorial Para la constitución de nuestro emprendimiento de cerveza artesanal a base de pan, se llegó a un acuerdo de ser una empresa SRL (Sociedad de Responsabilidad Limitada). La sociedad girará bajo la denominación de “Brotbier  S.R.L.” 

Costo del proyecto Para poner en marcha el proyecto se determinó que la inversión requerida será de Bs. 3.889.830.

Descripción del proyecto El proyecto presente sugiere la elaboración de cerveza artesanal, la fórmula para que la comida no termine en la basura, utilizando grandes cantidades de mendrugos de pan (Pedazo de pan duro o desechado, especialmente el sobrante, como el borde de los panes), panes) , como sustitutos de la malta para emplear como materia prima en la fabricación de la cerveza. A diferencia de las cervezas artesanales tradicionales en las que se usa 100% malta, nuestro  producto sustituye parcialmente la malta de cebada por pan fresco. Este cambio permite

 

reducir el costo de producción, ofrecer al consumidor un producto novedoso con un aroma y sabor característicos, gracias a la inclusión de pan como materia prima y reducir el impacto ambiental ocasionado por el desperdicio de pan. El contenido de alcohol en la cerveza es de 5.5% en volumen, su densidad es de 1.01 kg/litro y su pH es de 5.2.El Beer Judge Certification Program (2015) explica que una cerveza de tipo Blonde Ale es de color amarillo claro a dorado profundo, que tiene un ligero aroma y sabor a malta dulce y, en ocasiones,  puede sentirse levemente el carácter de la malta (pan, tostada, galleta, etc). Además, es una cerveza fácil de tomar, bien balanceada, refrescante y no contiene sabores agresivos.

P obla oblaci ció ón benef nefi cia ci ar i a La población beneficiaria de nuestro producto serán todas las personas de 18 años hasta los 69 años de edad.

I ndicad ndicador orees de de elegibi legi bililida dad d y factibi factibililida dad d del del proyect proyecto o Se analizaron 4 indicadores financieros para determinar la factibilidad del proyecto. Estos cuatro indicadores son: Valor actual neto (VAN), Tasa interna de retorno (TIR), la relación Beneficio/Costo (R B/C) y por último el periodo de recuperación de inversión (PRI) El resultado del VAN es Bs. 1.452.765 con una tasa de actualización de 10%. Por otra parte, el resultado de la TIR es de 20,3%, al se el VAN mayor a cero y la TIR superar la tasa de actualización podemos afirmar que el proyecto es factible. Examinando el resultado de la R B/C, la cual tiene un valor de 1,14 y al ser mayor a uno nos indica que el proyecto es rentable. Por último, el PRI obtenido fue de 4,2 años el cual es muy cercano a la vida del proyecto, este resultado no es muy alentador, sin embargo, sigue siendo factible.

C onclusi ones ones y r ecome comendaci ndacione oness del del estudio estudio Se determinó la factibilidad el proyecto, por medio de los indicadores en la evaluación financiera y económica.

 

CAPITULO I ESTUDIO DE MERCADO 1.1.  CARACTERIZACION DEL PRODUCTO

1.1.1. Definición comercial de la cerveza Se denomina cerveza a una bebida alcohólica, no destilada, de ssabor abor amargo que se fabrica con granos de cebada u otros cereales cuyo almidón, una vez modificado, es fermentado en agua y frecuentemente aromatizado con lúpulo. De ella se s e conocen múltiples var variantes iantescon una amplia gama de matices debidos a las diferentes formas de elaboración y a los ingredientes utilizados. Generalmente presenta un color ambarino con tonos que van del amarillo oro al negro pasando  por los marrones rojizos. Se le considera "gaseosa"(contiene CO2 disuelto en saturación que se manifiesta en forma de burbujas a la presión ambiente) y suele estar coronada de d e una espuma más o menos persistente. Su aspecto puede ser cristalino o turbio. Su graduación alcohólica  puede alcanzar hasta cer cerca ca de los 30% vol., aunque principalmente se enc encuentra uentra entre los 3 y los 9% vol. Según la NB 323001:2016 IBNORCA, la cerveza artesanal es el producto de fermentación alcohólica mediante levaduras cerveceras de un mosto de malta de cebada o extracto de malta, elaborado a base de agua potable, malta de ceb cebada, ada, lúpulo y eventualmente adjuntos y otros  productos naturales aptos para el consumo humano, según las fórmulas desarrolladas por cerveceros artesanales. No lleva aditivos artificiales ni conservantes.

1.1.2. Principales características de la cerveza de pan La cerveza artesanal de pan está elaborada por cinco materias primas principales: • 

 A  Agua gua:: Es la materia prima que compone aproximadamente el 90% de la cerveza artesanal. Para garantizar que se encuentre libre de impurezas, se recomienda utilizar un purificador de agua.

• 

 Ma  M alt lta a: Está compuesta por los granos de cebada que han sido sometidos a procesos de germinación, secado y horneado. La cebada es el cereal más utilizadodebido a ssuu alto contenido de almidón.

 

• 

Lúpulo: Es una planta perteneciente a la familia Cannabáceas. El lúpulo proporciona el amargor y aroma característicos a la cerveza.  

• 

Levadura: Es un hongo del tipo Saccaromyces cervisiae, el cual se encarga de separar s eparar los azúcares en alcohol y CO2 en el proceso conocido como fermentación.

• 

Pan: Está elaborado con los mismos ingredientes que una cerveza artesanal, los

cuales son: Cereal, levadura y agua. Por esta razón, la cerveza es conocida por el nombre de “pan líquido”. 

A diferencia de las cervezas artesanales tradicionales en las que se usa 100% malta, nuestro  producto sustituye parcialmente la malta de cebada por pan fresco. Este cambio permit permitee reducir el costo de producción, ofrecer al consumidor un producto novedos novedosoo con un aroma y sabor característicos, gracias a la inclusión de pan como materia prima y reducir el e l impacto ambiental ocasionado por el desperdicio de pan. El contenido de alcohol en la cerveza es de 5.5% en volumen, su densidad es de 1.01 kg/litro y su pH es de 5.2. El Beer Judge Certification Program (2015) explica que una cerveza de tipo Blonde Ale es de color amarillo claro a dorado profundo, que tiene un ligero aroma y sabor a malta dulce y, en ocasiones, puede sentirse levemente el carácter de la malta (pan, tostada, galleta, etc). Además, es una cerveza fácil de tomar, bien balanceada, refrescante y no contiene sabores agresivos. (2015) Bajo este concepto, la cerveza artesan artesanal al es de tipo Blonde Ale que se caracteriza por tenerun color ámbar claro transparente. trans parente. Asimismo, tiene un sabor a malta dulce con un toque a pan tostado. Cabe mencionar que, al servirla en un vaso, se obtiene una gran espuma blanquecina; y al probarla, se percibe inicialmente un sabor dulce y luego se vuelve ligeramente amargo al tomarla. 1.2.  ANÁL ANÁLISIS ISIS DE LA COMPETENC COMPETENCIA IA

El análisis de la competencia es un paso importante a la hora de montar un negocio, ya que de esta manera se puede conocer quiénes son los competidores, cuántos son, dónde se ubican, qué  productos comercializan, a quiénes van dirigidos sus prod productos, uctos, etc. Mediante el análisis de la competencia se tratará de conocer cómo funciona el mercado, ya que la competencia tiene más

 

experiencia en este sector. De este modo, se podrá identificar oportunidades de negocio, tratando de encontrar nichos de mercado que la competencia no atienda o pueda mejorar, detectar elementos para pa ra diferenciarse, ya que, al entrar en un mercado nuevo, se necesitará ofrecer algo diferente d iferente para intentar atraer a los clientes. También se podrá aprender de los errores cometidos por la competencia con el fin de evitarcometerlos nosotros. Dentro de la competencia de cervezas artesanales en Cochabamba, las que más destacan son las siguientes:

Tabla 1: Competencia

Fuente: Elaboración propia, 2021

Estas empresas nombradas en la tabla 1, son las más conocidas de las que producen cerveza

 

artesanal en la ciudad de Cochabamba, sin embargo, no conocemos la participación p articipación de mercado de cada una, ya que no existen rregistros egistros de estudio o vventas entas acerca de estas empresas, todas estas empresas producen cerveza artesanal a base de malta, en cada una de ella producen pro ducen algunos sabores distintos, por ejemplo en Blumental producen la cerveza honey beer Candelaria Candelaria produce la cerveza Red Ale que es una cervezaun poco más caramelizada, Stout que es una cerveza más amarga. 1.3.  ANÁLISIS DEL MERCADO

1.3.1. Objetivos del estudio de mercado

1.3.1.1.Objet 1.3.1. 1.Objetii vo G ener ner al Realizar un análisis técnico, económico y financiero para una micro cervecería artesanal en la ciudad de Cochabamba.

1.3.1.2.Objet 1.3.1. 2.Objetii vo voss esp speecífi cí fi cos cos  Conocer el ambiente industrial cervecero ce rvecero y el potencial para una nueva fábrica fábr ica decerveza



en Bolivia  Elaborar un plan estratégico es tratégico para la nueva nu eva cerveza acorde con el análisis de laindustria



cervecera.   Elaborar una estructura estructu ra de costos que contengan la inversión inicial para la puestaen



marcha del proyecto.  Obtener un análisis financiero y conocer la rentabilidad del proyecto.



  Desarrollar un plan de marketing para potenciar el prod producto ucto ofrecido, posicionando la



empresa en la mente del segmento objetivo.   Caracterizar el mercado potencial, para evaluar la segmentación del mercado,



variables sociodemográficas y geográficas.  Identificar los gustos, necesidades y preferencias de los posibles clientes potenciales.



 Determinar el tipo de producto/servicio de preferencia por el cliente potencial.



 

 Segmentar el mercado objetivo



1.3.2. Segmentación de mercado   Segmentación geográfica.  Nuestro proyecto se enfocará en la ciudad de



Cochabamba- Cercado, pertenecientes a los distintos niveles socioeconómicos.   Segmentación demográfica.  Nuestro producto está dirigido al público en general



(hombres y mujeres) mayor de 18 años de los distintos niveles socioeconómicos,que socioeconómicos, que les guste experimentar nuevos sabores y texturas, diferentes a lo tradicional.   Segmentación psicográfica. Para la realización de nuestro trabajo hemos



considerado el estilo de vida de nuestros consumidores potenciales que poseen un ingreso medio alto, también muestran una tendencia innovadora por el consumo de cerveza artesanal que se caracterizan caracteriz an por ser personas muy sociales, de mente abierta que buscan calidad y tienen una buena capacidad de comunicación e influencia social.   Variables de posición del usuario.  Nuestros consumidores consu midores cuentan con una buena



decisión de compra y buena frecuencia de consumo habitual, siendo leales a las marcas que cumplan con sus expectativas.

1.3.3. Variables que afectan la demanda Después de realizar un análisis tomando en cuenta nuestro segmento s egmento del mercado y las características del producto, determinamos que las variables que afectan la demanda son:   Precio



  Productos sustitutos



  Ingresos de la población



  Calidad



  Cultura



 

1.3.4. Demanda histórica (5 años atrás) Encontrar registros de la demanda histórica es muy complejo debido a privacidad que tienen las empresas acerca de esta información, sin embargo, contamos con un indicador que nos  permite calcular la demanda de nuestro producto. El producto. El consumo per cápita de cerveza fue de 34.8 litros al año. 1.4.  PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

El indicador anterior nos permitirá proyectar nuestra demanda en función a la población que se encuentre dentro de nuestro segmento de mercado y el cálculo se realizará mediante las siguientes fórmulas:

1.4.1. Proyección del producto / servicio = Consumo Aparente La cerveza artesanal no es exportada, debido a esto no se puede calcular el consumo aparente (cuarta columna, tabla 2).

1.4.2. Proyección de la demanda propia Bolivia cuenta con aproximadamente 10 millones de habitantes con un consumo de cerveza per cápita de 34,8 litros al año, por tanto, la demanda propia con una penetración del 0.1% del mercado es la siguiente.

Tabla 2: Demanda propia en litros y en botellas de 330ml

Fuente: Elaboración propia. 2021

 

El comportamiento de la demanda propia proyectada, se muestra en el gráfico 1.

Gráfico 1: Demanda Propia

Fuente: Elaboración propia, 2021

1.5.  OFERTA DEL PRODUCTO

Es una cerveza artesanal, elaborada con malta de cebada, lúpulo y mendrugos de pan, este  proyecto promueve a reducir los desperdicios de alimentos, o al menos darles una nueva vida útil antes que acabar en la basura, s ustituimos una parte de la malta por las sobras de pan.Esta cerveza es muy distinta a lo que la gran mayoría de aficionados habituales a la cerveza están acostumbrados. Sin embargo, su potente aroma, las notas amargas y sus sabores especiados de larga permanencia en boca boc a pueden ofrecer una experiencia muy interesantepara los que buscan busca n  probar cervezas diferentes y especiales. 1.6.  PLAN DE MARKETING MIX Cerveza artesanal “Brotbier” desarrollará una estrategia de diferenciación, si bien es cierto, la

cultura de tomar cervezas artesanales no es amplia, cada día va creciendo la tendencia y consumo de la misma, “Brotbier” se dirige al mercado nicho, es ddecir, ecir, abarcar y crecer en la industria cervecera, brindando cervezas 100% artesanales con variedad e innovación, el cual se

 

obtendrá partiendo de estilos base con el diferenciador de la adiciónde insumos innovadores dentro de cada preparación, dando como resultado aromas, cuerpo y colores característicos.

1.6.1.  Estrategias de marketing Publicidad explotando los atributos del producto en sus diversos estilos con una eficiente comunicación al consumidor final utilizando diversos canales. Se invertirá inve rtirá en publicidad digital (redes sociales) buscando obtener como mínimo 2000 seguidores el primer mes, buscar colaboraciones con influencers influen cers para la difusión del producto, p roducto, también se rrealizarán ealizaránactivaciones en los puntos de venta como supermercados, restaurantes, hoteles y catering.

1.6.2.  Estrategias comerciales Se estudian las variables del entorno bajo el cual operará la organización, determinando el atractivo del sector de negocios.  



Producto

aliza zado dossno Dado que en un principio la producción será limitada, y a pesar de los estudios r eali  se co cono noce ce el se sect cto or tan tan bien bien co com mo la com competenc ncia, ia, se aposta star á por la prod roduc ucció ciónn de de una cer cer ve veza za no tr trad adii ciona ci onal,l, debido debido a que p prr oduci oducirr emos mos cer cer ve veza za eelab labor orad ada a con r estos depa pan. n. A l comienzo todos los productos van a ser embotellados en botellas de 330 ml., pero en un  futuro,  fut uro, y dependi ndi endo ndo el volume lumen de vent nta as, se podrí a comer cializa cializarr eenn lat lata. Otra de las ideas de la marca que el embalaje de los productos será sencillo, se utilizará una  botella de cuello largo oscura, con una etiqueta con el logo de la marca. En la eti etiqueta quetase podrá leer en la información relativa a los ingredientes y a la marca, como la dirección. pr oduce en el termina enla Teniendo conocimiento de que alrededor del 44% del pan que se produce  basura. Es decir, casi que 900.000 toneladas son tiradas cada año. Por eso, la cervecería “Brotbier” se propone a luchar contra este desperdicio d dee comida y usará los extremos del pan

de molde, que es la parte del pan que menos se consume, para producir cerveza.

 

 



Precio

En la actualidad, la producción cervecera artesanal en Bolivia está a cargo de empresas    bolivianas como Saya Beer (La Paz), con sus marcas Saya Ale, Saya Negra y Saya Colonial; la Cervecería Blumental (Cochabamba), con sus productos de quinua y amaranto; la Cervecería Leclere (Cochabamba), que elabora bebidas a base de quinua y cereales; y Teds Cervecería (Sucre), con sus productos Ámbar, Chala, Reyna y Mango, entre otras. Por ese motivo se determinó el precio de venta de Bs. 13,5 al mercado.  



Plaza

El mercado donde venderemos el producto estará más enfocado en super mercados, boliches y algunos bares de la ciudad de Cochabamba; ya que al ser un producto artesanal está dirigido a nuestro público de selección. Para ello se buscará realizar alianzas con diferentes  propietarios, para llegar de manera más eficiente al consumidor.  

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Promoción

La promoción es una de las acciones más importante dentro del marketing mix, ya que, dependiendo de las acciones que se lleven llev en a cabo en la promoción, y de los resultados que se obtengan en dicha campaña, los productos llegarán a más clientes potenciales. El objetivo de la promoción es informar a los clientes potenciales la existencia de un  producto, y tratar de con convencerles vencerles para que adquieran esos produ productos ctos en vez de otros de la competencia. Se debe tener cuidado a la hora de introducir publicidad, ya que, al ser una marca de bebidas alcohólicas, se tienen restricciones. Hay dos leyes que regulan la  publicidad de este tipo de productos, y son:   Ley General de la Comunicación Audiovisual.

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  Ley General de la Publicidad.

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Estas leyes prohíben la publicidad en caso de que esta fomente comportamientos nocivos  para la salud, regulando la publicidad de bebidas alcohólicas. a lcohólicas. Si la bebida tiene menos de20 grados (nuestro caso), no se s e podrá emitir en televisiones o radios entre las 6:00 de la mañana y las 20:30 de la tarde. Y no se podrá emitir publicidad si se asocia el consumo de los  productos con mejoras de salud, de apariencia física o mejoras en la sociabilidad de las  personas. Por lo qque, ue, resumiendo, está pr prohibida ohibida la publicidad de bebidas alcohólicas alcohólicassi si va dirigida a menores, y la publicidad en lugares donde no se puede consumir estos productos. La promoción se puede llevar a cabo de diferentes formas y por diferentes medios, entre los que destacan: - 

Redes sociales.

- 

Tarjetas de fidelización.

- 

Promociones económicas.

- 

Publicidad en periódicos/calles/vehículos

Sin embargo, no deseamos realizar una gran publicidad puesto que deseamos un crecimiento orgánico. Por otra parte, buscaremos alianzas estratégicas con restaurantes, bares y puntos de venta de comida, de esta forma tendremos mayor alcance a nuestro público objetivo. 1.7.  PRESUPUESTO COMERCIAL

El presupuesto comercial para cada gestión, hasta el 2026, donde se indica los gastos que incurrirá la empresa para lograr la promoción es el siguiente:

Tabla 3: Presupuesto comercial, en bolivianos

Elaboración: Fuente propia, 2021

 

1.8.  CONCLUSIONES

El estudio de mercado ayudo a identificar cuáles son nuestros potenciales clientes, tomando en cuenta la demanda que se tuvo a lo largo del tiempo. En Bolivia se registró r egistró que en promedio las personas llegan a consumir 34.8 litros de cerveza, siendo un  potencialmercado para empezar una industria cervecera.  potencialmercado Al analizar el mercado y la competencia, pudimos observar que existe una variedad de cervezas artesanales, pero ninguna de ellas utiliza u tiliza como materia prima restos de pan, la cervecería “Brotbier”   propone esta alternativa de cerveza para luchar contra el desperdiciode desperdicio de pan que termina en la basura.

 

CAPITULO II ASPECTOS TÉCNICOS 3.1.  UBICACIÓN Y EMPLAZAMIENTO 3.1.1.  Ubicación El terreno en el cual se realizará el proyecto, se encuentra ubicado en Colcapirhua en el kilómetro 12 1/2 sobre la Av. Blanco Galindo (17°23'23.9"S 66°14'42.5"W).

Imagen 2: Ubicación del terreno

F uent uentee:  Elaboración propia, 2021

En las siguientes imágenes se observa el terreno de vista posterior:

Imagen 3: Terreno para realizar la micro empresa

F uente uente::  Elaboración propia,2021

23

 

Medidas del terreno:   Frente: 15m

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  Terreno: 5502 



La ubicación seleccionada, seleccionad a, después de an analizar alizar los factores que consideramos importantespara la producción de cerveza artesanal a base de pan, es Colcapirhua en el kilómetro 12 1/2 sobre la Av. Blanco Galindo (17°23'23.9"S 66°14'42.5"W). El acceso a estas instalaciones lo obtendremos mediante el pa pago go de 1905750bs. 1905 750bs. El terrenoque usaremos para realizar la microindustria es de 550 2.

3.1.2. Emplazamiento 3.1.2.1. Análisis  Análisis en base a comparación de factores

Se analizaron cuatro alternativas para ubicar el sector en el cual se podría producir el producto, dichas ubicaciones se eligieron porque existía cierta disponibilidad de los factores que se analizaron. De los factores analizados se consideraron los más fundamentales la disponibilidad de materia prima y agua.

Tabla 4: Comparación de factores

F uente uente::  Elaboración propia,2021

Después de realizar el análisis de los diversos factores la zona seleccionada es Colcapirhua, la cual se encuentra en el departamento de Cochabamba. Limita al este con la provincia de 24

 

Cercado, al oeste con el municipio de Quillacollo, al norte con el municipiode Tiquipa Tiquipaya ya y al sur con Santiváñez. Tiene una altitud de 2.565 msnm y está ubicado enla en la ribera derecha del Río Rocha. Está ubicada aproximadamente 9 km de la ciudad de Cochabamba y la carretera  principal que une a ambas ciudades es la Avenida Blanco Galindo.

3.2.  MATERIALES E INSUMOS 3.2.1. Materia prima  3.2.1.1  3.2 .1.1..  C aracter aracter í stica sticass de la mat mateer i a pr pr i ma 

Agua: es el ingrediente mayoritario, y sus características y composición determinarán posibles aromas o sabores finales en la cerveza, que pueden ser deseables o no. También pueden tener influencia en el desarrollo de ciertos procesos de la elaboración de la misma.

Lúpulo Cascade: este ingrediente da aromas y amargor a la cerveza final. Además, promueve la formación y estabilización de la espuma de la cerveza. En la industria cervecera podemos encontrarnos el uso de lúpulo en diferentes formatos, como son la flor entera desecada, los pellets y en extracto.

Levadura SafeAle US-05: es la encargada de fermentar el mosto obtenido con los otros ingredientes y dar lugar a cerveza. Para ello, transforma los azúcares en alcohol y CO2. Además, genera otro tipo de sustancias, como ésteres o cetonas, que intervienen en el aroma final de la cerveza.

Malta Pale Ale: La malta es llamada el “corazón de la cerveza” Por una buena razón,  cebada malteada o malta, es el ingrediente básico que se utiliza en la producción de cerveza,  proporcionando carbohidratos y azúcares necesarios para la fermentación, así como también contribuye sabores y colores que son exclusivamente característico de la cerveza. pan, proporcionando  proporcionando carbohidratos carboh idratos y Pan: Se sustituye una parte de la malta por las sobras de pan, azúcares necesarios para la fermentación, así como también contribuye sabores y colores que son exclusivamente característico de la cerveza.

25

 

Protafloc: Producto natural que permite reducir la turbidez sin afectar el sellado de la espuma y aumenta la tasa de fermentación y atenuación.

Dextrosa: Se usa ya que es un potenciador bacteriano, muy útil para alimentar al fermento,  produciendo así gas y alcohol. Es un carbonatador que se añade antes de embotellar la cerveza.  cerveza.  El contenido de alcohol en la cerveza es de 5.5% en volumen, su densidad es de 1.01 kg/litro y su pH es de 5.2.  3.2.1.2  3.2 .1.2..  Necesidades de materia prima  En la tabla 5, se muestra las necesidades materia prima para la vida útil del proyecto.

T abla 5:  Necesidad de Malta para los años 2022-2026

Fuente: Elaboración propia, 2021

La necesidad de Malta para la elaboración de cerveza artesanal en el año 2022 es de 5897.2 Kg, en el año 2023 es de 6161 Kg, en el año 2024 es ddee 6559.5 Kg, en el año 2025 es de 7105.5 Kg y en el año 2026 es de 7880.6 Kg.

Tabla 6: Necesidad de Pan para los años 2022-2026

Fuente: Elaboración propia, 2021

La necesidad de Pan para la elaboración de cerveza artesanal en el año 2022 es de 6131.2Kg, en el año 2023 es de 6405Kg, en el año 2024 es de 6819.3Kg, en el año 2025 es de 7388.2 Kg y en el año 2026 es de 8194.6Kg.

26

 

T abla 7:  Necesidad de Lúpulo Cascade para los años 2022-2026

F uent uentee:  Elaboración propia,2021 La necesidad de Lúpulo Cascade para la elaboración de cerveza artesanal en el año 2022 es de 180.9Kg, en el año 2023 es de 198.1Kg, en el año 2024 es de 124.1 Kg, en el año 2025 es de 261.3 Kg y en el año 2026 es de 312.4Kg.

T abla 8:  Necesidad de Protafloc para los años 2022-2026

F uent uentee:  Elaboración propia, 2021 La necesidad de Protafloc para la elaboración de cerveza artesanal en el año 2022 es de 3.1Kg, en el año 2023 es de 17.4Kg, en el año 2024 es de 19.2 Kg, en el año 2025 es de 11.7 Kg y en el año 2026 es de 15.2Kg.

T abla abla 9:  Necesidad de Levadura Safale US-05 para los años 2022-2026

F uent uentee:  Elaboración propia, 2021 La necesidad de Levadura Safale US-05 para la elaboración de cerveza artesanal en el año2022 es de 15.1 15.1Kg, Kg, en el año 22023 023 es de 332.4Kg, 2.4Kg, en el año 2024 es de 25.8 Kg, en el año 2025 es de 30.7 Kg y en el año 2026 es de 37.4Kg. 27

 

T abla abla 10:  Necesidad de Agua para los años 2022-2026

Fuente: Elaboración propia, 2021

La necesidad de Agua para la elaboración de cerveza artesanal en el año 2022 es de 50203.7 L, en el año 2023 es de 52341.5 L, en el año 20 2024 24 es de 557 55762.4L, 62.4L, en eell año 2025 es de 60652.9 L y en el año 2026 es de 67408 L.

T abla 11:  Necesidad de Dextrosa para los años 2022-2026

F uent uentee:  Elaboración propia, 2021 La necesidad de Dextrosa para la elaboración de cerveza artesanal en el año 2022 es de 297.6 Kg, en el año 2023 es de 241.5 Kg, en el año 2024 2 024 es de 383.3 Kg, en el año 20 2025 25es de 343.3 Kg y en el año 2026 es de 425.7 Kg.

28

 

 3.2.1.3.  3.2.1 .3.  P r ecios d dee la mate materr i a p prr i ma  Se obtuvieron los costos anuales de la materia prima para la elaboración de la Cerveza Artesanal

Tabla 12:  Precios de la materia prima

F uente uente::  Elaboración propia, 2021

29

 

 3.2.1.4.  3.2.1 .4. Programa de Abastecimiento y costos  El programa de abastecimien abastecimiento to y costos, es el siguiente.

Tabla 13:  Programa de Abastecimiento y costos

F uente uente::  Elaboración propia, 2021 2021

En el programa de abastecimiento y costos de la materia prima para el año 2022 según nuestra demanda tiene un costo mensual de 66100.71 Bs, para el año 2023 según nuestra demanda dema nda tiene un costo mensual de 85643.99 Bs, para el año 2024 según nuestra demanda

tiene un costo mensual de 113310.85 Bs, para el año 2025 según nuestra demanda tiene un costo mensual de 157498.50 Bs y para el año2026 según nuestra demanda deman da tiene un costo mensual de 189688.35 Bs.

30

 

3.2.2.  Insumos

scrii pción ci ón de de los insumo insumoss   3.2.2.1  3.2 .2.1..  D escr

T abla 14:  Descripción de los insumos INSUMO Chapa

Botella

DESCRIPCIÓN Las chapas, también conocidas como tapón corona, es un complemento de las botellas de vidrio, generalmente de bebidas, de bebidas, que sirve para taparlas en fábrica (como por ejemplola ejemplo la botella de cerveza), no puede ser reutilizado y para abrirlas el consumidor debe utilizar un abrebotellas. Este es el material tradicionalmente utilizado para el embotellado de cerveza. El vidrio es higiénico, agradable desde el punto de vista natural. Su uso proteger la cerveza artesana de losestético efectosyno deseables deeslaluz, lapara luz, por lo tanto, la cerveza se envasará en botellas de color marrón.

Etiqueta Cajas para pack Ácido peracético

Donde va cierta información de interés como ser el contenido contenidoneto, neto, contenido de alcohol, nombre, dirección, clase y tipo de cerveza. Servirá como embalaje seguro y confiable para las botellas, ideal  para el transporte y manipuleo de la cervez cerveza. a. Se utilizará como desinfectante en la planta, e zonas críticas como fermentadores, maduradores, llenadoras, etc. F uente uente::  Elaboración propia, 2021

24

 

 3.2.2.2.  3.2.2 .2. P r ecios d dee lo loss iinsumo nsumoss  Se obtuvieron los costos anuales de los insumos que se requieren para la elaboración de la Cerveza Artesanal.

Tabla 15:  Descripción de los insumos

Fuente: Elaboración propia, 2021 2021

25

 

 3.2.2.3  3.2 .2.3.. Programa de Abastecimiento de insumos 

T abla 16:  Descripción del programa de abastecimiento de insumos

F uent uentee:  Elaboración propia, 2021

3.3.  INGENIERÍA DEL PROYECTO 3.3.1.  Definición técnica del producto La cerveza artesanal de pan está elaborada por cinco materias primas principales: •

 Agua: Es la materia prima que compone aproximadamente el 90% de la cerveza

artesanal. Para garantizar que se encuentre libre de impurezas, se recomienda utilizar un purificador de agua. •

  Malta: Está compuesta por los granos de cebada que han sido sometidos a procesos

de germinación, secado sec ado y horneado. La cebada es el cereal más utilizadodebido a su alto contenido de almidón. •

  Lúpulo: Es una planta perteneciente a la familia Cannabáceas. El lúpulo

 proporciona el amargor y aroma característicos a la cerveza. •

  Levadura: Es un hongo del tipo Saccaromyces cervisiae, el cual se encarga de

separar los azúcares en alcohol y CO2 en el proceso conocido como fermentación. •

 Pan: Está elaborado con los mismos ingredientes que una cerveza artesanal, los

cuales son: Cereal, levadura y agua. Por esta razón, la cerveza es conocida por el nombre de “pan líquido”.  A diferencia de las cervezas artesanales tradicionales en las que se usa 100% malta, nuestro  

 

 producto sustituye parcialmente la malta de cebada por pan fresco. Este cambio permi permite te reducir el costo de producción, ofrecer al consumidor un producto novedoso con un aroma y sabor característicos, gracias a la inclusión de pan como materia prima y reducir el impacto ambiental

ocasionado por el desperdicio de pan. El contenido de alcohol en la cerveza es de 5.5% en volumen, su densidad es de 1.01 kg/litro y su pH es de 5.2. El Beer Judge Certification Program (2015) explica que una cerveza de tipo Blonde Ale es de color amarillo claro a dorado profundo, que tiene un ligero aroma y sabor a malta dulce y, 9 en ocasiones, puede sentirse levemente el carácter de la malta (pan, tostada, galleta, etc.). Además, es una cerveza fácil de tomar, bien balanceada, refrescante y no contiene sabores agresivos. (2015) Bajo este concepto, producimos una cerveza artesanal de tipo Blonde Ale que se caracteriza  por tener un color ámbar claro transparente. Asimismo, tiene un sabor a maltadulce con un ttoque oque a pan tostado.

3.2.1.  Proceso de producción

lujo ogr ama de de Pro Pr oceso ceso   3.2.1.1  3.2 .1.1.. F luj El flujograma del proceso, se presenta en la figura siguiente.

 

 

F igura 1:  Flujo grama de proceso

 

 

F uente uente::  Elaboración propia, 2021  2021 

26

 

scrii pció ci ón te textual xtual   3.2.1.2  3.2 .1.2..  D escr Los ingredientes que se utilizan para el lote de 154 litros son los siguientes:

  Malta Pale Ale: 20.5 kg.

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  Pan: 20.5 kg.



  Lúpulo Cascade: 669 g.



  Protafloc: 46 g.



  Levadura Safale US-05: 88 g.



  Agua: 176 L.



  Dextrosa: 1078 g.



  Ácido peracético: 154 ml.



A continuación, se explicará a detalle el proceso de elaboración según el tipo de actividad

Operr ació Ope ci ón 1: C or ta tad do: Cortar los panes en pedazos medianos. Operr aci Ope aci ón 2: Seca cad do: Colocar 20.5 kg de pan en un horno a una temperatura temper atura de 90°C po porr1 hora. C ombi ombinad nada a 1: C ompa ompacta ctado do y ver ver i fi cado cado: Una vez que los panes están secos, se aplastan hasta que tengan una forma de croutones largos. No se deben aplastar hasta convertirlos en polvo  porque se obtendrá una mezcla defectuosa. Finalmente, Fin almente, se lleva al proceso de macerado.

Operr ació Ope ci ón 3: P esa sad do: Se pesan 20.5 kg de malta American Pale Ale. C ombi nada nada 2: M olid li do y ve ver i fi cad cado: Se utiliza un molino de rodillo para reducir el tamañode tamañode la malta de cebada en 3 partes o 2 mm para exponer el almidón. Después, se desecha la cáscara de la malta. Por último, se lleva la malta reducida al proceso de macerado.

Operación 4: Macerado: Se remojan los cereales (pan y malta) en 156 litros de agua a una temperatura de 67°C y se mezclan en la olla de macerado. Luego, se deja macerar por 60 minutos. Las enzimas naturales presentes en la malta convertirán el almidón en azúcares simples.

27

 

Combinada 3: Lavado y verificado: Se filtra el líquido que se encuentra en el fondo de la olla de macerado, añadiendo 20 litros de agua a una temperatura de 78°C desde la parte superior del  barril sobre los cereales, con el fin de extraer azúcares adicionales. Después; se verifica la

densidad y el pH, que debe ser de 1.045 g/ml y de 5.2 respectivamente. El producto de este  proceso es el mosto y el residuo es el bagazo.

Operr ació Ope ci ón 5: Pesa sad do: Se pesan 46 g de protafloc y se trasladan al proceso de cocción. Operación 6: Pesado: Se pesan 669 g de lúpulo Cascade y se trasladan al proceso de cocción. C ombi nada nada 4: C occión y ver ver i fi ca cad do: Se lleva el mosto a cocción por 90 minutos. En la cocción, se agregan 301 g de lúpulo al minuto 30; luego, se añaden 301 g de lúpulo al minuto 60; después, se adicionan 46 g de protafloc al minuto 75; y, por último, se agrega 67 g de lúpulo al minuto 80. El lúpulo le da el amargor, sabor y aroma a la cerveza. Finalmente, se verifica la densidad y el pH.

Operación 7: Pesado: Se pesan 88 g de levadura Safale US-05 y se trasladan al primer fermentado. Demora 1: Primer fermentado. Se traspasa el contenido de la olla al fermentador. Luego, se enfría rápidamente el mosto hasta h asta 18°C. Después, se adicionan 88 8 8g de levadura y se deja fermentar a la misma temperatura por 10 días. La levadura es la responsable de transformar transform ar todos los azúcares en alcohol, alco hol, etanol y CO2.

Operr aci Ope aci ón 8: P esado sado: Se pesan 980 g de dextrosa y se traslada al proceso de carbonatación. Combinada 5: Carbonatación y verificado: Primero, se verifica la densidad y el pH, que debe ser de 1.01 g/ml y de 5.2 respectivamente. Luego, se añade la dextrosa removiendo suavemente la cerveza para carbonatarla. De esta manera, se conseguirá que se genere CO2 durante la segunda fermentación.

Operación 9: Lavado: Se lavan las botellas de vidrio con una solución de ácido peracético al 4% y agua. Se trasladan al embotellado.

Operr aci Ope aci ón 10: E mbot oteellado: llado: Se llenan las botellas con una cantidad de 330 ml de cerveza. L Luego, uego, se cierran las botellas con una chapa. En este proceso, al fondo del fermentador quedan la levadura y las proteínas que se sedimentan, estos residuos se descartan. 28

 

C omb ombi nada nada 6: E titiq que ueta tad do y vveer i fi ca cad do: Se etiquetan las botellas y se verifica el buen estado del producto. En este punto, tenemos una cerveza sin madurar.

D emora 2: Seg undo F er mentad ntado: En este proceso, conocido también como maduración, maduración,se se

En este proceso, conocido también como maduración, se almacena el producto a 4°C por 14 días. Al final de los 14 días, tenemos una cerveza madura. Para la presentación de botella de 330 ml.

 A  Alm lma ace cena nad do 1: Alma Almacenam namient iento o: Se trasladan las botellas a un ambiente con una temperatura

adecuada entre 12°C y 18°C. En este punto, tenemos la presentación de botella de la cerveza artesanal. Para la presentación de pack de 4 botellas de 330 ml.

Operación 11: Armado: Armar la caja que nos servirá para el siguiente proceso de empaquetado de nuestro producto.

Operr aci Ope aci ón 12: E mpaq paque ueta tad do: Se colocan 4 botellas de cerveza dentro de la caja.  A  Alm lma ace cena nam mi ent nto o 2: Alm A lma ace cena nad do: Se trasladan los packs a un ambiente con una temperatura adecuada entre 12°C y 18°C. En este punto, tenemos la presentación de pack de la cerveza artesanal.

agr ama a de de Ope Oper ac acii ones ones   3.2.1.3  3.2 .1.3..  D i agram Los resultados son los siguientes y el diagrama de operaciones se muestra en la figura 2.

29

 

F igura 2:  Diagrama de operaciones

30

 

F uent uentee:  Elaboración propia, 2021

masa   3.2.1.4  3.2 .1.4..  B alance de masa El balance de masa que se realizará se hará en base a 154 litros de cerveza y se presenta en la figura 3.

31

 

F igura 3:  Balance de masa

F uente uente::  Elaboración propia, 2021

32

 

3.2.2.  Tamaño de la planta productiva Para calcular la capacidad instalada, se consideró al proceso de fermentación como el cuello de

 botella en el proceso de fabricación, debido a que implica el uso del equipo fermentador por 10 días. Si bien, el fermentador fermenta dor tiene una cap capacidad acidad teórica de 220 litros,solo se puede utilizar el 70% de esa capacidad. En la tabla 17 se muestran las premisas que utilizamos para encontrar la capacidad instalada.

Tabla 17: Premisas de la capacidad instalada BROTBIER  

CANTIDAD  

UNIDADES DE MEDIDA 

Capacidad teórica del fermentador  fermentador  

250   250

Litros de cerveza  cerveza  

Capacidad útil del fermentador  fermentador 

2000   2000

Litros de cerveza  cerveza  

Número de días de uso del fermentador  fermentador  

10  10 

días   días

Número de días trabajados del fermentador  fermentador  

6 

días   días

Cantidad de fermentaciones al mes  mes  

2 

fermentaciones   fermentaciones

Fuente: Elaboración propia, 2021

Debido al número de días en los que se trabaja al mes, la cantidad de fermentaciones completas que se pueden realizar en un mes es de dos.

Tabla 18: Capacidad instalada BROTBIER 

2022  

Cantidad de fermentadores Capacidad util de los fermentadores (litros) Capacidad instalada mensual (litros) Capacidad instalada anual (litros)

2023  

2024  

2025  

2026  

8 

8 

8 

8 

8 

16,000   16,000

16,000   16,000

16,000   16,000

16,000   16,000

16,000   16,000

32,000   32,000

32,000   32,000

32,000   32,000

32,000   32,000

32,000   32,000

384,000   384,000

384,000   384,000

384,000   384,000

384,000   384,000

384,000   384,000

Fuente: Elaboración propia, 2021

La cantidad de fermentadores se mantiene constante a lo largo del proyecto debido a que la capacidad instalada anual cubre la demanda anual de litros a producir. La capacidad útil de los fermentadores se obtiene multiplicando la capacidad útil de un fermentador por la cantidad de fermentadores. Para encontrar la capacidad instalada mensual se multiplica la capacidad útil de los fermentadores por la capacidad de fermentaciones que se pueden realizar en un mes. Finalmente, para hallar la capacidad instalada anual se multiplica la capacidad instalada mensual por 12 meses que tiene un año, siendo la capacidad instalada en cada año de 33

 

384.000 litros.

3.2.3.  Programa de producción

Debido a que la producción de cerveza requiere de un proceso prologando previo a su venta, se ha determinado que el inicio de operaciones se dé d é a partir de diciembre de 22020. 020.

Tabla 19: Premisas del programa de producción Porcentajes  Año 

Stock de Sampling 

Merma 

producto terminado 

2022 

1% 

1% 

5% 

2023 

1% 

1% 

5% 

2024 

0.50% 

1% 

5% 

2025 

0.50% 

1% 

5% 

2026 

0.50% 

1% 

5% 

F uente uente::  Elaboración propia, 2021

Para los años 2021 y 2022 se ha establecido un 1% para sampling, el cual será recortado de manera anual, alcanzando en el año 2023, 2024 y 2025 se reduce a 0.5%. Asimismo, con respecto al porcentaje de merma a considerar esta será del 1%, mientras que el  porcentaje de stock de producto terminado del 5%, ambas premisas se mantienen constantes durante los 5 años de evaluación del proyecto.

Tabla 20: Programación de producción anual 2021 Demanda Sampling Merma suma Inv. Final Inv. Inicial Total programacion litros

2022 -

2023

2024

2025

2026

43,937

45,824

48,809

53,092

58,979

458 458

488 488

265 531

295 590

310 620

44,853

46,800

49,605

53,977

59,909

43,937

43,021

189

2,471

2,575 2,575

2,867

-

87,874

46,989

52,076

56,552

62,775

43,937

3,969

51,887

54 54,081 ,081

60,2 60,200 00

62, 62,076 076

F uente uente::  Elaboración propia, 2021

34

 

Después de realizar el análisis respectivo, consideramos que la programación en litros promedio que se debe realizar año tras año ira incrementando co conn respecto a la demanda, como muestra

la siguiente tabla resumen:

T abla 21: Programación de producción anual PROGR PR OGRA AMA DE PRODU PRODUCCI CCI N

 

 2023

 A ño

 

Litros

EN %

2024

2025

2026

2027

51.887

54.081

60.2

62.076

65.937

79%

82%

91%

94%

100%

Fuente: Elaboración propia, 2021

3.2.4. Control de calidad El control de calidad es una u na parte fundamental para el desarrollo de d e este proyecto, graciasa este nos aseguraremos de otorgar un producto confiable a nuestros clientes. En este aspecto se realizarán controles a tres grandes grupos: la materia prima, el proceso de elaboración y el mosto y cerveza terminada final. 

  Controles de calidad sobre materias primas:  Dentro de estos controles buscamos que la materia prima cumpla con las características necesarias para elaborar un producto de calidad, dichos controles a aplicar son:  

Verificación de las características del agua  

 

Controles analíticos de malta 

 

Controles analíticos de lúpulo 

 

Controles analíticos de levadura 

 

Controles analíticos de pan 

  Controles de calidad sobre el proceso de elaboración:  



Se realizarán algunos de los controles que se emplearán en el mosto y cerveza terminada, dentro de estos se encuentran:

35

 

 

Análisis del Ph 

 

Densidad y masa volúmica 

 

Color  

 

Amargor  

 

Turbidez 

  Controles de calidad en el mosto: 



 

Test de fermentabilidad 

 

Color Densidad 

 

Proteína soluble 

  Controles de calidad en cerveza final: 



  Grado alcohólico   

Análisis de Ph 

 

Densidad y masa volúmica 

Extracto real y seco primitivo    Color  

 

 

Amargor  

 

Anhídrido carbónico 

 

Anhídrido sulfuroso 

 

Turbidez 

 

Contenido de metales (Pb, Cd, As, Cu, Zn) 

Todos los controles se realizarán a través de muestras aleatorias, mediante las cuales podremos estatificar los resultados para par a la producción total y determinar las características de nuestro  producto. Se buscará realizar algunos de controles más importantes en tiemporeal, de esta forma tendremos la oportunidad de corregir algún factor de ser necesario. Sinembargo, uno de nuestros objetivos a largo plazo, es contar con la infraestructura y tecnología necesaria para poder realizar cada uno de los controles en tiempo real.

36

 

3.2.5.  Maquinaria y Equipos  3.2.5.1  3.2 .5.1.. Costo maquinaria y equipos 

En la tabla 22 se muestran los costos de maquinaria y equipos que serán utilizados en este  proyecto.

T abla 22: Costo maquinaria y equipos

Fuente: Elaboración propia,2021

3.2.6.  Muebles de Enseres Los muebles y enseres que consideramos necesarios necesario s para este proyecto son los siguientes: - 

Escritorios

- 

Sillas

- 

Computadoras

37

 

muebles les y enseres enser es   3.2.6.1  3.2 .6.1.. C osto mueb A continuación, en la tabla 30 se muestran los muebles y enseres que serán utilizados en este

 proyecto.

Tabla 23: Costo muebles y enseres

F uente uente::  Elaboración propia,2021

3.2.7.  Consumo Energía Eléctrica En consumo y costo de energía eléctrica para la fabricación de la cerveza está determinado por las maquinas a emplear en el proceso. En la siguiente tabla se presentan el resumen de los costos energéticos por año:

T abla 24:  Resumen del costo energético por año

F uente uente::  Elaboración propia,2021

3.2.8. LayOut La distribución dentro de la planta está dispuesta según la maquinaria a emplear y elproceso  productivo, fue diseñado para ser lo más eficiente posible con los movimientos.

38

 

I magen 4:  Layout de la empresa

F uent uentee:  Elaboración propia, 2021

39

 

3.2.9.  Presupuesto obras civiles Se tienen que realizar algunas modificaciones a la planta de producción, tenemos que adecuarla  para realizar la producción de manera satisfactorio, segura y eficiente, en la tabla 32 se muestran

los costos de las obras civiles necesarias para el proyecto

T abla 25:  Presupuesto obras civiles.

F uente uente::  Elaboración propia,2021

3.3.  CONCLUSIONES En el capítulo se determinó el lugar de la planta de producción por medio de un análisis en base a comparación de factores. Se desarrolló el flujograma de proceso con el cual se determinó la receta optima, con la cual se determinó la cantidad requerida de materia prima e insumos necesarios para cubrir la demanda; además de la maquinaria y de esta forma la capacidad instalada de la planta. Posteriormente se diseñó la distribución de la planta buscando el orden más eficiente tomando en cuenta el flujograma de procesos.

40

 

CAPITULO IV: ORGANIZACIÓN Y GASTOS GENERALES

4.1.  CONSTITUCIÓN

La empresa, será una Sociedad de Responsabilidad Limitada, de acuerdo al Código de Comercio 4.2.  ORGANIGRAMA

El organigrama será de tipo vertical donde se encontrarán detalladas las diversas áreas que conforman la empresa. A continuación, se presenta el organigrama de la empresa:

F igura 4: Organigrama de la empresa

Fuente: Elaboración propia, 2021

4.2.1.  Descripción de Funciones Gerente General: Es la persona encargada de dirigir los procesos y gestionar los todos los recursos de la empresa, con el fin de crear en la empresa el mejor ambiente laboral y genera generarr la mayor productividad de la misma. Las principales responsabilidades con las que cuenta son:

41

 

- 

Planificar y dirigir la producción

- 

Proponer y elaborar presupuesto

- 

Proponer y apoyar con la elaboración de los costos

- 

Coordinar y resolver operaciones logísticas

- 

Elaboración de reportes de productividad

- 

Cálculo de planillas, CTS, vacaciones, seguros y liquidaciones

- 

Seguimiento de contratos -  Pago a proveedores

or ganiza el trabajo de un equipo de vendedores, v endedores, se Jefe de Ventas: Persona que planifica y organiza encarga de aumentar las ventas de la compañía hacia los distintos compradores. Las principales responsabilidades con las que cuenta son: - 

Planificar y dirigir la estrategia de venta

- 

Gestionar cartera de clientes

-

  Analizar los comportamientos de ventas para formular estrategias de ventas

- 

Analizar los comportamientos de ventas para coordinar con producción

- 

 Negociación con distribuidores y clientes.

Vendedor: Persona capacitada la cual ofrece los productos a los clientes en cualquier canal. Las principales responsabilidades con las que cuenta son: - 

Visitar canales de distribución para lograr contratos

- 

 Negociar con los puntos de venta

- 

Coordinación con los puntos de venta

- 

Seguimiento a los canales de venta

Jefe de Producción: Es la persona encargada de dirigir y controlar los procesos de producción de la planta y realizar labores administrativas. Las principales responsabilidades con las que cuenta son: - 

Planificar y dirigir la producción

- 

Asegurar insumos para producción según planificación de ventas

- 

Asegurar ejecución de recetas preestablecidas 42

 

- 

Realizar pruebas de nuevas fórmulas para la producción

- 

Revisar los procesos de producción

- 

Proponer mejoras en los procesos de producción

- 

Buscar mejoras y eficiencias operativas

- 

Proponer automatizaciones en los procesos de embotellado y enchapado.

- 

Encargado de hacer cumplir todos los requisitos de calidad del producto.

- 

Elaborar reportes de la productividad de la producción.

Operador: Son personas encargadas de realizar toda la labor productiva en las maquinarias, tareas de limpieza y algunos servicios especiales. Las principales responsabilidades respon sabilidades con las que cuenta son: - 

Manejar las calderas de hervido y fermentación

- 

Embotellado

- 

Enchapado

-

  Almacenaje

- 

Empacado.

Chofer/ Distribuidor: Las principales responsabilidades con las que cuenta son: - 

Limpieza el vehículo de la empresa

- 

Entregar la mercadería a los puntos de venta

- 

Recojo de insumos y materia prima

- 

Organización de producto terminado para distribución

Encargado de almacén: Gestiona los almacenes de materias primas y productos terminados. Las principales responsabilidades con las que cuenta son: - 

Optimizar el espacio de almacén

- 

Priorizar la seguridad del almacén

- 

Control de inventario

- 

Elaborar órdenes de compra para la adquisición de materiales e informa las unidades de compras y suministros 43

 

4.3.  MANO DE OBRA

4.3.1.  Cuantificación

4.3.1.1. Área Productiva La cuantificación, se muestra en la tabla 26.

T abla 26: Cuantificación mano de obra área de producción

F uente uente::  Elaboración propia, 2021

Para el área de producción se necesitará 3 personas per sonas calificadas para desempeñar los cargos de jefe de producción y encargado de almacén, sin embargo, para los 3 operarios se necesitará mano de obra no calificada urbana.

4.3.1.2.Árr ea Ad 4.3.1.2.Á A dmi ni nist strr ativa Para el área administrativa, la cuantificación del personal se muestra en la tabla 27

T abla abla 27: Cuantificación mano de obra área administrativa

F uente uente::  Elaboración propia, 2021

Para el área administrativa se necesitará 3 personas que cuenten con mano de obra calificada  para desempeñar los cargos de gerente general, jefe administrativo financiero ycontador.

44

 

4.3.1.3.Área Comercial T abla 28: Cuantificación mano de obra área comercial

F uent uentee:  Elaboración propia, 2021 Para el área comercial se requiere 1 persona que cuente con mano de obra calificada parael cargo de jefe comercial y 4 per personas sonas con mano de obra semi ccalificada alificada para los cargos de vendedores y distribuidor/chofer.

4.3.2.  Presupuesto sueldos y salarios El sueldo es la remuneración que se paga, independientemente de la cantidad de trabajo, de forma mensual. Los aportes y beneficios son los aportes que el empleador está obligado a pagar. Para el caso de la cervecería “Brotbier   –    Cerveza Artesanal” los aportes y –  Cerveza  beneficios setiene se tiene que basar en las disposiciones legales del territorio boliviano.

T abla 29:  Aportes por parte del empleador

F uente uente::  Elaboración propia, 2021

45

 

En la tabla 30, se muestra el presupuesto de sueldos anuales, los cuales ya incluyen los beneficios sociales de los próximos 5 años devida devida útil del proyecto; ver en Anexo el detalle del presupuesto de sueldos por área.

Tabla 30: Total presupuesto de sueldos y  salarios

F ue uente nte::  Elaboración propia, 2021 4.4. 4.4.  

GASTOS GENERALES

4.4.1.  Gastos generales de fabrica

Tabla 31: Gastos generales de fabrica GASTOS GENERALES DE LA FABRICA Materia prima  prima 

2022  2022 

2023  2023 

2024  2024 

2025  2025 

2026  2026 

Bs. 208,549.28  208,549.28 

Bs. 263,190.27  263,190.27 

Bs. 240,782.48  240,782.48 

Bs. 294,939.17  294,939.17 

Bs. 343,115.75  343,115.75 

Insumos   Insumos

Bs. 143,006.90  143,006.90 

Bs. 149,600.98  149,600.98 

Bs. 159,577.77  159,577.77 

Bs. 173,898.08  173,898.08 

Bs. 193,578.06  193,578.06 

Mano de Obra  Obra 

Bs. 229,573.44  229,573.44 

Bs. 229,573.44  229,573.44 

Bs. 229,573.44  229,573.44 

Bs. 229,573.44  229,573.44 

Bs. 229,573.44  229,573.44 

GIF GIF  

Bs. 17,575.10  17,575.10 

TOTAL GASTOS GENERALES DE LA FABRICA

Bs. 598,704.72

Bs. 17,575.10  17,575.10 

Bs. 17,575.10  17,575.10 

Bs. 659,939.79

Bs. 647,508.80

Bs. 17,575.10  17,575.10 

Bs. 715,985.80

Bs. 17,575.10  17,575.10 

Bs. 783,842.35

F uente uente::  Elaboración propia, 2021

46

 

4.4.2.  Gastos generales de administración

Tabla 32: 32: Gastos generales de administración GASTOS ADMINISTRATIVOS 2022 2023

2024

2025

2026

Sueldos

Bs. 379,081.27

Bs. 379,081.27

Bs. 379,081.27

Bs. 379,081.27

Bs. 379,081.27

Material de escritorio Internet Telefono fijo Seguros

Bs. 2,688.00 Bs. 7,440.00 Bs. 1,200.00 Bs. 124,992.00

Bs. 2,688.00 Bs. 7,440.00 Bs. 1,200.00 Bs. 124,992.00

Bs. 2,688.00 Bs. 7,440.00 Bs. 1,200.00 Bs. 124,992.00

Bs. 2,688.00 Bs. 7,440.00 Bs. 1,200.00 Bs. 124,992.00

Bs. 2,688.00 Bs. 7,440.00 Bs. 1,200.00 Bs. 124,992.00

Servicios básicos

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS

Bs. 6,000.00

Bs. 6,000.00

Bs. 6,000.00

Bs. 6,000.00

Bs. 6,000.00

Bs. 521,401.27

Bs. 521,401.27

Bs. 521,401.27

Bs. 521,401.27

Bs. 521,401.27

F uente uente::  Elaboración propia, 2021

4.4.3.  Gastos generales de comercialización

Tabla 33: 33: Gastos generales de comercialización GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN 2022 

2023 

2024 

2025 

2026 

Publicidad  

Bs. 14,400.00  14,400.00 

Bs. 15,840.00  15,840.00 

Bs. 17,424.00  17,424.00 

Bs. 18,295.20  18,295.20 

Bs. 18,295.20  18,295.20 

Diseño y alojamiento de pag. Web

Bs. 5,197.50  5,197.50 

Bs. 5,197.50  5,197.50 

Bs. 5,197.50  5,197.50 

Bs. 5,197.50  5,197.50 

Bs. 5,197.50  5,197.50 

Ferias y exposiciones

Bs. 5,000.00  5,000.00 

Bs. 5,000.00  5,000.00 

Bs. 5,000.00  5,000.00 

Bs. 5,000.00  5,000.00 

Bs. 5,000.00  5,000.00 

Transporte   Transporte

Bs. 7,200.00  7,200.00 

Bs. 7,200.00  7,200.00 

Bs. 7,200.00  7,200.00 

Bs. 7,200.00  7,200.00 

Bs. 7,200.00  7,200.00 

Bs. 33,819.50 

Bs. 35,260.50 

Bs. 36,845.50 

Bs. 37,717.70 

Bs. 37,718.70 

TOTAL GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN

F uente uente::  Elaboración propia, 2021 2021 

47

47

 

4.5.  CONCLUSIONES

Según el organigrama estructurado, se definió que la empresa contara con 14 1 4 empleados, de los cuales 6 empleados están involucrados en la producción. De igual forma se definieron los gastos generales de fábrica, gastos administrativos y gastos de comercialización; en los cuales se describe cada gasto requerido por cada área proyectados para los 5 años del  proyecto.

 

 

CAPITULO V: EVALUACIÓN FINANCIERA 5.1.  INVERSIONES 5.1.1.  Inversión Activo Fijo Considerando la información del capítulo del estudio técnico, el cálculo de muebles, enseres y otros, el total de la inversión en activos fijos, se muestra en la tabla siguiente:

Tabla 34: Inversión Activo Fijo Inversión Activo Fijo   Actual 

2022  

Terreno   Terreno

Bs. Bs.   2,858,625.00 2,858,625.00  

Obras civiles  civiles 

Bs. Bs.  

545,737.50   545,737.50

Maquinaria y equipo  equipo 

Bs. Bs.  

37,552.85   37,552.85

Muebles y enseres  enseres 

Bs. Bs.  

5,400.00   5,400.00

Equipo de computación

Bs. Bs.  

12,800.00   12,800.00

Vehiculos   Vehiculos

Bs. Bs.  

86,625.00   86,625.00

TOTAL 

Bs.  3,546,740.35   Bs. 

2023 

2024  

2025 

2026  

Bs. 12,800.00  12,800.00  - 

Bs. 

- 

Bs. 

- 

Bs. 

- 

Bs. 12,800.00 

F uente uente::  Elaboración propia, 2021 

5.1.2.  Inversión Activo Diferido El gasto pagado por anticipado, para la puesta en marcha de la empresa, se muestra a continuación.

T abla 35:  Inversión Activo Diferido

Fuente: Elaboración propia, 2021

49

 

5.2. 

CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo considera como aquellos recursos que requiere la empresa para poder operar (insumos, materia prima, mano de obra, comercialización, etc.), agrupados en costos de fábrica, gastos de administración, gastos de comercialización e intereses. El capital de trabajo, se calcula con la siguiente ecuación. Capital de trabajo= (Costo Total/365) *días de desfase Donde: Días de desface = 350 días por año El costo total y el capital de trabajo para la planta de producción de harina, como la  panadería, considerando la ecuación anterior, se muestra en la tabla siguiente.

T abla 36: Capital de trabajo

Fuente: Elaboración propia, 2021

5.3.  FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO Se utiliza el método francés de amortización consiste en la amortización de un préstamo mediante una renta constante de n cuotas. Este es uno de los sistemas más utilizados por la banca para amortizar un crédito. Su principal característica reside en que la cuota de amortización es constante para todo el período del préstamo, en créditos a tasa fija.

50

 

T abla 37:  Plan de pagos

F uente uente::  Elaboración propia, 2021 

5.4.  ESTRUCTURA DE CAPITAL La estructura de capital compuesto por el inversionista y el financiamiento, se muestra en la siguiente tabla

T abla 38:  Estructura de capital

F uente uente::  Elaboración propia, 2021

5.5.  DEPRECIACIONES Y VALOR RESIDUAL La depreciación y valor residual calculado, según D.S. 24051, el cual establece la vida útil de los diferentes activos fijos. Se calcula ladepreciación de activos fijos, f ijos, se muestra en la siguiente tabla, considerando la reposición de activos fijos.

 

 

Tabla 39:  Estructura de capital

F uente uente::  Elaboración propia, 2021 2021

5.1.  COSTOS DE PRODUCCIÓN Los costos de producción totales incluyen los costos de fábrica, gastos generales de administración y gastos de comercialización, todos estos ya fueron calculados anteriormente. A continuación, se presenta el costo total de producción:

56

 

Tabla 40: Costo total de producción DESCRIPCIÓN

2022

2023

2024

2025

2026

Ecuación CT=CF+CV

COSTOS FIJOS Gastos administrativos Bs

521,401.27

Bs

521,401.27

Bs

521,401.27

Bs

521,401.27

Bs

521,401.27

Depreciación

Bs

24,820.29

Bs

24,820.29

Bs

24,820.29

Bs

24,820.29

Bs

24,820.29

Intereses

Bs

152,438.90

Bs

117,664.96

Bs

80,755.91

Bs

41,580.63

TOTAL CF

Bs

698,660.45

Bs

663,886.52

Bs

626,977.46

Bs

587,802.19

Bs

546,221.55

Costos de fábrica

Bs

598,704.72

Bs

Bs

715,985.80

Bs

783,842.35

-

COSTOS VARIABLES 659,939.79

Bs

647,508.80

Gastos de comercialización

Bs

33,819.50

Bs

35,260.50

Bs

36,845.50

Bs

37,717.70

Bs

37,718.70

TOTAL CV

Bs

632,524.22

Bs

695,200.29

Bs

684,354.30

Bs

753,703.50

Bs

821,561.05

COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN

Bs 1,331,184.67

Bs 1,359,086.81

Bs 1,311,331.76

Bs 1,341,505.69

Bs 1,367,782.60

DEMANDA PROPIA PROYECTADA

Bs

133,142.00

Bs

138,862.00

Bs

147,905.00

Bs

Bs

178,723.00

COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN

Bs

10.00

Bs

9.79

Bs

8.87

Bs

8.34 Bs

7.65

F uente uente::  Elaboración propia, 2021 2021

160,885.00

5.2.  PRECIO DE VENTA El precio de venta lo calculamos tomando en cuenta el porcentaje de ganancia deseado (35%), además de considerar el IVA (13%) e IT (3%).

53

 

Tabla 41: Precio de Venta

F uente uente::  Elaboración propia, 2021 2021

Obtenemos un precio de venta promedio de Bs. 13,50

5.3.  INGRESOS Los ingresos proyectados, se presentan en el siguiente cuadro.

Tabla 42: Ingresos

F uente uente::  Elaboración propia, 2021 2021

54

 

5.4.  IMPUESTOS El cálculo de los impuestos a pagar está dado por el IVA (13%), IT (3%), IUE (25%) y el ICE (1%)

Tabla 43: Cálculo de IVA

Fuente: Elaboración propia, propia, 2021

55

 

En la siguiente tabla se muestra el IT:

Tabla 44: Cálculo de IT.

F ue uente nte::  Elaboración propia, 2021 Impuestos Nacionales está emitiendo una serie de normas a partir del 2012, otra de las más importantes es la emisión de una RND especificando nuevas alícuotas para el ICE (Impuesto a los Consumos Específicos). Por ejemplo, la cerveza con 0.5% o más grados volumétricos de alcohol pagará un adicional de 1%

Tabla 45: Cálculo del ICE

Fuente: Elaboración propia, 2021 2021

En la siguiente tabla se muestra el total de los impuestos a pagar:

Tabla 46: Cálculo de Impuestos a pagar

Fuente: Elaboración propia, propia, 2021

56

 

5.5.  ESTADOS FINANCIER FINANCIEROS OS 5.5.1.  Estado de Resultados

Tabla 47:  Estado de Resultados

Fuente: Elaboración propia, 2021 2021

57

 

5.6.  EVALUACIÓN FINANCIERA 5.6.1.  Tasa mínima atractiva de rendimiento (TMAR) Calculamos la TMAR tomando en cuenta de que debe ser mayor al interés que  proporciona un DPF añadiendo el riesgo que representa la inversión. Una vez analizadosestos puntos se determinó una TMAR de 10%

5.6.2.  Evaluación a la inversión Se evaluó la inversión tomando en cuenta 4 indicadores: VAN, TIR, R B/C y PRI

T abla 48:  Evaluación financiera

F uente uente::  Elaboración propia, 2021

Los siguientes indicadores fueron calculador con una tasa de actualización de 10%

T abla 49: VAN y TIR

F uent uentee:  Elaboración propia, 2021

58

 

T abla 50:  R B/C

F uente uente::  Elaboración propia, 2021 

T abla 51:  PRI  A = Periodo del últim último o Flujo negativo B= Valor Absoluto del último Flujo Negativo C= Valor del Flujo Siguiente

4 915,416 4,711,483

PRI

4.2

F uente uente::  Elaboración propia, 2021

Por último, obtuvimos un PRI de 4.2 años, este valor es muy cercano al tiempo de vida del  proyecto, sin embargo, realizando un análisis de sensibilidad haciendo cambios en algunas variables podemos obtener resultados más favorables. A pesar del último indicador no es muy favorable los otros si lo son, contamos con un VAN mayor a cero y un TIR de 20.3% la cual es mayor a nuestra TMAR, esto nos indica que se puede realizar el proyecto, por otra par parte, te, en el indicador R B/C obtuvimos un valor de 1.17 lo cual nos muestra una relación favorable entre los ingresos y costos.

59

 

5.6.3.  Evaluación al capital propio Para la evaluación de capital propio se tomó un porcentaje del 70% con la tasa de 10% y con dicho porcentaje se obtuvo un VAN mayoa cero y un TIR calculado de 14%, asumiendo que eell préstamo para el capital cap ital propio si es rentable.

Tabla 52:  Evaluación al capital  propio

F uente uente::  Elaboración propia, 2021 2021

65

 

5.6.4.  Análisis de Sensibilidad Para realizar el análisis de sensibilidad, se definieron cuatro diferentes escenarios; tres  pesimistas y uno optimista.

T abla 53:  Análisis de sensibilidad

F uente uente::  Elaboración propia, 2021 

Como se observa en la tabla, el proyecto en un escenario realista y optimista es rentable, ya que los datos obtenidos son favorables, sin embargo, en el escenario pesimista podemos observar que el proyecto deja de ser rentable, es decir que si a lo largo del tiempo llega a existir una disminución en los ingresos, el proyecto presentara dificultades, de igual fforma ormasi es que existen aumentos en los costos.

5.6.5.  Conclusiones La inversión en activos fijo alcanza a Bs. 3.546.740 al año 2021, siendo la inversión invers ión actualdel terreno a Bs.2.858.625, en maquinaria Bs. 37.552, en obras civiles 545.737, en muebles y enseres Bs. 5.400 y en vehículos Bs. 86.625. El capital de trabajo para el 2022 es de Bs. 922.853 incrementando para los siguientes años

ente un 1% a 2%. El financiamiento según información del Banco Unión, asciende a 70%, Bs. 392.440 conun con un interés del 6,14% por ser microempresa y con un plazo de 4 años. El costo unitario de la cerveza Brothier, para el 2022 es de Bs. 10 y para el 2026 será de 61

 

Bs. 6,90 tomando un promedio de Bs. 9 para todos los años. El precio de venta de la cerveza Brothier, es de Bs. 13.5 en promedio para los años calculados. Los ingresos totales proyectados ascienden a Bs. 1.797.694 el año 2022 y de Bs. 2.413.133 el año 2026. Para la proyección de impuestos, se considera el IVA (13%), IT (3%), IUE (25%) y elICE (1%). El Estado de Resultados proyectado, no genera pérdidas. La tasa mínima atractiva de rendimiento (TMRA) se determina igual a 10%, mayor a la tasa de depósito a plazo fijo. El proyecto, presenta resultados viables, dado que el VAN es mayor a cero, la TIR mayor ma yorque que la TMRA, la Relación Beneficio Costo, es mayor a 1 y la recuperación de la inversión es en 4.2 años.

62

 

CAPITULO VI: EVALUACIÓN ECONÓMICA 6.1.  INTRODUCCIÓN

En nuestra evaluación económica, nos enfocaremos en la evaluación que se realizara para garantizar una asignación óptima de los recursos económicos disponibles, y el logro de los objetivos propuestos; teniendo en cuenta el costo de los insumos y la magnitud del impacto que produce en el medio económico. La Evaluación Económica del proyecto consiste en comparar, los beneficios con los costos que este proyecto implica para la sociedad; es decir, consiste en determinar el efecto que el proyecto tendrá sobre el bienestar de la sociedad (bienestar social de la comunidad). 6.2.  PRECIOS SOMBRA

El precio sombra, es el precio de referencia que tendría un bien en condiciones de competencia perfecta, incluyendo los costos sociales además del privado. Representan el costo real de un recurso para la sociedad. La teoría considera que los precios de cuenta reflejan con más exactitud la escasez de recursos en una economía, por lo que la evaluación, se realiza a base de dichos precios que revelan, los costos y beneficios socialespara el país con más precisión que si se basara en precios de mercado mercad o que a menudo se hallan distorsionados.

6.2.1.  Factores de conversión Los factores de conversión conversió n que se utilizaron en el proyecto p royecto para la evaluación eeconómica, conómica,son los definidos por el Ministerio de Planificación del Desarrollo, Resolución No. 132 del 2020 Los factores de corrección (precio sombra) que no define el Ministerio de Planificación del Desarrollo y son exclusivos del proyecto, son los siguiente:

63

 

Tabla 54: Factores de ajuste AÑO

FACTOR DE AJUSTE

1.1 Ventas Terreno 

0.84 1

Maquinaria y equipo 

0.87

Muebles y enseres

0.87

Equipo de computación

0.87

Vehiculos 

0.87

1.3 Capital de trabajo

0.87

Terreno 

1

Maquinaria y equipo 

0.87

Obras civiles 

0.87

Muebles y enseres

0.87

Equipo de computación

0.87

Vehiculos 

0.87

- Capital de Operaciones

0.87

- Calificada

0.42

- Semi calificada

0.52

- No calificada

0.63

Fuente: Elaboración propia, 2021

6.3.  TIR SOCIAL

Los Parámetros Nacionales empleados para los fines de evaluación son la expresión numérica de los límites de aceptabilidad desde el punto de vista de la comunidad (Tasa de rendimiento social (mínima aceptable), definida por el Ministerio de Planificación del Desarrollo, Resolución No. 132 del 2020, es igual a 8.4%; esto empleado para los proyectos de largo plazo menor a 10 años.

64

 

6.4. 

EVALUACIÓN ECONÓMICA

El flujo de caja, para la evaluación económica es el siguiente:

T abla 55:  Evaluación económica AÑO

FACTOR DE AJUSTE

1. INGRESOS 1.1 Ventas

0

1 0

0.84

2

3

4

5

1,797,695

1,874,927

1,997,026

2,172,283

6,151,159

1,797,695

1,874,927

1,997,026

2,172,283

2,413,133

1.2 Otros Ingresos 1.3 Valor Residual Terreno Maquinaria y equipo Muebles y enseres Equipo de computación Vehiculos

1.3 Capital de trabajo

1

2,858,625

0.87 0.87

18,776 2,700

0.87 0.87 0.87

9,600 0 848,324

2. COSTOS

3,475,794

905,555

912,545

922,604

935,821

952,944

674,114.47

681,105.00

691,163.75

704,381.24

721,503.68

 2.1 Total Inv ers ión Terreno

1

2,858,625

Maquinaria y equipo

0.87

37,553

Obras civiles

0.87 0.87

474,792 5,400

0.87 0.87

12,800 86,625

Muebles y enseres Equipo de computación Vehiculos

 2.2 Capital de Trabajo - Capital de Operaciones - MO - Calificada Gerente General Jefe Administrativo Administrativo Financiero Contador Jefe Comercial Jefe de Producción Encargado de almacén - Semi calificada Vendedores Distribuidor - No calificada urbana Operario - Gastos Generales 2.3 Total impuestos

0.87

0.42

25,200

25,200

25,200

25,200

25,200

0.42 0.42

22,680

22,680

22,680

22,680

22,680

15,120

15,120

15,120

15,120

15,120

0.42 0.42 0.42

20,160

20,160

20,160

20,160

20,160

22,176

22,176

22,176

22,176

22,176

21,974

21,974

21,974

21,974

21,974

0.52

41,184

41,184

41,184

41,184

41,184

0.52

13,503

13,503

13,503

13,503

13,503

0.63

49,442

49,442

49,442

49,442

49,442

FLUJO NETO (1-2) FLUJO ACUMULADO

-3,475,794 -3,475,794  

892,140 -2,583,654  -2,583,654 

962,382 -1,621,273 -1,621,273  

1,074,422 -546,851  -546,851 

1,236,462 689,611

5,198,215 5,887,826

F uente uente::  Elaboración propia, 2021

65

 

Obteniendo un valor en el TIR E y VANE de:

T abla 56: VAN  E  y  y TIR E  de  de la evaluación económica VANE =  TIRE = 

3,378,246  31% 

F uente uente::  Elaboración propia, 2021

6.5.  CONCLUSIONES

El VAN económico, es mayor al financiero, debido a que se trabaja sin impuestos La Tasa Interna de Retorno Social del 31%, permite afirmar que el Proyecto es Económicamente más rentable.

66

 

CAPITULO VII: EVALUACIÓN AMBIENTAL 7.1.  DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO

El área de estudio ambiental del Proyecto, fue seleccionada sobre la base de los aspectos identificados durante la planificación del proyecto, además del alcance de los aspectos técnicos. Se puede definir el área de estudio a escala local y regional, reconociendo que la construcción de la planta de elaboración de cerveza Brotbier no afecta a los pobladores ni a la biodiversidad tomada en cuenta que el lugar elegido para esta actividad es adecuado. 7.2.  EVALUACIÓN DE LOS ASPECTOS AMBIENTALES

En la matriz M1, se presenta identificación y predicción de impactos, en las etapas de implementación y operación de la Cervecería Brotbier. Considerando la siguiente calificación, según el Reglamento Ambiental del Sector Industrial Manufacturero: Positivo 

Bajo = 1  

Negativo  Bajo= -1(X) 

Medio= 2 

Alto = 3 

Medio= -2(Y) 

Alto= -3(Z) 

67

 

Tabla 57:  Matriz MI construcción y equipamiento de la Cervecería Brotbier

Fuente: Elaboración propia, 2021

73

 

Realizando la calificación de los diferentes factores y las operaciones matemáticas de división y suma, los resultados obtenidos de acuerdo a la matriz, son los siguientes:

suma total x 

0.16 

0.29  suma total en y 

De acuerdo al resultado de la matriz M1 el presente proyecto se califica como Categoría II y el RASIM

G r áfifico co 6: Clasificación del proyecto, para su Evaluación Ambiental

F uent uentee:  Elaboración propia, 2021 De acuerdo al Reglamento Ambiental del Sector Industrial Manufacturero -RASIMARTÍCULO 6º. (Alcance específico). - Las industrias comprendidas del presente Reglamento que involucren actividades vinculadas con otros sectores de la economía, deberán cumplir adicionalmente con las regulaciones de esos sectores. Las industrias de Categorías 1, 2 y 3 del Anexo 1 deberán d eberán cumplir con todas las disposiciones del presente Reglamento.

74

 

7.3.  REGISTRO AMBIENTAL INDUSTRIAL

El formulario del RAI deberá solicitarse en la oficina de la Instancia Ambiental del Gobierno

Municipal (IAGM) donde se localice la unidad industrial o en caso que ésta noexista no exista en ese municipio, estará disponible en la oficina de la Instancia Ambiental Dependiente de la Gobernación (IADG) del departamento. El formulario se presenta en los anexos. 7.4.  CONCLUSIONES

Evaluando los impactos ambientales (aire, agua, suelo, ecología, ruido, socioeconómico) según la calificación del RASIM, el proyecto tiene una calificación con categoría II. Por tanto, el proyecto queda con dispensación según el RASIM

75

 

CAPITULO VIII CONCLUSION CONCLUSIONES ES Y RECOMENDACIONES RECOMENDACIONES 8.1.

CONCLUSIONES

8.1.  CONCLUSIONES

En el Capítulo I, se definen los aspectos técnicos a nivel nacional, tomando en cuenta las variables con respecto al análisis del entorno, tomando en cuenta el aspecto económico, tecnológico, social e institucional. En el Capítulo II, titulado estudio de mercado, se define el problema como el objetivo general y objetivos específicos, se establece la justificación del trabajo y el alcance temático y espacial. Se establece el marco metodológico para la realización del proyecto. De igual forma se definen las características del producto, la proyección de la demanda, se define el plan de marketing y las diferentes estrategias comerciales En el Capítulo III, titulado aspectos técnicos definimos la ubicación del proyecto, en nuestro caso estará ubicado en Colcapirhua, kilómetro 12 1/2 sobre so bre la Av. Blanco Galindo.Por ootro tro lado, definimos la materia prima e insumos, sacando los pprecios recios en los diferentes años. Detallamos el proceso de d e producción en base al flujograma y el balance de masa. El tamaño de planta productiva abarca 384000 litros/año. Se definieron las inversiones, como ser de maquinaria, dando un total de Bs. 375528, de muebles y enseres Bs. 18200, el consumo de energía eléctrica, dando el primer año Bs. 14479 y el costo de obras civiles dando Bs. 78750. En el Capítulo IV titulado organización y gastos generales, se define la organización de la empresa, la cual estará conformada por directorio, gerente general, el área de relaciones comerciales, área de producción y el área de finanzas. Definimos el tipo de mano de obra, contamos con calificada donde se encuentra: jefe de producción, Encargado de almacén, Gerente general, jefe administrativo, contador y el jefe comercial. Por otro lado, contamos con mano de obra semi calificada, donde se encuentran: los vendedores y el distribuidor; para finalizar contamos con mano de obra no calificada que en este caso vienen a ser nuestros operarios. Para el costo de salarios, se obtuvo que anualmente para los 14 trabajadores una suma total de Bs. 608655, por otro lado, los gastos que tendremos son: Generales de fábrica Bs. 598705; gastos generales administrativos, tomando en cuenta los salarios Bs 521401 y los gastos de comercialización están dados por Bs 33.819. 76

 

En el Capítulo V titulado evaluación financiera, ssee determina las inversiones en activo fijo y activo diferido, se calcula el capital de trabajo, se desarrolla el financiamiento y

amortizaciones del crédito, se computa la depreciación y se calcula los costos de fábrica gastos de administración y comercialización para determinar el costo de producción unitario y precio de venta e ingresos. Se calcula los impuestos IVA, IT E IUE, el estado de resultados. Para la evaluación financiera de determina la tasa mínima atractiva de rendimiento, se calcula el flujo de caja tanto para la inversión como para el aporte de los accionistas, los índices VAN, TIR, RB/C R B/C y PRI, mues muestran tran que el proyecto es rentable. El análisis de sensibilidad indica que el proyecto es sensible a los ingresos ((precio precio de venta) y costos de  producción. En el Capítulo VI titulado evaluación económica, tomamos en cuenta los precios sobra ylos ylos factores de conversión definidos por el Ministerio de Planificación del Desarrollo Resolución No. 132 del 2020. Para proyectar la evaluación se tomó en cuenta el TIR social de 8.4%, con ello determinamos el VAN y TIR sin impuestos obteniendo resultados favorables. En el Capítulo VII titulado evaluación ambiental, de acuerdo a la evaluación de aspectos contaminantes, tiene una calificación de II según el RASIM y tiene dispensación ambiental. 8.2.  RECOMENDACIONES

Como recomendación, encontramos favorable ampliar la vida del proyecto, para par a poder dar un mayor análisis a la situación del mismo, por otro lado, sería favorable desarrollar diferentes  productos, para poder abarcar de mejor manera el mercado. Para el estudio de mercado, se debe realizar una buena campaña publicitaria con el fin de dar a conocer el producto que ofrece la empresa y obtener aceptación en el mercado, además  promocionar el consumo de cerveza a base de pan, siendo un producto novedoso en el mercado, por el sabor característicos que se tiene. En cuanto a los materiales e insumos, es necesario buscar proveedores proveed ores que estén dispuestos a dar la materia prima pr ima a unbajo costo, ya que de esta forma estarían siendo beneficiados, es en ese sentido que la materia prima es limitante para el proyecto en caso de no conseguir buenos socios. A pesarde las limitaciones 77

 

y las proyecciones realizadas el proyecto es rentable a escala piloto y se debe analizar su implementación. Como el proyecto es amigable con el medio ambiente,se debe considerar su implementación.

78

 

 

ANEXOS

 

PROGRAMA DE ABASTECIMIENTO

 A  Ane nexo xo 1:  Programa de abastecimiento y costos de materia prima  para el año 2022

Fuente: Elaboración propia, 2021 Anexo 2: Programa de Abastecimiento y costos de materia prima  para el año 2023

Fuente: Elaboración propia,2021

1

 

Anexo 3: Programa de Abastecimiento y costos de materia prima  para el año 2024