Proyecto de Sopas Instantaneas

 

UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ FACULTAD DE INGENIERÍA EN INDUSTRIAS ALIMENTARIAS

PROYECTO DE INVERSION DE SOPA INSTANTÁNEA DE QUINUA CON CARNE DE CUY

  CÁTEDRA: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS  PROYECTOS   CATEDRÁTICO: MSc. CARLOS SEGUIL MIRONES  MIRONES   INTEGRANTES: BERNABÉ MEZA, Yesica Magali  

BRAVO HINOSTROZA, Rita

 

VEGA BERAÚN, Diani

 

VELÁSQUEZ CRISTÓBAL, Katherine Isis

  SEMESTRE:

X HUANCAYO - PERÚ 2015

1

 

PRESENTACIÓN La ejecución del proyecto de la sopa instantánea está encaminada a solucionar las necesidades necesida des del segmento segmento de la población población de Huancayo Huancayo y el Tambo, cuyo estilo estilo de vida son progresistas y modernos, con edades que están comprend comprendidas idas entre los 21 a 40 años, siendo un punto importante su alimentación alimentación que ha pasado de ser tradicional a comida rápida, la falta de tiempo t iempo ha promovido que esta situación sea cada vez más común, existe una gran cantidad de productos que intentan satisfacer la necesidad de economizarr el tiempo a la hora economiza hora de la comida, comida, entre los que se encuentran encuentran las sopas sopas instantáneas, instantánea s, la tendencia t endencia de consumo por este tipo de productos se ha incrementado.  Ante esta perspectiva, se ha llevado a cabo estudios conducentes conducentes a la elaboración de un producto, que consideramos va a cubrir parte de los requerimientos alimentarios que necesita el ser humano, conservando la calidad del elemento principal como es la carne de cuy y la quinua, por su alto valor nutritivo. En la actualidad, el ritmo de vida y las características de la jornada laboral ha impuesto que los deshidratados y los alimentos preparados formen parte importante de la mesa familiar, la rapidez en su preparación evita que se pase en la cocina ese tiempo tan preciado que que se necesita para realizar realizar otras actividades. actividades. Por este motivo el proyecto proyecto a elabora ela borarr estaría satisfacie satisfaciendo ndo las necesidae necesidaess del segm segmento ento,, sin emba embargo rgo se va a conocer el estudio de factibilidad económica y financiera de la sopa instantánea con la finali fin alida dad d

de eva evalua luarr la ren rentab tabililid idad ad y sos sosten tenib ibililida idad d de la lass inv invers ersion iones es que se

efectuarán, en caso se llegara a realizar dicho proyecto.

Los objetivos a tratar en este proyecto son los siguientes: OBJETIVOS 

factibilidad lidad del proyecto de sopa sopa instantánea elaborad elaborado o con Evaluar la factibi carne de cuy y quinua.



 Brindar al consumidor una nueva alternativa en el consumo de comida rápida con un un sabor casero, casero, con características sensoriales sensoriales y  y nutritivas.

2

 

RESÚMEN EJECUTIVO

Nombre del proyecto: Sopa proyecto: Sopa instantánea elaborada con carne de cuy y quinua. Naturaleza de la actividad económica: La económica:  La venta del producto de sopa instantánea a base de quinua con carne de cuy. Ubicación de local: Calle local: Calle Real N° 222 (Primer Cuartel) Orcotuna. Extensión: Área total: 1112.75 m2 y Área de producción: 334 m2 Extensión: Área Fecha inicio del proyecto: 16/03/2015 proyecto:  16/03/2015 Vida útil del proyecto: 5 proyecto: 5 años (16/03/2020) Demanda de venta estimada.- 1333 estimada.-  1333 sobres/día para el 2016 Mercado estratégico: Los estratégico: Los distritos de Huancayo y El Tambo. Segmento: Personas con estilo de vida progresista y modernistas de 21-40 años. Segmento: Personas Mercado meta: 10% meta: 10% del mercado total del distrito de Huancayo y El Tambo. Margen comercial: S/. comercial: S/. 12.40 nuevos soles por sobre de sopa instantánea instantánea.. Capital de trabajo semanal: S/. semanal:  S/. 13 052.74 Inversión activo fijo: S/. fijo: S/. 38 966.70  966.70  Inversión activo intangible: S/. intangible: S/. 7773.20 Inversión total: S/. total: S/. 59 792.6 Importe de recursos propios:  propios:  S/. 29 792.64 Importe por financiamiento bancario: S/.30 bancario:  S/.30 000 Tasa de interés bancario: Tasa bancario: Tasa efectiva mensual de 2,45 % Costo de oportunidad de la inversión: 6% inversión:  6% del importe invertido. Vida del proyecto para recupero de la inversión: 5 inversión:  5 años. Tasa interna de retorno: 35.51 retorno: 35.51 % de la Inversión. Valor Actual Neto Económico: S/. Económico: S/. 246 439.85 Valor Actual Neto Financiero: S/.1 Financiero: S/.1 072 473.45

3

 

II. ESTUDIO DE MERCADO 2.1. Mercado del proyecto: a. Mercado Total a. La población total para el proyecto está representada por la población de los distritos de Huancayo y el Tambo de la provincia de Huancayo, departamento de Junín, con un total de 278 382 habitantes para el año 2015 (anexo 1), cuyas tasas de crecimiento según INEI (2007), reporta para el Tambo 1.94 % y Huancayo 0.81 %. %. Cuadro 1: Población total de Huancayo y El Tambo Distritos de la prov. de Huancayo

Población 2015

El Tambo Huancayo TOTAL

116 953 161 429 278 382

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática [INEI] (2010)

b. Mercado Potencial: Los descriptores que permitieron segmentar el mercado fueron: b.1 Personas por edades (21 a 40 años) Muestran mayor mayor interés en temas de productos productos calidad y rapidez rapidez de los servicios, esto viene viene a ser el 40.0% 40.0% de 278 382 que representa representa estas edades (anexo 1). b.2 Estilos de vida Los modernos modernos buscan productos productos de calidad calidad y les facilite facilite las tareas del hogar. Los progresistas, son más prácticos y buscan siempre aquello que qu e le less pu pued eda a da darr el me mejo jorr be bene nefifici cio. o. To Toma mand ndo o en cu cuen enta ta lo mencionado estos estilos de vida representa el 29,43% de 112466 que viene a ser 33099 (anexo 1).

4

 

c. Mercado meta De total de la población segmentada (mercado potencial) se tomó para nuestros convenientes el 10% siendo ello 3310 personas, el porcentaje se tomó debido a que no se va a lograr la cobertura del total del mercado potencial por tener productos sustitutos lejanos en este rubro. 2.2 Demanda de la sopa instantánea a. Función Demanda La demanda que se determinó para las 96 personas entrevistadas (anexo 2). Se hizo una regresión regresión lineal de los datos entrevistados entrevistados (anexo 3).  Funcion demanda : Qd =0.673 Pi + 0.003 Y  + 0.019 N 

Cantidad demandada : Qd =2.322166667 sobres / persona / semana  Demanda 2015 ( Año base )=399691,327  sobres / año

b. Variables de la demanda analizada Los valores que se muestran en el siguiente cuadro fueron calculados mediante fórmulas (anexo 4 – 7). Cuadro 2: Tasa de cambio y elasticidad según las variables precio, ingreso y número de integrantes. VARIABLE

TASA DE CAMBIO

Precio Ingreso Núm. de integrantes

0.0316 0,031247 0,014509

ELASTICIDAD 0.75159238 0.21313822 0.02457557

Fuente: Elaboración propia

c. Demanda proyectada hasta el 2020 La proyección la demanda del consumo de sopa instantánea con quinua hasta el año 2020 se muestra en el cuadro 3. 5

 

Cuadro 3: Demanda proyectada del consumo de sopa instantánea en los distritos de Huancayo y el Tambo AÑO

DEMANDA PROYECTADA

2015 2016 2017 2018 2019 2020

(Sobres/persona/año) 399691.327 415678.98 432306.139 449598.385 467582.32 486285.613

Fuente: Elaboración propia

2.3 Estructura económica del mercado meta El pro proyec yecto to ten tendrá drá com como o est estruc ructur tura a la com compe peten tencia cia mon monop opol olist ista, a, la sop sopa a instantánea de cuy con quinua es un producto diferenciado no estandarizado en comparación a otros existentes en este rubro, gracias a las características nutricionales que posee, y por la presentación del envase asimismo la marca del producto es fácil de recordar, la fonética del nombre es llamativo al público y moldea una fisionomía al producto. La introducción introducción de un nuevo producto producto de sopa instantánea instantánea al mercado no es es una limitante debido a que las barreras son bajas para ingresar a este tipo de competencia. 2.4 Estrategia global del proyecto El proyecto tendrá una estrategia de diferenciación diferenciación de nicho, el fin de consumir  este producto es que facilita el tiempo de preparación con solo hidratarla con agua, el producto está dirigido para las personas con estilos de vida modernos y progresistas con edades de entre 21 y 40 años, las cuales buscan productos instantáneoss y saludables. instantáneo 2.5 Análisis de de la competencia Las empresas que comercializan sopas instantáneas, no afectan directamente a nuestro producto ya que se consideran productos sustitutos lejanos, esto debido a que nuestro producto es muy diferente a los que ya existen en el mercad mer cado, o, de debid bido o qu que e tie tiene ne alt alto o val valor or nu nutri tricio ciona nall y la di difer feren encia ciació ción n en la 6

 

presentación n del empaque y el contenido de la misma es sumamente diferente. presentació En el cuadro 4, se observa las empresas nacionales que comercializan sopas instantáneas. Cuadro 4: Empresas comercializadoras de sopas instantáneas

MARCAS DE SOPAS INSTANTANEAS DISPONIBLES EN EL MERCADO

Fuente: Elaboración propia.

2.6 Entorno macroeconómico del mercado El Producto Bruto Interno (PBI) del último trimestre de 2014 creció solo 0.54% según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI). Para el 2015 se espera que crezca a 4,8 por ciento esto es favorable para el proyecto de sopas instantáneas ya que contribuye en forma positiva, y representa una oportunidad para el proyecto ya que existe disponibilidad de dinero para la adquisición de productos. Con respecto a la inflación se prevé que pasara a un 2%, esto es beneficio para el proyecto ya que produce que disminuya los precios de las materias primas que se utilizarán utilizarán..

Figura Nº 1: Crecimiento del PBI e Inflación Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCR) (2015)

2.7 Estrategia comercial 7

 

2.7.1. Producto a. Producto esencial: El producto es una sopa instantánea, la cual facilitará un ahorro de tiempo para su preparación con un alto valor energético y nutritivo que protegerá la salud de la población segmentada, ya que tendrá bajo contenido de colesterol y alto contenido de colágeno. colágeno. b. Producto real La sopa estará compuesta principalmente por carne de cuy y quinua, además contara con especias como ajo, culantro, sal, azúcar y perejil. La sopa instantánea es de consumo personal y de forma directa ya que no requiere de preparación alguna y contiene alto valor nutritivo como proteínas y fibra, fibra, posee bajo contenido de colesterol colesterol que otras otras carnes. Tiene alta concentración de colágeno, que ayuda a la coagulación de la sangre y facilita buena cicatrización de las heridas, también su consumo de la carne ayuda a desarrollar las neuronas. b.1 slogan: Hemos considerado en este aspecto la originalidad y el impacto atra at ract ctiv ivo o pa para ra la lass pe pers rson onas as se segm gmen enta tada dass si sien endo do el sl slog ogan an “ALIMENTACION SANA Y NATURAL”

b.2 Diseño del envase: Estarán embolsados en envases de fácil manejo los cuales tendrán el logo de la empresa con colores llamativos, las características alimenticias alimentici as del producto (valores nutricionales), nutricionales), los envases tendrá la forma forma de un

plat pl ato o de sopa. sopa. El co cons nsum umid idor or solo solo titien ene e qu que e

desgarrar el borde superior del folio y apretar el anillo de cartón circundante en los lugares marcados hasta que el plato suene, ento en tonc nces es él o el ella la vi vier erte te el ag agua ua hi hirv rvie iend ndo o en la ta tasa sa,, ag agitita a vigorosamente, espera tres minutos, después de los cuales se se puede disfrutar la sopa. 8

 

envas vase e se esp especi ecific fica a tod todos os lo loss as aspec pectos tos imp import ortan antes tes y En el en necesarios que el consumidor debe saber para la fiabilidad de su elección al comprar el producto.

Figura N°2: Diseño del envase de la sopa instantánea Fuente: Elaboración propia

b.3 Etiqueta: En la etiqueta ira la marca del producto “SIHCUY”, y el slogan será “ALIMENTACION SANA Y NATURAL”. Lo mencionado ante an teri rior orme ment nte e es at atra ract ctiv ivo o y es fá fáci cill de re reco cord rdar ar pa para ra lo loss consumidores. consumidore s. La presentación es de 100g por sobre.

Figura Nº 3: Diseño de la etiqueta de la sopa instantánea Fuente: Elaboración propia

b.4 Marca: La marca de nuestro nuestro product producto o es “SIQCUY “SIQCUY””

fonéti fon éticam cament ente e es

atraye atr ayente nte al con consum sumid idor, or, ha hace ce ref refere erenci ncia a a la com combi binac nació ión n de iniciales de sopa instantánea de quinua con carne de cuy.

c. Producto Ampliado 9

 

En el empaque del producto tiene información nutricional del contenido de la sopa instantánea, instantánea, además incluye incluye servicio al cliente cliente (teléfono al cliente clie nte y página web), web), asim asimismo ismo cumple cumple con las certifica certificacion ciones es de Dirección Regional de Salud Ambiental (DIGESA). 2.7.2. Precio El métod método o usado usado par para a fijar fijar el preci precio o de la sopa sopa insta instantá ntáne nea a

fue la la

estrategia en base al costo que consiste en el cálculo que se hace a partir  dell an de anál ális isis is de lo loss co cost stes es va vari riab able less in incu curr rrid idos os en la fa fabr bric icac ació ión n de dell producto, a lo que se le suma la parte proporcional de gastos fijos de la empresa y finalmente finalmente se le agrega agrega un sobreprecio sobreprecio estándar estándar al costo del producto. Sin IGV = S/. 10.50 /sobre Con IGV = S/ 12.40/ sobre 2.7.3 Plaza Sistema de distribución: Para el plan comercial se tiene planificadas tres líneas de acción cada una destinada a negociar con los clientes de manera diferente: a. Su Sup per erme merc rcad ados os:: Para lo cual se tiene la siguiente forma de distribució distribución: n:

La de deci cisi sión ón de co comp mpra ra la titien enen en lo loss cl clie ient ntes es po porr ta tan nto pa para ra la elaboración del producto se utilizará canales de distribución estratégica en el me merc rcad ado, o, se segú gún n la lass en entr trev evis ista tass la ma mayo yorr pl plaz aza a se serí ría a lo loss supermercados como Plaza Vea, Feria Trece, Casa sueldo. Estas son elegidass para la comerciali elegida comercialización zación del producto. Estos supermerca supermercados dos son los que pagaran el IGV (ver Excel 1: entrevistas-pregunta 10). En el cuadro 5 se muestran la elección de la plaza del mercado. 10

 

Cuadro 5: Lugar de venta del producto

Familias encuestadas Porcentaje (%)

Supermerc ados

Bodega

Mercado de la zona

Otros

Total

42

18

22

1

83

51%

22 %

26 %

1%

100 %

Fuente: Elaboración propia

2.7.4 Promoción La sopa instantánea a basa de carne de cuy y quinua se dará a conocer  median med iante te deg degust ustaci acione oness gra gratui tuitas tas en lo loss Su Super perme merca rcado do dur duran ante te una semana, siendo esta la zona más concurrida por el segmento, asimismo se creará una página en Facebook para hacer publicaciones y así también lograr la difusión del producto producto mediante mediante la entrega de volantes volantes durante 15 días.

III. ESTUDIO TECNICO 3.1. TAMAÑO O CAPACIDAD DE PLANTA Para determinar el tamaño óptimo de la planta para el proyecto se evalúan las variables económicas y técnicas las cuales condicionan el tamaño de planta, a continuación se describen cada uno de los factores. 3.2.1 Relació Relación n Tamaño Tamaño – Mercad Mercado o Del estudio estudio de mercado se determinó determinó trabajando trabajando con la demanda inicial de sopa sopa instantánea instantánea asciende a 399692 sobres/año para el el año 2015. Para el tamaño de producció producción n que viene viene a ser ser 1333 sobres/día que que es un equivalente a 134 kg/día. 3.2.2 Relació Relación n Tamaño Tamaño – Tecnología Tecnología 11

 

producción, n, existe existe disponibi disponibilidad lidad de Para el tamaño de 134 kg/día de producció tecnología; siendo de elección la tecnología intermedia.  Asimismo  Asimism o la disponibilida disponibilidad d de estos estos equipos equipos no es un limitante, ya que en nuestra región existen empresas dedicadas al diseño y fabricación de maqu ma quin inar aria iass pa para ra la in indu dust stri ria a ag agro roal alim imen enta tari ria a co como mo JA JARC RCOM OM y VULCANO. 3.2.3 Relació Relación n Tamaño Tamaño – Inversi Inversión ón Existe capacidad económica para aportar al proyecto por parte de los interesados en invertir, de igual forma se presenta accesibilidad para un financiamiento financiami ento por medio de entidades entidades bancarias. 3.2.4 Relació Relación n Tamaño – Recursos Recursos productivo productivoss Respecto a esta relación podemos podemos establecer establecer que el suministro suministro de las materias primas, primas, no son factores limitantes para la producción producción continua. continua. La cant cantidad idad prod producid ucida a de cuy y quinu quinua a en el la la región región Junín no es es estacionaria, estacionari a, existe disponibi disponibilidad lidad de materia para el proyecto a realizar. realizar.   3.2.5 Relació Relación n Tamaño Tamaño – Financiamien Financiamiento to La inversión requerida para producir 1333 sobres diarios consideran considerando do las maqui maquinari narias as y equip equipamie amiento nto ascien asciende de a 5979 59792.6 2.6 nuevo nuevoss soles, soles, siendo este monto asequibl asequible e a un préstamo por parte de una entidad financiera. 3.2.66 Tam 3.2. Tamaño año propues propuesto to Se propone diseñar la planta industrial con una capacidad de producción de 1333 kg/día, es decir una producción anual inicial de 399692 sobres para el año 2015.

3.2. LOCALIZACION DE LA PLANTA: 12

 

a. Macro localización El análisis de macro localización considera que la materia prima (carne de cuy y qu quinu inua) a)

dell pr de proye oyecto cto se ubica ubica en la región región Junín, Junín, provinc provincia ia de

Huanc Hu ancay ayo, o, do donde nde se enc encuen uentra tra el may mayor or núm número ero de aso asoci ciaci acion ones es de productores de cuy (Anexo 10).

Provincia con mayor asociación de productores de cuy y cercana a las demáss provi demá provincia nciass prod productor uctoras as de nuestra materia prima.

Figura N° 4: provincia de Junín Fuente: www.wikipedia.com

b. Micro localización: El proyecto se ubicará en el distrito de Orcotuna (Calle Real N° 222 – Primer  Cuartel) por las facilidades de instalación con una puntuación de 587.4. (VER ANEXO 10) 3.3 INGENIERIA DE PROYECTO: a. Des Descrip cripció ción n del pro produc ducto: to:   En el si sigu guie ient nte e cu cuad adro ro 7 se mu mues estr tra a la descripción de la sopa instantánea instantánea..

Cuadro 7: descripción del producto 13

 

FICHA TECNICA DEL PRODUCTO

NOMBRE 

SIQCUY: Es un producto deshidratado y cocido; elaborado a ba base se de aromáticas. quin qu inua ua,, con pequeñ pequeños os trozo trozoss de ca carn rne e de cuy y especias

INGREDIENTES

Serán considerados como ingredientes los siguientes productos alimenticios quinua, cuy, especias aromáticas pulverizadas como orégano, perejil, culantro, ajos.

DESCRIPCIÓN

SIQCUY: Ti Tiene un un co color y sa sabor ca característico a lo los in ingredientes que se indica en la etiqueta. Tiene Tien e un una a ap apari arienc encia ia atr atrac actitiva va,, co consi nsist sten enci cia a uni unifo form rme e y no contiene sustancias ni partículas extrañas.

PRESEN PRES ENTA TACI CIÓN ÓN ENVASE

DE Estará Estarán n emb embols olsados ados en env envases ases de fác fácilil man manejo ejo los cuales tend te ndrá rán n el lo logo go de la em empre presa sa co con n co colo lore ress llllam amati ativos vos,, la lass características alimenticias del producto (valores nutricionales), los envases tendrá la forma de un plato de sopa practico para el consumidor y fácil de transportar.

VIDA VI DA ÚT ÚTIL IL ESP ESPER ERAD ADA A INSTRU INST RUCC CCION IONES ES CONSERVACION

La vid vida a útil útil se será rá de de 1 mes mes a tem tempe pera ratur tura a ambi ambien ente te

DE Mantener en lugares frescos.

PREPARACION

Se ab abre el el em empaque y se ag agrega ag agua ha hasta la la lílínea in indicada en en el envase se tapa y se deja reposar por 3 minutos y está lista para consumir.

FUENTE: Elaboración propia

b) Descripción del proceso de manufactura elegido: La sopa instantánea contara con quinua e insumos (80 g) y carne de cuy deshid des hidrat ratad ada a (20 g) de la lass cua cuale less se pro proces cesara ara el coc cocido ido de am ambos bos ingredientes, los insumos se va adquirir de terceros al igual que la carcasa de cuy. (Ver balance de materia en el anexo 17)

14

 

b.1 Descripción del diagrama de flujo b.1.1 Cocción y secado de la quinua  A continuaci continuación ón se describirá describirán n las operacion operaciones es del proceso productivo para realizar la cocción y secado de la quinua: a) Rec eceepción y pesado:  Se controla la cantidad de quinua escarificada que ingresa al proceso. b) Cocción: Mediante el uso de vapor con agua en ebullición en relación de 1:2 por 15 minutos, para esto se utiliza la marmita, que funcionaran con cocinas industriales a gas. c) Secado: Mediante una estufa con forzador con circulación de aire a una temperatura de 50°C.por 7 horas d) Molido: se realizara en un molino de martillos el molido de la quinua ya cocida. b.1.2 Cocción y secado de la carne de cuy  A continuaci continuación ón se describirá describirán n las operacion operaciones es del proceso productivo para la carne de cuy deshidratado y cocido. a) Re Rece cepc pció ión n y pe pesad sado: o: Controlar  Controlar la materia prima que ingresa al proceso. b) La Lava vado do:: Para eliminar impurezas impregnadas. c) Co Cocc cció ión: n: se  se hará en agua hirviendo por 15 minutos en relación de 1:1. d) De Desh shue uesa sado do y tr troc ocea eado do:: Pa Para ra un una a ma mayo yorr du dura raci ción ón de la carne. Cortar las tiras de carne en láminas delgadas. e) Ap Apila ilado do y secad secado: o: se hará en un secador de bandejas por 7 horas a 70°C.

15

 

lid do: se realizara en un molino de martillos. f) Moli b.1.3 Sopa instantánea de quinua con carne de cuy  A continuaci continuación ón se describirá describirán n las operacion operaciones es del proceso productivo para la sopa instantánea de quinua y carne de cuy: a) Mezclad ado o: se me mezc zcllara ran n la quin inu ua con el cu cuyy am amb bos deshidratados. b) Formulación: Según el diseño del producto. b) Mezclado: En una mezcladora, para homogenizar la mezcla. c) Env Envasad asado: o: En bolsas de polietileno con revestimiento interno de aluminio d) Alm Almac acen enad ado: o: El pro produ ducto cto ser será á al almac macen enado ado en caj cajas, as, la lass cuales serán apiladas en parihuelas. En el siguiente flujo de proceso se muestra el proceso de la elaboración del producto.

16

 

Diagrama 1: Diagrama de flujo de la elaboración de la sopa

RECEPCION DE LA CARCASA DE CUY

RECEPCION DE LA QUINUA ESCARIFICADA

T° ebullición 15 minutos

instantánea.

Hipoclorito a 200 ppm

LAVADO Y DESINFECTADO

COCCION COCCION

SECADO

T° ebullición 15 minutos

T = 50°Cx 5h DESHUESADO Y TROCEADO

MOLIDO

SECADO

T = 70°Cx7h

MOLIDO

MEZCLADO

 Almidón de maíz Orégano  Ajos en polvo

FORMULACION

MEZCLADO

ENVASADO

ALMACENADO

17

 

Figura N° 5: Diagrama de flujo Fuente: Elaboración propia

c. Programa de producción 

 Antecedentes::  Antecedentes

Cuadro 8: Estimación de la demanda y producción por años.

Cantid ad

 Años 1

2

3

sobres   /año 415,678.98 432,306.14 Fuente: Elaboración propia

449,598.39

4 467,582.32

c.1 Ci Ciclo clo Pr Prod oduc ucti tivo vo:: La empre empresa sa labor laborará ará de lune luness a

5 486,285.61

sábado sáb ado y los

domingos serán día de descanso. Al momento de iniciar o poner en marcha la empresa, el tiempo que va a pasar desde que se necesita el dinero para comprar materia prima hasta que se realice el primer pago por el producto vendido vendido es de 15 días; días; pero dentro de este este tiempo, es realmente 13.5 horas de producción de la sopa instantánea (ver anexo 14) y el almacenado es de 10.5 horas por lo que hace 1 día de producción y la distribución se hará en un 1 día como se puede observar en la figura 5. Sábad o

Doming o

lune s

marte s

Envío de

Producción y

materia prima

Distribución

M J V S D L M M J V S

Cuentas por cobrar

CICLO DE PRODUCCION 15 días

Figura N° 5: Ciclo productivo productivo para la producción producción inicial de los sobres de sopa instantánea de quinua con carne de cuy. Fuente: Elaboración propia

c.2 Capital de Trabajo: Para el capital de trabajo no ingresan sueldos ni gastos de servicios básicos, ya que el tiempo que pasa desde el 18

 

primer pedido de materia prima hasta el cobro del producto final es menos de un mes; por ello solo se toma en cuenta los requerimientos de materia prima, insumos y empaques que se necesitarán al cabo de 15 días. Cuadro 9: Insumos y materiales a utilizar en el ciclo productivo (VER EXCEL 2: COSTO DE INVERSION- COSTOS DE PRODUCCION POR MES) SOPA INSTANTANEA INSUMOS

PROVEEDOR

UNIDA IDADES CANTIDAD

PRECIO UNITARIO

PRECIO TOTAL

Kg

125.25

 S/.

24.00

S/.

3,006.00

Cuy

kg

390.11

 S/.

22.00

S/.

8,582.42

Oregano en polvo Plaza vea

Kg

2

 S/.

85.71

S/.

171.42

 Ajos en polvo

Plaza vea

Kg

3

 S/.

S/.

522.00

Sal

Plaza vea

Kg

10

174.00  S/. 1.80

S/.

18.00

Kg Unidades

8 1333

S/. S/.

8.00 0.50

S/. S/.

64.00 666.50

unidades

56

S/.

0.40

S/.

22.40

Quinua

Cereales del inca

 Almidon de maiz Plaza vea Envases cajas y separador   

Fuente: Elaboración propia 

Programa de producción: Cuadro 10: Programa de producción (ver Excel 2: financiamiento y programa de producción).

Año Año real

costo total de producción

Requerimiento de capital de trabajo ( /.)/año

Incremento de capital de trabajo ( /.)/año

 S/. 4,364,629.29

S/.

-

S/.

13,052.7

S/.

13,052.7

S/.

522.1

4,539,214.47

S/.

13,574.8

S/.

543.0

4,720,783.10

S/.

14,117.8

S/.

564.7

Ingresos obres/año (Q)

0

2015

0

1

2016 4001617.992

2

2017 4160176.41

3

2018 4325077.164

415,678.98  S/.  S/. 432306.14  S/. 449598.39

4

2019 4496573.949

467582.32

 S/.

4,909,614.36

S/.

14,682.6

S/.

587.3

5

2020 4674930.606

486285.61

 S/.

5,105,998.91

S/.

15,269.9

S/.

-15,269.9

Fuente: Elaboración propia

d. Selección de maquinarias y equipos: La adquisición de los equipos será en convenio con la empresa Vulcano S.A.C (Av. Brígida Silva de Ochoa 384 - San Miguel – Lima) 19

 

Loss re requ quer erim imie ient ntos os de ma maqu quin inar aria iass se re resu sume men n a co cont ntin inua uaci ción ón,, la Lo inf nfo orm rma aci ción ón co comp mpllet eta a se encu cue ent ntra ra en el ane nexo xo 12. Lo Loss de dem más requerimientos

de

materiales

y

demás se encuentran en el anexo 15. Cuadro 11:  11: Relación de maquinarias y equipos para el proyecto Maquinaria

Capacidad  

BALANZA

300 kg

MARMITA CON AGITADOR

500 L/batch

SECADORA DE BANDEJAS

50 kg/bath

TINA DE LAVADO MEZA DE ACERO INOXIDABLE MEZCLADORA HORIZONTAL MHV - 100 - I/C ENVASADORA

100 L

100 kg/lote 20 envases/mi n

Molino de 24 martillos 30 kg/h eléctrico Fuente: Elaboración propia

Característica  Alimentación  Alimentaci ón 230 V 50 Hz 8 VA / = 12 V 850 mA

Dimensiones L=400 mm  A=500 mm H=850 mm

Moto reductor de 3 HP

L=1200 mm  A=1100 mm H=2400 mm L=1160mm 12.5 HP, 60 Hz,  A=350 mm trifásico H=345 mm L=1340 mm  Acero inoxidable inoxidable  A=880mm H=700mm L=2500mm  Acero inoxidable inoxidable  A=1500mm H=1000mm Moto reductor de 2HP L=1600 mm  A=700 mm H=1500 mm

2800 RPM Motor de 0,5 HP

L=1500 mm  A=1000 mm H=550 mm L=1000 mm  A=850 mm H=1500 mm

20

 

e. Distribución de planta

Figura N° 6: Distribución de planta con medidas aproximadas Fuente: Elaboración propia f. Requerimientos de mano de obra, materias primas e insumos f.1. Requerimiento de mano de obra Cuadro 12: Requerimientos de mano de obra CARGO

N° DE PERSONAS

REMUNERACION MENSUAL

Gerente general

1

S/.

2,000.00

Jefe de producción y encargo de análisis de laboratorio

1

S/.

1,500.00

repardor

1

S/.

750.00

Obreros en el área de producción

3

750

Fuente: Elaboración propia.

21

 

f.2.  Requerimiento de materia prima f.2. Se va a requerir 390.11 kg de cuy, 125.25 kg de quinua y 13 Kg de otros insumos para una producción de 1333 sobres por día. día. 3.4 ASPECTOS ORGANIZACIONALES Y LEGALES a. Definición de la estructura organizacional: El proyecto tendrá una organización del tipo funcional ya que se agrupará en departamentos independientes para realizar las distintas funciones:

Direccion/fnanzas

Departamento de produccion

Departamento de ventas

Figura N° 7: Organigrama general de la empresa. Fuente: Elaboración propia. 

Dirección y finanzas: Gerente general y financiero



Produc Pro ducci ción: ón: Pre Prepar parac ación ión del pro produ ducto cto de sop sopa a ins instan tantán tánea ea con la incorporación de las buenas prácticas de manufactura.



Ventas y marketing: Encargado de las estrategias de comercialización y ventas de la empresa.

Cuadro 13: Descripción de funciones del personal de la empresa PERSONA L Operario

FUNCIONES Se encarga del proceso produc pro ductiv tivo o com compl pleto eto,, de desde sde la recepción de la materia prima,

REQUISITOS 

Presentar pres pr esen enci cia a personal

e

buena higi hi gien ene e 22

 

Jefe de planta

Gerente general y financiero

transf nsform ormaci ación ón y al almac macena enado do tra del producto final. Se encarga del correcto funciona func ionamien miento to oper operativ ativo o de la planta, supervisa los parámetros u tilizuntamente adosmente con y el oper trabario aja conjunta conj operario en puntos críticos. Realiza el control de calidad del prod pr oduc ucto to,, si as asíí lo am amer eritita a la situación. Se en enca carg rga a de ela elabo bora rarr las las estr es trat ateg egia iass de dell pr proy oyec ecto to en todos los ámbitos. Es el encargado de recibir las quejas y sugerencias del consumidor, en primera instancia.

Vendedor 

Se enc nca arg rga a de re rea aliz iza ar las pre reve ven nta tass a las ti tie end nda as de abarrotes y realiza los repartos dos días por semana. Fuente: Elaboración propia













Preferentemente ingeniero ingenie ro en industrias alimentarias alimentari as de profesión. Experiencia en control de calidad Experiencia mínima de 3 años en empresas agroindustriales Preferentemente administrador o economista de profesión. Experiencia mínima de 3 años en empresas agroindustriales Presentar buena presencia e higiene personal

b. Definic Definición ión del del tipo tipo de empresa Cuadro 14: Descripción según el tipo de empresa Según el sector de actividad Según el tamaño Según la propiedad del capital Según el destino de los beneficios Según la forma jurídica

Empresa del sector secundario Pequeña empresa Empresa privada Empresa con fines de lucro Empresa de sociedad de responsabilidad responsab ilidad limitada (S.R.L.) (Anexo 15)

Fuente: Elaboración propia c. Requerimientos de infraestructura: Para la infraestructura de la planta se tiene en cuenta las áreas necesarias para la producción en el primer nivel y en el segundo nivel las áreas administrativas administrativ as junto con los servicios higiénicos higiénicos y el vestidor. (vera nexo 15)

23

 

Cuadro 15: Áreas de los ambientes de la planta (Ver en el anexo 16) 334m2

Planta de procesamiento. Laboratorios de control de calidad Oficinas administrativas Servicios higiénicos Caseta de vigilancia Vestidores Tópico  Área de estacionamiento estacionamiento  Áreas de mantenimiento. mantenimiento.  AREA TOTAL Fuente: Elaboración propia

100 m2 120m2 18.75m2 2 20 m 30 m2 20 m2 350m2 120m2 1112.75 m2

d. Requerimientos de equipos, materiales y personal. Los requerimientos tanto de equipos, materiales y personal en el área administr admini strati ativa va obe obedec decen en al tip tipo o de org organi anizac zació ión n fun funcio ciona nall qu que e tie tiene ne la empresa, por lo tanto los requerimi requerimientos entos son los siguientes: d.1 Equipos y materiales Cuadro 16: Requerimientos de equipo de oficina y limpieza (ver Excel 2: costos de inversión) Rubro Ocina

Proceso

Laboratorio (Calidad)

Ocina

Equipos y materiales

candad

computadora

2

impresora mulfuncional

1

Tina de lavado

1

Mesa metálica Indumentaria p pa ara pe personal

1 3

Instrumentos de laboratorio Indumentaria p pa ara pe personal

1

Escritorio

2

Sillas de ocina

2

Estante de MDF

1

arculos de ocina Papel (medio millar, 75 g)

1

Archivadores

4

Fuente: Elaboración propia

24

 

d.2 Personal administrativo Cuadro 17: Personal administrativo Personal administrativo . Gerente general y financiero . jefe de ventas y marketing . Vendedor Fuente: Elaboración propia

Salario (S/.) 1500.00 750.00 750.00

IV. ANALISIS Y EVALUACION FINANCIERA 4.1. Inversiones Año 0 TOTAL

RUBRO A. Activo Fijo alquiler local (21600) + espacio para ventas (14400) Obras civiles (adecuacion de local) Maquinaria Y E Equipo quipo (proceso y laboratorio) Otros Activos Total Activos Fijos B. Intangibles Otros intangibles Intereses preoperativos Total Intangibles TOTAL INVERSION FIJA

 

CAPITAL DE TRABAJO INVERSION TOTAL

13052.74 13052.7 59792.6 59792.6

700.0 700.0 2351.0 2351.0 303 30 323.7 3.7 30323 23.7 .7 5592 5592.0 38966.7 38966.7   5613.2 5613.2 2160.0 2160.0 7773.2 7773.2 46739.9 46739.9

1. 1.11 FI FINA NANC NCIAM IAMIE IENT NTO O La inversión total es de 59792.6 nuevos soles para la realización del proyecto. Debido a que la cantidad a necesitar es de S/. 59792.6 el aporte propio estará considerado por el 42.8 % del total (S/. 29792.64.) con un aporte de cada socio del 25 % (S/. 7448.16). Por otro lado, para completar el financiamiento, se hará un préstamo al banco “Caja Huancayo de, 30000.00 con una tasa de interés anua TEA de 35 % con un plazo de pago de 3 años.

25

 

a. Estru Estructura ctura de de financiam financiamien iento: to: (Ver Excel Excel 2 – servici servicio o a la deuda) deuda)

Financiamiento

Monto (Nuevos Soles)

Porcentaj e

Capital Propio Banco Total (Nuevos Soles)

29,792.64 30,000.00 59,792.64

42.8% 57.2% 100%

b. Serv Servicio icio a la la deuda: deuda: (Ver (Ver Excel 2 – servicio servicio a la deuda) deuda) La TEA es de 33,75% anual anual es decir mensualmente mensualmente es el 2.45% 2.45%

Mes

  aldo Inicial ( /.)

Intereses ( /.)

Amortización ( /.)

Cuota Mensual   aldo ( /.) Final ( /.)

1

30,000.00

735.89

528.40

1,264.29

29,471.60

2

29,471.60

722.92

541.36

1,264.29

28,930.23

3

28,930.23

709.65

554.64

1,264.29

28,375.59

4

28,375.59

696.04

568.25

1,264.29

27,807.34

5

27,807.34

682.10

582.19

1,264.29

27,225.15

6

27,225.15

667.82

596.47

1,264.29

26,628.69

7

26,628.69

653.19

611.10

1,264.29

26,017.59

8

26,017.59

638.20

626.09

1,264.29

25,391.50

9

25,391.50

622.84

641.45

1,264.29

24,750.05

10

24,750.05

607.11

657.18

1,264.29

24,092.87

11 12

24,092.87 23,419.57

590.99 574.47

673.30 689.82

1,264.29 1,264.29

23,419.57 22,729.75

13

22,729.75

557.55

706.74

1,264.29

22,023.01

14

22,023.01

540.21

724.07

1,264.29

21,298.94

15

21,298.94

522.45

741.84

1,264.29

20,557.10

16

20,557.10

504.26

760.03

1,264.29

19,797.07

17

19,797.07

485.61

778.68

1,264.29

19,018.40

18

19,018.40

466.51

797.78

1,264.29

18,220.62

19

18,220.62

446.94

817.35

1,264.29

17,403.27

20

17,403.27

426.89

837.39

1,264.29

16,565.88

21

16,565.88

406.35

857.94

1,264.29

15,707.94

22

15,707.94

385.31

878.98

1,264.29

14,828.97

23

14,828.97

363.75

900.54

1,264.29

13,928.42

Interes Anual

Amortizacion Anual

7,901.21

7,270.25

5,447.50

9,723.96

26

 

24

13,928.42

341.66

922.63

1,264.29

13,005.79

25

13,005.79

319.03

945.26

1,264.29

12,060.53

26

12,060.53

295.84

968.45

1,264.29

11,092.08

27

11,092.08

272.08

992.20

1,264.29

10,099.88

28 29

10,099.88 9,083.33

247.75 222.81

1,016.54 1,041.48

1,264.29 1,264.29

9,083.33 8,041.86

30

8,041.86

197.26

1,067.03

1,264.29

6,974.83

31

6,974.83

171.09

1,093.20

1,264.29

5,881.63

32

5,881.63

144.27

1,120.01

1,264.29

4,761.62

33

4,761.62

116.80

1,147.49

1,264.29

3,614.13

34

3,614.13

88.65

1,175.64

1,264.29

2,438.49

35

2,438.49

59.82

1,204.47

1,264.29

1,234.02

36

1,234.02

30.27

1,234.02

1,264.29

0.00

Total Intereses

/. 15,514.38

/. 30,000.00

/. 45,514.38

2,165.67

15,514.38

13,005.79

30,000.00

4.3. Ingresos y costos: (depreciación, costos: (depreciación, amortización y gastos) 4. 4.3. 3.11

Es Esta tado do d dee Pé Pérd rdid idas as y g gan anan anci cias as ((ve verr Exce Excell 2 – esta estado do de de ga gana nanc ncia iass y pérdidas) RUBRO

1

A. Ingresos Ingresos por ventas B. Costos Alquiler de local Producción y operativos C. Utilidad antes de I. e I. D. Gastos financieros E. Utilidades antes de I. F. Impuesto a la renta (30%) G. Utilidad neta

4.3.2 4.3 .2

2

AÑOS 3

4

5

 

4364629.3 4539214.5 4720783.1 4909614.4 5105998.9   -8400.0

-8400.0

-8400.0

-8400.0

-8400.0

4010018.0 4168576.4 4333477.2 4504973.9 4683330.6 354611.3

370638.1

387305.9

404640.4

422668.3

-7901.2

-5447.5

-2165.7

0.0

0.0

346710.1

365190.6

385140.3

404640.4

422668.3

-97078.8 249631.3

-102253.4 262937.2

-103987.9 281152.4

-109252.9 295387.5

-109893.8 312774.5

De Depr preci eciaci ación ón (ver (ver Ex Exce cell 2 – ccos osto toss d dee p pro rodu ducci cción ón y dep depre recia ciació ción) n)

Concepto Obras civiles Maq. Equip. Lab. y otros

CUADRO DE DEPRECIACIONES (S/.) - METODO LINEAL %   Costo Vida útil Deprecia Total Depreciación (S/.) (años) ción anual depreciado

Valor  residual

3

0.0 3

33

2351.0

70.5

352.7

1998.4

10

0.1

10

30323.7

3032.4

15161.8

15161.8

27

 

Total

3102.9

 

4.3.3

17160.2

Gastos de administración y ventas (ver Excel 2 – gastos y

amortizaciones) Gastos Gastos de ventas Gastos generales y administración  Amortización de intangibles TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN

4.3 .3..4

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 9000.0 9000.0 9000.0 9000.0 9000.0 24000. 24000. 24000. 24000. 0 0 0 0 24000.0 1554.6 1554.6 1554.6 1554.6 1554.6 34554. 34554. 34554. 34554. 6 6 6 6 34554.6

Amortiza ización de intangibles es..

Concepto

% Amortización

Costo (S/.)

Amortización anual

Total depreciado

Valor  residual

20

7773.2

1554.6

7773.2

0.0

Total intangibles

4. 4.44 PU PUNT NTO O DE EQU EQUIL ILIB IBRIO RIO:: (V (VER ER EXC EXCEL EL 2 – CO COST STOS OS DE PR PROD ODUC UCCIO CION N Y DEPRECIACION)  

RUBRO Costo Fijo Total

56,569.02

Costo Variable Unitario

2,970.53

Precio Unitario del producto

10.50

PUNTO DE EQUILIBRIO (cantidad)

19

4. 4.55 ES ESTA TADO DOS SF FIN INAN ANCI CIER EROS OS:: FLUJO DE CAJA (VER EXCEL 2 – ESTADO DE PERDIDAS Y GANACIAS) o AÑO

RUBRO A. Ingresos Ingresos po por ve ventas Recupero de garantía del alquiler Préstamo Aporte propio V.R. Activos fijos V.R. Capital de trabajo TOTA TOTALL DE INGR INGRE E O

0

1

2

3

4

5

 

-

4364629.3 4539214.5 4720783.1 4909614.4 5105998.9 6000.0

30000.0 29792.6 -

-

-

-

-

17160.2

15269.9 59 5979 792. 2.66 43 4364 6462 629. 9.33 4539 453921 214. 4.55 4720 472078 783. 3.11 4909 490961 614. 4.44 5144 514442 429. 9.00 28

 

B. Egresos Garantía del alquiler Pago de alquiler Producción y operativos Deprec. y amort. Intang.   ervicio a la deuda deuda Impuesto a la renta Inversiones Activos fijos Intangibles Capital de trabajo TOTA TOTALL DE EG EGRE RE O Flujo del periodo Caja inicial   al aldo acumulado

  1400.0  

8400.0

-

8400.0

8400.0

8400.0

8400.0

400 0011618 18.0 .0 4160 601176 76.4 .4 43 432250 50777. 7.22 449 4965 65773. 3.99 46 4674 749930 30.6 .6

-

-4657.5

-4657.5

-4657.5

-4657.5

-4657.5

-

15171.5

15171.5

15171.5

0.0

0.0

-

97078.8

102253.4

103987.9

109252.9

109893.8

38966.7

522.1

543.0

564.7

587.3

-

4610 461015 156. 6.66 299457.7 774663.7 1074121.4

4788 478856 566. 6.88 355862.1 1074121.4 1429983.5

  7773.2 13052.7

61 6119 192. 2.66 41 4118 1813 132. 2.88 4281 428188 886. 6.77 4448 444854 543. 3.77 -1400.0 246496.4 257327.8 272239.4 0.0 -1400.0 245096.5 502424.2 -1400.0 245096.5 502424.2 774663.7

4. 4.66 IN INDI DICA CADO DORE RES S EC ECON ONOM OMIC ICOS OS FINA FINANC NCIE IERO ROS: S: (VER (VER EX EXCE CEL L 2 – FLUJ FLUJO O ECONOMICO Y FINANCIERO) FLUJO ECONOMICO AÑO

RUBRO A.Beneficios

0  

2

3

4364629. 4539214. 4720783. 3 5 1

4

5

4909614. 4

5105998.9

Ingresos por ventas Recupero de garantía del alquiler V.R. Activos fijos

-

-

-

-

-

V.R. Capital de trabajo

-

-

-

-

-

17160.2 15269.8595 3

4909614. 4

5139829.0

8400.0

8400.0

TOTAL BENEFICIO B. Costos Garantía del alquiler Pago de alquiler

-

1

1400.0

4364629. 4539214. 4720783. 0.0 3 5 1   529767. 6   8400.0 8400.0 8400.0

Producción y operativos Impuesto a la renta Inversiones Activos fijos Intangibles Capital de trabajo TOTAL CO TO C. Flujo Neto Económico

-

4001618. 0

4160176. 4

4325077. 2

4496573. 9

4674930.6

-

106383.4

111191.4

116191.8

121392.1

126800.5

38966.7

  0.0

0.0

0.0

-

-

  7773.2 13052.7

0.0

4116401. 4279767. 4449668. 4626366. 589560.2 4 8 9 1 248227.9 259446.6 271114.2 283248.3

4810131.1 329697.9 29

 

589560.2

VANE= VANE = $2 $246 46,4 ,439 39.8 .855 TIRE= 35.51% B/C( B/C(E) E)= = $14 $14,3 ,342, 42,558 558.17 .17 $14,096,118.32 PRIE= 4 aañ ños

Determinacion Del TREMA TREMA

0.0812 Determinacion Del CCPP

CCPP

0.188

Ver anexo 21 y 22. FLUJO FINANCIERO (ver Excel 2 – flujo financiero y económico) AÑO

RUBRO A.Ingresos

0  

Ingresos por ventas Recupero de la Garantia de alquileres Préstamos V.R. Activos fijos V.R. Capital de trabajo Recupero de la Garantia de alquileres TOTAL INGRE O B. EGRE O Garantía del alquiler Pago de alquiler Producción y operativos   ervicio a la deuda deuda Impuesto a la renta Inversiones

-

1

2

3

4

4364629. 4539214. 4720783. 4909614. 3 5 1 4

5 5105998.9 0.0

30000. 0  

-

-

-

-

 

-

-

-

-

 

4364629. 4539214. 4720783. 4909614. 30000.0 3 5 1 4 1400.0  

8400.0

1400

5139829.0

8400.0

8400.0

8400.0

4001618. 4160176. 0 4

4325077. 2

4496573. 9

4674930.6

0.0

15171.5

15171.5

15171.5

0.0

0.0

-

97078.8

102253.4 103987.9 109252.9

-

8400.0

17160.2 15269.8595 3

109893.8

  30

 

Activos fijos Intangibles Capital de trabajo

38966.7 7773.2 13052.7

  0.0

0.0

0.0

0.0

4122268. 4286001. 4452636. 4614226. 61192.6 3 2 5 9 31192.6 242361.0 253213.2 268146.6 295387.5

TOTAL DE EGRE O C. Flujo Neto Financiero

-

4793224.4 346604.6

VANF= VANF = $1,0 $1,072 72,4 ,473. 73.45 45 TIRF= 781.68% B/C(F)= $18,756,325.85 $17,683,852.39 PRIF PR IF= = 1 añ año os

4.7. Análisis de sensibilidad: a) VAN En el trabajo realizado el VAN económico es menor que el VAN financiero por lo tanto el préstamo realizado del sistema bancario es beneficio beneficioso. so. b) TIR Este valor obtenido en el flujo económico 35.51 % es mayor que el CCPP (18.8 ( 18.8 %) entonces el proyecto se acepta. c) COK (de (deter termin minaci ación ón del del COK COK)) Este valor se determinó con la ayuda de un sistema bancario que estaría dispuesto a pagar por el préstamo de dinero un interés del 6 %. 

Cálculo del TREMA y el CCPP El TREMA se calculó con las variables como es la inflación (2 %) y el COK (6 %), en cambio el CCPP CCPP se determinó e en n función del apo aporte rte coberturado por el banco (57.2 %), la tasa de interés por el dinero prestado (35 %), del impuesto a la renta (28%), el porcentaje de aporte propio (43.7 %) y el TREMA. (Ver anexo 22).

31

 

d) aná anális lisis is d de e ssen ensib sibili ilida dad d Para realizar el análisi análisiss de sensibilid sensibilidad ad se consideró dos maneras diferentes: 

 Análisis de costos costos vs beneficios (ver Excel 2 – an análisis álisis de sensi sensibilidad) bilidad)

Disminución del costo (%) 0 1 2 3 4 6

Aumento porcentual de los beneficios (%) 0 1 2 3 4 6 35.51 44.57 53.29 61.78 70.07 86.24 44.66 53.47 62.03 70.4 78.62 53.64 62.29 70.74 79.04   62.55 106.72 79.46 71.43   89.28  

Disminución porcentual de los beneficios (%) Incremento del costo (%) 0 1 2 3 4 6 26.01 15.86 4.72 -8.1 35.51 0 16.07 5.07 -7.55 -23.5 26.1 1 16.27 5.41 -7.01 -22.58   2 5.75 -6.48 -21.7   3 -20.85   -5.97 4 -40.49   6

VI.  CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES VI. 6.1. Conclusiones 

El proyecto con vida útil de 5 años es rentable



Este proyecto con respecto al flujo económico va ser rentable a partir del año 5 en donde se logra conseguir una ganancia de S/. 246,439.85. Con respecto al flujo financiero también va ser rentable a partir del año 5 con una ganancia de S/.59792.6 S/. 59792.6



En el flujo económico se logra por cada un nuevo sol invertido una ganancia de S/.1.02. Respecto al flujo financiero por cada S/.1 invertido se logra una 32

 

ganancia S/.1.06. Comparando estos dos se dice que es conveniente trabajar  con el flujo financiero. 

Es sensible también cuando afecta a los beneficios o costos es decir cuando se incrementan los costos y cuando se reducen los beneficios.

  6.2. Recomendaciones o

Se recomienda ejecutar el proyecto debido a que es rentable.

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Caja Ca ja Hu Huan ancay cayo o.

Recup cupera erado

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34